小額貸款業(yè)務(wù)流程與實(shí)踐課件

小額貸款業(yè)務(wù)流程與實(shí)踐主講人：王恒福獨(dú)立顧問/微貸和小企業(yè)貸款專家

1主講人：王恒福1小額貸款業(yè)務(wù)概念針對特殊的目標(biāo)客戶提供的貸款服務(wù)針對這個(gè)層面目標(biāo)客戶的特殊性使用特殊的信貸技術(shù)以個(gè)人和家庭為整體通過不全面的會(huì)計(jì)信息把握客戶的全貌采用特殊的營銷和溝通方法針對這個(gè)市場采用全新的理念、流程與管理模式2小額貸款業(yè)務(wù)概念針對特殊的目標(biāo)客戶提供的貸款服務(wù)2客戶經(jīng)理9.貸款清收管理

市場營銷2.

貸款申請4.實(shí)地調(diào)查5.貸款分析6.貸款審批7.貸款撥付8.

貸后監(jiān)管3.

初步篩選小額貸款業(yè)務(wù)循環(huán)3客戶經(jīng)理9.貸款清收管理

市場營銷2.

貸款申請4.實(shí)

市場營銷4市場營銷4宣傳/營銷的方式廣告媒介宣傳直接客戶拜訪轉(zhuǎn)介紹行業(yè)/市場管理方5宣傳/營銷的方式廣告媒介宣傳5廣告媒介電視臺電臺公交車體廣告宣傳條幅短信其他創(chuàng)新媒介6廣告媒介電視臺6直接客戶拜訪小額貸款重要的營銷方式正確的方式和有效的組織實(shí)施非常重要7直接客戶拜訪小額貸款重要的營銷方式7轉(zhuǎn)介紹業(yè)務(wù)后期非常重要的客戶來源應(yīng)充分利用已有客戶上下游關(guān)系給客戶激勵(lì)8轉(zhuǎn)介紹業(yè)務(wù)后期非常重要的客戶來源8行業(yè)/市場管理方批量營銷的有效方式大大提高營銷的效率有助于客戶信息的收集和風(fēng)險(xiǎn)防范要注意潛在的濫用（集中用款）9行業(yè)/市場管理方批量營銷的有效方式9營銷的組織有效的營銷組織非常重要市場營銷規(guī)劃市場營銷執(zhí)行市場營銷效果反饋市場分析（包含行業(yè)分析和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整理市場營銷監(jiān)督（支行主管不定期）營銷區(qū)域的劃分10營銷的組織有效的營銷組織非常重要10客戶受理與初步篩選1111業(yè)務(wù)受理的功能1、篩選客戶2、初步掌握客戶的軟信息和基本財(cái)務(wù)信息3、深入介紹產(chǎn)品，引導(dǎo)客戶作出正確的貸款申請12業(yè)務(wù)受理的功能1、篩選客戶12受理環(huán)節(jié)應(yīng)了解的信息客戶的：個(gè)人及家庭基本信息(姓名、年齡、身份證號、戶口所在地、家庭住址、聯(lián)系方式，配偶及家庭其他成員情況）生意基本信息（從事的行業(yè)、經(jīng)營場所地址、總體的經(jīng)營數(shù)據(jù)信息）初步了解貸款目的13受理環(huán)節(jié)應(yīng)了解的信息客戶的：13受理后應(yīng)做的工作核查客戶的身份查詢客戶的征信通過可能的途徑對客戶做側(cè)面的了解如對客戶所從事的行業(yè)不了解，通過可能的途徑獲取相關(guān)的基本行業(yè)知識綜合已獲得的信息，對客戶做初步的分析和判斷14受理后應(yīng)做的工作核查客戶的身份14案例1：熟食店老板案例2：冷凍產(chǎn)品加工商實(shí)際受理案例介紹15實(shí)際受理案例介紹15實(shí)地調(diào)查1616實(shí)地調(diào)查在信貸流程中的作用實(shí)地調(diào)查是整個(gè)信貸流程中的一個(gè)核心環(huán)節(jié)是貸款行政成本最高的一個(gè)環(huán)節(jié)，因此只有通過了初步篩選的申請客戶，才會(huì)對其進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查；也是控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的最關(guān)鍵一步，因此銀行需要合格的經(jīng)過良好培訓(xùn)的信貸員和過硬的調(diào)查技術(shù)；17實(shí)地調(diào)查在信貸流程中的作用實(shí)地調(diào)查是整個(gè)信貸流程中的一個(gè)核心實(shí)地調(diào)查的基本原則全面、細(xì)致條理清晰、結(jié)構(gòu)化生意和家庭并重財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)信息并重18實(shí)地調(diào)查的基本原則全面、細(xì)致18預(yù)約客戶了解經(jīng)營歷史詢問經(jīng)營/損益數(shù)據(jù)盤點(diǎn)存貨/固定資產(chǎn)結(jié)束調(diào)查現(xiàn)場調(diào)查實(shí)地調(diào)查流程及內(nèi)容開場核實(shí)身份和產(chǎn)權(quán)了解業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)索要經(jīng)營單據(jù)和資料核實(shí)有關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)初步分析和判斷清點(diǎn)應(yīng)收/預(yù)付賬款金額確定應(yīng)付/預(yù)收等負(fù)債金額查看現(xiàn)金/銀行存款總體思考、明了貸款使用計(jì)劃結(jié)束營業(yè)場所調(diào)查家庭現(xiàn)場調(diào)查詢問家庭及開支情況19預(yù)約客戶了解經(jīng)營歷史詢問經(jīng)營/損益數(shù)據(jù)盤點(diǎn)存貨/固定資產(chǎn)結(jié)束貸款分析2020利用調(diào)查收集的資料和信息對客戶進(jìn)行分析，編制損益表、資產(chǎn)負(fù)債表，對客戶的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行邏輯檢驗(yàn)和權(quán)益檢驗(yàn)，撰寫調(diào)查報(bào)告必要的情況下做進(jìn)一步補(bǔ)充和外圍調(diào)查分析工作21利用調(diào)查收集的資料和信息對客戶進(jìn)行分析，編制損益表、資產(chǎn)負(fù)債淡季旺季平均月份銷售收入200006000035000可變成本170005100029750毛利潤300090005250固定費(fèi)用房租130013001300交通費(fèi)900900900水電費(fèi)200200200通信費(fèi)300300300其他稅收200200200招待費(fèi)150150150總額305030503050凈利潤-5059502200家庭因素其他收入250025002500家庭開支200020002000月可支配收入45064502700損益表范例22淡季旺季平均月份銷售收入200006000035000資產(chǎn)負(fù)債表基本結(jié)構(gòu)資產(chǎn)

負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn):現(xiàn)金及銀行存款應(yīng)收款/預(yù)付款原材料庫存商品固定資產(chǎn):設(shè)備交通工具不動(dòng)產(chǎn)其它其它資產(chǎn)（如：投資）

應(yīng)付賬款預(yù)收貨款商業(yè)信貸私人借款所有者權(quán)益:總資產(chǎn)總負(fù)債+所有者權(quán)益時(shí)間：23資產(chǎn)負(fù)債表基本結(jié)構(gòu)資產(chǎn)

負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn):

應(yīng)付賬款總資產(chǎn)總負(fù)債邏輯檢驗(yàn)的概念對于一個(gè)客戶來講，其各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間是相互關(guān)聯(lián)、而不是各自獨(dú)立的。這種關(guān)聯(lián)性就決定了特定數(shù)據(jù)之間應(yīng)該有一定的比例關(guān)系。這種關(guān)聯(lián)和比例關(guān)系就為我們提供了一個(gè)驗(yàn)證客戶財(cái)務(wù)信息是否可靠的非常有用的工具。我們稱這種驗(yàn)證為“邏輯檢驗(yàn)”。24邏輯檢驗(yàn)的概念對于一個(gè)客戶來講，其各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間是相互關(guān)聯(lián)邏輯檢驗(yàn)：小例子一個(gè)養(yǎng)豬戶說：我的養(yǎng)豬場一年出欄量是7000-9000頭目前我豬場的存欄量是1000頭。問題：你覺得客戶說的話可靠嗎？你有什么問題要問他嗎？25邏輯檢驗(yàn)：小例子一個(gè)養(yǎng)豬戶說：25邏輯檢驗(yàn)：小例子2一個(gè)銷售實(shí)木門的客戶說：我每個(gè)月銷售額都在10萬以上，門的毛利率在50%以上我沒有雇員，我店面租金是一年3萬我一年凈賺20-30萬我前兩年的生意比現(xiàn)在還好我的存貨有38萬你認(rèn)為這個(gè)客戶說的怎么樣？她可信嗎？26邏輯檢驗(yàn)：小例子2一個(gè)銷售實(shí)木門的客戶說：26銷售額其它收入可變成本費(fèi)用家庭開支可支配收入現(xiàn)金負(fù)債銀行存款應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款短期負(fù)債存貨長期負(fù)債固定資產(chǎn)其它資產(chǎn)注現(xiàn)金＝月營業(yè)額／３０／每天營業(yè)時(shí)間＊當(dāng)天營業(yè)時(shí)間應(yīng)收帳款＝營業(yè)額／３０＊應(yīng)收帳款帳齡應(yīng)有存貨=上次進(jìn)貨時(shí)的存貨+期間購買存貨-期間銷售成本應(yīng)付＝月銷售成本／３０＊賒賬周期銀行存款=MDF*上次大項(xiàng)開支截至到分析時(shí)的時(shí)間資金積累和設(shè)備采購、其他資產(chǎn)購置是否匹配客戶的財(cái)務(wù)信息之間存在著千絲萬縷的聯(lián)系27銷售額其它收入可變成本費(fèi)用家庭開支可支權(quán)益檢驗(yàn)的概念公式初始權(quán)益＋期間利潤＋（期間權(quán)益注資－期間權(quán)益提款）＋（資產(chǎn)增值－折舊或貶值）

=應(yīng)有權(quán)益28權(quán)益檢驗(yàn)的概念公式28權(quán)益檢驗(yàn)的概念思路應(yīng)有VS實(shí)際“2點(diǎn)一線”選定2個(gè)時(shí)點(diǎn)（正推，反推）回顧期間經(jīng)營、投資、融資活動(dòng)及家庭支出29權(quán)益檢驗(yàn)的概念思路29實(shí)際作用應(yīng)有>調(diào)查（實(shí)際）利潤算高了，支出算少了（月可支配收入被高估）有部分資產(chǎn)沒有調(diào)查出來，或者客戶有其他投資初始投資中有部分負(fù)債沒有調(diào)查出來，或是客戶借款、還款行為沒有調(diào)查清楚忘記了放在表外的資產(chǎn)權(quán)益檢驗(yàn)的概念30實(shí)際作用權(quán)益檢驗(yàn)的概念30實(shí)際作用應(yīng)有<調(diào)查（實(shí)際）損益表中利潤算少了，或有其他收入客戶有負(fù)債沒有調(diào)查出來：應(yīng)付帳款，民間借貸可能有部分資產(chǎn)不是客戶的，注意合伙情況權(quán)益檢驗(yàn)的概念31實(shí)際作用權(quán)益檢驗(yàn)的概念31權(quán)益檢驗(yàn)實(shí)例某客戶2005年開始從事紙品批發(fā)生意，初始投資30萬，其中11萬為親戚朋友借款，其他資金為出售自家住房所得。開始經(jīng)營至今，歷年的盈利情況如下：05年，不虧不賺；06年盈利35萬；07年盈利75萬；08年盈利25萬；09年盈利35萬；10年至今盈利30萬。目前其有存貨86萬，應(yīng)收款110萬，現(xiàn)金及銀行存款3萬元；有三臺配送車，初始購置價(jià)為8萬，目前價(jià)值5萬元。客戶因經(jīng)營需要在他行有貸款24萬，欠親友借款25萬，欠供應(yīng)商貨款約8萬；客戶08年購置自住房產(chǎn)，首付及裝修共花費(fèi)約50萬；09年為父母購置房產(chǎn)，首付及裝修共花費(fèi)約30萬；客戶10年上半年投資嬰兒用品店，總投資約80萬。32權(quán)益檢驗(yàn)實(shí)例某客戶2005年開始從事紙品批發(fā)生意，初始投資3非財(cái)務(wù)分析對客戶的性格、能力、人品等形成判斷對貸款的目的、用途、原因、資金需求以及潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析對擔(dān)保的質(zhì)量進(jìn)行分析33非財(cái)務(wù)分析對客戶的性格、能力、人品等形成判斷33貸款建議綜合財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析的結(jié)果，對整筆貸款的安全性形成判斷根據(jù)客戶的需求、盈利、現(xiàn)金流特點(diǎn)確定合適的貸款金額、期限、還款方式形成貸款建議后上報(bào)貸審會(huì)34貸款建議34確定貸款方案的基本原則一、還款計(jì)劃應(yīng)與客戶的現(xiàn)金流相匹配。二、客戶月還款額不超過其可還款現(xiàn)金流的50-70%。35確定貸款方案的基本原則一、還款計(jì)劃應(yīng)與客戶的現(xiàn)金流相匹配。3貸款審批3636審批模式審貸會(huì)VS.個(gè)人審批不同的模式各有優(yōu)缺點(diǎn)37審批模式37審查審批要點(diǎn)1.對信貸員工作合規(guī)性進(jìn)行判斷2.抽查細(xì)節(jié)，查看是否有計(jì)算錯(cuò)誤3.關(guān)注客戶的貸款目的，評價(jià)是否合理4.評估客戶非財(cái)務(wù)信息的合理性5.衡量財(cái)務(wù)信息邏輯檢驗(yàn)是否合理6.衡量保證人質(zhì)量7.總體評價(jià)

38審查審批要點(diǎn)1.對信貸員工作合規(guī)性進(jìn)行判斷38審批工作關(guān)鍵點(diǎn)審批效率非常重要審批人員和調(diào)查人員之間要有基本的信任保證面對面的溝通非常重要對同一筆貸款，參與決定的人不應(yīng)超過4人（包括信貸員）39審批工作關(guān)鍵點(diǎn)審批效率非常重要39貸款撥付4040撥付工作要點(diǎn)效率非常重要：應(yīng)在作出決定的當(dāng)天通知客戶要有合適的內(nèi)控：撥付工作應(yīng)由獨(dú)立的后臺人員完成貸款用途的控制：必要且可行的情況下，要采用委托支付的方式41撥付工作要點(diǎn)效率非常重要：應(yīng)在作出決定的當(dāng)天通知客戶41貸后監(jiān)控4242監(jiān)控種類貸款用途監(jiān)控標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控非標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控43監(jiān)控種類43逾期貸款處理要區(qū)分不同性質(zhì)的逾期采取不同的措施催收意志非常重要應(yīng)針對客戶特點(diǎn)采取合適的策略催收的措施和力度應(yīng)逐步加大保證催收方法的合法性和員工的人身安全非常重要44逾期貸款處理要區(qū)分不同性質(zhì)的逾期采取不同的措施44

結(jié)束，謝謝大家！

王恒/p>

hartford76@

45

結(jié)束，謝謝大家！

王恒/p>

har小額貸款業(yè)務(wù)流程與實(shí)踐主講人：王恒福獨(dú)立顧問/微貸和小企業(yè)貸款專家

46主講人：王恒福1小額貸款業(yè)務(wù)概念針對特殊的目標(biāo)客戶提供的貸款服務(wù)針對這個(gè)層面目標(biāo)客戶的特殊性使用特殊的信貸技術(shù)以個(gè)人和家庭為整體通過不全面的會(huì)計(jì)信息把握客戶的全貌采用特殊的營銷和溝通方法針對這個(gè)市場采用全新的理念、流程與管理模式47小額貸款業(yè)務(wù)概念針對特殊的目標(biāo)客戶提供的貸款服務(wù)2客戶經(jīng)理9.貸款清收管理

市場營銷2.

貸款申請4.實(shí)地調(diào)查5.貸款分析6.貸款審批7.貸款撥付8.

貸后監(jiān)管3.

初步篩選小額貸款業(yè)務(wù)循環(huán)48客戶經(jīng)理9.貸款清收管理

市場營銷2.

貸款申請4.實(shí)

市場營銷49市場營銷4宣傳/營銷的方式廣告媒介宣傳直接客戶拜訪轉(zhuǎn)介紹行業(yè)/市場管理方50宣傳/營銷的方式廣告媒介宣傳5廣告媒介電視臺電臺公交車體廣告宣傳條幅短信其他創(chuàng)新媒介51廣告媒介電視臺6直接客戶拜訪小額貸款重要的營銷方式正確的方式和有效的組織實(shí)施非常重要52直接客戶拜訪小額貸款重要的營銷方式7轉(zhuǎn)介紹業(yè)務(wù)后期非常重要的客戶來源應(yīng)充分利用已有客戶上下游關(guān)系給客戶激勵(lì)53轉(zhuǎn)介紹業(yè)務(wù)后期非常重要的客戶來源8行業(yè)/市場管理方批量營銷的有效方式大大提高營銷的效率有助于客戶信息的收集和風(fēng)險(xiǎn)防范要注意潛在的濫用（集中用款）54行業(yè)/市場管理方批量營銷的有效方式9營銷的組織有效的營銷組織非常重要市場營銷規(guī)劃市場營銷執(zhí)行市場營銷效果反饋市場分析（包含行業(yè)分析和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)整理市場營銷監(jiān)督（支行主管不定期）營銷區(qū)域的劃分55營銷的組織有效的營銷組織非常重要10客戶受理與初步篩選5611業(yè)務(wù)受理的功能1、篩選客戶2、初步掌握客戶的軟信息和基本財(cái)務(wù)信息3、深入介紹產(chǎn)品，引導(dǎo)客戶作出正確的貸款申請57業(yè)務(wù)受理的功能1、篩選客戶12受理環(huán)節(jié)應(yīng)了解的信息客戶的：個(gè)人及家庭基本信息(姓名、年齡、身份證號、戶口所在地、家庭住址、聯(lián)系方式，配偶及家庭其他成員情況）生意基本信息（從事的行業(yè)、經(jīng)營場所地址、總體的經(jīng)營數(shù)據(jù)信息）初步了解貸款目的58受理環(huán)節(jié)應(yīng)了解的信息客戶的：13受理后應(yīng)做的工作核查客戶的身份查詢客戶的征信通過可能的途徑對客戶做側(cè)面的了解如對客戶所從事的行業(yè)不了解，通過可能的途徑獲取相關(guān)的基本行業(yè)知識綜合已獲得的信息，對客戶做初步的分析和判斷59受理后應(yīng)做的工作核查客戶的身份14案例1：熟食店老板案例2：冷凍產(chǎn)品加工商實(shí)際受理案例介紹60實(shí)際受理案例介紹15實(shí)地調(diào)查6116實(shí)地調(diào)查在信貸流程中的作用實(shí)地調(diào)查是整個(gè)信貸流程中的一個(gè)核心環(huán)節(jié)是貸款行政成本最高的一個(gè)環(huán)節(jié)，因此只有通過了初步篩選的申請客戶，才會(huì)對其進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查；也是控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的最關(guān)鍵一步，因此銀行需要合格的經(jīng)過良好培訓(xùn)的信貸員和過硬的調(diào)查技術(shù)；62實(shí)地調(diào)查在信貸流程中的作用實(shí)地調(diào)查是整個(gè)信貸流程中的一個(gè)核心實(shí)地調(diào)查的基本原則全面、細(xì)致條理清晰、結(jié)構(gòu)化生意和家庭并重財(cái)務(wù)、非財(cái)務(wù)信息并重63實(shí)地調(diào)查的基本原則全面、細(xì)致18預(yù)約客戶了解經(jīng)營歷史詢問經(jīng)營/損益數(shù)據(jù)盤點(diǎn)存貨/固定資產(chǎn)結(jié)束調(diào)查現(xiàn)場調(diào)查實(shí)地調(diào)查流程及內(nèi)容開場核實(shí)身份和產(chǎn)權(quán)了解業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)索要經(jīng)營單據(jù)和資料核實(shí)有關(guān)經(jīng)營數(shù)據(jù)初步分析和判斷清點(diǎn)應(yīng)收/預(yù)付賬款金額確定應(yīng)付/預(yù)收等負(fù)債金額查看現(xiàn)金/銀行存款總體思考、明了貸款使用計(jì)劃結(jié)束營業(yè)場所調(diào)查家庭現(xiàn)場調(diào)查詢問家庭及開支情況64預(yù)約客戶了解經(jīng)營歷史詢問經(jīng)營/損益數(shù)據(jù)盤點(diǎn)存貨/固定資產(chǎn)結(jié)束貸款分析6520利用調(diào)查收集的資料和信息對客戶進(jìn)行分析，編制損益表、資產(chǎn)負(fù)債表，對客戶的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行邏輯檢驗(yàn)和權(quán)益檢驗(yàn)，撰寫調(diào)查報(bào)告必要的情況下做進(jìn)一步補(bǔ)充和外圍調(diào)查分析工作66利用調(diào)查收集的資料和信息對客戶進(jìn)行分析，編制損益表、資產(chǎn)負(fù)債淡季旺季平均月份銷售收入200006000035000可變成本170005100029750毛利潤300090005250固定費(fèi)用房租130013001300交通費(fèi)900900900水電費(fèi)200200200通信費(fèi)300300300其他稅收200200200招待費(fèi)150150150總額305030503050凈利潤-5059502200家庭因素其他收入250025002500家庭開支200020002000月可支配收入45064502700損益表范例67淡季旺季平均月份銷售收入200006000035000資產(chǎn)負(fù)債表基本結(jié)構(gòu)資產(chǎn)

負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn):現(xiàn)金及銀行存款應(yīng)收款/預(yù)付款原材料庫存商品固定資產(chǎn):設(shè)備交通工具不動(dòng)產(chǎn)其它其它資產(chǎn)（如：投資）

應(yīng)付賬款預(yù)收貨款商業(yè)信貸私人借款所有者權(quán)益:總資產(chǎn)總負(fù)債+所有者權(quán)益時(shí)間：68資產(chǎn)負(fù)債表基本結(jié)構(gòu)資產(chǎn)

負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn):

應(yīng)付賬款總資產(chǎn)總負(fù)債邏輯檢驗(yàn)的概念對于一個(gè)客戶來講，其各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間是相互關(guān)聯(lián)、而不是各自獨(dú)立的。這種關(guān)聯(lián)性就決定了特定數(shù)據(jù)之間應(yīng)該有一定的比例關(guān)系。這種關(guān)聯(lián)和比例關(guān)系就為我們提供了一個(gè)驗(yàn)證客戶財(cái)務(wù)信息是否可靠的非常有用的工具。我們稱這種驗(yàn)證為“邏輯檢驗(yàn)”。69邏輯檢驗(yàn)的概念對于一個(gè)客戶來講，其各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間是相互關(guān)聯(lián)邏輯檢驗(yàn)：小例子一個(gè)養(yǎng)豬戶說：我的養(yǎng)豬場一年出欄量是7000-9000頭目前我豬場的存欄量是1000頭。問題：你覺得客戶說的話可靠嗎？你有什么問題要問他嗎？70邏輯檢驗(yàn)：小例子一個(gè)養(yǎng)豬戶說：25邏輯檢驗(yàn)：小例子2一個(gè)銷售實(shí)木門的客戶說：我每個(gè)月銷售額都在10萬以上，門的毛利率在50%以上我沒有雇員，我店面租金是一年3萬我一年凈賺20-30萬我前兩年的生意比現(xiàn)在還好我的存貨有38萬你認(rèn)為這個(gè)客戶說的怎么樣？她可信嗎？71邏輯檢驗(yàn)：小例子2一個(gè)銷售實(shí)木門的客戶說：26銷售額其它收入可變成本費(fèi)用家庭開支可支配收入現(xiàn)金負(fù)債銀行存款應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款短期負(fù)債存貨長期負(fù)債固定資產(chǎn)其它資產(chǎn)注現(xiàn)金＝月營業(yè)額／３０／每天營業(yè)時(shí)間＊當(dāng)天營業(yè)時(shí)間應(yīng)收帳款＝營業(yè)額／３０＊應(yīng)收帳款帳齡應(yīng)有存貨=上次進(jìn)貨時(shí)的存貨+期間購買存貨-期間銷售成本應(yīng)付＝月銷售成本／３０＊賒賬周期銀行存款=MDF*上次大項(xiàng)開支截至到分析時(shí)的時(shí)間資金積累和設(shè)備采購、其他資產(chǎn)購置是否匹配客戶的財(cái)務(wù)信息之間存在著千絲萬縷的聯(lián)系72銷售額其它收入可變成本費(fèi)用家庭開支可支權(quán)益檢驗(yàn)的概念公式初始權(quán)益＋期間利潤＋（期間權(quán)益注資－期間權(quán)益提款）＋（資產(chǎn)增值－折舊或貶值）

=應(yīng)有權(quán)益73權(quán)益檢驗(yàn)的概念公式28權(quán)益檢驗(yàn)的概念思路應(yīng)有VS實(shí)際“2點(diǎn)一線”選定2個(gè)時(shí)點(diǎn)（正推，反推）回顧期間經(jīng)營、投資、融資活動(dòng)及家庭支出74權(quán)益檢驗(yàn)的概念思路29實(shí)際作用應(yīng)有>調(diào)查（實(shí)際）利潤算高了，支出算少了（月可支配收入被高估）有部分資產(chǎn)沒有調(diào)查出來，或者客戶有其他投資初始投資中有部分負(fù)債沒有調(diào)查出來，或是客戶借款、還款行為沒有調(diào)查清楚忘記了放在表外的資產(chǎn)權(quán)益檢驗(yàn)的概念75實(shí)際作用權(quán)益檢驗(yàn)的概念30實(shí)際作用應(yīng)有<調(diào)查（實(shí)際）損益表中利潤算少了，或有其他收入客戶有負(fù)債沒有調(diào)查出來：應(yīng)付帳款，民間借貸可能有部分資產(chǎn)不是客戶的，注意合伙情況權(quán)益檢驗(yàn)的概念76實(shí)際作用權(quán)益檢驗(yàn)的概念31權(quán)益檢驗(yàn)實(shí)例某客戶2005年開始從事紙品批發(fā)生意，初始投資30萬，其中11萬為親戚朋友借款，其他資金為出售自家住房所得。開始經(jīng)營至今，歷年的盈利情況如下：05年，不虧不賺；06年盈利35萬；07年盈利75萬；08年盈利25萬；09年盈利35萬；10年至今盈利30萬。目前其有存貨86萬，應(yīng)收款110萬，現(xiàn)金及銀行存款3萬元；有三臺配送車，初始購置價(jià)為8萬，目前價(jià)值5萬元?？蛻粢蚪?jīng)營需要在他行有貸款24萬，欠親友借款25萬，欠供應(yīng)商貨款約8萬；客戶08年購置自住房產(chǎn)，首付及裝修共花費(fèi)約50萬；09年為父母購置房產(chǎn)，首付及裝修共花費(fèi)約30萬；客戶10年上半年投資嬰兒用品店，總投資約80萬。77權(quán)益檢驗(yàn)實(shí)例某客戶2005年開始從事紙品批發(fā)生意，初始投資3非財(cái)務(wù)