置業(yè)有限公司成本管理程序

置業(yè)有限公司成本管理程序一、目的以市場需求為導(dǎo)向，保證質(zhì)量為前提，強調(diào)過程控制，規(guī)范公司成本管理工作，增強成本控制力度，努力降低成本，提高開發(fā)項目經(jīng)濟(jì)效益。二、適用范圍公司所有開發(fā)項目的建安成本管理工作和公司整體成本的監(jiān)控工作。三、定義無四、職責(zé)4.1總經(jīng)理·審批各階段的項目成本測算與報告?！忛嗧椖砍杀驹聢??！そM織開發(fā)項目成本控制工作總結(jié)?！徟吨饕牧显O(shè)備定位與選型建議》、《主要材料設(shè)備價格控制表》。4.2成本分管高層·審核各階段的項目成本測算與報告?！忛嗧椖砍杀驹聢蟆！徍恕吨饕牧显O(shè)備定位與選型建議》、《主要材料設(shè)備價格控制表》。4.3設(shè)計分管高層·審核《主要材料設(shè)備定位與選型建議》、《主要材料設(shè)備價格控制表》?！忛嗧椖砍杀驹聢?。4.4工程分管高層·審核《主要材料設(shè)備定位與選型建議》、《主要材料設(shè)備價格控制表》。4.4其他部門分管高層·審核所分管部門負(fù)責(zé)范圍內(nèi)的項目各階段成本測算?！忛嗧椖砍杀驹聢蟆?.5成本管理部·組織編制各階段的項目成本測算與報告?！ぞ幹聘麟A段的項目建安成本測算?！そM織實施各階段的項目建安成本管理工作。·編制成本月報。4.6行政人事部·編制各階段的項目管理費用測算并對管理費用情況負(fù)責(zé)。4.7財務(wù)管理部·編制各階段的項目財務(wù)費用測算并對項目財務(wù)費用情況負(fù)責(zé)。4.8項目開發(fā)部·編制各階段的項目報批報建費用測算及政府壟斷工程成本測算并對其負(fù)責(zé)。4.9市場營銷部·編制各階段的項目市場營銷費用測算并對市場營銷費用負(fù)責(zé)。4.10設(shè)計管理部·編制各階段的項目設(shè)計費用測算。·配合編制各階段的項目建安成本、報批報建費用及政府壟斷工程成本測算?！ぴ谠O(shè)計管理工作主動控制項目建安成本。4.11工程管理部·編制各階段的項目監(jiān)理費用測算及勘測費用測算。·配合編制各階段的項目建安成本、報批報建費用及政府壟斷工程成本測算?！ぴ诠こ坦芾砉ぷ鞲鳝h(huán)節(jié)主動控制項目建安成本。五、程序5.1項目可研階段5.1.1項目拓展階段設(shè)計管理部提交項目成本估算規(guī)劃指標(biāo)后2天內(nèi)，成本管理部編制完成《拓展階段項目建安成本測算》并匯總各部門經(jīng)分管高層審核的其他各項成本測算后形成《拓展階段項目成本測算》，經(jīng)成本分管高層審核后提交總經(jīng)理審批。5.1.2可行性研究階段成本管理部參與公司組織的《項目可行性分析》、《項目營銷策劃報告》評審，并在獲取相關(guān)《評審會議紀(jì)要》后3天內(nèi)，成本管理部編制《可研階段項目建安成本測算》并匯總各部門經(jīng)分管高層審核的其他各項成本測算后形成《項目可研預(yù)控成本目標(biāo)》，報成本分管高層審核，總經(jīng)理審批。5.1.3項目立項后合作條件或招標(biāo)拍賣條件的關(guān)鍵因素發(fā)生變化，將對公司構(gòu)成重大不利影響時，成本管理部編制《可研階段項目建安成本測算調(diào)整》并匯總各部門經(jīng)分管高層審核的其他各項成本測算后形成《項目可研預(yù)控成本目標(biāo)調(diào)整》，報成本分管高層審核，總經(jīng)理審批。5.2方案設(shè)計階段5.2.1過程控制a、設(shè)計管理部按照預(yù)控目標(biāo)，組織該階段的設(shè)計管理工作。b、成本管理部參與設(shè)計管理部組織的方案及有關(guān)成本專題的討論，配合設(shè)計管理部完成方案經(jīng)濟(jì)性分析、多方案比選、成本專題的調(diào)研工作。5.2.2成本目標(biāo)確定a、方案設(shè)計完成，設(shè)計管理部提交方案設(shè)計文件5天內(nèi)，成本管理部編制完成《方案階段項目建安成本測算》，并匯總各部門經(jīng)分管高層審核的其他各項成本測算后形成《項目發(fā)展成本目標(biāo)》，報成本分管高層審核，總經(jīng)理審批。b、總經(jīng)理審批《項目發(fā)展成本目標(biāo)》并簽發(fā)《項目發(fā)展成本目標(biāo)控制責(zé)任表》，例如下表所示。序號費用項目名稱設(shè)計管理部工程管理部成本管理部市場營銷部項目開發(fā)部財務(wù)管理部行政人事部一土地成本(包括契稅)√二前期費用2-1勘察費用√2-2規(guī)劃設(shè)計費√2-3報批報建費√2-4造價咨詢服務(wù)費√2-5工程監(jiān)理費√2-6臨時工程費√三建安工程成本√√√四開發(fā)間接費4-1工程保險費√4-2現(xiàn)場駐地辦公費用√4-3資本化利息√4-4物業(yè)管理基金√五營銷費用5-1宣傳推廣費用√5-2廣告代理費用√5-3銷售代理費用√5-4售樓機構(gòu)費用√5-5為滿足銷售需要發(fā)生的建安費5-5-1售樓處設(shè)計費用√5-5-2售樓處裝修施工及維護(hù)費用√√√√5-5-3示范單位(樣板房)設(shè)計費√5-5-4示范單位(樣板房)施工及維護(hù)費√√√√5-5-5裝修套餐設(shè)計費用√√5-5-6裝修套餐施工費用√√√√5-5-7售樓臨時通道修建及維護(hù)費用√√√√5-5-8其它√5-6物業(yè)管理費用√5-7配套設(shè)施補貼√5-8其它費用√六公司管理費√七財務(wù)費用√c、總經(jīng)理簽發(fā)的《項目發(fā)展成本目標(biāo)控制責(zé)任表》是各部門在項目開發(fā)過程中必須切實監(jiān)控并控制的成本目標(biāo)，不得突破。5.3擴初設(shè)計階段5.3.1過程控制a、成本管理部將《項目發(fā)展成本目標(biāo)》中建安成本部分合理分解到每一個單項工程或?qū)I(yè)工程，針對各分項工程的不同特點，分別制定相應(yīng)的限額設(shè)計經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、技術(shù)指標(biāo)，以書面形式提交設(shè)計管理部。b、設(shè)計管理部按照成本目標(biāo)分解值進(jìn)行限額設(shè)計，成本管理部參與設(shè)計管理部組織的各專業(yè)成本控制點與控制方法的討論，配合設(shè)計管理部完成設(shè)計任務(wù)委托書或設(shè)計合同中有關(guān)限額設(shè)計的條款。c、設(shè)計管理部將設(shè)計階段成果及時反饋成本管理部，成本管理部負(fù)責(zé)人安排造價工程師完成主要控制指標(biāo)的跟蹤、復(fù)核工作。5.3.2擴初設(shè)計文件評估a、擴初設(shè)計完成，設(shè)計管理部提交擴初設(shè)計文件2周內(nèi)，成本管理部編制《擴初階段項目建安成本測算》，完成《擴初設(shè)計階段成本分析報告》。b、設(shè)計管理部組織相關(guān)職能部門，評審擴初設(shè)計，審核《擴初階段項目建安成本測算》，在保證成本目標(biāo)不被突破的前提下，確定設(shè)計的優(yōu)化方向。設(shè)計管理部負(fù)責(zé)人安排專人做好會議記錄，形成《擴初設(shè)計評審會議紀(jì)要》。c、設(shè)計管理部按照《擴初設(shè)計評審會議紀(jì)要》，在施工圖設(shè)計過程中優(yōu)化設(shè)計。5.4施工圖設(shè)計階段5.4.1主要材料設(shè)備的選型a、《擴初階段項目建安成本測算》完成后1周內(nèi)，成本管理部編制完成項目主要材料設(shè)備清單，發(fā)給設(shè)計管理部。b、成本管理部配合設(shè)計管理部完成《主要材料設(shè)備定位與選型建議》。c、成本管理部組織相關(guān)職能部門，討論《主要材料設(shè)備定位與選型建議》，確定主要材料設(shè)備的選型與價格控制區(qū)間，明確尚須進(jìn)一步調(diào)研的材料設(shè)備。成本管理部安排專人做好會議紀(jì)錄，完成《主要材料設(shè)備選型會議紀(jì)要》。d、成本管理部依據(jù)會議紀(jì)要，編制《主要材料設(shè)備價格控制表》(格式見JSRQJH-BG-CB-05)，提交工程分管高層、設(shè)計分管高層、成本分管高層審核，總經(jīng)理審批。待定的材料設(shè)備調(diào)研完成，提交設(shè)計分管高層、成本分管高層審核后，總經(jīng)理審批，成本管理部完善《主要材料設(shè)備價格控制表》。e、設(shè)計管理部在材料設(shè)備選型定板，工程管理部在組織材料設(shè)備供應(yīng)商選擇時，材料設(shè)備的單價不得突破《主要材料設(shè)備價格控制表》中該項材料控制價的上限。5.4.2施工圖預(yù)算(標(biāo)底)a、收到設(shè)計管理部提交的施工圖紙后30天內(nèi)，成本管理部完成主體工程預(yù)算(標(biāo)底)編制。b、預(yù)算編制按《JSRQJH-CX-CB-04預(yù)結(jié)算工作細(xì)則》完成。c、在編制施工圖預(yù)算(標(biāo)底)時，圖紙不明確與待落實事項，成本管理部應(yīng)及時以書面形式提交設(shè)計管理部，設(shè)計管理部須在1個工作日內(nèi)回復(fù)。d、主體工程招標(biāo)完成后1個月內(nèi)，成本管理部及時完成《施工圖設(shè)計階段項目建安成本分析報告》。5.4.3圖紙會審a、設(shè)計管理部內(nèi)部組織的施工圖紙會審，須提交會審記錄至成本管理部備案。b、成本管理部參與工程管理部組織的施工圖交底，對施工單位的回復(fù)，成本管理部應(yīng)依據(jù)合同進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性復(fù)核。5.5項目實施階段5.5.1工程施工與材料設(shè)備供應(yīng)商選擇按《工程施工與材料設(shè)備供應(yīng)商選擇程序》執(zhí)行。5.5.2合同管理按《合同管理程序》執(zhí)行。5.5.3設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證管理按《補充預(yù)算管理程序》執(zhí)行。5.5.4進(jìn)度款支付管理按《預(yù)結(jié)算工作細(xì)則》和《對外付款管理規(guī)定》執(zhí)行。5.5.5工程結(jié)算按《預(yù)結(jié)算工作細(xì)則》和《對外付款管理規(guī)定》執(zhí)行。5.6項目總體成本月報a、自總經(jīng)理審批《項目發(fā)展成本目標(biāo)》并簽發(fā)《項目發(fā)展成本目標(biāo)控制責(zé)任表》后，成本管理部建立項目總體成本狀況月報制度。b、每月5日前，各部門依據(jù)上月已簽訂的合同、招標(biāo)結(jié)果、已結(jié)算項目、已付款項目、實際費用發(fā)生情況、預(yù)計費用發(fā)生情況等，編制成本責(zé)任范圍內(nèi)的成本動態(tài)情況(包括已發(fā)生成本情況、預(yù)計將要發(fā)生成本情況)并提交到成本管理部。c、每月8日前，成本管理部依據(jù)上月