房地產(chǎn)集團控股工程預結算管理制度模版

集團控股工程預結算管理制度1、目的明確工程預結算程序及結算爭議解決方法，加強工程結算的規(guī)范化及標準化管理。2、適用范圍本工作制度適用xx集團及各下屬地產(chǎn)公司。3、職責3.1集團成本管理職能部門負責集團總部發(fā)起的工程預結算工作，同時監(jiān)督指導各下屬地產(chǎn)公司的工程預結算工作，并按照集團頒布的最新《責權手冊》對下屬地產(chǎn)公司的預結算進行審核、審批，以及協(xié)助下屬地產(chǎn)公司成本部解決與施工單位的結算爭議問題。3.2下屬地產(chǎn)公司成本部負責當?shù)仨椖康念A結算工作，確保預結算結果的準確、及時及相關資料規(guī)范、完整，并按照集團頒布的最新《責權手冊》及時報集團成本管理職能部門審核、審批，積極配合集團成本管理職能部門的審核、審批工作，及時提供需要的相關資料，對集團成本管理職能部門提出的疑問及時回復、解釋。3.3下屬地產(chǎn)公司項目部負責在工程竣工驗收合格后,按本工作制度或合同督促施工單位報送結算資料，對工程結算資料的完整性、真實性、規(guī)范性以及是否滿足合同結算條件等內(nèi)容進行審核且負全責,并按照集團頒布的最新《責權手冊》對工程竣工結算事項走審批程序。4、主要內(nèi)容4.1清單、預算、標底編制4.1.1所有工程量清單、施工圖預算、標底價和合同暫定價、合同補充、設計變更的造價計算，由下屬地產(chǎn)公司成本部負責編制及審核，總包、鋁合金及幕墻施工圖預算須報集團審批，其它均參照集團頒布的最新《責權手冊》施工圖預算流程進行4.1.2工程4.1.4.1.2.2鋼筋抽料應標4.1.4.1.4.1.3下屬地產(chǎn)公司編制的合同包干總價工程量清單偏差率要求控制在24.1.4總包工程無論是包干總價還是按實結算，均要編制主體施工圖預算及標底，主體施工圖預算及標底要在4.1.5編制施工圖預算，材料、人工和機械價格首先參照集團集中采購價和標準價、歷史低價，其次參照當?shù)?.1.6工程預算書應有詳細的編制說明，編制說明要具體、全面，包括但不限于如下內(nèi)容：*工程概況、范圍、內(nèi)容，預算所使用的定額名稱、年份、取費依據(jù)文件的文號。*材料調(diào)差所依據(jù)的材料價格文件。*工程取費類別。*預算包干費、總包服務費等的相關規(guī)定。*下浮的百分比。4.1.7下屬地產(chǎn)公司編制的施工圖預算偏差率要求控制在54.1.8預算要按附件六：《集團行字243號附件數(shù)據(jù)庫4.1.9標底的編制是在施工圖預算的基礎上根據(jù)市場和投標情況進行調(diào)整，標底在開標之前不能向任何無關人員泄露。4.2結算審核4.2.1結算審核程序和時效性要求4.2.1.1總價包干的工程結算4.2.1.1.1工程竣工經(jīng)驗收合格后，施工單位根據(jù)合同要求將結算書報送項目部,項目部在7-10天內(nèi)對資料的完整性、規(guī)范性、真實性及是否滿足合同結算條件進行審核,完成項目結算審批流程,并報送下屬公司成本部，下屬地產(chǎn)公司成本部收到完整、規(guī)范的結算資料后15-30天完成審核且與施工單位核對完畢。如資料不完整，由下屬地產(chǎn)公司成本部督促項目部及施工單位在5天內(nèi)補齊所缺資料。下屬地產(chǎn)公司成本部將初審結果及結算資料按集團頒布的最新《責權手冊》報下屬公司高管審批。4.2.1.1.2下屬地產(chǎn)公司成本部將下屬地產(chǎn)公司高管審批確認過的初審結果及結算資料按集團最新頒布的《責權手冊》報送集團成本管理職能部，集團成本管理職能部在收到規(guī)范、完整的結算資料后10-15天內(nèi)完成復審。集團成本管理職能部將結算復審結果按集團頒布的最新《責權手冊》報相關高管或董事會審批。4.2.1.1.3按照《責權手冊》，需要集團事中審核的結算，下屬地產(chǎn)公司成本部在將初審結果報下屬公司高管審批前,可先將初審情況、初審結果及時與集團成本管理職能部溝通。如為總包工程,為節(jié)約時間,下屬地產(chǎn)公司可分批與集團成本管理職能部進行溝通。4.2.1.1.4按照《責權手冊》，需要集團事后審核的結算，下屬地產(chǎn)公司可以報下屬公司高管審批后，與施工單位在《工程竣工結算造價表》簽字確認，集團事后復核。4.2.1.2按實結算的工程4.2.1.2.1審核程序同4.2.1.1條，時間要求詳見下表：按實結算的工程結算時間要求表工程類別施工單位報送時間項目部審核時間(含結算審批)下屬公司成本部初審時間(含核對時間)集團成本管理部復審時間結算總價大于200萬元，小于3000萬元（含）竣工驗收合格后15-25天內(nèi)收到完整規(guī)范資料后10-15天內(nèi)收到完整、規(guī)范的資料后20-35內(nèi)收到完整、規(guī)范的資料后15-30天內(nèi)結算總價大于3000萬元，小于5000萬元（含）竣工驗收合格后20-30天內(nèi)收到完整規(guī)范資料后15-20天內(nèi)收到完整、規(guī)范的資料后30-50內(nèi)收到完整、規(guī)范的資料后25-40天內(nèi)結算總價大于5000萬元竣工驗收合格后30-40天內(nèi)收到完整規(guī)范資料后20-30天內(nèi)收到完整、規(guī)范的資料后40-90天內(nèi)收到完整、規(guī)范的資料后30-60天內(nèi)4.2.1.3上述時間節(jié)點要求,如果合同有明確約定按合同執(zhí)行,合同無約定或約定不明確按本工作制度執(zhí)行,節(jié)點時間包括下屬地產(chǎn)公司成本部與集團成本管理職能部的交流溝通時間。4.2.1.4審核過程中,如涉及資金安排等需要財務部門配合,則及時通知財務部門參與。4.2.2結算資料規(guī)范化和完整性4.2.2.1結算資料的規(guī)范性及完整性必須符合附件一“工程結算資料指引”的要求，對不符合要求的結算資料，接收部門有權退回給報送部門或施工單位，報送部門或單位對被退回的結算資料進行補充、完善后重新再報,并由報送部門或單位承擔因結算資料不符合要求延誤時間的責任。4.2.2.2結算資料一式兩份，要求詳見附件一“工程結算資料指引”。4.2.2.3施工圖紙、竣工圖紙應為紙質(zhì)的，且圖紙必須經(jīng)相關部門簽字蓋章確認，該竣工圖非用于交檔案館圖紙，此竣工圖為可用于竣工結算的施工圖且能反映實際施工內(nèi)容，結算圖紙的有效性由項目部負全責。4.2.2.4所有結算資料的接收與返還均應有合同約定的授權人書面簽收。4.2.34.2.3.1下屬地產(chǎn)公司成本部負責所在地項目的結算審核，確保結算審核的準確性、及時性。原則上，所有結算在下屬地產(chǎn)公司要經(jīng)過初審和復審兩道關。結算初審人員和復審人員均要在結算造價審批表和結算匯總表上簽字。4.2.3.2按實結算的裝飾、園建和綠化工程，竣工驗收合格，在辦理結算之前，施工單位報竣工圖之后，成本工程師、監(jiān)理、項目部主管工程師、工程審計與施工單位人員共同進行現(xiàn)場核量，打印標到竣工圖相應部位上（禁止將工程量手寫標到竣工圖上）簽字確認，或者做成數(shù)量認可清單進行簽字確認，做為結算依據(jù)。4.2.3.3凡總價超過100萬元（含）的結算，必須做結算分析報告，隨結算資料一起報送，結算分析報告中要包含與類似項目的指標對比分析。100萬元以下的結算要按數(shù)據(jù)庫要求進行分析。4.2.3.4下屬分公司成本部負責項目竣工結算后的成本評估，將實際成本與目標成本對比分析，編寫特殊案例，總結經(jīng)驗教訓，并統(tǒng)計有關產(chǎn)品、合同和成本的數(shù)據(jù)，分析相關指標，形成知識積累（及時填寫成本數(shù)據(jù)庫），提出成本管理建議。4.2.3.5下屬分公司工程預結算需對外委托時，必須先上報集團分管高管進行審批，且分公司成本部必須派專人復核并報分管領導審批確認后方可進行下一步招標或核對工作，審批采用《文件審批單》。4.2.3.6下屬分公司成本部負責將已完成的預/結算工作成果及時錄入<xx成本軟件>中。4.2.4準確性要求4.2.4.1地區(qū)公司審核準確率應控制在2%范圍內(nèi)（且金額大于5000萬元的結算審核誤差控制在50萬元以內(nèi)，金額3000-5000萬元的結算審核誤差控制在20萬元以內(nèi),金額200-3000萬元的結算審核誤差控制在5萬元以內(nèi)）,集團復審準確率應控制在1%范圍內(nèi)（且總包的結算審核誤差控制在25萬元以內(nèi)，金額3000-5000萬元的結算審核誤差控制在5萬元以內(nèi),金額200-3000萬元的結算審核誤差控制在3萬元以內(nèi)）。誤差率不含爭議洽談部分造價。4.2.5結算集團復審要求4.2.5.1各下屬地產(chǎn)公司在工程竣工驗收后，應將準備結算的工程結算計劃提前一個月報集團成本管理部。原則上，各下屬地產(chǎn)公司每月月底報一次結算計劃，要求詳見附件五“結算臺帳月報”。4.2.5.2下屬地產(chǎn)公司成本部完成結算審核及與施工單位核對完成后5個工作日內(nèi)負責按《責權手冊》將結算資料整理齊全報送集團成本管理職能部。報送至集團復審的結算匯總表上要有下屬地產(chǎn)公司成本部相關人員的簽字（郵件、書面形式均可）4.2.5.3下屬地產(chǎn)公司要積極配合集團成本管理職能部的復審工作，及時提供集團成本管理職能部需要的相關資料，如招標文件、施工單位投標文件、會簽合同等。對集團成本管理職能部提出的疑問及時回復、解釋等。4.2.5.4集團將復審結果及時告知下屬地產(chǎn)公司,下屬地產(chǎn)公司對復審結果如有疑問或異議,應及時與集團溝通,集團給予回復,如下屬地產(chǎn)公司對結算復審結果無異議或未提出異議,則按集團最新頒布的《責權手冊》報批,下屬地產(chǎn)公司應按審批結果執(zhí)行。4.2.6結算爭議解決方法4.2.6.1需要報送集團事中審核的結算，如果施工單位對下屬公司成本部的審核結果有異議，且無法協(xié)商一致，則由下屬公司成本部將爭議內(nèi)容與自己的解決辦法一起報集團成本管理職能部，集團成本管理職能部根據(jù)具體情況提出解決辦法。4.2.6.2下屬公司成本部按照集團成本管理職能部的解決辦法與施工單位協(xié)商，必要時集團成本管理職能部參與協(xié)商，如施工單位接受集團的爭議解決辦法，則按集團頒布的最新《責權手冊》審批；如施工單位不能接受集團成本管理職能部的爭議解決辦法，則將爭議內(nèi)容及集團成本管理職能部確定的爭議解決辦法按《責權手冊》審批權限一起報集團相關領導最終確定。4.2.6.3下屬公司收到施工單位提出的書面索賠報告7天內(nèi)必須做反應；若下屬公司在收到施工單位提出的書面索賠報告30天內(nèi)不能解決爭議，需上報集團；下屬公司第一負責人對解決施工單位索賠問題負總責。4.2.6.4如果按《責權手冊》只需要集團事后審核的結算，施工單位和下屬公司成本部之間的爭議原則上由下屬公司自行解決。5、名詞解釋5.1事中審核的結算：根據(jù)《