內(nèi)部控制審計 目的 試題

內(nèi)部控制審計目的試題一、單項選擇題1、“要求組織全面系統(tǒng)地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制”的控制方法是（ ）A、授權(quán)審批控制B、財產(chǎn)保護控制C、職責分離控制2、“要求企業(yè)實施全面預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中的職責權(quán)限規(guī)范預算的編制審定下達和執(zhí)行程序強化預算約束的控制方法（ (答題答案：B)A、授權(quán)審批控制B、全面預算控制C、財產(chǎn)保護控制D、職責分離控制3權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責任”的控制方法是（）。(答題答案：D)A、全面預算控制B、財產(chǎn)保護控制C、職責分離控制D、授權(quán)審批控制4、預算管理工作機構(gòu)一般設(shè)在（）。(答題答案：C)A、銷售部門B、生產(chǎn)部門C、財會部門D、行政部門5、“要求企業(yè)建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產(chǎn)安全”的控制方法是（）。(答題答案：B)A、授權(quán)審批控制B、財產(chǎn)保護控制C、職責分離控制D、全面預算控制6、美國數(shù)學家羅伯維納創(chuàng)始，曾經(jīng)被描述為“關(guān)于在動物和機器中控制和訊的科學”的是（ ）。(答題答案：B)AB、控制論C、混沌論D、組織行為學7、“研究組織中人的心理和行為表現(xiàn)及其客觀規(guī)律，提高管理人員預測、引導（A)A、組織行為學B、控制論C、混沌論D、行為心理學8、“那些在業(yè)務(wù)處理過程中發(fā)揮作用最大，影響范圍最廣，甚至決定全局成的控制點”稱之為（ ）。(答題答案：D)A、常規(guī)控制點B、特別控制點C、一般控制點D、關(guān)鍵控制點9、“用以探討動態(tài)系統(tǒng)中無法用單一的數(shù)據(jù)關(guān)系，而必須用整體、連續(xù)的數(shù)關(guān)系才能加以解釋及預測之行為”的科學稱之為（ ）。(答題答案：A)A、混沌論B、控制論C、組織行為學D、內(nèi)部控制學10、“企業(yè)在對現(xiàn)實狀況和未來趨勢進行綜合分析和科學預測的基礎(chǔ)上，制并實施的長遠發(fā)展目標與戰(zhàn)略規(guī)劃”是（ ）。(答題答案：C)A、組織架構(gòu)B、人力資源C、發(fā)展戰(zhàn)略D、社會責任11、“那些只能發(fā)揮局部作用，影響特定范圍的控制點”稱之為（）。(答題答案：C)A、常規(guī)控制點B、特別控制點C、一般控制點D、關(guān)鍵控制點12（題答案：B)A、組織架構(gòu)B、企業(yè)文化C、發(fā)展戰(zhàn)略D、社會責任13、“保證銷售業(yè)務(wù)及其稅金的處理符合國家有關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定”屬于（ ）A、合規(guī)目標B、經(jīng)營目標C、戰(zhàn)略目標14根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引人力資源退出機制不當可能導（ (答題答案：B)A、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)B、法律訴訟或企業(yè)聲譽受損C、人才流失、經(jīng)營效率低下、商業(yè)秘密和國家機密泄露15、根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引，人力資源缺乏或過剩、結(jié)構(gòu)不合理、開發(fā)制不健全，可能導致（ ）。(答題答案：A)A、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實現(xiàn)B、法律訴訟或企業(yè)聲譽受損C、人才流失、經(jīng)營效率低下D、商業(yè)秘密和國家機密泄露16、“籌資記錄錯誤，賬實不符”的風險屬于（）A、合規(guī)風險B、報告風險C、戰(zhàn)略風險17（(答題答案：D)A、財務(wù)部門B、生產(chǎn)部門C、銷售部門D、股東大會18、“導致固定資產(chǎn)的折舊、轉(zhuǎn)讓等業(yè)務(wù)違反國家有關(guān)部門的相關(guān)規(guī)定而受處罰”的風險屬于（ ）。(答題答案：A)A、合規(guī)風險B、經(jīng)營風險C、戰(zhàn)略風險19、生產(chǎn)與存貨循環(huán)的業(yè)務(wù)流程的起點是（ ）。(答題答案A、計劃和安排生產(chǎn)B、發(fā)出原材料C、生產(chǎn)產(chǎn)品D、核算產(chǎn)品成本20、以下關(guān)于貨幣資金內(nèi)部控制的描述中錯誤的是（ ）。(答題答案A、出納員不得兼任稽核、會計檔案保管BC、專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次D、重要貨幣資金支付，由總經(jīng)理決策和審批二、多項選擇題1、以下職責分工中錯誤的有（ ）。(答題答案：ABCE)A、出納員休假期間應(yīng)辦理好交接手續(xù)，相關(guān)工作由記賬會計兼任B、出納員對于“白條抵庫”情形應(yīng)定期向內(nèi)部審計部門報告C、出納員每月編制一次銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對于非正常未達賬項應(yīng)及時向內(nèi)審部門報告D、供應(yīng)商確定與采購合同訂立可以由一個人同時負責E、銷售經(jīng)理負責批準賒銷，并親自注銷壞賬2、一般情況下，單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動通?？梢詣澐譃椋?）。(答題答案：ABCDE)A、授權(quán)B、執(zhí)行C、保管DE、核查3、全面預算的內(nèi)容包括（ ）。(答題答案A、銷售預算B、生產(chǎn)預算CD、資產(chǎn)負責表預算E、損益表預算4、以下授權(quán)審批制度中正確的有（ ）。(答題答案：ABC)A、單位對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)應(yīng)當實行集體決策和審批制度B、對于超過單位既定信用政策規(guī)定范圍的特殊銷售業(yè)務(wù)，單位應(yīng)當進行集體決策C和審批D批權(quán)限E限審批5、以下屬于信息系統(tǒng)控制的一般控制方法的有（ ）。(答題答案：ABC)A、系統(tǒng)組織控制B、系統(tǒng)開發(fā)控制C、系統(tǒng)硬件和軟件維護控制D、訪問限制E、訪問授權(quán)6、以下屬于實物控制方法的有（ ）。(答題答案A、限制接觸B、記錄監(jiān)控C、定期盤點D、財產(chǎn)保險E、授權(quán)審批7、舞弊的GONE理論認為，舞弊的動因有（）。(答題答案：ABCD)A、貪心B、機會C、需要D、暴露E、壓力8、舞弊的三角理論認為，舞弊的動因有（ ）。(答題答案A、機會B、壓力C、自我合理化D、貪心E、暴露9、根據(jù)內(nèi)部控制引用指引，組織架構(gòu)包括（ ）。(答題答案A、治理結(jié)構(gòu)B、內(nèi)部機構(gòu)C、社會責任D、發(fā)展戰(zhàn)略E、企業(yè)文化10、內(nèi)部控制的設(shè)計形式有（ ）。(答題答案A、單獨格式B、混合格式C、流程圖格式D、文字說明格式E、表格格式11根據(jù)內(nèi)部控制引用指引人力資源管理的工作流程包（ (答題答案ABCD)A、人力資源的引進B、人力資源的開發(fā)C、人力資源的使用D、人力資源的退出E、人力資源的培訓12、根據(jù)內(nèi)部控制引用指引，缺乏明確的發(fā)展戰(zhàn)略或發(fā)展戰(zhàn)略實施不到位，可能導致企業(yè)（ ）。(答題答案：ABC)A、盲目發(fā)展B、難以形成競爭優(yōu)勢C、喪失發(fā)展機遇和動力D、過度擴張E、經(jīng)營失敗13根據(jù)內(nèi)部控制引用指引缺乏誠實守信的經(jīng)營理念可能導（ (題答案：ABC)AB、造成企業(yè)損失C、影響企業(yè)信譽E、缺乏凝聚力和競爭力14根據(jù)內(nèi)部控制引用指引企業(yè)應(yīng)該履行的社會責任（ (答題答案ABCDE)AB、產(chǎn)品質(zhì)量CD、促進就業(yè)E、保護員工合法權(quán)益15、屬于采購業(yè)務(wù)的經(jīng)營風險的有（ ）。(答題答案：ABC)A、市場變化趨勢預測不準確，造成庫存短缺或積壓，可能導致生產(chǎn)停滯或資源浪費B、供應(yīng)商選擇不當，采購方式不合理，可能導致質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐C、采購驗收不規(guī)范，付款審核不嚴，可能導致采購物資、資金損失或信用受損D、會計核算錯記物資采購成本和應(yīng)付賬款，造成核算和反映不真實、不完整、不規(guī)范E、采購業(yè)務(wù)違反國家有關(guān)規(guī)定而受到行政處罰或法律制裁三、判斷題1(答題答案：B)AB、否2A、是B、否3、企業(yè)對于重大的業(yè)務(wù)和事項的決策權(quán)，應(yīng)當授予單位最高領(lǐng)導，任何人不得擅自改變最高領(lǐng)導決策。(答題答案：B)AB、否4、訪問授權(quán)屬于信息系統(tǒng)控制中的一般控制。(答題答案A、是B、否5、定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，跟蹤調(diào)查掛賬的項目，屬于預防性控制。(答題答案A、是B、否6、判斷業(yè)務(wù)常見弊端可通過總結(jié)歸納企業(yè)歷史上該業(yè)務(wù)曾發(fā)生過的教訓，但不可以采用“合理懷疑“進行主觀判斷，或借鑒別人的經(jīng)驗等。(答題答案：B)AB、否7A、是B、否8A)A、是B、否9、治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)，缺乏科學決策、良性運行機制和執(zhí)行力，可能導致企業(yè)經(jīng)營失敗，難以實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。(答題答案：A)A、是B、否10、發(fā)展戰(zhàn)