006EAS產(chǎn)品應(yīng)用系列-存貨管理VIP

EAS產(chǎn)品應(yīng)用系列培訓(xùn)

——存貨核算版權(quán)所有?1993-2010金蝶軟件(中國)有限公司講師：金蝶客戶服務(wù)中心目錄培訓(xùn)概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎(chǔ)設(shè)置3系統(tǒng)概述2入庫核算6出庫核算7業(yè)務(wù)流程操作5報表分析8培訓(xùn)概述培訓(xùn)對象

培訓(xùn)對象本培訓(xùn)課程主要針對實施顧問及有志于加入實施職業(yè)行列的人員培訓(xùn)目的培訓(xùn)時間培訓(xùn)概述培訓(xùn)對象培訓(xùn)目的培訓(xùn)時間培訓(xùn)目的通過培訓(xùn)、上機練習(xí)、書面考試，可以使學(xué)員能夠基本了解本模塊的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置、系統(tǒng)配置、業(yè)務(wù)操作流程、實施注意事項等，講師在培訓(xùn)過程中可以解答學(xué)員在實施過程中所遇到的各種設(shè)置及操作的解決方法及不同業(yè)務(wù)場景的處理方案等。使沒有接觸過EAS的學(xué)員在短期內(nèi)可以對EAS系統(tǒng)有一個基本全面的了解，有EAS基礎(chǔ)的學(xué)員對EAS系統(tǒng)有一個更全面的提升。培訓(xùn)概述培訓(xùn)對象培訓(xùn)目的培訓(xùn)時間培訓(xùn)時間16課時培訓(xùn)概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎(chǔ)數(shù)據(jù)3系統(tǒng)概述2期末處理6報表分析7業(yè)務(wù)流程操作5系統(tǒng)概述系統(tǒng)簡介系統(tǒng)功能模塊關(guān)系模塊接口系統(tǒng)流程金蝶EAS存貨核算系統(tǒng)作為供應(yīng)鏈系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)的橋梁，依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制等會計處理原則核算確認(rèn)業(yè)務(wù)發(fā)生的成本及費用，同時將依據(jù)原始業(yè)務(wù)單據(jù)生成的憑證反映到總賬系統(tǒng)。財務(wù)業(yè)務(wù)一體化，即在業(yè)務(wù)發(fā)生時，依業(yè)務(wù)單據(jù)自動核算、自動生成憑證傳總賬，使會計核算轉(zhuǎn)變?yōu)闀r核算、事中控制、事后分析，并為及時決策提供支持。系統(tǒng)概述系統(tǒng)簡介系統(tǒng)功能模塊關(guān)系模塊接口系統(tǒng)流程金蝶EAS存貨核算系統(tǒng)的主要功能有：自動生成憑證成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)價變更計價方法變更核算單據(jù)查詢?nèi)霂靺R總核算存貨成本核算報表分析系統(tǒng)概述系統(tǒng)簡介系統(tǒng)功能模塊關(guān)系模塊接口系統(tǒng)流程系統(tǒng)概述系統(tǒng)簡介系統(tǒng)功能模塊關(guān)系模塊接口系統(tǒng)流程系統(tǒng)概述系統(tǒng)簡介系統(tǒng)功能模塊關(guān)系模塊接口系統(tǒng)流程3培訓(xùn)概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)概述2入庫核算6出庫核算7業(yè)務(wù)操作流程5報表分析8基礎(chǔ)數(shù)據(jù)物料財務(wù)組織會計期間物料財務(wù)屬性頁簽有關(guān)字段：計價方法：不同的財務(wù)組織同一物料的計價方法可以不同；本版提供以下存貨計價方法供選擇：實時移動加權(quán)平均法、加權(quán)平均法、先進(jìn)先出法、標(biāo)準(zhǔn)成本法、個別計價法。核算類別：自制、外購、委外；缺省為外購，進(jìn)行材料出庫核算時只計算核算類別為“外購”的物料。標(biāo)準(zhǔn)成本：物料的標(biāo)準(zhǔn)單價，其小數(shù)位受單價精度控記賬分類：生成憑證和對賬時使用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)物料財務(wù)組織會計期間金蝶EAS產(chǎn)品支持多組織、集團(tuán)多公司模式的業(yè)務(wù)處理財務(wù)組織是在復(fù)雜的多組織架構(gòu)中，存貨核算的基本單元財務(wù)組織通常是一個獨立的公司，或獨立核算的業(yè)務(wù)組織單元基礎(chǔ)數(shù)據(jù)物料財務(wù)組織會計期間財務(wù)組織的特性：其基本特征是：一個財務(wù)組織有一套完整的會計賬簿；獨立出三大表；有獨立的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、成本、損益分類數(shù)據(jù)；和所有業(yè)務(wù)組織一樣，是系統(tǒng)的概念，是財務(wù)報告層次的單元；財務(wù)組織的操作人員是明確的，會計和出納；財務(wù)組織的特征是證(憑證)，賬，表(三大表)。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)物料財務(wù)組織會計期間財務(wù)屬性的設(shè)置注意事項必錄項：一定要注意選擇，會直接影響后期的賬務(wù)、業(yè)務(wù)處理（如：實體虛體、科目表、匯率、上級財務(wù)組織、會計期間、地區(qū)、幣別、匯率、報告幣等）；本位幣：影響當(dāng)前財務(wù)組織實體的賬務(wù)處理；基本/調(diào)匯匯率：影響期末調(diào)匯、記賬使用的匯率；報告幣系列：如果啟用報告幣，會直接影響初始化數(shù)據(jù)的錄入，正常期間的賬務(wù)處理，報表的統(tǒng)計折算等?；A(chǔ)數(shù)據(jù)物料財務(wù)組織會計期間建立步驟：會計期間類型、會計期間維護(hù)基本屬性：會計期間類型、開始日期、生成方式、結(jié)算日期、期間個數(shù)、季度個數(shù)和調(diào)整期間個數(shù)金蝶EAS系統(tǒng)支持多會計期間的使用，即可以有多個會計期間類型；大陸傳統(tǒng)的按照自然月執(zhí)行的會計核算在金蝶EAS系統(tǒng)中實現(xiàn)12期的管理，可以設(shè)置調(diào)整期間。支持自定義會計期間的設(shè)置，但要連續(xù)。培訓(xùn)概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎(chǔ)數(shù)據(jù)3系統(tǒng)概述2入庫核算6出庫核算7業(yè)務(wù)操作流程5報表分析8系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)核算范圍：

決定參與成本計算的數(shù)據(jù)選擇范圍分財務(wù)組織（總倉核算）將一個財務(wù)組織下所有的倉庫假定為一個倉庫，將同一個財務(wù)組織下所有的出入庫業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序進(jìn)行排序核算

對象：財務(wù)組織分庫存組織（分倉庫組核算）將同一個財務(wù)組織下的每一個庫存組織假定為一個倉庫進(jìn)行核算對象：財務(wù)組織＋庫存組織分倉庫（分倉核算）分倉庫表示每一個倉庫進(jìn)行單獨核算。對象：財務(wù)組織＋庫存組織＋倉庫參數(shù)切換條件：有實時移動平均法物料業(yè)務(wù)發(fā)生不能切換，其他條件可以切換（變通方案，后臺修改參數(shù)值后，進(jìn)行余額重算）系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)暫估沖回方式：

決定采購入庫單生成暫估憑證的方式差額調(diào)整采購入庫單全部生成暫估憑證，成本調(diào)整單也生成暫估憑證，應(yīng)付單沖暫估應(yīng)付科目月初沖回當(dāng)期未核銷的采購入庫單生產(chǎn)暫估憑證，暫估憑證在下期期初自動沖回，到票時按照核銷記錄生成正式的采購入庫憑證。單到?jīng)_回當(dāng)期未核銷的采購入庫單生產(chǎn)暫估憑證，到票時按照核銷記錄先生成沖回憑證，再按照核銷記錄生成正式的采購入庫憑證。參數(shù)切換條件：可以有條件的切換系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)期末結(jié)賬時檢查未記賬的業(yè)務(wù)結(jié)賬時檢查本期所有的庫存單據(jù)（即采購入庫單、銷售出庫單、生產(chǎn)入庫單、領(lǐng)料出庫單、其它入庫單、其它出庫單、調(diào)撥入庫單、調(diào)撥出庫單、成本調(diào)整單、標(biāo)準(zhǔn)價變更單）是否已生成了憑證，如果存在未記賬的業(yè)務(wù)單據(jù)，則不允許結(jié)賬。參數(shù)切換條件：可隨時切換注意事項：系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)暫估沖回單到補差顯示方式：

決定前期入庫，后期到票核銷，入庫的暫估和實際應(yīng)付之間差額的顯示方式參數(shù)值

僅顯示差額/顯示沖回數(shù)量和差額僅顯示差額

只將入庫的暫估和實際應(yīng)付之間金額差額生成成本調(diào)整單；顯示沖回數(shù)量和差額

在成本調(diào)整單中生成沖回的暫估數(shù)量、金額（負(fù)值）分錄，同時生成本次核銷的數(shù)量、金額分錄（正值）；參數(shù)切換條件：可以隨時切換系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)前期入庫成本調(diào)整單全部生成出庫成本調(diào)整單

先進(jìn)先出法物料，成本計算時對于前期暫估并已出庫的部分，下期到票時，自動生成出庫成本調(diào)整單參數(shù)值

是/否是

以前期間的入庫單在當(dāng)期生成的入庫成本調(diào)整單全部生成出庫成本調(diào)整單；顯示沖回數(shù)量和差額

只對前期已經(jīng)出庫的暫估部分進(jìn)行出庫成本調(diào)整；參數(shù)切換條件：可以隨時切換系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)存貨跌價準(zhǔn)備計提方式

決定前期入庫，后期到票核銷，入庫的暫估和實際應(yīng)付之間差額的顯示方式參數(shù)值

按物料計提/按物料類別計提按物料計提時，不能計入物料類別維護(hù)界面；提示：計提方式為按物料計提，不能計入物料類別維護(hù)界面；參數(shù)切換條件：可以隨時切換基礎(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)費用分?jǐn)倶I(yè)務(wù)生成憑證方式參數(shù)值應(yīng)付費用發(fā)票和成本調(diào)整單同時生成/應(yīng)付費用發(fā)票和成本調(diào)整單分別生成應(yīng)付費用發(fā)票和成本調(diào)整單同時生成費用分?jǐn)偵傻某杀菊{(diào)整單的信息支持反寫到應(yīng)付單中，且支持應(yīng)付單生成憑證時，分?jǐn)偵傻某杀菊{(diào)整單同時生成憑證，當(dāng)選擇此參數(shù)后，不允許切換到參數(shù)：“應(yīng)付費用發(fā)票和成本調(diào)整單分別生成”

解決的實際業(yè)務(wù)場景：

費用分?jǐn)偤?，?yīng)付費用發(fā)票和成本調(diào)整單需要分別生成憑證，中間需要設(shè)置過度科目進(jìn)行賬務(wù)處理，且這兩張單據(jù)的憑證沒有聯(lián)系，但在企業(yè)中是一筆業(yè)務(wù)，生成的憑證也需要和業(yè)務(wù)單據(jù)附在一起進(jìn)行裝訂；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)采購入庫單和委外入庫單支持費用暫估參數(shù)值是、否參數(shù)控制參數(shù)為“是”時，支持采購入庫和委外入庫單進(jìn)行采購費用錄入暫估

解決的實際業(yè)務(wù)場景：

采購費用（如運費、裝卸費）占到企業(yè)采購物資成本的比重比較大，但費用發(fā)票延遲到達(dá)，為更準(zhǔn)確的暫估采購物資的成本，需要對費用進(jìn)行暫估?；A(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)無原單出庫退回成本計算的方式參數(shù)值

出庫序列、入庫序列參數(shù)控制

針對影響加權(quán)/個別/移動計價法，無原單指不存在上游單據(jù)的單據(jù)類型與本單的單據(jù)類型相同，出庫單據(jù)只包括銷售出庫、領(lǐng)料出庫、其他出庫基礎(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)原單為以前期間的出庫退回成本計算的方式參數(shù)值

出庫序列、入庫序列參數(shù)控制

僅針對加權(quán)/個別/移動計價法，原單指存在上游單據(jù)的單據(jù)類型與本單的單據(jù)類型相同，出庫單據(jù)只包括銷售出庫、領(lǐng)料出庫、其他出庫基礎(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)返工領(lǐng)料出庫單成本來源參數(shù)值

手工錄入、期初加權(quán)平均價參數(shù)控制

返工領(lǐng)料出庫單成本來源，當(dāng)為手工錄入時，成本計算時不反填出庫成本，否則取期初加權(quán)平均單價，影響計價方法：加權(quán)、個別、先進(jìn)先出基礎(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)單據(jù)生成憑證審核后自動生成憑證：單據(jù)審核時系統(tǒng)調(diào)用憑證規(guī)則模板自動生成憑證；否則將不自動生成，手工在序時簿上生成單據(jù)提交既審核提交后自動審核，單據(jù)提交后系統(tǒng)自動審核單據(jù)；提交和審核分開，單據(jù)提交和審核分開。允許反審核培訓(xùn)概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎(chǔ)數(shù)據(jù)3系統(tǒng)概述2入庫核算6出庫核算7業(yè)務(wù)操作流程5報表分析8流程：暫估差額調(diào)整采購入庫單整單生成暫估憑證；

借：存貨科目

貸：暫估應(yīng)付科目應(yīng)付單生成應(yīng)付憑證；

借：暫估應(yīng)付科目

貸：應(yīng)付科目成本調(diào)整單

借：存貨科目

貸：暫估應(yīng)付科目流程：月初一次沖回（實際成本）暫估憑證模板：借：存貨科目

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本貸：暫估應(yīng)付科目

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本注意事項——如果未核銷數(shù)量=數(shù)量，則金額配置直接取金額；

暫估沖回（與暫估憑證模板一致）借：存貨科目

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本（加負(fù)號）貸：暫估應(yīng)付科目

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本（加負(fù)號）

核銷記錄生成采購入庫憑證模板：借：存貨科目

取應(yīng)付單本次核銷金額

稅額科目

取應(yīng)付單本次核銷金額/應(yīng)付單不含稅金額×應(yīng)付單的含稅金額－應(yīng)付單本次核銷金額貸：應(yīng)付科目

取應(yīng)付單本次核銷金額/應(yīng)付單不含稅金額×應(yīng)付單的含稅金額流程：月初一次沖回（標(biāo)準(zhǔn)成本）標(biāo)準(zhǔn)成本暫估憑證模板：借：原材料

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本貸：物資采購

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本注意事項——如果未核銷數(shù)量=數(shù)量，則金額配置直接取金額；

標(biāo)準(zhǔn)成本暫估沖回（與暫估憑證模板一致）借：原材料

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本（加負(fù)號）貸：物資采購

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本（加負(fù)號）

標(biāo)準(zhǔn)成本核銷記錄生成采購入庫憑證模版：借：原材料

本次核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本稅額科目

取應(yīng)付單本次核銷金額/應(yīng)付單不含稅金額×應(yīng)付單的含稅金額－應(yīng)付單本次核銷金額材料成本差異

如果（單位實際成本減單位成本）大于0，則金額為（本次核銷數(shù)量*（單位實際成本—單位標(biāo)準(zhǔn)成本），否則=0，貸：應(yīng)付科目

取應(yīng)付單本次核銷金額/應(yīng)付單不含稅金額×應(yīng)付單的含稅金額材料成本差異

如果（單位實際成本減單位成本）小于0，則金額為（本次核銷數(shù)量*（單位實際成本—單位標(biāo)準(zhǔn)成本），否則=0

——材料成本差異超支記入借方，節(jié)約記入貸方（實際成本減計劃成本）流程：單到?jīng)_回（實際成本）暫估憑證模板：借：存貨科目

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本貸：暫估應(yīng)付科目

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本注意事項——如果未核銷數(shù)量=數(shù)量，則金額配置直接取金額；

核銷記錄生成沖回憑證模版：借：存貨科目

采購入庫單本次核銷數(shù)量*單位實際成本（加負(fù)號）貸：暫估應(yīng)付科目

采購入庫單本次核銷數(shù)量*單位實際成本（加負(fù)號）

核銷記錄生成采購入庫憑證模版：借：存貨科目

取應(yīng)付單本次核銷金額

稅額科目

取應(yīng)付單本次核銷金額/應(yīng)付單不含稅金額×應(yīng)付單的含稅金額－應(yīng)付單本次核銷金額貸：應(yīng)付科目

取應(yīng)付單本次核銷金額/應(yīng)付單不含稅金額×應(yīng)付單的含稅金額流程：單到?jīng)_回（標(biāo)準(zhǔn)成本）標(biāo)準(zhǔn)成本暫估憑證模板：借：原材料

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本貸：物資采購

采購入庫單未核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本注意事項——如果未核銷數(shù)量=數(shù)量，則金額配置直接取標(biāo)準(zhǔn)成本；

標(biāo)準(zhǔn)成本暫估沖回借：原材料

采購入庫單本次核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本（加負(fù)號）貸：物資采購

采購入庫單本次核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本（加負(fù)號）

標(biāo)準(zhǔn)成本核銷記錄生成采購入庫憑證模版：借：原材料

本次核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本稅額科目

取應(yīng)付單本次核銷金額/應(yīng)付單不含稅金額×應(yīng)付單的含稅金額－應(yīng)付單本次核銷金額材料成本差異

如果（單位實際成本減單位成本）大于0，則金額為（本次核銷數(shù)量*（單位實際成本—單位標(biāo)準(zhǔn)成本），否則=0，貸：應(yīng)付科目

取應(yīng)付單本次核銷金額/應(yīng)付單不含稅金額×應(yīng)付單的含稅金額材料成本差異

如果（單位實際成本減單位成本）小于0，則金額為（本次核銷數(shù)量*（單位實際成本—單位標(biāo)準(zhǔn)成本），否則=0

——材料成本差異超支記入借方，節(jié)約記入貸方（實際成本減計劃成本）流程：單到?jīng)_回（案例）單到?jīng)_回:業(yè)務(wù)具體應(yīng)用及控制流程圖流程：單到?jīng)_回（案例）單到?jīng)_回:數(shù)據(jù)舉列說明1)當(dāng)前期間為第11期，第11期業(yè)務(wù)如下；11月3號采購入庫2000，單位實際成本10，金額20000，在采購入庫上做暫估憑證001：借：材料采購：15000（取采購入庫單的未核銷數(shù)量*單位實際成本）貸：暫估應(yīng)付賬款：15000

采購入庫單不置記賬標(biāo)志，顯示憑證號0012)11月25號到500個數(shù)量的發(fā)票，做應(yīng)付單500，單價10，含稅單價11.7，含稅金額5850，稅額850；應(yīng)付單全部核銷；業(yè)務(wù)處理如下：按照核銷記錄做沖回憑證（002）：借：材料采購-5000（取采購入庫單的本次核銷數(shù)量*單位實際成本）貸：暫估應(yīng)付賬款-5000（取應(yīng)付單的價稅合計）采購入庫單仍置記賬標(biāo)志，顯示憑證號001

應(yīng)付單不置記賬標(biāo)志，不顯示憑證號流程：單到?jīng)_回（案例）單到?jīng)_回:數(shù)據(jù)舉列說明3）按照核銷記錄做采購入庫憑證（003）：借：材料采購5000（取采購入庫單的本次核銷數(shù)量*單位實際成本）稅額：5850（取應(yīng)付單的稅額）貸：應(yīng)付賬款5850（取應(yīng)付單的價稅合計）應(yīng)付單、成本調(diào)整單置記賬標(biāo)志，顯示憑證號0034）結(jié)賬到第12期，業(yè)務(wù)如下；12月5號到800個數(shù)量的發(fā)票，做應(yīng)付單800，單價12，含稅單價14.04，含稅金額11232，稅額1032；應(yīng)付單全部核銷，生成成本調(diào)整單，金額=800*12-800*10=1600

按照核銷記錄做沖回憑證（004）核銷數(shù)量800：借：材料采購：-8000（取采購入庫單的未核銷數(shù)量*單位實際成本）貸：暫估應(yīng)付賬款：-8000

采購入庫單仍置記賬標(biāo)志，顯示憑證號001

應(yīng)付單不置記賬標(biāo)志，不顯示憑證號流程：單到?jīng)_回（案例）單到?jīng)_回:數(shù)據(jù)說明5）按照核銷記錄做采購入庫憑證（005）核銷數(shù)量800

借：材料采購9600（取采購入庫單的本次核銷數(shù)量*單位實際成本）材料采購1600（取成本調(diào)整單的金額）稅額：1032（取應(yīng)付單的稅額）貸：應(yīng)付賬款11232（取應(yīng)付單的價稅合計）采購入庫單仍置記賬標(biāo)志，顯示憑證號001

應(yīng)付單、成本調(diào)整單都需要記錄005的憑證號；

流程：單到?jīng)_回（案例）

單到?jīng)_回操作演示：（一）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備1）系統(tǒng)期間啟用：2009.11期，參數(shù)設(shè)置：單到?jīng)_回2）發(fā)生采購入庫業(yè)務(wù)流程：單到?jīng)_回（案例）單到?jīng)_回：（二）在采購入庫單上生成暫估憑證暫估憑證科目模板：借：存貨科目采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本貸：暫估應(yīng)付科目采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本流程：單到?jīng)_回（案例）單到?jīng)_回：（三）當(dāng)期應(yīng)付發(fā)票到票，與采購入庫核銷流程：單到?jīng)_回（案例）單到?jīng)_回：（三）核銷記錄上生成沖回憑證沖回憑證科目模板：借：存貨科目-采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本貸：暫估應(yīng)付科目-采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本流程：單到?jīng)_回（案例）單到?jīng)_回：（四）核銷記錄上生成采購入庫憑證采購入庫憑證科目模板：借：存貨科目采購入庫單未核銷數(shù)量*單位實際成本存貨科目

取成本調(diào)整單的金額進(jìn)項稅額取應(yīng)付單的稅額貸：應(yīng)付科目應(yīng)付金額合計流程：單到?jīng)_回（案例）單到?jīng)_回：（五）庫存期間結(jié)帳到下期當(dāng)采購入庫本期沒有全部核銷完畢，結(jié)帳到下期后若繼續(xù)發(fā)生應(yīng)付發(fā)票與入庫核銷，則繼續(xù)在核銷記錄上先生成沖回憑證，再生成采購入庫憑證，直到入庫單核銷完畢流程：采購費用暫估流程：存貨成本計算存貨成本核算定義指企業(yè)根據(jù)會計制度、準(zhǔn)則、會計政策確定存貨的成本，主要指核算存貨的入庫成本、出庫成本和期末成本存貨成本核算步驟入庫成本確定：入庫成本主要指存貨入庫時應(yīng)該核算的成本，不同存貨的成本構(gòu)成內(nèi)容不同。原材料、商品、低值易耗品等通過購買而取得的存貨的成本主要由采購成本和采購費用構(gòu)成；產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、半成品、委托加工物品的存貨成本主要由采購成本和加工成本以及使存貨達(dá)到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的其他成本構(gòu)成出庫成本確定：出庫核算是指根據(jù)存貨的計價方法，在核算范圍內(nèi)計算出存貨出庫的成本。存貨計價方法有加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均法、標(biāo)準(zhǔn)成本法、先進(jìn)先出法、分批認(rèn)定法等，不同的計價方法計算的出庫成本不同，出庫核算分為材料出庫核算及產(chǎn)成品出庫核算。期末處理：計算期末余額，根據(jù)存貨成本與可變現(xiàn)凈值比較，計提存貨跌價準(zhǔn)備流程：存貨成本計算存貨核算范圍財務(wù)組織是存貨核算的基本單元，分庫存組織、分倉庫都是建立在同一個財務(wù)組織的基礎(chǔ)上存貨核算系統(tǒng)通過系統(tǒng)參數(shù)控制，支持分財務(wù)組織、分庫存組織、分倉庫三種核算范圍存貨計價方法設(shè)置：通過“金蝶EAS主控臺”界面，選擇〖基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理〗－>〖主數(shù)據(jù)〗－>〖物料〗“財務(wù)資料”頁簽同一存貨不同的財務(wù)組織（公司）可設(shè)置不同的計價方法存貨核算系統(tǒng)支持五種計價方法：移動平均法、標(biāo)準(zhǔn)成本法、加權(quán)平均法、個別計價法、先進(jìn)先出法

流程：存貨成本計算存貨成本核算定義指企業(yè)根據(jù)會計制度、準(zhǔn)則、會計政策確定存貨的成本，主要指核算存貨的入庫成本、出庫成本和期末成本存貨成本核算步驟入庫成本確定：入庫成本主要指存貨入庫時應(yīng)該核算的成本，不同存貨的成本構(gòu)成內(nèi)容不同。原材料、商品、低值易耗品等通過購買而取得的存貨的成本主要由采購成本和采購費用構(gòu)成；產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、半成品、委托加工物品的存貨成本主要由采購成本和加工成本以及使存貨達(dá)到目前場所和狀態(tài)所發(fā)生的其他成本構(gòu)成出庫成本確定：出庫核算是指根據(jù)存貨的計價方法，在核算范圍內(nèi)計算出存貨出庫的成本。存貨計價方法有加權(quán)平均法、移動加權(quán)平均法、標(biāo)準(zhǔn)成本法、先進(jìn)先出法、分批認(rèn)定法等，不同的計價方法計算的出庫成本不同，出庫核算分為材料出庫核算及產(chǎn)成品出庫核算。期末處理：計算期末余額，根據(jù)存貨成本與可變現(xiàn)凈值比較，計提存貨跌價準(zhǔn)備流程：成本調(diào)整單主要用于調(diào)整前期的出入庫成本，從而達(dá)到調(diào)整期初余額或者期末余額的目的凡是需要進(jìn)行庫存金額調(diào)整、調(diào)差或存庫成本轉(zhuǎn)移且不涉及數(shù)量調(diào)整的處理都可以通過手工新增或維護(hù)成本調(diào)整單來實現(xiàn).在如下情況下系統(tǒng)會自動生成成本調(diào)整單采購發(fā)票金額與暫估的采購入庫有差額時，系統(tǒng)會在采購發(fā)票審核或者采購入庫審核時，依據(jù)二者的差額自生成入庫類型的成本調(diào)整單以調(diào)整入庫金額對于按標(biāo)準(zhǔn)成本法核算的存貨，期末在分?jǐn)偝鰩觳町悤r，依據(jù)出庫差異計算的公式，系統(tǒng)將自動生成出庫類型的成本調(diào)整單來體現(xiàn)出庫應(yīng)分?jǐn)偟牟町愱P(guān)鍵字段業(yè)務(wù)類型：入庫、出庫，默認(rèn)為入庫，決定調(diào)整金額影響的方向，如收入或發(fā)出方向批次：表示要調(diào)整的具體批次，只限采用分批計價的物料使用該字段流程：計價方法變更單計價方法變更的條件計價方法變更影響系統(tǒng)自動更新物料計價方法重算單位標(biāo)準(zhǔn)成本、重算即時核算表、重算先進(jìn)先出順序表等

原計價法新計價法轉(zhuǎn)換條件（審核時判斷）移動平均法標(biāo)準(zhǔn)成本法無>＝當(dāng)期已審核的移動平均法物料庫存單據(jù)加權(quán)平均法無個別計價法無標(biāo)準(zhǔn)成本法移動平均法無>＝當(dāng)期已審核的標(biāo)準(zhǔn)成本法物料庫存單據(jù)（9張單，初始化標(biāo)志的單除外），AND本期無標(biāo)準(zhǔn)成本變更單，and期初差異為0，and無差異不為0＋未結(jié)束初始化倉庫的庫存余額單加權(quán)平均法個別計價法加權(quán)平均法個別計價法無個別計價法加權(quán)平均法無先進(jìn)先出個別計價法無加權(quán)平均法無日常業(yè)務(wù)-關(guān)賬關(guān)賬實際業(yè)務(wù)中，常存在財務(wù)結(jié)賬晚于業(yè)務(wù)發(fā)生的場景，例6月10號才結(jié)5月份賬等，為不影響業(yè)務(wù)的連續(xù)性及提供一個穩(wěn)定的數(shù)據(jù)環(huán)境，可以通過關(guān)賬功能，暫時凍結(jié)5月份的業(yè)務(wù)，繼續(xù)6月份的業(yè)務(wù)處理；到結(jié)賬的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備齊全，準(zhǔn)備結(jié)賬時，反關(guān)賬后再進(jìn)行正常的結(jié)賬處理關(guān)賬的前提條件是：系統(tǒng)已啟用、有關(guān)賬權(quán)限及本期的庫存單據(jù)及發(fā)票已審核關(guān)賬成功后的控制：不允許增加本期的庫存單據(jù)及發(fā)票反關(guān)賬操作與關(guān)賬相同日常業(yè)務(wù)-對賬對賬存貨在業(yè)務(wù)系統(tǒng)的收發(fā)、結(jié)存金額通過業(yè)務(wù)單據(jù)記錄反映，而總賬是通過業(yè)務(wù)的原始單據(jù)轉(zhuǎn)為憑證反映的。理論上兩者數(shù)據(jù)應(yīng)一致，但在實際業(yè)務(wù)中，可能會因多種原因造成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和總賬數(shù)據(jù)不一致。為便于用戶分析及保證數(shù)據(jù)的一致性，金蝶EAS存貨核算系統(tǒng)提供業(yè)務(wù)與總賬的對賬功能對賬的依據(jù)是將業(yè)務(wù)單據(jù)通過存貨所掛記賬分類按存貨科目匯總與總賬相應(yīng)科目對賬，對賬結(jié)果以報表的形式展示日常業(yè)務(wù)-結(jié)賬結(jié)賬結(jié)賬是計算本期的存貨余額，并將其轉(zhuǎn)入下一期結(jié)賬的條件系統(tǒng)已啟用有結(jié)賬權(quán)限本期無未審核的庫存單據(jù)及未審核的成本調(diào)整單本期無金額為零的庫存單據(jù)行（贈品行除外）結(jié)賬前是否檢查本期未記賬的業(yè)務(wù)，受參數(shù)控制（請參考前文）。是則結(jié)賬時將檢查本期所有的庫存單據(jù)、發(fā)票、成本調(diào)整單、標(biāo)準(zhǔn)價調(diào)價單是否已生成了憑證，如果存在未記賬的業(yè)務(wù)，則不允許結(jié)賬；否則不檢查。結(jié)賬過程中，系統(tǒng)將計算本期與本年度的收發(fā)存累計金額，并將當(dāng)前會計期間的存貨期末余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一個會計期間的期初余額結(jié)賬成功后當(dāng)前會計期間轉(zhuǎn)到下一個會計期間日常業(yè)務(wù)-結(jié)賬結(jié)賬結(jié)賬/反結(jié)賬操作培訓(xùn)概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎(chǔ)設(shè)置3系統(tǒng)概述2入庫核算6出庫核算7業(yè)務(wù)流程操作5報表分析8采購入庫核算應(yīng)用場景采購結(jié)算是確認(rèn)對供應(yīng)商的債務(wù)，確認(rèn)采購成本的過程財務(wù)人員根據(jù)入庫單據(jù)與供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算采購入庫錄入應(yīng)付發(fā)票應(yīng)付款采購結(jié)算成本核算管理需求如何確認(rèn)對供應(yīng)商的債務(wù)如何將費用分?jǐn)偟较鄳?yīng)的入庫物料。如運費，搬運費等等如何核算物料的采購成本采購結(jié)算設(shè)計思路采購結(jié)算通過建立采購發(fā)票與入庫單的對應(yīng)關(guān)系，確定貨物的最終財務(wù)成本付款處理錄入發(fā)票應(yīng)付單采購入庫單采購入庫核銷關(guān)鍵要點采購入庫核銷表示采購入庫單與應(yīng)付單的核銷，核銷的目的是確定入庫單采購成本自動核銷：根據(jù)核心單據(jù)號、關(guān)聯(lián)關(guān)系自動核銷手工核銷采購入庫核銷-費用分?jǐn)傟P(guān)鍵要點費用分?jǐn)偸菍?yīng)計入成本的費用按一定的標(biāo)準(zhǔn)分配到入庫物料上以作為物料實際入庫的一部分銷售出庫核銷關(guān)鍵要點銷售出庫核銷表示銷售出庫單與應(yīng)收單的核銷，核銷的目的是銷售收入和成本進(jìn)行匹配自動核銷：根據(jù)核心單據(jù)號、關(guān)聯(lián)關(guān)系自動核銷手工核銷入庫核算入庫核算

1、核算單據(jù)查詢：可以直接查詢所有的核算的庫存單據(jù)，并對于需要變更或重新確認(rèn)單據(jù)金額的單據(jù)，可以直接修改。

2、入庫匯總核算對于入庫時不能確定入庫產(chǎn)品金額（實際成本），月末才能歸集核算出產(chǎn)品的實際成本的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供此功能，用戶可以批量更新或直接修改已審核的生產(chǎn)入庫等業(yè)務(wù)單據(jù)上的實際成本等字段入庫匯總核算有四種方式更新實際成本的方法直接手工錄入通過工具欄上的“引入”功能通過工具欄上的“引入”功能，引入外部數(shù)據(jù)文件，此方式較適用于在系統(tǒng)外歸集入庫成本后，批量引入直接從EXCEL表格中COPY實際成本或單位成本數(shù)據(jù)。在入庫匯總核算界面，無論以哪種方式完成實際成本的確認(rèn)后，都要執(zhí)行工具欄上的“計算”功能，將按所確定的實際成本分?jǐn)偟絽⑴c匯總的單據(jù)上

培訓(xùn)概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎(chǔ)設(shè)置3系統(tǒng)概述2入庫核算6出庫核算7業(yè)務(wù)流程操作5報表分析8出庫核算出庫核算

1、材料出庫核算

2、產(chǎn)成品出庫核算

3、存貨結(jié)轉(zhuǎn)匯總報告、存貨結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)報告

4、異常單據(jù)查詢出庫核算核算單據(jù)查詢通過核算單據(jù)查詢窗口，會計可以直接在些查詢所有的核算的庫存單據(jù)，存貨結(jié)轉(zhuǎn)匯總報告解決問題：成本核算的財務(wù)人員可以很方便的通過匯總報告查詢有成本結(jié)轉(zhuǎn)錯誤的物料，不需要在大量的物料中去查看每一個成本結(jié)轉(zhuǎn)的情況。存貨結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)報告用戶可以通過成本計算報告了解實時的移動平均價及標(biāo)準(zhǔn)成本的月末差異分?jǐn)偨Y(jié)果，或核對某一數(shù)據(jù)的正確性因成本計算都是分會計期間進(jìn)行的，所以成本計算報告只反映本期的核算數(shù)據(jù)

案例說明各種計價方法的原理日期01倉02倉收入發(fā)出收入發(fā)出期初（01）10個×8=80元03.01(01)10個×10元03.10(02)10個×12元03.15(01)20個03.20(01)15個×20出庫核算-加權(quán)平均法1（以下都以財務(wù)組織為單位進(jìn)行核算）計算公式出庫單價=（期初金額＋本期收入金額）÷（期初數(shù)量＋本期收入數(shù)量）如本例子，出庫單的單價出庫核算結(jié)果如下圖：出庫單價=（80+10×10+10×12+15×20）÷（10+10+10+15）=13.13出庫成本=20×13.13=266.67出庫核算-加權(quán)平均法2

針對計價方法是加權(quán)平均的物料，全月一次加權(quán)平均法，是指以當(dāng)月全部進(jìn)貨數(shù)量加上月初存貨數(shù)量作為權(quán)數(shù)，去除當(dāng)月全部進(jìn)貨成本加上月初存貨成本，計算出存貨的加權(quán)平均單位成本。以此為基礎(chǔ)，計算出當(dāng)月的發(fā)出成本和期末存貨成本的一種方法。計算公式期初存貨的實際成本＝當(dāng)期庫存余額表中的期初結(jié)存金額本期各批進(jìn)貨的實際成本之和＝當(dāng)前期間下所有入庫的實際成本之和期初存貨數(shù)量＝當(dāng)期庫存余額表中的期初結(jié)存數(shù)量本期各批進(jìn)貨的數(shù)量之和＝當(dāng)前期間下所有入庫的基本單位數(shù)量之和出庫核算-加權(quán)平均法3計算公式取數(shù)范圍分財務(wù)組織則直接按核算的財務(wù)組織進(jìn)行匯總，。分庫存組織按核算的財務(wù)組織＋庫存組織進(jìn)行匯總，即庫存組織下所有倉庫的數(shù)據(jù)之和分倉庫則按核算的財務(wù)組織＋庫存組織＋倉庫進(jìn)行匯總，即每個倉庫的數(shù)據(jù)入庫成本采購入庫：無發(fā)票的暫估入庫，有發(fā)票的根據(jù)自動結(jié)算和手工結(jié)算的結(jié)果反填入庫成本或生成成本調(diào)整單。其他類入庫：（包括采購入庫、生產(chǎn)入庫、其它入庫、調(diào)撥入庫）進(jìn)行匯總核算計算入庫成本或手工輸入成本調(diào)撥入庫：按成本價調(diào)撥時用調(diào)撥出庫單的成本更新調(diào)撥入庫單的成本，總倉核算不參與成本計算，分倉參與。出庫核算-加權(quán)平均法4出庫成本涉及單據(jù)有：銷售出庫[除受托代銷事務(wù)類型之外]、領(lǐng)料出庫[除VMI事務(wù)類型之外]、其它出庫、調(diào)撥出庫四種單據(jù)類型的所有事務(wù)類型需反填或計算的字段實際成本單位實際成本表頭總實際成本已核銷金額未核銷金額核銷表反填依據(jù)依據(jù)（核算得來的加權(quán)平均單價×單據(jù)上的基本數(shù)量）計算依據(jù)（實際成本/單據(jù)上的數(shù)量）計算各分錄實際成本累計之和依據(jù)（已核銷基本數(shù)量×核算得來的平均單位實際成本）計算依（實際成本－已核銷金額）計算本次核銷金額、已核銷金額、未核銷金額涉及的單據(jù)銷售出庫[除受托代銷事務(wù)類型之外]、領(lǐng)料出庫[除VMI事務(wù)類型之外]、其它出庫銷售出庫單[除受托代銷事務(wù)類型之外]注意事項不包括沖銷單據(jù)

出庫核算-加權(quán)平均法5沖銷單據(jù)成本：取原單單位實際成本成本調(diào)整單：本期的入庫成本調(diào)整單需統(tǒng)在本期實際成本收入中參與計算平均發(fā)出單位實際成本，本期的出庫成本調(diào)整單不參與計算，但需要寫入成本計算報告中，影響月末結(jié)存實際成本銷售退回成本：關(guān)聯(lián)原單取原單成本，無原單作為發(fā)出序列按當(dāng)期發(fā)出成本計算。領(lǐng)料退回成本：關(guān)聯(lián)原單取原單成本，無原單作為發(fā)出序列按當(dāng)期發(fā)出成本計算。成本價調(diào)撥：成本價調(diào)撥的調(diào)撥入庫不作為入庫序列（需要特殊處理，既使在事務(wù)類型選中參與核算的情況下，也不作為入為序列），即不影響月末加權(quán)平均單位成本，在月末成本計算過程中，用加權(quán)平均單位成統(tǒng)一反填，調(diào)撥出入庫都不寫報告。異價調(diào)撥：調(diào)撥入庫實際成本攜帶調(diào)撥單上的調(diào)撥金額，允許修改，作為入庫序列，參與核算，寫入成本計算報告，調(diào)撥出庫單位實際成本依據(jù)出庫核算反填，寫報告。負(fù)結(jié)存單據(jù)成本的處理：

出庫核算-加權(quán)平均法6出庫核算-實時移動加權(quán)平均法1存貨單位成本=(原有庫存存貨的實際成本+本次進(jìn)貨的實際成本)/(原有庫存存貨數(shù)量+本次進(jìn)貨數(shù)量)計算步驟：更新出庫單據(jù)成本，填寫即時核算結(jié)存表。如本例子，出庫單的單價出庫核算結(jié)果如下圖：出庫單價=（80+10×10+10×12）÷（10+10+10）=103月15日出庫成本=20×10=200【此時庫存結(jié)余為10個，余額80+10×10+10×12-20×10=100】如果3.25又發(fā)生出庫20個，那么此時出庫單價=（100+15×20）÷（10+15）=16出庫核算-實時移動加權(quán)平均法2存貨單位成本=(原有庫存存貨的實際成本+本次進(jìn)貨的實際成本)/(原有庫存存貨數(shù)量+本次進(jìn)貨數(shù)量)計算步驟：更新出庫單據(jù)成本，填寫即時核算結(jié)存表。沖銷的負(fù)數(shù)出庫單實際單位成本來源：直接取原單成本。有原單的銷售退貨單實際單位成本來源:直接取原單上的實際單位成本。無原單的銷售退貨單實際單位成本直接取最近結(jié)存單價，即移動平均即時核算表中的結(jié)存單價。成本調(diào)整單：入、出庫調(diào)整單參與本期發(fā)出計算。成本價調(diào)撥：在調(diào)撥入庫審核時，依據(jù)調(diào)撥出庫單位實際成本反填，調(diào)撥出入庫都不更新即時核算表，調(diào)撥出庫只是從即時核算表取單位實際成本，調(diào)撥出入庫都不寫報告。異價調(diào)撥：調(diào)撥入庫實際成本攜帶調(diào)撥單上的調(diào)撥金額，允許修改，作為入庫序列，參與出庫核算，寫入成本計算報告，調(diào)撥出庫單位實際成本依據(jù)出庫核算反填，寫報告

出庫核算-實時移動加權(quán)平均法3出庫核算-先進(jìn)先出法1先進(jìn)先出是以先入庫的存貨先發(fā)出這樣一種實物流動假設(shè)為前提，對發(fā)出存貨進(jìn)行計價。采用這種計價方法，先入庫的存貨成本在后入庫的存貨成本之前轉(zhuǎn)出，據(jù)此確定發(fā)出存貨和期末存貨的成本出庫單價=按單據(jù)日期順序后入庫的先發(fā)出，成本也依次流轉(zhuǎn)如本例子，出庫單的單價出庫核算結(jié)果：出庫單價=（10×8+10×10）÷（10+10）=9出庫成本=10×8+10×10=180出庫核算-先進(jìn)先出法2入庫成本采購入庫：無發(fā)票的暫估入庫，有發(fā)票的根據(jù)自動結(jié)算和手工結(jié)算的結(jié)果反填入庫成本或生成成本調(diào)整單。其他類入庫：（包括采購入庫、生產(chǎn)入庫、其它入庫、調(diào)撥入庫）進(jìn)行匯總核算計算入庫成本或手工輸入成本調(diào)撥入庫：按成本價調(diào)撥時用調(diào)撥出庫單的成本更新調(diào)撥入庫單的成本，總倉核算不參與成本計算，分倉參與。出庫核算-先進(jìn)先出法3涉及單據(jù)有：銷售出庫[除受托代銷事務(wù)類型之外]、領(lǐng)料出庫[除VMI事務(wù)類型之外]、其它出庫、調(diào)撥出庫四種單據(jù)類型的所有事務(wù)類型。需反填或計算的字段實際成本單位實際成本表頭總實際成本已核銷金額未核銷金額核銷表反填依據(jù)依據(jù)上節(jié)邏輯計算出每次發(fā)出的實際成本反填依據(jù)（實際成本/單據(jù)上的數(shù)量）計算各分錄實際成本累計之和依據(jù)（已核銷基本數(shù)量×實際成本/基本單位數(shù)量）計算依（實際成本－已核銷金額）計算本次核銷金額、已核銷金額、未核銷金額涉及的單據(jù)銷售出庫[除受托代銷事務(wù)類型之外]、領(lǐng)料出庫[除VMI事務(wù)類型之外]、其它出庫銷售出庫單[除受托代銷事務(wù)類型之外]注意事項不包括沖銷單據(jù)

出庫核算-先進(jìn)先出法4涉及單據(jù)有：銷售出庫[除受托代銷事務(wù)類型之外]、領(lǐng)料出庫[除VMI事務(wù)類型之外]、其它出庫、調(diào)撥出庫四種單據(jù)類型的所有事務(wù)類型。沖銷單據(jù)成本：取原單單位實際成本本期的入庫成本調(diào)整單需統(tǒng)在本期實際成本收入中參與核算，影響發(fā)出成本，本期的出庫成本調(diào)整單也參與計算，作為數(shù)量為0的發(fā)出，直接沖減當(dāng)前結(jié)余金額，影響下一筆發(fā)出成本，出入庫成本調(diào)整單都需要寫入成本計算報告中。銷售退回成本：關(guān)聯(lián)原單取原單成本，無原單作為發(fā)出序列負(fù)項按當(dāng)期發(fā)出成本計算。領(lǐng)料退回成本：關(guān)聯(lián)原單取原單成本，無原單作為發(fā)出序列負(fù)項按當(dāng)期發(fā)出成本計算。成本價調(diào)撥：成本價調(diào)撥的調(diào)撥入庫不作為入庫序列（需要特殊處理，既使在事務(wù)類型選中參與核算的情況下，也不作為入為序列），即不影響發(fā)出成本，在月末成本計算過程中，調(diào)撥出庫依據(jù)出庫序列取得單位實際成本，但不更新結(jié)余，最后再依據(jù)調(diào)出庫單位實際成本反填對應(yīng)調(diào)撥入庫成本。調(diào)撥出入庫都不寫報告。異價調(diào)撥：調(diào)撥入庫實際成本攜帶調(diào)撥單上的調(diào)撥金額，允許修改，作為入庫序列，參與核算，寫入成本計算報告，調(diào)撥出庫單位實際成本依據(jù)出庫核算反填，寫報告。負(fù)結(jié)存單據(jù)成本的處理：出庫核算-先進(jìn)先出法5出庫核算-個別計價法1

物料的計價方法為個別計價法，又叫分批實際法。采用這一方法是假設(shè)存貨的成本流轉(zhuǎn)與實物流轉(zhuǎn)相一致，按照各種存貨，逐一辨認(rèn)各批發(fā)出存貨和期末存貨所屬的購進(jìn)批別或生產(chǎn)批別，分別按其購入或生產(chǎn)時所確定的單位成本作為計算各批發(fā)出存貨和期末存貨成本的方法。01批次出庫單價=（10×8+10×10+15×20）÷（10+10+15）=13.71出庫成本=20×13.71=274.2出庫核算-個別計價法2入庫成本采購入庫：無發(fā)票的暫估入庫，有發(fā)票的根據(jù)自動結(jié)算和手工結(jié)算的結(jié)果反填入庫成本或生成成本調(diào)整單。其他類入庫：（包括采購入庫、生產(chǎn)入庫、其它入庫、調(diào)撥入庫）進(jìn)行匯總核算計算入庫成本或手工輸入成本調(diào)撥入庫：按成本價調(diào)撥時用調(diào)撥出庫單的成本更新調(diào)撥入庫單的成本，總倉核算不參與成本計算，分倉參與。出庫成本沖銷單據(jù)成本：取原單單位實際成本成本調(diào)整單：本期的入庫成本調(diào)整單需統(tǒng)在本期實際成本收入中參與計算平均發(fā)出單位實際成本，本期的出庫成本調(diào)整單不參與計算，但需要寫入成本計算報告中，影響月末結(jié)存實際成本。銷售退回成本：關(guān)聯(lián)原單取原單成本，無原單作為發(fā)出序列按當(dāng)期發(fā)出成本計算。領(lǐng)料退回成本：關(guān)聯(lián)原單取原單成本，無原單作為發(fā)出序列按當(dāng)期發(fā)出成本計算。

出庫核算-個別計價法3出庫核算-標(biāo)準(zhǔn)成本法1指平時物料的收、發(fā)和結(jié)余都用企業(yè)制定的標(biāo)準(zhǔn)成本來核算，同時將實際成本和標(biāo)準(zhǔn)成本之間的差額，通過單獨設(shè)置存貨成本差異科目來反映，等到月末時再將材料成本差異調(diào)整到本期發(fā)出材料成本和期末庫存材料成本上或計入當(dāng)期損益的一種方法標(biāo)準(zhǔn)成本法下，在日常業(yè)務(wù)的收、發(fā)時，系統(tǒng)將同時記錄標(biāo)準(zhǔn)成本和實際成本。出庫時，系統(tǒng)默認(rèn)按實際成本等于標(biāo)準(zhǔn)成本出庫。月末依據(jù)企業(yè)需要，可以進(jìn)行差異分?jǐn)偦虿贿M(jìn)行差異分?jǐn)偂?biāo)準(zhǔn)成本法的月末差異分?jǐn)?，選擇〖財務(wù)會計〗－>〖存貨核算〗－>〖成本計算〗－>選擇標(biāo)準(zhǔn)成本法，進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)成本差異分?jǐn)傆嬎惴謹(jǐn)倳r系統(tǒng)自動依據(jù)出庫類型（如銷售出庫、領(lǐng)料出庫、其它出庫）及倉庫生成出庫成本調(diào)整單，出庫成本調(diào)整單系統(tǒng)自動審核出庫單價=計劃單價＋（期初材料成本差異＋本期收入材料成本差異）÷（期初數(shù)量＋本期收入數(shù)量）用戶可以通過成本報告查看分?jǐn)偨Y(jié)果

出庫核算-標(biāo)準(zhǔn)價變更單主要用于調(diào)整物料（按標(biāo)準(zhǔn)計價核算）的單位標(biāo)準(zhǔn)成本。按標(biāo)準(zhǔn)成本計價法核算的物料一經(jīng)使用，物料主數(shù)據(jù)（財務(wù)資料頁簽）中的單位標(biāo)準(zhǔn)成本將會被鎖定，不能直接修改，必須通過標(biāo)準(zhǔn)價變更單來調(diào)整，以記錄標(biāo)準(zhǔn)價的變更日期及引起的相應(yīng)金額變化等標(biāo)準(zhǔn)價變更單影響本期及隨后的業(yè)務(wù)將按變更后的新標(biāo)準(zhǔn)價計價按新標(biāo)準(zhǔn)價更新所變更物料主數(shù)據(jù)（財務(wù)資料頁簽）中的單位標(biāo)準(zhǔn)成本，以便隨后的業(yè)務(wù)按新標(biāo)準(zhǔn)價計價按新標(biāo)準(zhǔn)價更新本期和以后期間該物料所有庫存單據(jù)上的單位標(biāo)準(zhǔn)成本、標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)價變更單審核成功的條件所變更的物料在當(dāng)期及以后期間沒有已經(jīng)生成憑證的庫存單據(jù)（即更新庫存的單據(jù)），以防造成原始單據(jù)與憑證數(shù)據(jù)不一致所變更的物料在單據(jù)上的原標(biāo)準(zhǔn)價一定等于物料主數(shù)據(jù)（財務(wù)資料頁簽）中的單位標(biāo)準(zhǔn)成本，以防多次變更時造成數(shù)據(jù)混亂培訓(xùn)概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎(chǔ)設(shè)置3系統(tǒng)概述2入庫核算6報表分析8業(yè)務(wù)流程操作5出庫核算7報表分析存貨收發(fā)存匯總表存貨收發(fā)存明細(xì)賬存貨成本差異明細(xì)賬存貨成本差異匯總表期初異常余額匯報表存貨核算系統(tǒng)目前提供以下五張表（賬）：存貨收發(fā)存匯總表存貨收發(fā)存明細(xì)賬存貨成本差異明細(xì)賬存貨成本差異匯總表期初異常余額匯報表報表分析存貨收發(fā)存匯總表存貨收發(fā)存明細(xì)賬存貨成本差異明細(xì)賬存貨成本差異匯總表期初異常余額匯報表存貨收發(fā)存匯總表反映存貨在一定期間段的收、發(fā)、存情況，并提供多種匯總依據(jù)，如按核算類別、庫存組織、倉庫等；匯總表可聯(lián)查到明細(xì)表（賬）、明細(xì)表（賬）可聯(lián)查到單據(jù)、單據(jù)可通過上查、下查到關(guān)聯(lián)單據(jù)和憑證，以便用戶從不同角度及不同粒度進(jìn)行分析統(tǒng)計數(shù)據(jù)來源所有的庫存單據(jù)及核算系統(tǒng)單據(jù)，具體包括：采購入庫單、產(chǎn)品入庫單、其它入庫單、調(diào)撥入庫單、銷售出庫單、生產(chǎn)領(lǐng)料單、其它出庫單