銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的內(nèi)部評(píng)級(jí)法應(yīng)用

B銀行信風(fēng)管中內(nèi)評(píng)法用第二章行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的內(nèi)部評(píng)級(jí)法應(yīng)用狀況分析B銀內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施，包括非零售客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施和零售客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施兩部分內(nèi)容，該行首先啟動(dòng)的是非零售客戶評(píng)級(jí)項(xiàng)目，零售客戶評(píng)級(jí)項(xiàng)目緊隨其后。至年，非零售和零售內(nèi)部評(píng)級(jí)項(xiàng)目均已投入使用，并在各個(gè)領(lǐng)域發(fā)揮重要作用，形成了完整的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。本章通過(guò)介紹B銀行非零售客戶及零售客評(píng)級(jí)系統(tǒng)，并以非零售客戶評(píng)級(jí)為例，著重說(shuō)明內(nèi)部評(píng)級(jí)法在非零售客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的應(yīng)用情況。．銀信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施內(nèi)容．．1非售客戶評(píng)級(jí)非零售客戶是指除零售客戶即個(gè)人客戶以外的客戶，包括企事業(yè)法人、金融同業(yè)客戶等，銀在新資本協(xié)啟動(dòng)實(shí)施前，沿用的非零售客戶信用評(píng)級(jí)體系可追溯至2年的內(nèi)部評(píng)級(jí)試行版，下面我們將從非零售客戶評(píng)級(jí)的發(fā)展歷程、評(píng)級(jí)內(nèi)容及流程幾方面進(jìn)行介紹。非零售客戶評(píng)級(jí)的發(fā)展歷程B銀非零售客戶的評(píng)級(jí)，經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段。第一個(gè)階段2000年2010年內(nèi)部評(píng)級(jí)試行版實(shí)施。年的內(nèi)部評(píng)級(jí)試行版，提出了以“風(fēng)險(xiǎn)度”為標(biāo)志的二維評(píng)級(jí)理念，以客戶信用等級(jí)為基礎(chǔ)，結(jié)合單筆授信業(yè)務(wù)的擔(dān)保方式、逾期欠息情況以及風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果核定單筆授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度，把對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度的控制作為該行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。這個(gè)評(píng)級(jí)體系針對(duì)大中客戶和中小客戶制定不同的評(píng)級(jí)模板，其中：大客戶劃分為輕工類、重工類、商業(yè)類、房產(chǎn)類、施工類、交通運(yùn)輸類、賓館服務(wù)類、城建開(kāi)發(fā)類、地產(chǎn)類、投資管理類、企業(yè)化管理的事業(yè)單位類、綜合類等11個(gè)業(yè)類型，分別制定了不同的信用等級(jí)評(píng)定模版。企事業(yè)客戶信用等級(jí)分3級(jí)分別為A從+AAAABBBBB、B、、CC、C、DD、、E，每個(gè)級(jí)別和一定分?jǐn)?shù)相對(duì)應(yīng)。中小客戶按業(yè)類、批發(fā)類、零售商貿(mào)類、交通運(yùn)輸類、建筑施工類以及綜合類分別制定了不同的信用等級(jí)評(píng)定模版。中小企業(yè)信用等級(jí)分為，分別為甲、A、甲A一甲、乙、丙級(jí)，與大客戶的評(píng)級(jí)主標(biāo)尺有所區(qū)別。年的內(nèi)部評(píng)級(jí)試行版，一定程度上提高了B銀的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，并有力促進(jìn)廣西，了信貸業(yè)務(wù)發(fā)展。但是該版評(píng)級(jí)工具并不是符合新資本協(xié)議要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)，主要存在的問(wèn)題有：無(wú)法輸出違約概率，未能有效計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)成本，風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)與資本配置等高級(jí)應(yīng)用難以深入開(kāi)展，而且長(zhǎng)期以來(lái)未開(kāi)展監(jiān)測(cè)分析與更新維護(hù)，導(dǎo)致版評(píng)級(jí)模型區(qū)分能力下降。因此開(kāi)發(fā)符合新資本協(xié)議要求的新版評(píng)級(jí)體系提上了日程。第二階段：2007年年，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。為了實(shí)現(xiàn)國(guó)際銀行業(yè)之間的可比性，統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)，巴塞爾委員會(huì)總結(jié)了國(guó)際主流銀行的最佳實(shí)踐，設(shè)定了用于規(guī)范內(nèi)部評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)的基本框架，提出了評(píng)級(jí)維度、評(píng)級(jí)時(shí)間跨度、評(píng)級(jí)結(jié)構(gòu)、評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)級(jí)模型使用、評(píng)級(jí)體系設(shè)計(jì)記錄等六方面內(nèi)容的要求，只有符合新資本協(xié)議各項(xiàng)規(guī)范要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，方能被監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可，用于監(jiān)管資本的計(jì)算，才能稱之為合規(guī)達(dá)標(biāo)。B銀嚴(yán)格遵循新資本協(xié)議規(guī)范要求，開(kāi)展新版內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。該行依據(jù)敞口特點(diǎn)開(kāi)發(fā)了大量評(píng)級(jí)模型，明確了違約定義，建立了全行統(tǒng)一的評(píng)級(jí)主標(biāo)尺，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)的映射，統(tǒng)一了評(píng)級(jí)政策流程，完成了IT系統(tǒng)上線，全面推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)各項(xiàng)應(yīng)用。評(píng)級(jí)體系建設(shè)前后的變化如圖2所示，舊版評(píng)級(jí)存在的問(wèn)題均得到一解決。第三階段：2010年今，內(nèi)部評(píng)級(jí)法實(shí)施。年2，內(nèi)部評(píng)級(jí)IT系上線，成功替換了原評(píng)級(jí)能模塊，在其后的六個(gè)月內(nèi)，分期分批完成全部對(duì)公客戶的評(píng)級(jí)上線B銀沒(méi)有像其他銀行那樣采取新老評(píng)級(jí)雙軌制運(yùn)行，而是快速完成了新老信用評(píng)級(jí)體系的切換與平穩(wěn)過(guò)渡。新版內(nèi)部評(píng)級(jí)與舊版相比，標(biāo)志性區(qū)別在于違約概率，即客戶在未來(lái)一段時(shí)一般為一年違約的可能性，是對(duì)客戶信用險(xiǎn)大小的量化指標(biāo)。假設(shè)一個(gè)客戶的違約概率為％，意味著銀行認(rèn)為該客戶在未來(lái)一年有1％的可能性發(fā)生違約，這是對(duì)戶信用風(fēng)險(xiǎn)大小的評(píng)價(jià)。能夠科學(xué)預(yù)測(cè)客戶違約概率，說(shuō)明該行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系已達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理定量化和精細(xì)化的要求。非零售客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)的內(nèi)容及流程①評(píng)級(jí)客戶范圍與行擬建立或已建立信貸關(guān)系的境內(nèi)企業(yè)法人客戶事業(yè)法人客戶，項(xiàng)目法人客戶、機(jī)構(gòu)法人客戶、境內(nèi)其他類法人客戶，以及為授信客戶提供擔(dān)保的各類法人客戶，均需按該行非零售客戶信用評(píng)級(jí)工作管理辦法進(jìn)行評(píng)級(jí)。目前可暫不評(píng)級(jí)的非零售客戶為：僅辦理幣種一致的％證金或以本行存單質(zhì)押的低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶。②評(píng)級(jí)模板的建立與選擇根據(jù)客戶經(jīng)理錄入的非零售客戶企業(yè)規(guī)(用于判斷采用大中客戶板還是中小客戶模板)、成立時(shí)間用于判斷是否采用新成立客戶模、是否有項(xiàng)目用于判斷是否采用項(xiàng)目公曷模)等信息，由系統(tǒng)判斷應(yīng)采取什么樣的評(píng)級(jí)模板。只要信息錄入無(wú)誤，系統(tǒng)將會(huì)自動(dòng)調(diào)用相應(yīng)的模板進(jìn)行評(píng)級(jí)。該行的內(nèi)部評(píng)級(jí)模板主要有：．大中型一般企業(yè)法人客戶評(píng)級(jí)模板：細(xì)分為制造業(yè)、建筑業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、房地產(chǎn)、一般公司類。．中小型一般企業(yè)法人客戶評(píng)級(jí)模板：細(xì)分為工業(yè)類、批發(fā)業(yè)、零售業(yè)、建筑業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、通用類。c．事業(yè)法人客戶評(píng)級(jí)模板：細(xì)為學(xué)校、醫(yī)院、一般事業(yè)單位．新成立法人客戶評(píng)級(jí)模板：細(xì)分為有項(xiàng)目類和無(wú)項(xiàng)目類．房地產(chǎn)項(xiàng)目融資類法人客戶評(píng)級(jí)模板．項(xiàng)目融資類法人客戶評(píng)級(jí)模板．境內(nèi)證券公司法人客戶評(píng)級(jí)模板．擔(dān)保公司法人客戶評(píng)級(jí)模板．企業(yè)類政府融資平臺(tái)法人客戶評(píng)級(jí)模板：細(xì)分為項(xiàng)目融資類、新成立類、一般企業(yè)類．財(cái)務(wù)公司法人客戶評(píng)級(jí)模板．金融租賃公司法人客戶評(píng)級(jí)模板．信托公司法人客戶評(píng)級(jí)模板．基金公司法人客戶評(píng)級(jí)模板．保險(xiǎn)公司法人客戶評(píng)級(jí)模板．通用非銀行金融機(jī)構(gòu)法人客戶評(píng)級(jí)模板：細(xì)分為有貸款類和無(wú)貸款類。．內(nèi)商業(yè)銀行人客戶評(píng)級(jí)模板③評(píng)級(jí)的操作流程B銀的非零售客戶評(píng)級(jí)工作依托于內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行，基本流程包括評(píng)級(jí)發(fā)起、評(píng)級(jí)審查、評(píng)級(jí)審定幾部分。圖2-2為行的評(píng)級(jí)流程圖，首先由客戶提供評(píng)級(jí)所需的相關(guān)資料，如連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等基本證件、公司及管理層的簡(jiǎn)介等，由該客戶的管戶客戶經(jīng)理對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行調(diào)查。在充分調(diào)查的基礎(chǔ)上通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)，并提出建議的信用等級(jí)，然后根據(jù)評(píng)級(jí)認(rèn)定權(quán)限提交不同層級(jí)的審查人和審定人。經(jīng)評(píng)級(jí)審定人審定的信用等級(jí)，如果客戶經(jīng)理存在異議且理由充分的，在審定人同意復(fù)評(píng)的情況下可以發(fā)起復(fù)評(píng)申請(qǐng)，否則，該客戶的評(píng)級(jí)完成，評(píng)級(jí)的結(jié)果即時(shí)生效。④信用等級(jí)分級(jí)信用等級(jí)是信用評(píng)級(jí)結(jié)果，是反映客戶償債能力和違約風(fēng)險(xiǎn)大小的重要度量B行客戶信用等級(jí)通過(guò)字母符號(hào)予以區(qū)分，共個(gè)等級(jí)。正常級(jí)，違約級(jí)，其中正常等級(jí)分為A從、AA+、從一、A、A一BBB、BB、B、、C違約等級(jí)分為、。正?？蛻糁蠥AA級(jí)最高信用等級(jí)，表示該客戶償還債務(wù)能力極強(qiáng)，各方面指標(biāo)極佳。隨著信用等級(jí)逐級(jí)遞減，償債能力也遞減級(jí)客戶表示客戶目前違約風(fēng)險(xiǎn)較高，必須依賴良好的商業(yè)、金融或經(jīng)濟(jì)條件才有能力償還債務(wù)，如果商業(yè)、金融、經(jīng)濟(jì)條件惡化，則無(wú)法償還債務(wù)D1客戶為銀行有充分證據(jù)認(rèn)定客戶不準(zhǔn)備或不能全額行到期債務(wù)，D2級(jí)戶則為已處于實(shí)際違約狀態(tài)的客戶。從表以看出，隨著信用等級(jí)的降低，違約概率逐級(jí)遞增A級(jí)客戶一年期的違約概率最低，為．04，級(jí)戶一年期的違約概率則為100。根據(jù)評(píng)級(jí)得出的信用等級(jí)及違約概率，可作為客戶準(zhǔn)入及授信限額計(jì)算的評(píng)價(jià)基礎(chǔ)，應(yīng)用在信貸管理的方方面面。內(nèi)部評(píng)級(jí)體系就是一套事前甄別和篩選客戶的工具體系，主要任務(wù)就是按風(fēng)險(xiǎn)大小對(duì)客戶進(jìn)行排序，將好的客戶和壞的客戶有效區(qū)分開(kāi)來(lái)。表用等級(jí)與違約概率對(duì)應(yīng)關(guān)系表內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)的映射B銀的信用評(píng)級(jí)實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部評(píng)級(jí)與外部評(píng)級(jí)的映射。外部評(píng)級(jí)是由專門的社會(huì)信用評(píng)級(jí)中介機(jī)構(gòu)評(píng)定的信用等級(jí)，目前世界最權(quán)威的三大外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為標(biāo)準(zhǔn)普爾、穆迪和惠譽(yù)。B銀的信用級(jí)通過(guò)違約概率建立了與這三大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)各信用等級(jí)之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，具體如表—所示。該映射關(guān)系有助于促進(jìn)內(nèi)、外部評(píng)級(jí)之間的相互比較與借鑒。例如信用等級(jí)同為A，各家銀行包括外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)A的主標(biāo)尺和定義描述是不一樣的，但對(duì)于違約概率而言，是具有相對(duì)一致性的，因此，在缺乏可比性的情況下，通過(guò)違約概率，可以建立起與外部評(píng)級(jí)結(jié)果或者其他銀行評(píng)級(jí)結(jié)果的對(duì)應(yīng)關(guān)系。對(duì)于有標(biāo)普、穆迪、惠譽(yù)3大級(jí)咨詢公司提供評(píng)級(jí)結(jié)果的客戶，可根據(jù)外部評(píng)級(jí)與內(nèi)部評(píng)級(jí)的映射關(guān)系，直接得到對(duì)應(yīng)的內(nèi)部評(píng)級(jí)，根據(jù)相應(yīng)的信用等級(jí)進(jìn)行后續(xù)的授信管理。對(duì)于銀債務(wù)融資工承銷業(yè)務(wù)法人客戶，如果有國(guó)內(nèi)公開(kāi)市場(chǎng)認(rèn)可的外部評(píng)級(jí)，也可由該外部評(píng)級(jí)結(jié)果的違約概率與該行內(nèi)部評(píng)級(jí)主標(biāo)尺映射，對(duì)應(yīng)得到內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果。表部評(píng)級(jí)與內(nèi)部評(píng)級(jí)的映射關(guān)系．．2零客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)零售客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)發(fā)展歷程為建立與零售業(yè)務(wù)特點(diǎn)相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，提高零售信貸業(yè)務(wù)的綜合盈利水平，同時(shí)也為滿足實(shí)現(xiàn)新資本協(xié)議實(shí)施合規(guī)達(dá)標(biāo)的要求B銀總行于年開(kāi)始啟動(dòng)零售內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)。整個(gè)項(xiàng)目分兩個(gè)階段：第一階段：2009年正式開(kāi)展的零售評(píng)分卡體系建設(shè)，主要著眼于為零售信貸前端業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提供準(zhǔn)確、一致、有效的評(píng)分卡模型，改進(jìn)零售信貸業(yè)務(wù)決策流程，貫徹全行風(fēng)險(xiǎn)政策，保證全行風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的一致性。第二階段：2011年啟動(dòng)的零售資產(chǎn)分池體系建設(shè)。主要目的是基于評(píng)分卡等工具，實(shí)現(xiàn)對(duì)每筆零售信貸資產(chǎn)的分池，并計(jì)算每筆業(yè)務(wù)的違約概(PD)違約損失率(LGD)及違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(隊(duì)D)，并完成以資本管理為核心的一列應(yīng)用設(shè)計(jì)。年，零售評(píng)分卡系統(tǒng)上線年，零售風(fēng)險(xiǎn)分池系統(tǒng)上線。至此，B銀零售客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)基本完成。零售客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)的內(nèi)容及流程B銀的零售內(nèi)部評(píng)級(jí)體系由零售評(píng)分卡體系和零售風(fēng)險(xiǎn)分池體系兩部分組成。①零售評(píng)分卡體系零售評(píng)分卡是運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法，通過(guò)分析消費(fèi)者歷史記錄和消費(fèi)活動(dòng)的大量數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)反映消費(fèi)者未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)特征和預(yù)期信貸表現(xiàn)的規(guī)律。它是信用風(fēng)險(xiǎn)排序的一把尺子，不同的客戶都可以通過(guò)這把尺子找到自己的位置。零售評(píng)分卡體系，覆蓋了個(gè)人信貸業(yè)務(wù)主要產(chǎn)品和信用卡產(chǎn)品，包括個(gè)人房貸／消費(fèi)貸、車貸、經(jīng)營(yíng)貸和信用卡的申請(qǐng)?jiān)u分卡，個(gè)人房貸／消費(fèi)貸、車貸和信用卡的行為評(píng)分卡以及信用卡催收評(píng)分卡。零售風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分卡主要包括申請(qǐng)卡、行為卡和催收卡三類，申請(qǐng)?jiān)u分卡以客戶申請(qǐng)貸款時(shí)的信息為評(píng)分依據(jù)，主要應(yīng)用于新客戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判。行為評(píng)分卡主要以客戶在銀行內(nèi)的還款、消費(fèi)等行為信息為評(píng)分依據(jù)，應(yīng)用于存量客戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判。而催收評(píng)分卡則以逾期客戶在銀行內(nèi)的行為信息以及催收信息為評(píng)分依據(jù)，應(yīng)用于逾期客戶的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判，指導(dǎo)催收管理工作。②零售風(fēng)險(xiǎn)分池零售風(fēng)險(xiǎn)分池是根據(jù)一定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，將每筆零售風(fēng)險(xiǎn)暴露劃入相應(yīng)的資產(chǎn)池中，同一資產(chǎn)池中零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)程度保持一致。主要有三種分類：按照違約的可能性(PD)類，按照違約后的損失比率大(LGD)類，以及針對(duì)已授信未使用的敝口根據(jù)未來(lái)使用可能性大小(進(jìn)行分類。不同貸款根據(jù)不同分類標(biāo)準(zhǔn)劃入相應(yīng)的資產(chǎn)池后，賦予對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)PLGD和EAD估值在分池模型開(kāi)發(fā)時(shí)獲)即可計(jì)量每筆貸款的零售信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資(和監(jiān)管資本，匯總后可得到零售信用風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和監(jiān)管資本。③評(píng)級(jí)流程零售內(nèi)部評(píng)級(jí)依托零售決策管理系統(tǒng)進(jìn)行，包括評(píng)分運(yùn)行流程和風(fēng)險(xiǎn)分池運(yùn)行流程，風(fēng)險(xiǎn)分池運(yùn)行流程以評(píng)分運(yùn)行流程為基礎(chǔ)。評(píng)級(jí)流程分為貸前評(píng)級(jí)流程和貸后評(píng)級(jí)流程兩個(gè)環(huán)節(jié)。A貸前評(píng)級(jí)流程：包括貸前調(diào)查，信息錄入、貸前審查、評(píng)分計(jì)算和風(fēng)險(xiǎn)分池，新客戶的評(píng)級(jí)在審批過(guò)程中實(shí)時(shí)調(diào)用系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行。B貸后評(píng)級(jí)流程：包括貸后審查、評(píng)分計(jì)算和風(fēng)險(xiǎn)分池，該流程在貸款管理環(huán)節(jié)運(yùn)行，存量客戶每月由系統(tǒng)根據(jù)最新信息自動(dòng)發(fā)起評(píng)級(jí)更新，及時(shí)地將零售風(fēng)險(xiǎn)暴露遷徙到相應(yīng)資產(chǎn)池中。系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出的評(píng)級(jí)結(jié)果即為評(píng)級(jí)認(rèn)定結(jié)果，無(wú)需經(jīng)過(guò)人工認(rèn)定流程，原則上不允許評(píng)級(jí)推翻。．銀信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的內(nèi)部評(píng)級(jí)法應(yīng)用中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量參數(shù)應(yīng)在核心應(yīng)用范圍發(fā)揮作用，并在高級(jí)應(yīng)厝范調(diào)有所體現(xiàn)B銀積極推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)項(xiàng)目成果在風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)領(lǐng)域的應(yīng)用，堅(jiān)持邊開(kāi)發(fā)邊應(yīng)用，產(chǎn)出一部分成果就及時(shí)應(yīng)用到實(shí)際業(yè)務(wù)中，然后進(jìn)一步提煉、升級(jí)和優(yōu)化，內(nèi)部評(píng)級(jí)已成為該行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的重要組成部分，在信貸管理全流程中得到全面應(yīng)用。非零售方面，內(nèi)部評(píng)級(jí)已在授權(quán)管理、審查審批、評(píng)級(jí)監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)等領(lǐng)域發(fā)揮重要作用，在核心領(lǐng)域的應(yīng)用已經(jīng)全部實(shí)現(xiàn)。在高級(jí)應(yīng)用領(lǐng)域，也己提出績(jī)效考核、資本配置初步方案。零售方面，應(yīng)用領(lǐng)域覆蓋個(gè)人信貸主要產(chǎn)品和信用卡產(chǎn)品的生命周期管理的全過(guò)程，其中，申請(qǐng)?jiān)u分卡應(yīng)用在個(gè)貸和信用卡的貸前審批，行為評(píng)分卡應(yīng)用在個(gè)貸貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、個(gè)貸催收和信用卡額度調(diào)整，催收評(píng)分卡應(yīng)用在信用卡催收管理，也己實(shí)現(xiàn)零售分池風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)PD、LGD和EAD的量。下一步將推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)在資產(chǎn)分類及資產(chǎn)損失準(zhǔn)備計(jì)提，貸款定價(jià)、組合限額等領(lǐng)域的應(yīng)用。本文著重說(shuō)明內(nèi)部評(píng)級(jí)法在非零售信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的應(yīng)用情況。．．1在信審批中的應(yīng)用客戶準(zhǔn)入B銀確立了先評(píng)級(jí)后授信的信貸管理原則，無(wú)論是短期授信還是中長(zhǎng)期授信，無(wú)論是人民幣貸款還是外幣貸款，均需要先評(píng)級(jí)，不評(píng)級(jí)則無(wú)法授信，信用評(píng)級(jí)已成為授信審批的先決條件。例如，為貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的監(jiān)管要求B銀行對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)實(shí)行名單制管理，并將信用等級(jí)作為名單制管理的篩選標(biāo)準(zhǔn)之一。新申請(qǐng)授信的房地產(chǎn)企業(yè)必須達(dá)到BBB級(jí)信用等級(jí)方能納入房地產(chǎn)準(zhǔn)入名單。各信用等級(jí)的一般公司客戶適用如下授信準(zhǔn)入條件以上客戶可以在提供四級(jí)擔(dān)保或免擔(dān)保的條件下授信，對(duì)我行的關(guān)聯(lián)方不得免擔(dān)保授信，且沒(méi)有例外ABBB級(jí)的客戶至少應(yīng)提供三級(jí)擔(dān)保，但貿(mào)易融資和非貿(mào)易融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保條件可以放寬至四級(jí)；明和B級(jí)的客戶至少應(yīng)提供二級(jí)保證或者三抵質(zhì)押，但貿(mào)易融資和非融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保條件可以放寬至三級(jí)保證中陷級(jí)保證人的保證CCC級(jí)以下的客戶只能辦理相當(dāng)于有一級(jí)擔(dān)保的低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。④授信審批依托新客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)，可以將偏宏觀層次的授權(quán)和授信政策，包括行業(yè)、區(qū)域、客戶、產(chǎn)品投向政策等，與微觀的客戶評(píng)級(jí)、限額設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)資本效益考核等有機(jī)結(jié)合起來(lái)，逐步形成一個(gè)集宏觀和微觀于一體的完整政策體系。推動(dòng)授信管理政策更加具體、透明和彼此協(xié)調(diào)，提高政策管理的針對(duì)性和對(duì)一線營(yíng)銷及中臺(tái)審批的指導(dǎo)能力，努力優(yōu)化客戶和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高審批效率和審批質(zhì)量。在具體流程上可以劃分為四個(gè)環(huán)節(jié)：一是行業(yè)評(píng)級(jí)，根據(jù)廣西各行業(yè)的財(cái)務(wù)效益狀況，資產(chǎn)質(zhì)量和信貸市場(chǎng)潛力，綜合評(píng)定行業(yè)等級(jí)，劃分為A積介入、適介入、c維、壓、E退等五類。二是行業(yè)限額，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和董事會(huì)、行長(zhǎng)會(huì)關(guān)于資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化的決議，明確各行業(yè)限額或目標(biāo)組合份額。是客戶評(píng)級(jí)，就每一個(gè)目標(biāo)企業(yè)給出客戶信用評(píng)級(jí)結(jié)果。是設(shè)定限額，在第一、二步的基礎(chǔ)上，將第三步的客戶評(píng)級(jí)對(duì)應(yīng)到每一個(gè)行業(yè)，明確列示每一個(gè)行業(yè)級(jí)別所掌握的客戶評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)設(shè)定客戶準(zhǔn)入門檻，引導(dǎo)授信政策的貫徹實(shí)施。通過(guò)投向管理促進(jìn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，權(quán)限設(shè)定著眼于平衡質(zhì)量和效率。在設(shè)定權(quán)限內(nèi)，各級(jí)人員可以自行掌握，審批效率大大提高。對(duì)于超權(quán)限的項(xiàng)目，以及有關(guān)情況比較模糊或需要更多主觀判斷的項(xiàng)目，則報(bào)總行集中審批。．．2在權(quán)管理中的應(yīng)用年，銀總行在授權(quán)書中首次把新對(duì)公內(nèi)部評(píng)級(jí)引入授權(quán)管理，作為授信決策的條件之一，采取基于評(píng)級(jí)結(jié)果的差異化風(fēng)險(xiǎn)授權(quán)方案，借助評(píng)級(jí)工具的升級(jí)，加強(qiáng)授權(quán)的差異化管理。以非零售客(大中型客戶)為例，根據(jù)客戶信用等級(jí)設(shè)立單最高審批權(quán)限，當(dāng)單一客戶的各類表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)授信總(除低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù))突破單戶最高審批權(quán)時(shí)，需報(bào)總行審批。各信用等級(jí)客戶的單戶審批權(quán)限如表2—示。表零售客(大中型客戶)審批權(quán)限此外，銀綜合考慮客資源、管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量等因素，對(duì)異地分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理水平高，經(jīng)營(yíng)效益好的分支機(jī)構(gòu)在進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)的時(shí)候可以進(jìn)行適度傾斜，根據(jù)客戶信用等級(jí)設(shè)立單戶最高審批權(quán)限，實(shí)施差別化授權(quán)管理，以大中型客戶為例，2012年，B銀給柳卅、桂林兩個(gè)級(jí)分行的轉(zhuǎn)授權(quán)如表—4示。表州分行、桂林支行轉(zhuǎn)授權(quán)相比較而言，柳州分行的資產(chǎn)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)管理水平整體要高于桂林支行，因此，在轉(zhuǎn)授權(quán)特別是首次客戶的轉(zhuǎn)授權(quán)二柳州分行進(jìn)行了傾斜，差別化的授權(quán)管理在一定程度上激勵(lì)了分支機(jī)構(gòu)加強(qiáng)自身信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，為獲得更多的轉(zhuǎn)授權(quán)而努力提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。．．3在險(xiǎn)定價(jià)中的應(yīng)用銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，一方面是將企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行能接受的范圍內(nèi)，另一方面是通過(guò)金融產(chǎn)品的價(jià)格來(lái)體現(xiàn)其信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，使銀行的收益能和風(fēng)險(xiǎn)匹配起來(lái)。內(nèi)部評(píng)級(jí)通過(guò)輸出違約概率，可以充分揭示借款人違約的可能性，可為金融產(chǎn)品的價(jià)格制定提供重要依據(jù)。依托內(nèi)部評(píng)級(jí)項(xiàng)目成果，B行總行研制了對(duì)公貸款定價(jià)工具，立足于風(fēng)險(xiǎn)本，以客戶信用評(píng)級(jí)和債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，并綜合考慮了該行資金成本、運(yùn)營(yíng)成本和稅負(fù)成本，把粗放型的利率區(qū)間浮動(dòng)定價(jià)，轉(zhuǎn)變?yōu)檫B續(xù)平滑的利率曲線定價(jià)，為加強(qiáng)貸款定價(jià)精細(xì)化管理提供有力支撐。其貸款定價(jià)公式如下：貸款指導(dǎo)利=準(zhǔn)利率(風(fēng)險(xiǎn)利率+／一信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)差定價(jià)參數(shù)：基準(zhǔn)利率一央行基準(zhǔn)貸款利率利等信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)差～違約概率、違約損失率等年6，掛鉤內(nèi)部評(píng)級(jí)的貸款自動(dòng)定價(jià)工具在該行上線，內(nèi)嵌在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中并作為剛性控制，當(dāng)客戶經(jīng)理在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中發(fā)起單筆業(yè)務(wù)時(shí)，必須測(cè)算完貸款指導(dǎo)利率后，方能成功提交申請(qǐng)。如果擬發(fā)放的利率低于系統(tǒng)測(cè)算出的指導(dǎo)利率，則必須報(bào)送分行資金財(cái)務(wù)部，由分行資金財(cái)務(wù)部綜合測(cè)算貸款收益及資金成本，經(jīng)資金財(cái)務(wù)部審核同意后，方能采取低于指導(dǎo)利率的利率發(fā)放貸款。如產(chǎn)生負(fù)收益，則由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)自行承擔(dān)，由分行直接從該機(jī)構(gòu)的模擬利潤(rùn)中扣減。．．4在險(xiǎn)限額中的應(yīng)用B銀的風(fēng)險(xiǎn)限額是指根據(jù)公司客戶自身的資產(chǎn)負(fù)債和盈利等情況，在本行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、客戶與業(yè)務(wù)對(duì)本行風(fēng)險(xiǎn)與收益的綜合平衡基礎(chǔ)上，利用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，確定未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)(一般為年)本對(duì)其授信的最高風(fēng)險(xiǎn)額度。對(duì)客戶的授信額度原則上不超過(guò)該限額。單一客戶限額體系以內(nèi)部評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)，采用和內(nèi)部評(píng)級(jí)體系相一致的客戶分類標(biāo)準(zhǔn)，涵蓋大中型企業(yè)、中小型企業(yè)、事業(yè)單位、新成立客戶、擔(dān)保公司、項(xiàng)目融資、房地產(chǎn)專業(yè)貸款、政府融資平臺(tái)、銀行同業(yè)及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)敞口。客戶風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定按照客戶主體不同采用不同的計(jì)算方法，但是所有客戶的風(fēng)險(xiǎn)限額計(jì)量均建立在客戶違約概率與客戶基本財(cái)務(wù)指標(biāo)基礎(chǔ)上。通過(guò)將客戶風(fēng)險(xiǎn)限額與客戶內(nèi)部評(píng)級(jí)、客戶財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)特征建立關(guān)聯(lián)，充分反映了經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化和監(jiān)管政策要求，對(duì)實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)、質(zhì)量和效益的平衡，具有十分重要的意義。風(fēng)險(xiǎn)限額生成、審批工作依托內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行，相關(guān)流程與內(nèi)評(píng)系統(tǒng)流程相同并在步驟上保持一致。隨著風(fēng)險(xiǎn)限額審批流程優(yōu)化，各類限額控制、限額監(jiān)測(cè)管理措施的到位，客戶風(fēng)險(xiǎn)限額在業(yè)務(wù)中的重要性日益凸顯，統(tǒng)一計(jì)量模式計(jì)算出的客戶風(fēng)險(xiǎn)限額基本上能滿足90存量客戶的業(yè)務(wù)需求，客戶綜合授信額度基本穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)限額的40％至50之間，通過(guò)分析限額調(diào)整比例及超風(fēng)險(xiǎn)限額情況，可以發(fā)現(xiàn)部分分支機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，從而可以通過(guò)調(diào)整審批權(quán)限的方式，對(duì)超限額情況進(jìn)行控制。．．5在險(xiǎn)預(yù)警和貸后管理中的應(yīng)用在貸后管理工作中，B銀針對(duì)不同信用等級(jí)的客戶采取不同的貸后管理監(jiān)控頻率，對(duì)于一般授信客戶自發(fā)放之日起每季度至少開(kāi)展一次定期檢查，對(duì)信用等級(jí)較低或出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)的客戶，則根據(jù)實(shí)際情況加大檢查力度。如信用等級(jí)為BB及下戶，如出現(xiàn)紅色預(yù)警@號(hào)的，其貸后檢查的頻率將調(diào)整為一個(gè)月，直至紅色預(yù)警信號(hào)消除為止，且應(yīng)立刻發(fā)起即時(shí)評(píng)級(jí)更新，確保評(píng)級(jí)準(zhǔn)確反映客戶的實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)水平。此外，內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)還開(kāi)發(fā)了大量的評(píng)級(jí)監(jiān)控分析報(bào)表，可直觀清晰的體現(xiàn)各機(jī)構(gòu)、各行業(yè)的信用評(píng)級(jí)分布，重點(diǎn)監(jiān)測(cè)應(yīng)評(píng)級(jí)未評(píng)級(jí)客戶、評(píng)級(jí)已失效客戶，做好評(píng)級(jí)更新工作。對(duì)于年度評(píng)級(jí)結(jié)果遷徙評(píng)級(jí)結(jié)果與上一年度相比，向上或向下超過(guò)個(gè)級(jí))較大的客戶，分析變動(dòng)原因，如為信用風(fēng)險(xiǎn)惡化導(dǎo)致的評(píng)級(jí)向下遷徙超過(guò)2個(gè)等級(jí)，可通過(guò)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的方式，加強(qiáng)對(duì)該客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理。有助于實(shí)現(xiàn)主動(dòng)的信貸管理模式，促使相關(guān)人員積極主動(dòng)的采取風(fēng)險(xiǎn)防范措施。．銀非零售客戶信用等級(jí)情況截止年，銀共有非售評(píng)級(jí)客戶戶通對(duì)客戶信用等級(jí)情況的分析，有助于我們了解B銀整的客戶結(jié)構(gòu)及信用風(fēng)險(xiǎn)水平。．．1評(píng)集中度從表—5來(lái)，該行的非零售評(píng)級(jí)客戶主要集中在批發(fā)零售業(yè)和制造業(yè)，兩個(gè)業(yè)占比分別為5020％，和27％這與B銀的客戶分布情況大致相符年以上兩個(gè)行業(yè)的貸款余額占全部貸款余額的．18。表級(jí)集中度．．2信等級(jí)分布情況從表—6來(lái)，B銀非零售客戶評(píng)級(jí)主要分布、BB和A一三個(gè)等級(jí)中，占比最高的BBB級(jí)比為．％BB占比18％A一級(jí)占比18．％。對(duì)單一信用等級(jí)的集中度沒(méi)有超過(guò)該行設(shè)定的單一信用等級(jí)不能超過(guò)％的控制目標(biāo)。按評(píng)級(jí)模型分，使用大中企業(yè)模型評(píng)級(jí)222戶29％中小企業(yè)模型評(píng)級(jí)戶55％。使用其他類型模型評(píng)級(jí)，占比．24。大中型客戶的評(píng)級(jí)結(jié)果集中在A至BBB級(jí)，顯示該行的大中型客戶信用等級(jí)較高，信用狀況良好，違約概率總體較低。對(duì)于中小型客戶，評(píng)級(jí)結(jié)果集中在BB和級(jí)相對(duì)于大中型客戶來(lái)說(shuō)違約概率要高一些，這與中小企業(yè)總體的客戶特點(diǎn)、綜合實(shí)力及總體風(fēng)險(xiǎn)狀況相一致。表零售客戶信用等級(jí)分布情況表客戶經(jīng)理將該客戶的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)錄入評(píng)級(jí)系統(tǒng)，并對(duì)定性因子進(jìn)行打分，經(jīng)過(guò)評(píng)級(jí)調(diào)查、審查、審定B銀行最終認(rèn)A公的信用等級(jí)為BBB級(jí)違約概率．％，風(fēng)險(xiǎn)限額為．萬(wàn)元。．．3授審批情況1年半以來(lái)，受房地產(chǎn)和固定資產(chǎn)投資減少的影響，鋼鐵價(jià)格持續(xù)下行，鋼貿(mào)行業(yè)整體出現(xiàn)價(jià)格倒掛、交易萎縮現(xiàn)象，盈利水平下降，全行業(yè)呈現(xiàn)“微利化”甚至虧損局面。為防范鋼貿(mào)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《關(guān)于謹(jǐn)防鋼材貿(mào)易企業(yè)套騙取銀行貸款投向高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的通知鋼貿(mào)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)做了提示B行的信貸投向政策指引中，也將鋼鐵貿(mào)易行業(yè)歸為限制類，對(duì)鋼貿(mào)企業(yè)采取“有保有控，區(qū)別對(duì)待”的政策，明確要求審慎管理新增授信。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)及總行的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制要求B銀在授信審查鋼貿(mào)行業(yè)客戶主要把握以下原則：一是只受理大中型鋼貿(mào)企業(yè)的授信申請(qǐng)，且客戶的信用評(píng)級(jí)應(yīng)達(dá)到BBB級(jí)含)以上；二是不允許對(duì)評(píng)級(jí)測(cè)算出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)限額進(jìn)行調(diào)整，綜合授信額度應(yīng)嚴(yán)格控制在風(fēng)險(xiǎn)限額內(nèi)：三是落實(shí)有效擔(dān)保措施，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)緩釋效力；四是授信品種以自償性貿(mào)易融資產(chǎn)品為主，優(yōu)先支持供鏈金融，不放流動(dòng)資金貸款；五是提高保證金比例，保證金比例不低于％(含。雖然鋼貿(mào)行業(yè)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)隱患，但辦理供應(yīng)商擔(dān)保項(xiàng)下的廠商銀業(yè)務(wù)，以供應(yīng)商作為收款人，供應(yīng)商提供連帶責(zé)任保證，并承諾回購(gòu)，可以在一定程度上控制信用風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，融資企業(yè)必須隨時(shí)補(bǔ)充保證金并進(jìn)行提貨，可增加保證金沉淀，帶來(lái)存款收益及開(kāi)票手續(xù)費(fèi)收入。在做好風(fēng)險(xiǎn)防范及貸后管理的基礎(chǔ)上，辦理此類業(yè)務(wù)的收益是十分明顯的。綜合考慮以上因素，并結(jié)合A公的評(píng)級(jí)結(jié)果，銀審批給予該公司綜合額度6000萬(wàn)元，期限，用于辦理供應(yīng)商擔(dān)保項(xiàng)下的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，單筆業(yè)務(wù)期限不超過(guò)月，保證金的繳存比例不低于％，敞口部分由供應(yīng)商冷水江鋼鐵有限責(zé)任公司提供連帶付款責(zé)任A公法定代表人提供連帶責(zé)任保證。．．4貸管理情況嚴(yán)格監(jiān)控客戶的貨款歸行率，結(jié)算和存款不得低于我行的授信占比；要求客戶銷售回款必須進(jìn)入我行回填匯票敞口部分，真正控制客戶的現(xiàn)金流。一方面提升信貸投入的綜合效益，另一方面防范信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。每月至少到A公進(jìn)行一次實(shí)地考，加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品銷售的監(jiān)控，及時(shí)了解公司的經(jīng)營(yíng)情況和資金使用情況；及時(shí)收集增值稅票及財(cái)務(wù)報(bào)表等資料。在貸后管理中，根據(jù)貸后預(yù)警系統(tǒng)的預(yù)警提示，如發(fā)生可能影響其信用狀況和還款能力的預(yù)警事件，及時(shí)提示經(jīng)辦機(jī)構(gòu)發(fā)起評(píng)級(jí)更新，確?？蛻舻男庞玫燃?jí)及時(shí)、準(zhǔn)確的反映預(yù)警事件對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)水平的影響，并根據(jù)最新的評(píng)級(jí)結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)限額，及時(shí)調(diào)整授信方案和用信條件。內(nèi)部評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等各管理工具為授信審查審批提供了決策依據(jù)。通過(guò)將量化分析與專家經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，不僅有助于提高決策質(zhì)量和決策效率，也有助于將授信審查審批的關(guān)注重點(diǎn)逐步從控制風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)向經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化授信方案，提升信貸產(chǎn)品的價(jià)值貢獻(xiàn)。第三章行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中內(nèi)部評(píng)級(jí)法應(yīng)用的成效與問(wèn)題B銀成立于年，是B銀總行設(shè)立的第家級(jí)分行，也在少數(shù)民族自治區(qū)設(shè)立的第一家分行，年10月20日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督理委員會(huì)廣西監(jiān)管局批準(zhǔn)開(kāi)業(yè)，按照“立足南寧，面向全區(qū)”的網(wǎng)點(diǎn)規(guī)劃，目前在南寧市設(shè)立了六家營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，以及柳州、桂林2家地機(jī)構(gòu)，形成了比較完善的金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。作為第二家進(jìn)入廣西金融市場(chǎng)的股份制商業(yè)銀行年末B銀存款余額在廣西7家股份制銀行中排列第，貸款在股份制銀行中排列第。資產(chǎn)規(guī)模及各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)在廣西的股份制銀行中均處于較好水平。內(nèi)部評(píng)級(jí)法實(shí)施以來(lái)，通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果的有效應(yīng)用B行的資產(chǎn)規(guī)模、貸款總額不斷提高，不良率控制在較低水平，貸款結(jié)構(gòu)、行業(yè)投向日趨合理，有效分散了信貸風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平也有了一定程度的提高。但在深入推廣應(yīng)用過(guò)程中，仍不可避免的存在一些需要解決的問(wèn)題，本章將對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的應(yīng)用成效及存在問(wèn)題進(jìn)行一一闡述。．銀信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中內(nèi)部評(píng)級(jí)法應(yīng)用的成效內(nèi)部評(píng)級(jí)法應(yīng)用成效部分，是以B銀總的數(shù)據(jù)為主，并結(jié)合B銀的實(shí)際情況進(jìn)行分析，原因在于內(nèi)部評(píng)級(jí)法的實(shí)施是一個(gè)全國(guó)性的系統(tǒng)工程，總行的數(shù)據(jù)更能全面反映內(nèi)部評(píng)級(jí)法應(yīng)用的整體效果，同時(shí)再根據(jù)B銀所處的區(qū)域特點(diǎn)及B行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，著重分析部分信貸風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)在內(nèi)部評(píng)級(jí)法實(shí)施前后的變化，通過(guò)點(diǎn)、面相結(jié)合的方式，對(duì)該行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的成效進(jìn)行分析。．I．1行總行近五年的信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況分析信貸業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，也是經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的重點(diǎn)來(lái)源，信貸風(fēng)險(xiǎn)也是信用風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分?？紤]數(shù)據(jù)時(shí)效性，本文選取B銀行總行2008-2012共計(jì)的數(shù)據(jù)，選取資產(chǎn)總額、貸款總額、資本凈額、核心資本凈額、加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)凈額、不良貸款率、資產(chǎn)收益率、資本充足率、核心資本充足率等信貸風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)及比率，對(duì)其信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析，時(shí)間跨度覆蓋了內(nèi)部評(píng)級(jí)法使用前和使用后，可對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法使用前后的數(shù)據(jù)進(jìn)行一個(gè)對(duì)比。資料來(lái)源：B銀總行—年報(bào)表B銀總行信貸指標(biāo)比率之一。從表—2來(lái)，其資本充足率已達(dá)到中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的要求，該行資本充足率和核資本充足率除年有所下降外，其余年份均呈逐年上升趨勢(shì)，特別是2010實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法后，這兩個(gè)指標(biāo)均有了較大程度的提高年該行的資本凈額及核心資本凈額均有一定程度的增加，但是受不良貸款反彈的影響，該行年不良貸款占用的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)上升，因此加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)凈額增幅加大，導(dǎo)致資本充足率及核心資本充足率這兩個(gè)指標(biāo)均有所下降。不良貸款指標(biāo)不良貸款額和不良貸款率是衡量一家商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的最主要及最重要的指標(biāo)之一，其中不良貸款率是不良貸款與貸款總額的比率。從表—1表—2可以看出，B銀行總行的不良貸款額和不良貸款率呈逐年下降的趨勢(shì)，在貸款總額不斷增加的情況下，不良貸款不升反降，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷提高，顯示出良好的風(fēng)險(xiǎn)管理水平2012年末，該行的不良貸款額和不良貸款率出現(xiàn)了雙升態(tài)勢(shì)，主要原因?yàn)槟陙?lái)，在國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性、周期性影響下，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)的復(fù)雜性進(jìn)一步加強(qiáng)，不良貸款面臨反彈壓力。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)年季，我國(guó)商業(yè)銀行不良款率分別為．％、0．94．95和0．95，當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)處于下行期，商業(yè)銀行的不良貸款則相應(yīng)的進(jìn)入上升周期，因此，年銀總行的不良貸款及不良貸款率的反彈與宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化密不可分。銀總行2012年增不良貸款31億，其中75來(lái)自溫州分行。在宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度趨于放緩，民間借貸危機(jī)持續(xù)蔓延的背景下，浙江溫州地區(qū)大批民營(yíng)企業(yè)資金鏈斷裂，經(jīng)營(yíng)環(huán)境惡化，導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)主跑路等情況的發(fā)生，使得溫州分行的不良貸款率一度超過(guò)％受區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)因素的影響，該行的不良貸款及不良率出現(xiàn)雙升態(tài)勢(shì)?？傮w上來(lái)說(shuō)B銀總行的不良貸款指標(biāo)表現(xiàn)突出2008—年我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率分別為．42、．％1％、1．O和．％，可見(jiàn)B銀總的不良貸款率在同業(yè)中一直處于較低水平。雖然2012年現(xiàn)升，也是受區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響所致，對(duì)于全國(guó)來(lái)說(shuō)不存在系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。．．2B銀近五年信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況分析本文選取貸款集中度、中長(zhǎng)期貸款、貸款行業(yè)投向、不良貸款指標(biāo)對(duì)B銀近的信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析。具體各項(xiàng)指標(biāo)詳見(jiàn)表—3表3—和表—：從以上數(shù)據(jù)來(lái)看，內(nèi)部評(píng)級(jí)法實(shí)施前后B銀的信貸風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)呈現(xiàn)如下變化：資產(chǎn)規(guī)模、貸款總額逐年提高，不良貸款率持續(xù)處于較低水平1年，B銀的不良貸款額及良貸款率均保持為0，年B銀行不良貸款余額O07億，不良貸款率為O％，不貸款及不良率呈現(xiàn)雙升態(tài)勢(shì)。該行的不良貸款均為個(gè)人貸款，個(gè)貸業(yè)務(wù)經(jīng)歷了、2008年高速發(fā)展時(shí)，根據(jù)個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)規(guī)律，三年以后是個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)的集中暴露期，加上年年地產(chǎn)市場(chǎng)的動(dòng)蕩，整體經(jīng)濟(jì)有下行趨勢(shì)，居民信心普遍不足，居民收入增長(zhǎng)放緩，影響了部分貸款客戶的第一還款來(lái)源，也影響了部分客戶的還款意愿，使該行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)整體信用風(fēng)險(xiǎn)集中暴露，不屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，引發(fā)大規(guī)模不良貸款的可能性較低。同時(shí)也應(yīng)該看到，即使出現(xiàn)了不良B行的不良貸款額和不良貸款率在該行系統(tǒng)內(nèi)及同業(yè)內(nèi)均處于較低水平。中長(zhǎng)期貸款占比逐年下降，貸款結(jié)構(gòu)日趨合理B銀中長(zhǎng)期貸款占比相對(duì)來(lái)說(shuō)一直較高，這與廣西當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的地域特點(diǎn)相適應(yīng)，廣西屬經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，近年來(lái)在政策上得到了中央的大力支持，如將南寧作為中國(guó)一東盟博覽會(huì)永久會(huì)址，將廣西北部灣經(jīng)濟(jì)規(guī)劃上升為國(guó)家戰(zhàn)略等，廣西的基礎(chǔ)建設(shè)方興未艾，對(duì)項(xiàng)目資金的需求也十分旺盛，因此，中長(zhǎng)期貸款占比較高是廣西各家商業(yè)銀行貸款結(jié)構(gòu)的共同特點(diǎn)。實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法后，該行根據(jù)信用評(píng)級(jí)結(jié)果，對(duì)一些信用等級(jí)不高、貸款期限長(zhǎng)、綜合收益低、資本占用大的客戶及業(yè)務(wù)進(jìn)行了結(jié)構(gòu)調(diào)整，中長(zhǎng)期貸款占比逐年下降，整個(gè)行的貸款結(jié)構(gòu)得到合理優(yōu)化。貸款集中度逐年下降，有效分散風(fēng)險(xiǎn)B銀的單一最大客戶貸款比逐年下降年該指標(biāo)最高，達(dá)到了6．％，至2012年已下降到．91，保持在10％的預(yù)警線之下。最大十家客戶貸款比由2008年最高時(shí)候的．54下降到2012年2246％，一直保持在％的預(yù)警線之下貸款客戶集中度呈降低趨勢(shì)，較好的分散了信用風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)投向日趨合理，重點(diǎn)支持廣西優(yōu)勢(shì)行業(yè)貸款如果高度集中于某一行業(yè)，受該行業(yè)的景氣度、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)政策影響，信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)大量積聚，風(fēng)險(xiǎn)管理的難度也相應(yīng)加大，從貸款行業(yè)投向分布來(lái)看B銀行貸款主要集中在制造業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、水利、環(huán)境和公共設(shè)施管理業(yè)等行業(yè)中2012年以上行業(yè)貸款投向占比合計(jì)．94。結(jié)合年用等級(jí)分布情況來(lái)看，以上4個(gè)業(yè)已評(píng)級(jí)客戶706，占全部有廣西大掌工離雀}E碩掣立論文B銀r警貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的內(nèi)部評(píng)齲法矗U胃研究效評(píng)級(jí)客戶的92％BBB級(jí)級(jí)客戶共計(jì)428戶4大業(yè)中占比為60％說(shuō)明四大行業(yè)的客戶相對(duì)來(lái)說(shuō)信用等級(jí)較高，信用風(fēng)險(xiǎn)較小。從行業(yè)來(lái)看，制造業(yè)的占比最高，始終保持在25％以上，但近幾年也呈逐年下降勢(shì)，而且廣西的制造業(yè)主要為制糖、鋼鐵、有色金屬、汽車及其零配件制造等，是廣西的支柱產(chǎn)業(yè)，從這個(gè)角度來(lái)說(shuō)以上行業(yè)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)是可控的。．銀信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用內(nèi)部評(píng)級(jí)法存在的問(wèn)題從以上數(shù)據(jù)可以看出，內(nèi)部評(píng)級(jí)法在銀信貸風(fēng)管理上的應(yīng)用成效顯著，全面提升了對(duì)B銀信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷提高，但受到系統(tǒng)建設(shè)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量、人才支持等因素的影響，內(nèi)部評(píng)級(jí)法的應(yīng)用仍存在一些丞待解決的問(wèn)題。．．1內(nèi)評(píng)級(jí)法應(yīng)用的系統(tǒng)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持不夠從統(tǒng)計(jì)學(xué)來(lái)說(shuō)，樣本的容量越大，樣本的估算值就越接近實(shí)際值，估算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性也就越高。因此，現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理模型都是在大量數(shù)據(jù)積累的基礎(chǔ)上建立的。實(shí)施新資本協(xié)議內(nèi)部評(píng)級(jí)法，所需的數(shù)據(jù)分三類，一是反映客戶自身經(jīng)營(yíng)狀況的財(cái)務(wù)信息，二是包含客戶基本面、賬戶記錄在內(nèi)的非財(cái)務(wù)信息，三是與評(píng)級(jí)相關(guān)的宏觀信息。內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、一致性均有嚴(yán)格要求，且要求數(shù)據(jù)具有一定的代表性，能充分代表各類型客戶的歷史狀況，此外，新資本協(xié)議要求商業(yè)銀行運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理模型對(duì)違約率進(jìn)行測(cè)算時(shí)，銀行數(shù)據(jù)源的觀察期不少于年對(duì)違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)口進(jìn)行測(cè)算時(shí)時(shí)，銀行數(shù)據(jù)源的觀察期不得少于年與此同時(shí)，信貸險(xiǎn)受經(jīng)濟(jì)周期影響，同一客戶的違約概率和違約損失率在經(jīng)濟(jì)周期的不同階段會(huì)有很大差別。因此，對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的觀察往往要求覆蓋一個(gè)完整的經(jīng)濟(jì)周期B銀在內(nèi)部評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)支持方面存在的問(wèn)題有：缺乏足夠可靠的歷史數(shù)據(jù)積累內(nèi)評(píng)體系的建設(shè)與風(fēng)險(xiǎn)管理模型的開(kāi)發(fā)相輔相成，評(píng)級(jí)分類和評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確依賴于風(fēng)險(xiǎn)管理模型所測(cè)算出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，模型在估算這些風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)時(shí)也需要內(nèi)評(píng)體系提供大量的歷史數(shù)據(jù)。B銀開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)的時(shí)間還不長(zhǎng)，數(shù)據(jù)的積累不夠全面，很多關(guān)鍵數(shù)據(jù)，存在不同程度的缺失或失真，如客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，一般銀行只要求授信客戶提供其財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)于辦理低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶是不要求提供報(bào)表的，但為了提高評(píng)級(jí)覆蓋率，擴(kuò)大信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)提范圍B銀要求辦理部分低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的客戶，如辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的客戶必須進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，這些客戶的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)就存在一定程度的缺失。此外，很多客戶特別是中小企業(yè)客戶，即便經(jīng)過(guò)審計(jì)，財(cái)務(wù)報(bào)表可信度也是不高的，數(shù)據(jù)來(lái)源、數(shù)據(jù)質(zhì)量都得不到保證，必須通過(guò)數(shù)據(jù)整合、清洗、評(píng)價(jià)處理后，方能在內(nèi)部評(píng)級(jí)模型中使用，建立在此基礎(chǔ)上的評(píng)級(jí)結(jié)果需進(jìn)一步檢驗(yàn)和定性分析后方可應(yīng)用。違約數(shù)據(jù)較少B銀作為一個(gè)股份制銀行，相對(duì)國(guó)有大銀行來(lái)說(shuō)，總體資產(chǎn)規(guī)模小，出于自身發(fā)展考慮，對(duì)不良資產(chǎn)的容忍度較低，在客戶準(zhǔn)入方面設(shè)置了較為嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，其不良率在同業(yè)中一直處于較低水平，也正因?yàn)槿绱耍撔械倪`約數(shù)據(jù)過(guò)少，這為內(nèi)部評(píng)級(jí)模型的建立帶來(lái)了挑戰(zhàn)，由于違約數(shù)據(jù)的不足，模型難以通過(guò)大量的數(shù)據(jù)樣本進(jìn)行測(cè)試，會(huì)制約違約客戶評(píng)級(jí)模板的穩(wěn)定性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，在一定程度上導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)信貸組合過(guò)于樂(lè)觀，加大違約率低估的可能n…。系統(tǒng)建設(shè)有待加強(qiáng)B銀內(nèi)部評(píng)級(jí)模塊內(nèi)嵌于風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中，內(nèi)部評(píng)級(jí)所需數(shù)據(jù)也依托風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行收集和積累。風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)自年起投入使用，截止2010年，B行的數(shù)據(jù)基本達(dá)到內(nèi)評(píng)法要求的5年據(jù)積累要求，內(nèi)部評(píng)級(jí)模型日趨完善，為實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法提供了IT系支持和數(shù)據(jù)基礎(chǔ)但是，風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)作為業(yè)務(wù)管理及生產(chǎn)系統(tǒng)，投入運(yùn)行時(shí)間不長(zhǎng)，自身也存在不少需要優(yōu)化和完善的地方，內(nèi)部評(píng)級(jí)實(shí)施時(shí)間不長(zhǎng)，沒(méi)有覆蓋完整的經(jīng)濟(jì)周期，內(nèi)部評(píng)級(jí)模型的適用性和準(zhǔn)確性需要更多的時(shí)間和數(shù)據(jù)去驗(yàn)證?？梢?jiàn)，銀的數(shù)據(jù)積累模型建設(shè)仍在不斷完善中，必須通過(guò)加強(qiáng)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，優(yōu)化各個(gè)評(píng)級(jí)模型的主標(biāo)尺及參數(shù)，才能更準(zhǔn)確的反映客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)的發(fā)展需要。．．2內(nèi)評(píng)級(jí)法應(yīng)用的人才支持不足B銀總行成立了新資本協(xié)議辦公室，負(fù)責(zé)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的實(shí)施，并組織推動(dòng)內(nèi)部評(píng)級(jí)在實(shí)際業(yè)務(wù)中的應(yīng)用B行作為分行層面，則通過(guò)夯實(shí)管理基礎(chǔ)，理順相關(guān)流程，促進(jìn)管理提升。通過(guò)加強(qiáng)日常評(píng)級(jí)監(jiān)控，評(píng)級(jí)時(shí)效性管理，督促信貸人員做好盡職調(diào)查，提高評(píng)級(jí)質(zhì)量，以便能更加客觀準(zhǔn)確的反映客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況。以上這些，既需要有制度、體制的保障，更重要的是評(píng)級(jí)流程中的相關(guān)人員具備有相應(yīng)的能力和素質(zhì)B銀在人才支持方面存在的問(wèn)題有：風(fēng)險(xiǎn)管理人員缺乏B銀目前風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線人員12人僅占全行人數(shù)約3，低于總行要求的％的風(fēng)險(xiǎn)管理人員覆蓋率要求，隨著業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理人員相對(duì)不足，這為內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果的落地應(yīng)用帶來(lái)了困難管理人員的缺乏一定程度上制約了該行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。客戶經(jīng)理素質(zhì)有待提高由于業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)張較快，銀行同業(yè)之間人員流動(dòng)頻繁，客戶經(jīng)理的素質(zhì)良莠不齊，部分客戶經(jīng)理由于對(duì)評(píng)級(jí)重要性認(rèn)識(shí)的不足，不認(rèn)真，不盡責(zé)，再加上利益驅(qū)動(dòng)因素，在評(píng)級(jí)過(guò)程中往往會(huì)出現(xiàn)對(duì)資質(zhì)一般的客戶，定性因子都選取同一檔次的情況，也存在較多打分理由簡(jiǎn)單、隨意，或未結(jié)合客戶實(shí)際進(jìn)行分析的情況，導(dǎo)致系統(tǒng)評(píng)級(jí)和初評(píng)等級(jí)不能真實(shí)反映客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)水平，評(píng)級(jí)結(jié)果的客觀性和準(zhǔn)確性受到一定程度的影響。造成以上問(wèn)題的原因是多方面的，一是相比國(guó)有大銀行，股份制銀行以效益為先，后臺(tái)管理人員相對(duì)前臺(tái)營(yíng)銷人員較少，在這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)條線管理人員勢(shì)必不足。另一方面，新資本協(xié)議包括內(nèi)部評(píng)級(jí)法理論性較強(qiáng)，各流程評(píng)級(jí)人員水平參差不齊，對(duì)評(píng)級(jí)主標(biāo)尺的把握尺度不一樣，如果沒(méi)有經(jīng)過(guò)相應(yīng)的培訓(xùn)，很難掌握評(píng)級(jí)指標(biāo)的核心定義。企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)說(shuō)到底是人才的競(jìng)爭(zhēng)，要想內(nèi)部評(píng)級(jí)法能真正應(yīng)用到信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方方面面，則需要培養(yǎng)或招聘高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，并對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)各環(huán)節(jié)人員進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)，了解評(píng)級(jí)的嚴(yán)肅性和重要性，這樣才能滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)法發(fā)展的要求。．．3內(nèi)評(píng)級(jí)法的應(yīng)用不夠深入績(jī)效考核制度沒(méi)有與資本配置相結(jié)合B銀現(xiàn)行的績(jī)效考核制度，無(wú)論是考核業(yè)務(wù)條線還是分支機(jī)構(gòu)，仍然是按各業(yè)務(wù)存量和增量帶來(lái)的利潤(rùn)為主，而對(duì)不同產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)差異，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資本的占用并沒(méi)有納入考核范圍。高風(fēng)險(xiǎn)高收益，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，雖然能帶來(lái)較高的賬面利潤(rùn)，但銀行要為此配置更多的資本，因此，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)有著更高的資本收益率要求?？梢哉f(shuō)，目前的考核體系，只注重了眼前利潤(rùn)的衡量，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的滯后性、長(zhǎng)期性沒(méi)有真正引起重視。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)(是國(guó)際先進(jìn)銀行較多采用的用于開(kāi)展資本配置和經(jīng)濟(jì)績(jī)效考核的關(guān)鍵指標(biāo)，體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)與收益的綜合概念。在業(yè)務(wù)飛速發(fā)展的時(shí)期，通過(guò)賬面考核各項(xiàng)利潤(rùn)指標(biāo)都很完美，但是潛在風(fēng)險(xiǎn)卻沒(méi)有得到有效衡量，如不對(duì)AROC進(jìn)行考核，則會(huì)高估利潤(rùn)水平，難以實(shí)現(xiàn)良好的資本配置。內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果在貸后管理中的應(yīng)用有待加強(qiáng)B銀現(xiàn)行采用的貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)，是依據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引等有關(guān)規(guī)定制定的，主要通過(guò)分類人員的主觀判斷認(rèn)定分類結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)分類沒(méi)有實(shí)現(xiàn)量化，對(duì)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、財(cái)務(wù)狀況良好、無(wú)逾期、欠息、墊款的客戶，主觀認(rèn)定的差異性還不是很明顯，對(duì)于出現(xiàn)一定經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等不利于貸款償還因素的后四類客戶，如何有效揭示風(fēng)險(xiǎn)大小，則主要依靠風(fēng)險(xiǎn)分類人員的經(jīng)驗(yàn)及水平進(jìn)行判斷。如該行關(guān)注類的核心指標(biāo)之一“債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生問(wèn)題，可能會(huì)影響其正常還款能力可能性如何識(shí)別，沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。每個(gè)客戶可能影響正常還款能力的風(fēng)險(xiǎn)大小不一定相同，籠統(tǒng)的歸類為關(guān)注類顯然不能真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)的反映資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度。五級(jí)分類側(cè)重于事后評(píng)價(jià)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，以五級(jí)分類方式衡量的風(fēng)險(xiǎn)均為己發(fā)生的，只能被動(dòng)的調(diào)整下一階段的管理政策。相對(duì)而言，內(nèi)部評(píng)級(jí)通過(guò)輸出違約損失率衡量的是當(dāng)前的信貸資產(chǎn)在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)的潛在風(fēng)險(xiǎn)水平，因此，可以在超過(guò)容忍度的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，進(jìn)行有針對(duì)性的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整或信貸政策調(diào)整，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上更為主動(dòng)，貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提更加準(zhǔn)確，更精確反映銀行風(fēng)險(xiǎn)，從而指導(dǎo)銀行進(jìn)行更加有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，應(yīng)將通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)計(jì)算出的預(yù)期損失作為風(fēng)險(xiǎn)分類的關(guān)鍵變量，引入到信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類中，對(duì)現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)分類進(jìn)行完善。第五章改善B銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)理中內(nèi)部評(píng)級(jí)法應(yīng)用的對(duì)策．提升內(nèi)部評(píng)級(jí)法應(yīng)用的系統(tǒng)及數(shù)據(jù)支持．1-l優(yōu)系統(tǒng)建設(shè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)，為內(nèi)部評(píng)級(jí)法的應(yīng)用打下良好基礎(chǔ)。B銀的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是集貸前客戶信息采集錄入，貸中授信審查審批，貸后管理于一體的全流程信貸管理系統(tǒng)。非零售內(nèi)部評(píng)級(jí)體系內(nèi)嵌于該系統(tǒng)中，評(píng)級(jí)模板的選取，評(píng)級(jí)所需的數(shù)據(jù)均來(lái)源于風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，評(píng)級(jí)結(jié)果的運(yùn)用也通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行傳導(dǎo)，包括審查審批、貸款定價(jià)、貸后管理等方面，均需通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。但風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的功能也不是一步到位的，也需要根據(jù)業(yè)務(wù)需求及風(fēng)險(xiǎn)管理工作要求不斷完善，通過(guò)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)建設(shè)，優(yōu)化內(nèi)部評(píng)級(jí)模塊的流程，是做好內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)用的基礎(chǔ)。根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)和風(fēng)險(xiǎn)特征，優(yōu)化評(píng)級(jí)參數(shù)。B銀目前的評(píng)級(jí)模板按客戶規(guī)模、行業(yè)進(jìn)行了劃分，但沒(méi)有考慮區(qū)域因素，全國(guó)采取的是統(tǒng)一的模板和統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)年來(lái)溫州地區(qū)出現(xiàn)的民間借貸危機(jī)讓我們看到，部分地區(qū)還是存在區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)的，區(qū)域經(jīng)濟(jì)的差異會(huì)導(dǎo)致違約概對(duì)相同的指標(biāo)有不同的敏感度，如果沒(méi)有對(duì)具有區(qū)域特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和量化，很多風(fēng)險(xiǎn)難以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)揭示出來(lái)?；ㄆ煦y行根據(jù)區(qū)域的不同在全球建立了個(gè)評(píng)級(jí)模型用于不同地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，這點(diǎn)就很值得銀學(xué)習(xí)和鑒。．．2實(shí)模型的檢驗(yàn)與動(dòng)態(tài)調(diào)整隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，客戶、業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展以及數(shù)據(jù)的不斷積累B銀應(yīng)定期對(duì)評(píng)級(jí)模型進(jìn)行檢驗(yàn)，及時(shí)根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果調(diào)整模型結(jié)構(gòu)和參數(shù)，確保模型的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型開(kāi)發(fā)過(guò)程的復(fù)雜性決定了模型也是銀行的一個(gè)潛在風(fēng)險(xiǎn)源，必須通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型合規(guī)驗(yàn)證的方式加以有效管理。持續(xù)進(jìn)行獨(dú)立的模型性能監(jiān)控，如評(píng)估模型的性能是否滿足事先設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)，模型的使用環(huán)境是否發(fā)生顯著變化等，藉此判斷模型是否需要進(jìn)行更新或優(yōu)化，從而控制模型風(fēng)險(xiǎn)。．．3推數(shù)據(jù)質(zhì)量管控，確保數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確建立符合新資本協(xié)議要求的數(shù)據(jù)源，對(duì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行嚴(yán)格界定并實(shí)施，同時(shí)確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性，是深入開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)工作的基礎(chǔ)。數(shù)據(jù)質(zhì)量高低對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果有著重要影響。因此B行在數(shù)據(jù)質(zhì)量管控上，應(yīng)著重做好以下幾方面工作：定期開(kāi)展客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的清洗、補(bǔ)錄工作B銀應(yīng)做到對(duì)客戶的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行定期清理，如企業(yè)發(fā)生注冊(cè)資本變更、股東變更等信息變化，則應(yīng)及時(shí)在風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中更新，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。此外，對(duì)于評(píng)級(jí)客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，也應(yīng)做到按季錄入，確保財(cái)務(wù)信息具有連貫性，為評(píng)級(jí)提供數(shù)據(jù)保障。定期對(duì)客戶的企業(yè)規(guī)模進(jìn)行重新認(rèn)定非零售客戶的企業(yè)規(guī)模決定了評(píng)級(jí)時(shí)系統(tǒng)將調(diào)用什么樣的評(píng)級(jí)模板，因此B銀每年年初都應(yīng)做好企業(yè)規(guī)模的重新認(rèn)定工作，根據(jù)國(guó)家工信部的劃型標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合客戶上一年度的資產(chǎn)規(guī)模、銷售收入等信息，對(duì)客戶的企業(yè)規(guī)模進(jìn)行重新確認(rèn)，如某客戶經(jīng)重新劃型，由中小型客戶轉(zhuǎn)為大中型客戶，則年度評(píng)級(jí)更新就應(yīng)采用大中型客戶的評(píng)級(jí)模板，確保評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確及后續(xù)應(yīng)用的有效開(kāi)展。．改善內(nèi)部評(píng)級(jí)法應(yīng)用的人才支持狀況在內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的推廣和信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，各級(jí)人員素質(zhì)的提高對(duì)于確保內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的先進(jìn)性和適用性非常重要，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系要求銀行的前臺(tái)、后臺(tái)人員必須具備良好的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)道德素質(zhì)，需要建立并長(zhǎng)期擁有一支高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)專業(yè)化隊(duì)伍。因此B銀在人力資源的開(kāi)發(fā)、利用方面，重點(diǎn)要做好以下工作：．．1吸專業(yè)型人才優(yōu)化現(xiàn)有人力資源配置，建立起符合現(xiàn)代商業(yè)銀行的人力資源管理體制。落實(shí)以人為本，積極吸引人才，培養(yǎng)人才，成就人才，打造多元化職業(yè)發(fā)展通道，優(yōu)化薪酬體系，逐步構(gòu)建專業(yè)技術(shù)序列，給人才充分的發(fā)展空間。引進(jìn)各類風(fēng)險(xiǎn)管理人才。實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)需要大量具有理論知識(shí)，又熟悉銀行業(yè)務(wù)的專業(yè)人才，以及經(jīng)濟(jì)分析師、建模專家等，可通過(guò)引進(jìn)專家，或?qū)⒉糠謨?nèi)部評(píng)級(jí)模塊外包給專業(yè)的咨詢公司，達(dá)到合理有效構(gòu)建內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的目的。．．2加對(duì)各級(jí)人員的培訓(xùn)、指導(dǎo)各級(jí)評(píng)級(jí)人員業(yè)務(wù)水平各有高低，且對(duì)評(píng)級(jí)主標(biāo)尺的把握和理解程度不一樣，風(fēng)險(xiǎn)偏好也有差異，通過(guò)培訓(xùn)可以減少業(yè)務(wù)水平的差異對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果造成的影響?？蛻艚?jīng)理直接面對(duì)客戶，是風(fēng)險(xiǎn)控制的前沿，其綜合能力的高低決定了他對(duì)客戶的初審質(zhì)量。因此首先要加強(qiáng)客戶經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)分析能力，準(zhǔn)確識(shí)別客戶的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，可以通過(guò)案例討論等形式，選取一些具有代表性的客戶評(píng)級(jí)案正面或反面供評(píng)級(jí)人員分析，提高客戶經(jīng)理對(duì)評(píng)級(jí)指標(biāo)的分析判斷能。此外，可以通過(guò)培訓(xùn)傳導(dǎo)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)偏好及信貸投向政策指引，指導(dǎo)客戶經(jīng)理選擇符合B銀行要求的行業(yè)和客戶，為評(píng)級(jí)工作的有效開(kāi)展打下基礎(chǔ)。．．3建風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制，切實(shí)發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理部門的風(fēng)防控作用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理作為盡職調(diào)查崗切入到授信前端，將風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)口前移，獨(dú)立完成客戶評(píng)級(jí)等客戶準(zhǔn)入工作，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理具有相對(duì)獨(dú)立性，確保信用等級(jí)評(píng)定的客觀公正專業(yè)，為下一步的授信審批打下良好基礎(chǔ)。如果說(shuō)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)和相關(guān)制度是實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的硬件，則風(fēng)險(xiǎn)管理人才則是實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的軟件，只有將軟、硬件都維護(hù)好B銀的風(fēng)險(xiǎn)理工作才能獲得長(zhǎng)足發(fā)展。．拓展內(nèi)部評(píng)級(jí)法應(yīng)用的對(duì)策．．1建基于RAR0c的效考核機(jī)制改變過(guò)去以賬面利潤(rùn)為主的考核和資本分配制度，充分考慮盈利對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)，通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本配置來(lái)衡量各業(yè)務(wù)條線的真實(shí)利潤(rùn)，并作為績(jī)效考核的基礎(chǔ)，可以有效地引導(dǎo)各級(jí)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)進(jìn)行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，對(duì)各類短期菲理性行為進(jìn)行約束。此外，還應(yīng)積極推廣RAROC指應(yīng)用，一是在客戶準(zhǔn)入、產(chǎn)品配置等環(huán)節(jié)測(cè)算客戶RAROC將RAROC標(biāo)納入審批申報(bào)，作為審批材料的要件之一，通過(guò)真實(shí)、準(zhǔn)確反映客戶的綜合貢獻(xiàn)，依托信貸業(yè)務(wù)帶動(dòng)業(yè)務(wù)全面發(fā)展、積極引導(dǎo)信貸資源向AROC較的客戶傾斜，切實(shí)提高全行的整體回報(bào)水平：二是通過(guò)對(duì)的析管理、業(yè)務(wù)診斷，主動(dòng)調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)，對(duì)指確實(shí)較低的客戶，通過(guò)客戶談判并采取有效措施提高貢獻(xiàn)度，對(duì)于無(wú)法提升水、經(jīng)濟(jì)增加(EVA)為的客戶，除戰(zhàn)略性客戶外均實(shí)行信貸退出或產(chǎn)品置換，騰挪信貸資源；三是通過(guò)預(yù)算考核與信貸流程的不斷優(yōu)化，提升經(jīng)營(yíng)管理能力。．．2開(kāi)定價(jià)情況監(jiān)測(cè)B銀應(yīng)持續(xù)開(kāi)展貸款利率執(zhí)行情況的監(jiān)測(cè)分析和跟蹤，切實(shí)做好后評(píng)價(jià)工作，定期比較指導(dǎo)利率和當(dāng)