006EAS產(chǎn)品應(yīng)用系列-存貨管理

EAS產(chǎn)品應(yīng)用系列培訓(xùn)

——存貨核算版權(quán)所有?1993-2010金蝶軟件(中國(guó))有限公司講師：金蝶客戶服務(wù)中心目錄培訓(xùn)概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎(chǔ)設(shè)置3系統(tǒng)概述2入庫(kù)核算6出庫(kù)核算7業(yè)務(wù)流程操作5報(bào)表分析8培訓(xùn)概述培訓(xùn)對(duì)象

培訓(xùn)對(duì)象本培訓(xùn)課程主要針對(duì)實(shí)施顧問(wèn)及有志于加入實(shí)施職業(yè)行列的人員培訓(xùn)目的培訓(xùn)時(shí)間培訓(xùn)概述培訓(xùn)對(duì)象培訓(xùn)目的培訓(xùn)時(shí)間培訓(xùn)目的通過(guò)培訓(xùn)、上機(jī)練習(xí)、書面考試，可以使學(xué)員能夠基本了解本模塊的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置、系統(tǒng)配置、業(yè)務(wù)操作流程、實(shí)施注意事項(xiàng)等，講師在培訓(xùn)過(guò)程中可以解答學(xué)員在實(shí)施過(guò)程中所遇到的各種設(shè)置及操作的解決方法及不同業(yè)務(wù)場(chǎng)景的處理方案等。使沒(méi)有接觸過(guò)EAS的學(xué)員在短期內(nèi)可以對(duì)EAS系統(tǒng)有一個(gè)基本全面的了解，有EAS基礎(chǔ)的學(xué)員對(duì)EAS系統(tǒng)有一個(gè)更全面的提升。培訓(xùn)概述培訓(xùn)對(duì)象培訓(xùn)目的培訓(xùn)時(shí)間培訓(xùn)時(shí)間16課時(shí)培訓(xùn)概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎(chǔ)數(shù)據(jù)3系統(tǒng)概述2期末處理6報(bào)表分析7業(yè)務(wù)流程操作5系統(tǒng)概述系統(tǒng)簡(jiǎn)介系統(tǒng)功能模塊關(guān)系模塊接口系統(tǒng)流程金蝶EAS存貨核算系統(tǒng)作為供應(yīng)鏈系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的橋梁，依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制等會(huì)計(jì)處理原則核算確認(rèn)業(yè)務(wù)發(fā)生的成本及費(fèi)用，同時(shí)將依據(jù)原始業(yè)務(wù)單據(jù)生成的憑證反映到總賬系統(tǒng)。財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化，即在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，依業(yè)務(wù)單據(jù)自動(dòng)核算、自動(dòng)生成憑證傳總賬，使會(huì)計(jì)核算轉(zhuǎn)變?yōu)闀r(shí)核算、事中控制、事后分析，并為及時(shí)決策提供支持。系統(tǒng)概述系統(tǒng)簡(jiǎn)介系統(tǒng)功能模塊關(guān)系模塊接口系統(tǒng)流程金蝶EAS存貨核算系統(tǒng)的主要功能有：自動(dòng)生成憑證成本調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)價(jià)變更計(jì)價(jià)方法變更核算單據(jù)查詢?nèi)霂?kù)匯總核算存貨成本核算報(bào)表分析系統(tǒng)概述系統(tǒng)簡(jiǎn)介系統(tǒng)功能模塊關(guān)系模塊接口系統(tǒng)流程系統(tǒng)概述系統(tǒng)簡(jiǎn)介系統(tǒng)功能模塊關(guān)系模塊接口系統(tǒng)流程系統(tǒng)概述系統(tǒng)簡(jiǎn)介系統(tǒng)功能模塊關(guān)系模塊接口系統(tǒng)流程3培訓(xùn)概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)概述2入庫(kù)核算6出庫(kù)核算7業(yè)務(wù)操作流程5報(bào)表分析8基礎(chǔ)數(shù)據(jù)物料財(cái)務(wù)組織會(huì)計(jì)期間物料財(cái)務(wù)屬性頁(yè)簽有關(guān)字段：計(jì)價(jià)方法：不同的財(cái)務(wù)組織同一物料的計(jì)價(jià)方法可以不同；本版提供以下存貨計(jì)價(jià)方法供選擇：實(shí)時(shí)移動(dòng)加權(quán)平均法、加權(quán)平均法、先進(jìn)先出法、標(biāo)準(zhǔn)成本法、個(gè)別計(jì)價(jià)法。核算類別：自制、外購(gòu)、委外；缺省為外購(gòu)，進(jìn)行材料出庫(kù)核算時(shí)只計(jì)算核算類別為“外購(gòu)”的物料。標(biāo)準(zhǔn)成本：物料的標(biāo)準(zhǔn)單價(jià)，其小數(shù)位受單價(jià)精度控記賬分類：生成憑證和對(duì)賬時(shí)使用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)物料財(cái)務(wù)組織會(huì)計(jì)期間金蝶EAS產(chǎn)品支持多組織、集團(tuán)多公司模式的業(yè)務(wù)處理財(cái)務(wù)組織是在復(fù)雜的多組織架構(gòu)中，存貨核算的基本單元財(cái)務(wù)組織通常是一個(gè)獨(dú)立的公司，或獨(dú)立核算的業(yè)務(wù)組織單元基礎(chǔ)數(shù)據(jù)物料財(cái)務(wù)組織會(huì)計(jì)期間財(cái)務(wù)組織的特性：其基本特征是：一個(gè)財(cái)務(wù)組織有一套完整的會(huì)計(jì)賬簿；獨(dú)立出三大表；有獨(dú)立的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、成本、損益分類數(shù)據(jù)；和所有業(yè)務(wù)組織一樣，是系統(tǒng)的概念，是財(cái)務(wù)報(bào)告層次的單元；財(cái)務(wù)組織的操作人員是明確的，會(huì)計(jì)和出納；財(cái)務(wù)組織的特征是證(憑證)，賬，表(三大表)?；A(chǔ)數(shù)據(jù)物料財(cái)務(wù)組織會(huì)計(jì)期間財(cái)務(wù)屬性的設(shè)置注意事項(xiàng)必錄項(xiàng)：一定要注意選擇，會(huì)直接影響后期的賬務(wù)、業(yè)務(wù)處理（如：實(shí)體虛體、科目表、匯率、上級(jí)財(cái)務(wù)組織、會(huì)計(jì)期間、地區(qū)、幣別、匯率、報(bào)告幣等）；本位幣：影響當(dāng)前財(cái)務(wù)組織實(shí)體的賬務(wù)處理；基本/調(diào)匯匯率：影響期末調(diào)匯、記賬使用的匯率；報(bào)告幣系列：如果啟用報(bào)告幣，會(huì)直接影響初始化數(shù)據(jù)的錄入，正常期間的賬務(wù)處理，報(bào)表的統(tǒng)計(jì)折算等。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)物料財(cái)務(wù)組織會(huì)計(jì)期間建立步驟：會(huì)計(jì)期間類型、會(huì)計(jì)期間維護(hù)基本屬性：會(huì)計(jì)期間類型、開(kāi)始日期、生成方式、結(jié)算日期、期間個(gè)數(shù)、季度個(gè)數(shù)和調(diào)整期間個(gè)數(shù)金蝶EAS系統(tǒng)支持多會(huì)計(jì)期間的使用，即可以有多個(gè)會(huì)計(jì)期間類型；大陸傳統(tǒng)的按照自然月執(zhí)行的會(huì)計(jì)核算在金蝶EAS系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)12期的管理，可以設(shè)置調(diào)整期間。支持自定義會(huì)計(jì)期間的設(shè)置，但要連續(xù)。培訓(xùn)概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎(chǔ)數(shù)據(jù)3系統(tǒng)概述2入庫(kù)核算6出庫(kù)核算7業(yè)務(wù)操作流程5報(bào)表分析8系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)核算范圍：

決定參與成本計(jì)算的數(shù)據(jù)選擇范圍分財(cái)務(wù)組織（總倉(cāng)核算）將一個(gè)財(cái)務(wù)組織下所有的倉(cāng)庫(kù)假定為一個(gè)倉(cāng)庫(kù)，將同一個(gè)財(cái)務(wù)組織下所有的出入庫(kù)業(yè)務(wù)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序進(jìn)行排序核算

對(duì)象：財(cái)務(wù)組織分庫(kù)存組織（分倉(cāng)庫(kù)組核算）將同一個(gè)財(cái)務(wù)組織下的每一個(gè)庫(kù)存組織假定為一個(gè)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行核算對(duì)象：財(cái)務(wù)組織＋庫(kù)存組織分倉(cāng)庫(kù)（分倉(cāng)核算）分倉(cāng)庫(kù)表示每一個(gè)倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行單獨(dú)核算。對(duì)象：財(cái)務(wù)組織＋庫(kù)存組織＋倉(cāng)庫(kù)參數(shù)切換條件：有實(shí)時(shí)移動(dòng)平均法物料業(yè)務(wù)發(fā)生不能切換，其他條件可以切換（變通方案，后臺(tái)修改參數(shù)值后，進(jìn)行余額重算）系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)暫估沖回方式：

決定采購(gòu)入庫(kù)單生成暫估憑證的方式差額調(diào)整采購(gòu)入庫(kù)單全部生成暫估憑證，成本調(diào)整單也生成暫估憑證，應(yīng)付單沖暫估應(yīng)付科目月初沖回當(dāng)期未核銷的采購(gòu)入庫(kù)單生產(chǎn)暫估憑證，暫估憑證在下期期初自動(dòng)沖回，到票時(shí)按照核銷記錄生成正式的采購(gòu)入庫(kù)憑證。單到?jīng)_回當(dāng)期未核銷的采購(gòu)入庫(kù)單生產(chǎn)暫估憑證，到票時(shí)按照核銷記錄先生成沖回憑證，再按照核銷記錄生成正式的采購(gòu)入庫(kù)憑證。參數(shù)切換條件：可以有條件的切換系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)期末結(jié)賬時(shí)檢查未記賬的業(yè)務(wù)結(jié)賬時(shí)檢查本期所有的庫(kù)存單據(jù)（即采購(gòu)入庫(kù)單、銷售出庫(kù)單、生產(chǎn)入庫(kù)單、領(lǐng)料出庫(kù)單、其它入庫(kù)單、其它出庫(kù)單、調(diào)撥入庫(kù)單、調(diào)撥出庫(kù)單、成本調(diào)整單、標(biāo)準(zhǔn)價(jià)變更單）是否已生成了憑證，如果存在未記賬的業(yè)務(wù)單據(jù)，則不允許結(jié)賬。參數(shù)切換條件：可隨時(shí)切換注意事項(xiàng)：系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)暫估沖回單到補(bǔ)差顯示方式：

決定前期入庫(kù)，后期到票核銷，入庫(kù)的暫估和實(shí)際應(yīng)付之間差額的顯示方式參數(shù)值

僅顯示差額/顯示沖回?cái)?shù)量和差額僅顯示差額

只將入庫(kù)的暫估和實(shí)際應(yīng)付之間金額差額生成成本調(diào)整單；顯示沖回?cái)?shù)量和差額

在成本調(diào)整單中生成沖回的暫估數(shù)量、金額（負(fù)值）分錄，同時(shí)生成本次核銷的數(shù)量、金額分錄（正值）；參數(shù)切換條件：可以隨時(shí)切換系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)前期入庫(kù)成本調(diào)整單全部生成出庫(kù)成本調(diào)整單

先進(jìn)先出法物料，成本計(jì)算時(shí)對(duì)于前期暫估并已出庫(kù)的部分，下期到票時(shí)，自動(dòng)生成出庫(kù)成本調(diào)整單參數(shù)值

是/否是

以前期間的入庫(kù)單在當(dāng)期生成的入庫(kù)成本調(diào)整單全部生成出庫(kù)成本調(diào)整單；顯示沖回?cái)?shù)量和差額

只對(duì)前期已經(jīng)出庫(kù)的暫估部分進(jìn)行出庫(kù)成本調(diào)整；參數(shù)切換條件：可以隨時(shí)切換系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提方式

決定前期入庫(kù)，后期到票核銷，入庫(kù)的暫估和實(shí)際應(yīng)付之間差額的顯示方式參數(shù)值

按物料計(jì)提/按物料類別計(jì)提按物料計(jì)提時(shí)，不能計(jì)入物料類別維護(hù)界面；提示：計(jì)提方式為按物料計(jì)提，不能計(jì)入物料類別維護(hù)界面；參數(shù)切換條件：可以隨時(shí)切換基礎(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)費(fèi)用分?jǐn)倶I(yè)務(wù)生成憑證方式參數(shù)值應(yīng)付費(fèi)用發(fā)票和成本調(diào)整單同時(shí)生成/應(yīng)付費(fèi)用發(fā)票和成本調(diào)整單分別生成應(yīng)付費(fèi)用發(fā)票和成本調(diào)整單同時(shí)生成費(fèi)用分?jǐn)偵傻某杀菊{(diào)整單的信息支持反寫到應(yīng)付單中，且支持應(yīng)付單生成憑證時(shí)，分?jǐn)偵傻某杀菊{(diào)整單同時(shí)生成憑證，當(dāng)選擇此參數(shù)后，不允許切換到參數(shù)：“應(yīng)付費(fèi)用發(fā)票和成本調(diào)整單分別生成”

解決的實(shí)際業(yè)務(wù)場(chǎng)景：

費(fèi)用分?jǐn)偤?，?yīng)付費(fèi)用發(fā)票和成本調(diào)整單需要分別生成憑證，中間需要設(shè)置過(guò)度科目進(jìn)行賬務(wù)處理，且這兩張單據(jù)的憑證沒(méi)有聯(lián)系，但在企業(yè)中是一筆業(yè)務(wù)，生成的憑證也需要和業(yè)務(wù)單據(jù)附在一起進(jìn)行裝訂；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)采購(gòu)入庫(kù)單和委外入庫(kù)單支持費(fèi)用暫估參數(shù)值是、否參數(shù)控制參數(shù)為“是”時(shí)，支持采購(gòu)入庫(kù)和委外入庫(kù)單進(jìn)行采購(gòu)費(fèi)用錄入暫估

解決的實(shí)際業(yè)務(wù)場(chǎng)景：

采購(gòu)費(fèi)用（如運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)）占到企業(yè)采購(gòu)物資成本的比重比較大，但費(fèi)用發(fā)票延遲到達(dá)，為更準(zhǔn)確的暫估采購(gòu)物資的成本，需要對(duì)費(fèi)用進(jìn)行暫估?；A(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)無(wú)原單出庫(kù)退回成本計(jì)算的方式參數(shù)值

出庫(kù)序列、入庫(kù)序列參數(shù)控制

針對(duì)影響加權(quán)/個(gè)別/移動(dòng)計(jì)價(jià)法，無(wú)原單指不存在上游單據(jù)的單據(jù)類型與本單的單據(jù)類型相同，出庫(kù)單據(jù)只包括銷售出庫(kù)、領(lǐng)料出庫(kù)、其他出庫(kù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)原單為以前期間的出庫(kù)退回成本計(jì)算的方式參數(shù)值

出庫(kù)序列、入庫(kù)序列參數(shù)控制

僅針對(duì)加權(quán)/個(gè)別/移動(dòng)計(jì)價(jià)法，原單指存在上游單據(jù)的單據(jù)類型與本單的單據(jù)類型相同，出庫(kù)單據(jù)只包括銷售出庫(kù)、領(lǐng)料出庫(kù)、其他出庫(kù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)返工領(lǐng)料出庫(kù)單成本來(lái)源參數(shù)值

手工錄入、期初加權(quán)平均價(jià)參數(shù)控制

返工領(lǐng)料出庫(kù)單成本來(lái)源，當(dāng)為手工錄入時(shí)，成本計(jì)算時(shí)不反填出庫(kù)成本，否則取期初加權(quán)平均單價(jià)，影響計(jì)價(jià)方法：加權(quán)、個(gè)別、先進(jìn)先出基礎(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)參數(shù)單據(jù)參數(shù)單據(jù)生成憑證審核后自動(dòng)生成憑證：?jiǎn)螕?jù)審核時(shí)系統(tǒng)調(diào)用憑證規(guī)則模板自動(dòng)生成憑證；否則將不自動(dòng)生成，手工在序時(shí)簿上生成單據(jù)提交既審核提交后自動(dòng)審核，單據(jù)提交后系統(tǒng)自動(dòng)審核單據(jù)；提交和審核分開(kāi)，單據(jù)提交和審核分開(kāi)。允許反審核培訓(xùn)概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎(chǔ)數(shù)據(jù)3系統(tǒng)概述2入庫(kù)核算6出庫(kù)核算7業(yè)務(wù)操作流程5報(bào)表分析8流程：暫估差額調(diào)整采購(gòu)入庫(kù)單整單生成暫估憑證；

借：存貨科目

貸：暫估應(yīng)付科目應(yīng)付單生成應(yīng)付憑證；

借：暫估應(yīng)付科目

貸：應(yīng)付科目成本調(diào)整單

借：存貨科目

貸：暫估應(yīng)付科目流程：月初一次沖回（實(shí)際成本）暫估憑證模板：借：存貨科目

采購(gòu)入庫(kù)單未核銷數(shù)量*單位實(shí)際成本貸：暫估應(yīng)付科目

采購(gòu)入庫(kù)單未核銷數(shù)量*單位實(shí)際成本注意事項(xiàng)——如果未核銷數(shù)量=數(shù)量，則金額配置直接取金額；

暫估沖回（與暫估憑證模板一致）借：存貨科目

采購(gòu)入庫(kù)單未核銷數(shù)量*單位實(shí)際成本（加負(fù)號(hào)）貸：暫估應(yīng)付科目

采購(gòu)入庫(kù)單未核銷數(shù)量*單位實(shí)際成本（加負(fù)號(hào)）

核銷記錄生成采購(gòu)入庫(kù)憑證模板：借：存貨科目

取應(yīng)付單本次核銷金額

稅額科目

取應(yīng)付單本次核銷金額/應(yīng)付單不含稅金額×應(yīng)付單的含稅金額－應(yīng)付單本次核銷金額貸：應(yīng)付科目

取應(yīng)付單本次核銷金額/應(yīng)付單不含稅金額×應(yīng)付單的含稅金額流程：月初一次沖回（標(biāo)準(zhǔn)成本）標(biāo)準(zhǔn)成本暫估憑證模板：借：原材料

采購(gòu)入庫(kù)單未核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本貸：物資采購(gòu)

采購(gòu)入庫(kù)單未核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本注意事項(xiàng)——如果未核銷數(shù)量=數(shù)量，則金額配置直接取金額；

標(biāo)準(zhǔn)成本暫估沖回（與暫估憑證模板一致）借：原材料

采購(gòu)入庫(kù)單未核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本（加負(fù)號(hào)）貸：物資采購(gòu)

采購(gòu)入庫(kù)單未核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本（加負(fù)號(hào)）

標(biāo)準(zhǔn)成本核銷記錄生成采購(gòu)入庫(kù)憑證模版：借：原材料

本次核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本稅額科目

取應(yīng)付單本次核銷金額/應(yīng)付單不含稅金額×應(yīng)付單的含稅金額－應(yīng)付單本次核銷金額材料成本差異

如果（單位實(shí)際成本減單位成本）大于0，則金額為（本次核銷數(shù)量*（單位實(shí)際成本—單位標(biāo)準(zhǔn)成本），否則=0，貸：應(yīng)付科目

取應(yīng)付單本次核銷金額/應(yīng)付單不含稅金額×應(yīng)付單的含稅金額材料成本差異

如果（單位實(shí)際成本減單位成本）小于0，則金額為（本次核銷數(shù)量*（單位實(shí)際成本—單位標(biāo)準(zhǔn)成本），否則=0

——材料成本差異超支記入借方，節(jié)約記入貸方（實(shí)際成本減計(jì)劃成本）流程：?jiǎn)蔚經(jīng)_回（實(shí)際成本）暫估憑證模板：借：存貨科目

采購(gòu)入庫(kù)單未核銷數(shù)量*單位實(shí)際成本貸：暫估應(yīng)付科目

采購(gòu)入庫(kù)單未核銷數(shù)量*單位實(shí)際成本注意事項(xiàng)——如果未核銷數(shù)量=數(shù)量，則金額配置直接取金額；

核銷記錄生成沖回憑證模版：借：存貨科目

采購(gòu)入庫(kù)單本次核銷數(shù)量*單位實(shí)際成本（加負(fù)號(hào)）貸：暫估應(yīng)付科目

采購(gòu)入庫(kù)單本次核銷數(shù)量*單位實(shí)際成本（加負(fù)號(hào)）

核銷記錄生成采購(gòu)入庫(kù)憑證模版：借：存貨科目

取應(yīng)付單本次核銷金額

稅額科目

取應(yīng)付單本次核銷金額/應(yīng)付單不含稅金額×應(yīng)付單的含稅金額－應(yīng)付單本次核銷金額貸：應(yīng)付科目

取應(yīng)付單本次核銷金額/應(yīng)付單不含稅金額×應(yīng)付單的含稅金額流程：?jiǎn)蔚經(jīng)_回（標(biāo)準(zhǔn)成本）標(biāo)準(zhǔn)成本暫估憑證模板：借：原材料

采購(gòu)入庫(kù)單未核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本貸：物資采購(gòu)

采購(gòu)入庫(kù)單未核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本注意事項(xiàng)——如果未核銷數(shù)量=數(shù)量，則金額配置直接取標(biāo)準(zhǔn)成本；

標(biāo)準(zhǔn)成本暫估沖回借：原材料

采購(gòu)入庫(kù)單本次核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本（加負(fù)號(hào)）貸：物資采購(gòu)

采購(gòu)入庫(kù)單本次核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本（加負(fù)號(hào)）

標(biāo)準(zhǔn)成本核銷記錄生成采購(gòu)入庫(kù)憑證模版：借：原材料

本次核銷數(shù)量*單位標(biāo)準(zhǔn)成本稅額科目

取應(yīng)付單本次核銷金額/應(yīng)付單不含稅金額×應(yīng)付單的含稅金額－應(yīng)付單本次核銷金額材料成本差異

如果（單位實(shí)際成本減單位成本）大于0，則金額為（本次核銷數(shù)量*（單位實(shí)際成本—單位標(biāo)準(zhǔn)成本），否則=0，貸：應(yīng)付科目

取應(yīng)付單本次核銷金額/應(yīng)付單不含稅金額×應(yīng)付單的含稅金額材料成本差異

如果（單位實(shí)際成本減單位成本）小于0，則金額為（本次核銷數(shù)量*（單位實(shí)際成本—單位標(biāo)準(zhǔn)成本），否則=0

——材料成本差異超支記入借方，節(jié)約記入貸方（實(shí)際成本減計(jì)劃成本）流程：?jiǎn)蔚經(jīng)_回（案例）單到?jīng)_回:業(yè)務(wù)具體應(yīng)用及控制流程圖流程：?jiǎn)蔚經(jīng)_回（案例）單到?jīng)_回:數(shù)據(jù)舉列說(shuō)明1)當(dāng)前期間為第11期，第11期業(yè)務(wù)如下；11月3號(hào)采購(gòu)入庫(kù)2000，單位實(shí)際成本10，金額20000，在采購(gòu)入庫(kù)上做暫估憑證001：借：材料采購(gòu)：15000（取采購(gòu)入庫(kù)單的未核銷數(shù)量*單位實(shí)際成本）貸：暫估應(yīng)付賬款：15000

采購(gòu)入庫(kù)單不置記賬標(biāo)志，顯示憑證號(hào)0012)11月25號(hào)到500個(gè)數(shù)量的發(fā)票，做應(yīng)付單500，單價(jià)10，含稅單價(jià)11.7，含稅金額5850，稅額850；應(yīng)付單全部核銷；業(yè)務(wù)處理如下：按照核銷記錄做沖回憑證（002）：借：材料采購(gòu)-5000（取采購(gòu)入庫(kù)單的本次核銷數(shù)量*單位實(shí)際成本）貸：暫估應(yīng)付賬款-5000（取應(yīng)付單的價(jià)稅合計(jì)）采購(gòu)入庫(kù)單仍置記賬標(biāo)志，顯示憑證號(hào)001

應(yīng)付單不置記賬標(biāo)志，不顯示憑證號(hào)流程：?jiǎn)蔚經(jīng)_回（案例）單到?jīng)_回:數(shù)據(jù)舉列說(shuō)明3）按照核銷記錄做采購(gòu)入庫(kù)憑證（003）：借：材料采購(gòu)5000（取采購(gòu)入庫(kù)單的本次核銷數(shù)量*單位實(shí)際成本）稅額：5850（取應(yīng)付單的稅額）貸：應(yīng)付賬款5850（取應(yīng)付單的價(jià)稅合計(jì)）應(yīng)付單、成本調(diào)整單置記賬標(biāo)志，顯示憑證號(hào)0034）結(jié)賬到第12期，業(yè)務(wù)如下；12月5號(hào)到800個(gè)數(shù)量的發(fā)票，做應(yīng)付單800，單價(jià)12，含稅單價(jià)14.04，含稅金額11232，稅額1032；應(yīng)付單全部核銷，生成成本調(diào)整單，金額=800*12-800*10=1600

按照核銷記錄做沖回憑證（004）核銷數(shù)量800：借：材料采購(gòu)：-8000（取采購(gòu)入庫(kù)單的未核銷數(shù)量*單位實(shí)際成本）貸：暫估應(yīng)付賬款：-8000

采購(gòu)入庫(kù)單仍置記賬標(biāo)志，顯示憑證號(hào)001

應(yīng)付單不置記賬標(biāo)志，不顯示憑證號(hào)流程：?jiǎn)蔚經(jīng)_回（案例）單到?jīng)_回:數(shù)據(jù)說(shuō)明5）按照核銷記錄做采購(gòu)入庫(kù)憑證（005）核銷數(shù)量800

借：材料采購(gòu)9600（取采購(gòu)入庫(kù)單的本次核銷數(shù)量*單位實(shí)際成本）材料采購(gòu)1600（取成本調(diào)整單的金額）稅額：1032（取應(yīng)付單的稅額）貸：應(yīng)付賬款11232（取應(yīng)付單的價(jià)稅合計(jì)）采購(gòu)入庫(kù)單仍置記賬標(biāo)志，顯示憑證號(hào)001

應(yīng)付單、成本調(diào)整單都需要記錄005的憑證號(hào)；

流程：?jiǎn)蔚經(jīng)_回（案例）

單到?jīng)_回操作演示：（一）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備1）系統(tǒng)期間啟用：2009.11期，參數(shù)設(shè)置：?jiǎn)蔚經(jīng)_回2）發(fā)生采購(gòu)入庫(kù)業(yè)務(wù)流程：?jiǎn)蔚經(jīng)_回（案例）單到?jīng)_回：（二）在采購(gòu)入庫(kù)單上生成暫估憑證暫估憑證科目模板：借：存貨科目采購(gòu)入庫(kù)單未核銷數(shù)量*單位實(shí)際成本貸：暫估應(yīng)付科目采購(gòu)入庫(kù)單未核銷數(shù)量*單位實(shí)際成本流程：?jiǎn)蔚經(jīng)_回（案例）單到?jīng)_回：（三）當(dāng)期應(yīng)付發(fā)票到票，與采購(gòu)入庫(kù)核銷流程：?jiǎn)蔚經(jīng)_回（案例）單到?jīng)_回：（三）核銷記錄上生成沖回憑證沖回憑證科目模板：借：存貨科目-采購(gòu)入庫(kù)單未核銷數(shù)量*單位實(shí)際成本貸：暫估應(yīng)付科目-采購(gòu)入庫(kù)單未核銷數(shù)量*單位實(shí)際成本流程：?jiǎn)蔚經(jīng)_回（案例）單到?jīng)_回：（四）核銷記錄上生成采購(gòu)入庫(kù)憑證采購(gòu)入庫(kù)憑證科目模板：借：存貨科目采購(gòu)入庫(kù)單未核銷數(shù)量*單位實(shí)際成本存貨科目

取成本調(diào)整單的金額進(jìn)項(xiàng)稅額取應(yīng)付單的稅額貸：應(yīng)付科目應(yīng)付金額合計(jì)流程：?jiǎn)蔚經(jīng)_回（案例）單到?jīng)_回：（五）庫(kù)存期間結(jié)帳到下期當(dāng)采購(gòu)入庫(kù)本期沒(méi)有全部核銷完畢，結(jié)帳到下期后若繼續(xù)發(fā)生應(yīng)付發(fā)票與入庫(kù)核銷，則繼續(xù)在核銷記錄上先生成沖回憑證，再生成采購(gòu)入庫(kù)憑證，直到入庫(kù)單核銷完畢流程：采購(gòu)費(fèi)用暫估流程：存貨成本計(jì)算存貨成本核算定義指企業(yè)根據(jù)會(huì)計(jì)制度、準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)政策確定存貨的成本，主要指核算存貨的入庫(kù)成本、出庫(kù)成本和期末成本存貨成本核算步驟入庫(kù)成本確定：入庫(kù)成本主要指存貨入庫(kù)時(shí)應(yīng)該核算的成本，不同存貨的成本構(gòu)成內(nèi)容不同。原材料、商品、低值易耗品等通過(guò)購(gòu)買而取得的存貨的成本主要由采購(gòu)成本和采購(gòu)費(fèi)用構(gòu)成；產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、半成品、委托加工物品的存貨成本主要由采購(gòu)成本和加工成本以及使存貨達(dá)到目前場(chǎng)所和狀態(tài)所發(fā)生的其他成本構(gòu)成出庫(kù)成本確定：出庫(kù)核算是指根據(jù)存貨的計(jì)價(jià)方法，在核算范圍內(nèi)計(jì)算出存貨出庫(kù)的成本。存貨計(jì)價(jià)方法有加權(quán)平均法、移動(dòng)加權(quán)平均法、標(biāo)準(zhǔn)成本法、先進(jìn)先出法、分批認(rèn)定法等，不同的計(jì)價(jià)方法計(jì)算的出庫(kù)成本不同，出庫(kù)核算分為材料出庫(kù)核算及產(chǎn)成品出庫(kù)核算。期末處理：計(jì)算期末余額，根據(jù)存貨成本與可變現(xiàn)凈值比較，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備流程：存貨成本計(jì)算存貨核算范圍財(cái)務(wù)組織是存貨核算的基本單元，分庫(kù)存組織、分倉(cāng)庫(kù)都是建立在同一個(gè)財(cái)務(wù)組織的基礎(chǔ)上存貨核算系統(tǒng)通過(guò)系統(tǒng)參數(shù)控制，支持分財(cái)務(wù)組織、分庫(kù)存組織、分倉(cāng)庫(kù)三種核算范圍存貨計(jì)價(jià)方法設(shè)置：通過(guò)“金蝶EAS主控臺(tái)”界面，選擇〖基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理〗－>〖主數(shù)據(jù)〗－>〖物料〗“財(cái)務(wù)資料”頁(yè)簽同一存貨不同的財(cái)務(wù)組織（公司）可設(shè)置不同的計(jì)價(jià)方法存貨核算系統(tǒng)支持五種計(jì)價(jià)方法：移動(dòng)平均法、標(biāo)準(zhǔn)成本法、加權(quán)平均法、個(gè)別計(jì)價(jià)法、先進(jìn)先出法

流程：存貨成本計(jì)算存貨成本核算定義指企業(yè)根據(jù)會(huì)計(jì)制度、準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)政策確定存貨的成本，主要指核算存貨的入庫(kù)成本、出庫(kù)成本和期末成本存貨成本核算步驟入庫(kù)成本確定：入庫(kù)成本主要指存貨入庫(kù)時(shí)應(yīng)該核算的成本，不同存貨的成本構(gòu)成內(nèi)容不同。原材料、商品、低值易耗品等通過(guò)購(gòu)買而取得的存貨的成本主要由采購(gòu)成本和采購(gòu)費(fèi)用構(gòu)成；產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、半成品、委托加工物品的存貨成本主要由采購(gòu)成本和加工成本以及使存貨達(dá)到目前場(chǎng)所和狀態(tài)所發(fā)生的其他成本構(gòu)成出庫(kù)成本確定：出庫(kù)核算是指根據(jù)存貨的計(jì)價(jià)方法，在核算范圍內(nèi)計(jì)算出存貨出庫(kù)的成本。存貨計(jì)價(jià)方法有加權(quán)平均法、移動(dòng)加權(quán)平均法、標(biāo)準(zhǔn)成本法、先進(jìn)先出法、分批認(rèn)定法等，不同的計(jì)價(jià)方法計(jì)算的出庫(kù)成本不同，出庫(kù)核算分為材料出庫(kù)核算及產(chǎn)成品出庫(kù)核算。期末處理：計(jì)算期末余額，根據(jù)存貨成本與可變現(xiàn)凈值比較，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備流程：成本調(diào)整單主要用于調(diào)整前期的出入庫(kù)成本，從而達(dá)到調(diào)整期初余額或者期末余額的目的凡是需要進(jìn)行庫(kù)存金額調(diào)整、調(diào)差或存庫(kù)成本轉(zhuǎn)移且不涉及數(shù)量調(diào)整的處理都可以通過(guò)手工新增或維護(hù)成本調(diào)整單來(lái)實(shí)現(xiàn).在如下情況下系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成成本調(diào)整單采購(gòu)發(fā)票金額與暫估的采購(gòu)入庫(kù)有差額時(shí)，系統(tǒng)會(huì)在采購(gòu)發(fā)票審核或者采購(gòu)入庫(kù)審核時(shí)，依據(jù)二者的差額自生成入庫(kù)類型的成本調(diào)整單以調(diào)整入庫(kù)金額對(duì)于按標(biāo)準(zhǔn)成本法核算的存貨，期末在分?jǐn)偝鰩?kù)差異時(shí)，依據(jù)出庫(kù)差異計(jì)算的公式，系統(tǒng)將自動(dòng)生成出庫(kù)類型的成本調(diào)整單來(lái)體現(xiàn)出庫(kù)應(yīng)分?jǐn)偟牟町愱P(guān)鍵字段業(yè)務(wù)類型：入庫(kù)、出庫(kù)，默認(rèn)為入庫(kù)，決定調(diào)整金額影響的方向，如收入或發(fā)出方向批次：表示要調(diào)整的具體批次，只限采用分批計(jì)價(jià)的物料使用該字段流程：計(jì)價(jià)方法變更單計(jì)價(jià)方法變更的條件計(jì)價(jià)方法變更影響系統(tǒng)自動(dòng)更新物料計(jì)價(jià)方法重算單位標(biāo)準(zhǔn)成本、重算即時(shí)核算表、重算先進(jìn)先出順序表等

原計(jì)價(jià)法新計(jì)價(jià)法轉(zhuǎn)換條件（審核時(shí)判斷）移動(dòng)平均法標(biāo)準(zhǔn)成本法無(wú)>＝當(dāng)期已審核的移動(dòng)平均法物料庫(kù)存單據(jù)加權(quán)平均法無(wú)個(gè)別計(jì)價(jià)法無(wú)標(biāo)準(zhǔn)成本法移動(dòng)平均法無(wú)>＝當(dāng)期已審核的標(biāo)準(zhǔn)成本法物料庫(kù)存單據(jù)（9張單，初始化標(biāo)志的單除外），AND本期無(wú)標(biāo)準(zhǔn)成本變更單，and期初差異為0，and無(wú)差異不為0＋未結(jié)束初始化倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)存余額單加權(quán)平均法個(gè)別計(jì)價(jià)法加權(quán)平均法個(gè)別計(jì)價(jià)法無(wú)個(gè)別計(jì)價(jià)法加權(quán)平均法無(wú)先進(jìn)先出個(gè)別計(jì)價(jià)法無(wú)加權(quán)平均法無(wú)日常業(yè)務(wù)-關(guān)賬關(guān)賬實(shí)際業(yè)務(wù)中，常存在財(cái)務(wù)結(jié)賬晚于業(yè)務(wù)發(fā)生的場(chǎng)景，例6月10號(hào)才結(jié)5月份賬等，為不影響業(yè)務(wù)的連續(xù)性及提供一個(gè)穩(wěn)定的數(shù)據(jù)環(huán)境，可以通過(guò)關(guān)賬功能，暫時(shí)凍結(jié)5月份的業(yè)務(wù)，繼續(xù)6月份的業(yè)務(wù)處理；到結(jié)賬的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備齊全，準(zhǔn)備結(jié)賬時(shí)，反關(guān)賬后再進(jìn)行正常的結(jié)賬處理關(guān)賬的前提條件是：系統(tǒng)已啟用、有關(guān)賬權(quán)限及本期的庫(kù)存單據(jù)及發(fā)票已審核關(guān)賬成功后的控制：不允許增加本期的庫(kù)存單據(jù)及發(fā)票反關(guān)賬操作與關(guān)賬相同日常業(yè)務(wù)-對(duì)賬對(duì)賬存貨在業(yè)務(wù)系統(tǒng)的收發(fā)、結(jié)存金額通過(guò)業(yè)務(wù)單據(jù)記錄反映，而總賬是通過(guò)業(yè)務(wù)的原始單據(jù)轉(zhuǎn)為憑證反映的。理論上兩者數(shù)據(jù)應(yīng)一致，但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，可能會(huì)因多種原因造成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和總賬數(shù)據(jù)不一致。為便于用戶分析及保證數(shù)據(jù)的一致性，金蝶EAS存貨核算系統(tǒng)提供業(yè)務(wù)與總賬的對(duì)賬功能對(duì)賬的依據(jù)是將業(yè)務(wù)單據(jù)通過(guò)存貨所掛記賬分類按存貨科目匯總與總賬相應(yīng)科目對(duì)賬，對(duì)賬結(jié)果以報(bào)表的形式展示日常業(yè)務(wù)-結(jié)賬結(jié)賬結(jié)賬是計(jì)算本期的存貨余額，并將其轉(zhuǎn)入下一期結(jié)賬的條件系統(tǒng)已啟用有結(jié)賬權(quán)限本期無(wú)未審核的庫(kù)存單據(jù)及未審核的成本調(diào)整單本期無(wú)金額為零的庫(kù)存單據(jù)行（贈(zèng)品行除外）結(jié)賬前是否檢查本期未記賬的業(yè)務(wù)，受參數(shù)控制（請(qǐng)參考前文）。是則結(jié)賬時(shí)將檢查本期所有的庫(kù)存單據(jù)、發(fā)票、成本調(diào)整單、標(biāo)準(zhǔn)價(jià)調(diào)價(jià)單是否已生成了憑證，如果存在未記賬的業(yè)務(wù)，則不允許結(jié)賬；否則不檢查。結(jié)賬過(guò)程中，系統(tǒng)將計(jì)算本期與本年度的收發(fā)存累計(jì)金額，并將當(dāng)前會(huì)計(jì)期間的存貨期末余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一個(gè)會(huì)計(jì)期間的期初余額結(jié)賬成功后當(dāng)前會(huì)計(jì)期間轉(zhuǎn)到下一個(gè)會(huì)計(jì)期間日常業(yè)務(wù)-結(jié)賬結(jié)賬結(jié)賬/反結(jié)賬操作培訓(xùn)概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎(chǔ)設(shè)置3系統(tǒng)概述2入庫(kù)核算6出庫(kù)核算7業(yè)務(wù)流程操作5報(bào)表分析8采購(gòu)入庫(kù)核算應(yīng)用場(chǎng)景采購(gòu)結(jié)算是確認(rèn)對(duì)供應(yīng)商的債務(wù)，確認(rèn)采購(gòu)成本的過(guò)程財(cái)務(wù)人員根據(jù)入庫(kù)單據(jù)與供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算采購(gòu)入庫(kù)錄入應(yīng)付發(fā)票應(yīng)付款采購(gòu)結(jié)算成本核算管理需求如何確認(rèn)對(duì)供應(yīng)商的債務(wù)如何將費(fèi)用分?jǐn)偟较鄳?yīng)的入庫(kù)物料。如運(yùn)費(fèi)，搬運(yùn)費(fèi)等等如何核算物料的采購(gòu)成本采購(gòu)結(jié)算設(shè)計(jì)思路采購(gòu)結(jié)算通過(guò)建立采購(gòu)發(fā)票與入庫(kù)單的對(duì)應(yīng)關(guān)系，確定貨物的最終財(cái)務(wù)成本付款處理錄入發(fā)票應(yīng)付單采購(gòu)入庫(kù)單采購(gòu)入庫(kù)核銷關(guān)鍵要點(diǎn)采購(gòu)入庫(kù)核銷表示采購(gòu)入庫(kù)單與應(yīng)付單的核銷，核銷的目的是確定入庫(kù)單采購(gòu)成本自動(dòng)核銷：根據(jù)核心單據(jù)號(hào)、關(guān)聯(lián)關(guān)系自動(dòng)核銷手工核銷采購(gòu)入庫(kù)核銷-費(fèi)用分?jǐn)傟P(guān)鍵要點(diǎn)費(fèi)用分?jǐn)偸菍?yīng)計(jì)入成本的費(fèi)用按一定的標(biāo)準(zhǔn)分配到入庫(kù)物料上以作為物料實(shí)際入庫(kù)的一部分銷售出庫(kù)核銷關(guān)鍵要點(diǎn)銷售出庫(kù)核銷表示銷售出庫(kù)單與應(yīng)收單的核銷，核銷的目的是銷售收入和成本進(jìn)行匹配自動(dòng)核銷：根據(jù)核心單據(jù)號(hào)、關(guān)聯(lián)關(guān)系自動(dòng)核銷手工核銷入庫(kù)核算入庫(kù)核算

1、核算單據(jù)查詢：可以直接查詢所有的核算的庫(kù)存單據(jù)，并對(duì)于需要變更或重新確認(rèn)單據(jù)金額的單據(jù)，可以直接修改。

2、入庫(kù)匯總核算對(duì)于入庫(kù)時(shí)不能確定入庫(kù)產(chǎn)品金額（實(shí)際成本），月末才能歸集核算出產(chǎn)品的實(shí)際成本的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供此功能，用戶可以批量更新或直接修改已審核的生產(chǎn)入庫(kù)等業(yè)務(wù)單據(jù)上的實(shí)際成本等字段入庫(kù)匯總核算有四種方式更新實(shí)際成本的方法直接手工錄入通過(guò)工具欄上的“引入”功能通過(guò)工具欄上的“引入”功能，引入外部數(shù)據(jù)文件，此方式較適用于在系統(tǒng)外歸集入庫(kù)成本后，批量引入直接從EXCEL表格中COPY實(shí)際成本或單位成本數(shù)據(jù)。在入庫(kù)匯總核算界面，無(wú)論以哪種方式完成實(shí)際成本的確認(rèn)后，都要執(zhí)行工具欄上的“計(jì)算”功能，將按所確定的實(shí)際成本分?jǐn)偟絽⑴c匯總的單據(jù)上

培訓(xùn)概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎(chǔ)設(shè)置3系統(tǒng)概述2入庫(kù)核算6出庫(kù)核算7業(yè)務(wù)流程操作5報(bào)表分析8出庫(kù)核算出庫(kù)核算

1、材料出庫(kù)核算

2、產(chǎn)成品出庫(kù)核算

3、存貨結(jié)轉(zhuǎn)匯總報(bào)告、存貨結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)報(bào)告

4、異常單據(jù)查詢出庫(kù)核算核算單據(jù)查詢通過(guò)核算單據(jù)查詢窗口，會(huì)計(jì)可以直接在些查詢所有的核算的庫(kù)存單據(jù)，存貨結(jié)轉(zhuǎn)匯總報(bào)告解決問(wèn)題：成本核算的財(cái)務(wù)人員可以很方便的通過(guò)匯總報(bào)告查詢有成本結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的物料，不需要在大量的物料中去查看每一個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)的情況。存貨結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)報(bào)告用戶可以通過(guò)成本計(jì)算報(bào)告了解實(shí)時(shí)的移動(dòng)平均價(jià)及標(biāo)準(zhǔn)成本的月末差異分?jǐn)偨Y(jié)果，或核對(duì)某一數(shù)據(jù)的正確性因成本計(jì)算都是分會(huì)計(jì)期間進(jìn)行的，所以成本計(jì)算報(bào)告只反映本期的核算數(shù)據(jù)

案例說(shuō)明各種計(jì)價(jià)方法的原理日期01倉(cāng)02倉(cāng)收入發(fā)出收入發(fā)出期初（01）10個(gè)×8=80元03.01(01)10個(gè)×10元03.10(02)10個(gè)×12元03.15(01)20個(gè)03.20(01)15個(gè)×20出庫(kù)核算-加權(quán)平均法1（以下都以財(cái)務(wù)組織為單位進(jìn)行核算）計(jì)算公式出庫(kù)單價(jià)=（期初金額＋本期收入金額）÷（期初數(shù)量＋本期收入數(shù)量）如本例子，出庫(kù)單的單價(jià)出庫(kù)核算結(jié)果如下圖：出庫(kù)單價(jià)=（80+10×10+10×12+15×20）÷（10+10+10+15）=13.13出庫(kù)成本=20×13.13=266.67出庫(kù)核算-加權(quán)平均法2

針對(duì)計(jì)價(jià)方法是加權(quán)平均的物料，全月一次加權(quán)平均法，是指以當(dāng)月全部進(jìn)貨數(shù)量加上月初存貨數(shù)量作為權(quán)數(shù)，去除當(dāng)月全部進(jìn)貨成本加上月初存貨成本，計(jì)算出存貨的加權(quán)平均單位成本。以此為基礎(chǔ)，計(jì)算出當(dāng)月的發(fā)出成本和期末存貨成本的一種方法。計(jì)算公式期初存貨的實(shí)際成本＝當(dāng)期庫(kù)存余額表中的期初結(jié)存金額本期各批進(jìn)貨的實(shí)際成本之和＝當(dāng)前期間下所有入庫(kù)的實(shí)際成本之和期初存貨數(shù)量＝當(dāng)期庫(kù)存余額表中的期初結(jié)存數(shù)量本期各批進(jìn)貨的數(shù)量之和＝當(dāng)前期間下所有入庫(kù)的基本單位數(shù)量之和出庫(kù)核算-加權(quán)平均法3計(jì)算公式取數(shù)范圍分財(cái)務(wù)組織則直接按核算的財(cái)務(wù)組織進(jìn)行匯總，。分庫(kù)存組織按核算的財(cái)務(wù)組織＋庫(kù)存組織進(jìn)行匯總，即庫(kù)存組織下所有倉(cāng)庫(kù)的數(shù)據(jù)之和分倉(cāng)庫(kù)則按核算的財(cái)務(wù)組織＋庫(kù)存組織＋倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行匯總，即每個(gè)倉(cāng)庫(kù)的數(shù)據(jù)入庫(kù)成本采購(gòu)入庫(kù)：無(wú)發(fā)票的暫估入庫(kù)，有發(fā)票的根據(jù)自動(dòng)結(jié)算和手工結(jié)算的結(jié)果反填入庫(kù)成本或生成成本調(diào)整單。其他類入庫(kù)：（包括采購(gòu)入庫(kù)、生產(chǎn)入庫(kù)、其它入庫(kù)、調(diào)撥入庫(kù)）進(jìn)行匯總核算計(jì)算入庫(kù)成本或手工輸入成本調(diào)撥入庫(kù)：按成本價(jià)調(diào)撥時(shí)用調(diào)撥出庫(kù)單的成本更新調(diào)撥入庫(kù)單的成本，總倉(cāng)核算不參與成本計(jì)算，分倉(cāng)參與。出庫(kù)核算-加權(quán)平均法4出庫(kù)成本涉及單據(jù)有：銷售出庫(kù)[除受托代銷事務(wù)類型之外]、領(lǐng)料出庫(kù)[除VMI事務(wù)類型之外]、其它出庫(kù)、調(diào)撥出庫(kù)四種單據(jù)類型的所有事務(wù)類型需反填或計(jì)算的字段實(shí)際成本單位實(shí)際成本表頭總實(shí)際成本已核銷金額未核銷金額核銷表反填依據(jù)依據(jù)（核算得來(lái)的加權(quán)平均單價(jià)×單據(jù)上的基本數(shù)量）計(jì)算依據(jù)（實(shí)際成本/單據(jù)上的數(shù)量）計(jì)算各分錄實(shí)際成本累計(jì)之和依據(jù)（已核銷基本數(shù)量×核算得來(lái)的平均單位實(shí)際成本）計(jì)算依（實(shí)際成本－已核銷金額）計(jì)算本次核銷金額、已核銷金額、未核銷金額涉及的單據(jù)銷售出庫(kù)[除受托代銷事務(wù)類型之外]、領(lǐng)料出庫(kù)[除VMI事務(wù)類型之外]、其它出庫(kù)銷售出庫(kù)單[除受托代銷事務(wù)類型之外]注意事項(xiàng)不包括沖銷單據(jù)

出庫(kù)核算-加權(quán)平均法5沖銷單據(jù)成本：取原單單位實(shí)際成本成本調(diào)整單：本期的入庫(kù)成本調(diào)整單需統(tǒng)在本期實(shí)際成本收入中參與計(jì)算平均發(fā)出單位實(shí)際成本，本期的出庫(kù)成本調(diào)整單不參與計(jì)算，但需要寫入成本計(jì)算報(bào)告中，影響月末結(jié)存實(shí)際成本銷售退回成本：關(guān)聯(lián)原單取原單成本，無(wú)原單作為發(fā)出序列按當(dāng)期發(fā)出成本計(jì)算。領(lǐng)料退回成本：關(guān)聯(lián)原單取原單成本，無(wú)原單作為發(fā)出序列按當(dāng)期發(fā)出成本計(jì)算。成本價(jià)調(diào)撥：成本價(jià)調(diào)撥的調(diào)撥入庫(kù)不作為入庫(kù)序列（需要特殊處理，既使在事務(wù)類型選中參與核算的情況下，也不作為入為序列），即不影響月末加權(quán)平均單位成本，在月末成本計(jì)算過(guò)程中，用加權(quán)平均單位成統(tǒng)一反填，調(diào)撥出入庫(kù)都不寫報(bào)告。異價(jià)調(diào)撥：調(diào)撥入庫(kù)實(shí)際成本攜帶調(diào)撥單上的調(diào)撥金額，允許修改，作為入庫(kù)序列，參與核算，寫入成本計(jì)算報(bào)告，調(diào)撥出庫(kù)單位實(shí)際成本依據(jù)出庫(kù)核算反填，寫報(bào)告。負(fù)結(jié)存單據(jù)成本的處理：

出庫(kù)核算-加權(quán)平均法6出庫(kù)核算-實(shí)時(shí)移動(dòng)加權(quán)平均法1存貨單位成本=(原有庫(kù)存存貨的實(shí)際成本+本次進(jìn)貨的實(shí)際成本)/(原有庫(kù)存存貨數(shù)量+本次進(jìn)貨數(shù)量)計(jì)算步驟：更新出庫(kù)單據(jù)成本，填寫即時(shí)核算結(jié)存表。如本例子，出庫(kù)單的單價(jià)出庫(kù)核算結(jié)果如下圖：出庫(kù)單價(jià)=（80+10×10+10×12）÷（10+10+10）=103月15日出庫(kù)成本=20×10=200【此時(shí)庫(kù)存結(jié)余為10個(gè)，余額80+10×10+10×12-20×10=100】如果3.25又發(fā)生出庫(kù)20個(gè)，那么此時(shí)出庫(kù)單價(jià)=（100+15×20）÷（10+15）=16出庫(kù)核算-實(shí)時(shí)移動(dòng)加權(quán)平均法2存貨單位成本=(原有庫(kù)存存貨的實(shí)際成本+本次進(jìn)貨的實(shí)際成本)/(原有庫(kù)存存貨數(shù)量+本次進(jìn)貨數(shù)量)計(jì)算步驟：更新出庫(kù)單據(jù)成本，填寫即時(shí)核算結(jié)存表。沖銷的負(fù)數(shù)出庫(kù)單實(shí)際單位成本來(lái)源：直接取原單成本。有原單的銷售退貨單實(shí)際單位成本來(lái)源:直接取原單上的實(shí)際單位成本。無(wú)原單的銷售退貨單實(shí)際單位成本直接取最近結(jié)存單價(jià)，即移動(dòng)平均即時(shí)核算表中的結(jié)存單價(jià)。成本調(diào)整單：入、出庫(kù)調(diào)整單參與本期發(fā)出計(jì)算。成本價(jià)調(diào)撥：在調(diào)撥入庫(kù)審核時(shí)，依據(jù)調(diào)撥出庫(kù)單位實(shí)際成本反填，調(diào)撥出入庫(kù)都不更新即時(shí)核算表，調(diào)撥出庫(kù)只是從即時(shí)核算表取單位實(shí)際成本，調(diào)撥出入庫(kù)都不寫報(bào)告。異價(jià)調(diào)撥：調(diào)撥入庫(kù)實(shí)際成本攜帶調(diào)撥單上的調(diào)撥金額，允許修改，作為入庫(kù)序列，參與出庫(kù)核算，寫入成本計(jì)算報(bào)告，調(diào)撥出庫(kù)單位實(shí)際成本依據(jù)出庫(kù)核算反填，寫報(bào)告

出庫(kù)核算-實(shí)時(shí)移動(dòng)加權(quán)平均法3出庫(kù)核算-先進(jìn)先出法1先進(jìn)先出是以先入庫(kù)的存貨先發(fā)出這樣一種實(shí)物流動(dòng)假設(shè)為前提，對(duì)發(fā)出存貨進(jìn)行計(jì)價(jià)。采用這種計(jì)價(jià)方法，先入庫(kù)的存貨成本在后入庫(kù)的存貨成本之前轉(zhuǎn)出，據(jù)此確定發(fā)出存貨和期末存貨的成本出庫(kù)單價(jià)=按單據(jù)日期順序后入庫(kù)的先發(fā)出，成本也依次流轉(zhuǎn)如本例子，出庫(kù)單的單價(jià)出庫(kù)核算結(jié)果：出庫(kù)單價(jià)=（10×8+10×10）÷（10+10）=9出庫(kù)成本=10×8+10×10=180出庫(kù)核算-先進(jìn)先出法2入庫(kù)成本采購(gòu)入庫(kù)：無(wú)發(fā)票的暫估入庫(kù)，有發(fā)票的根據(jù)自動(dòng)結(jié)算和手工結(jié)算的結(jié)果反填入庫(kù)成本或生成成本調(diào)整單。其他類入庫(kù)：（包括采購(gòu)入庫(kù)、生產(chǎn)入庫(kù)、其它入庫(kù)、調(diào)撥入庫(kù)）進(jìn)行匯總核算計(jì)算入庫(kù)成本或手工輸入成本調(diào)撥入庫(kù)：按成本價(jià)調(diào)撥時(shí)用調(diào)撥出庫(kù)單的成本更新調(diào)撥入庫(kù)單的成本，總倉(cāng)核算不參與成本計(jì)算，分倉(cāng)參與。出庫(kù)核算-先進(jìn)先出法3涉及單據(jù)有：銷售出庫(kù)[除受托代銷事務(wù)類型之外]、領(lǐng)料出庫(kù)[除VMI事務(wù)類型之外]、其它出庫(kù)、調(diào)撥出庫(kù)四種單據(jù)類型的所有事務(wù)類型。需反填或計(jì)算的字段實(shí)際成本單位實(shí)際成本表頭總實(shí)際成本已核銷金額未核銷金額核銷表反填依據(jù)依據(jù)上節(jié)邏輯計(jì)算出每次發(fā)出的實(shí)際成本反填依據(jù)（實(shí)際成本/單據(jù)上的數(shù)量）計(jì)算各分錄實(shí)際成本累計(jì)之和依據(jù)（已核銷基本數(shù)量×實(shí)際成本/基本單位數(shù)量）計(jì)算依（實(shí)際成本－已核銷金額）計(jì)算本次核銷金額、已核銷金額、未核銷金額涉及的單據(jù)銷售出庫(kù)[除受托代銷事務(wù)類型之外]、領(lǐng)料出庫(kù)[除VMI事務(wù)類型之外]、其它出庫(kù)銷售出庫(kù)單[除受托代銷事務(wù)類型之外]注意事項(xiàng)不包括沖銷單據(jù)

出庫(kù)核算-先進(jìn)先出法4涉及單據(jù)有：銷售出庫(kù)[除受托代銷事務(wù)類型之外]、領(lǐng)料出庫(kù)[除VMI事務(wù)類型之外]、其它出庫(kù)、調(diào)撥出庫(kù)四種單據(jù)類型的所有事務(wù)類型。沖銷單據(jù)成本：取原單單位實(shí)際成本本期的入庫(kù)成本調(diào)整單需統(tǒng)在本期實(shí)際成本收入中參與核算，影響發(fā)出成本，本期的出庫(kù)成本調(diào)整單也參與計(jì)算，作為數(shù)量為0的發(fā)出，直接沖減當(dāng)前結(jié)余金額，影響下一筆發(fā)出成本，出入庫(kù)成本調(diào)整單都需要寫入成本計(jì)算報(bào)告中。銷售退回成本：關(guān)聯(lián)原單取原單成本，無(wú)原單作為發(fā)出序列負(fù)項(xiàng)按當(dāng)期發(fā)出成本計(jì)算。領(lǐng)料退回成本：關(guān)聯(lián)原單取原單成本，無(wú)原單作為發(fā)出序列負(fù)項(xiàng)按當(dāng)期發(fā)出成本計(jì)算。成本價(jià)調(diào)撥：成本價(jià)調(diào)撥的調(diào)撥入庫(kù)不作為入庫(kù)序列（需要特殊處理，既使在事務(wù)類型選中參與核算的情況下，也不作為入為序列），即不影響發(fā)出成本，在月末成本計(jì)算過(guò)程中，調(diào)撥出庫(kù)依據(jù)出庫(kù)序列取得單位實(shí)際成本，但不更新結(jié)余，最后再依據(jù)調(diào)出庫(kù)單位實(shí)際成本反填對(duì)應(yīng)調(diào)撥入庫(kù)成本。調(diào)撥出入庫(kù)都不寫報(bào)告。異價(jià)調(diào)撥：調(diào)撥入庫(kù)實(shí)際成本攜帶調(diào)撥單上的調(diào)撥金額，允許修改，作為入庫(kù)序列，參與核算，寫入成本計(jì)算報(bào)告，調(diào)撥出庫(kù)單位實(shí)際成本依據(jù)出庫(kù)核算反填，寫報(bào)告。負(fù)結(jié)存單據(jù)成本的處理：出庫(kù)核算-先進(jìn)先出法5出庫(kù)核算-個(gè)別計(jì)價(jià)法1

物料的計(jì)價(jià)方法為個(gè)別計(jì)價(jià)法，又叫分批實(shí)際法。采用這一方法是假設(shè)存貨的成本流轉(zhuǎn)與實(shí)物流轉(zhuǎn)相一致，按照各種存貨，逐一辨認(rèn)各批發(fā)出存貨和期末存貨所屬的購(gòu)進(jìn)批別或生產(chǎn)批別，分別按其購(gòu)入或生產(chǎn)時(shí)所確定的單位成本作為計(jì)算各批發(fā)出存貨和期末存貨成本的方法。01批次出庫(kù)單價(jià)=（10×8+10×10+15×20）÷（10+10+15）=13.71出庫(kù)成本=20×13.71=274.2出庫(kù)核算-個(gè)別計(jì)價(jià)法2入庫(kù)成本采購(gòu)入庫(kù)：無(wú)發(fā)票的暫估入庫(kù)，有發(fā)票的根據(jù)自動(dòng)結(jié)算和手工結(jié)算的結(jié)果反填入庫(kù)成本或生成成本調(diào)整單。其他類入庫(kù)：（包括采購(gòu)入庫(kù)、生產(chǎn)入庫(kù)、其它入庫(kù)、調(diào)撥入庫(kù)）進(jìn)行匯總核算計(jì)算入庫(kù)成本或手工輸入成本調(diào)撥入庫(kù)：按成本價(jià)調(diào)撥時(shí)用調(diào)撥出庫(kù)單的成本更新調(diào)撥入庫(kù)單的成本，總倉(cāng)核算不參與成本計(jì)算，分倉(cāng)參與。出庫(kù)成本沖銷單據(jù)成本：取原單單位實(shí)際成本成本調(diào)整單：本期的入庫(kù)成本調(diào)整單需統(tǒng)在本期實(shí)際成本收入中參與計(jì)算平均發(fā)出單位實(shí)際成本，本期的出庫(kù)成本調(diào)整單不參與計(jì)算，但需要寫入成本計(jì)算報(bào)告中，影響月末結(jié)存實(shí)際成本。銷售退回成本：關(guān)聯(lián)原單取原單成本，無(wú)原單作為發(fā)出序列按當(dāng)期發(fā)出成本計(jì)算。領(lǐng)料退回成本：關(guān)聯(lián)原單取原單成本，無(wú)原單作為發(fā)出序列按當(dāng)期發(fā)出成本計(jì)算。

出庫(kù)核算-個(gè)別計(jì)價(jià)法3出庫(kù)核算-標(biāo)準(zhǔn)成本法1指平時(shí)物料的收、發(fā)和結(jié)余都用企業(yè)制定的標(biāo)準(zhǔn)成本來(lái)核算，同時(shí)將實(shí)際成本和標(biāo)準(zhǔn)成本之間的差額，通過(guò)單獨(dú)設(shè)置存貨成本差異科目來(lái)反映，等到月末時(shí)再將材料成本差異調(diào)整到本期發(fā)出材料成本和期末庫(kù)存材料成本上或計(jì)入當(dāng)期損益的一種方法標(biāo)準(zhǔn)成本法下，在日常業(yè)務(wù)的收、發(fā)時(shí)，系統(tǒng)將同時(shí)記錄標(biāo)準(zhǔn)成本和實(shí)際成本。出庫(kù)時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)按實(shí)際成本等于標(biāo)準(zhǔn)成本出庫(kù)。月末依據(jù)企業(yè)需要，可以進(jìn)行差異分?jǐn)偦虿贿M(jìn)行差異分?jǐn)?。?biāo)準(zhǔn)成本法的月末差異分?jǐn)?，選擇〖財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)〗－>〖存貨核算〗－>〖成本計(jì)算〗－>選擇標(biāo)準(zhǔn)成本法，進(jìn)入標(biāo)準(zhǔn)成本差異分?jǐn)傆?jì)算分?jǐn)倳r(shí)系統(tǒng)自動(dòng)依據(jù)出庫(kù)類型（如銷售出庫(kù)、領(lǐng)料出庫(kù)、其它出庫(kù)）及倉(cāng)庫(kù)生成出庫(kù)成本調(diào)整單，出庫(kù)成本調(diào)整單系統(tǒng)自動(dòng)審核出庫(kù)單價(jià)=計(jì)劃單價(jià)＋（期初材料成本差異＋本期收入材料成本差異）÷（期初數(shù)量＋本期收入數(shù)量）用戶可以通過(guò)成本報(bào)告查看分?jǐn)偨Y(jié)果

出庫(kù)核算-標(biāo)準(zhǔn)價(jià)變更單主要用于調(diào)整物料（按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)價(jià)核算）的單位標(biāo)準(zhǔn)成本。按標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)價(jià)法核算的物料一經(jīng)使用，物料主數(shù)據(jù)（財(cái)務(wù)資料頁(yè)簽）中的單位標(biāo)準(zhǔn)成本將會(huì)被鎖定，不能直接修改，必須通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)變更單來(lái)調(diào)整，以記錄標(biāo)準(zhǔn)價(jià)的變更日期及引起的相應(yīng)金額變化等標(biāo)準(zhǔn)價(jià)變更單影響本期及隨后的業(yè)務(wù)將按變更后的新標(biāo)準(zhǔn)價(jià)計(jì)價(jià)按新標(biāo)準(zhǔn)價(jià)更新所變更物料主數(shù)據(jù)（財(cái)務(wù)資料頁(yè)簽）中的單位標(biāo)準(zhǔn)成本，以便隨后的業(yè)務(wù)按新標(biāo)準(zhǔn)價(jià)計(jì)價(jià)按新標(biāo)準(zhǔn)價(jià)更新本期和以后期間該物料所有庫(kù)存單據(jù)上的單位標(biāo)準(zhǔn)成本、標(biāo)準(zhǔn)成本標(biāo)準(zhǔn)價(jià)變更單審核成功的條件所變更的物料在當(dāng)期及以后期間沒(méi)有已經(jīng)生成憑證的庫(kù)存單據(jù)（即更新庫(kù)存的單據(jù)），以防造成原始單據(jù)與憑證數(shù)據(jù)不一致所變更的物料在單據(jù)上的原標(biāo)準(zhǔn)價(jià)一定等于物料主數(shù)據(jù)（財(cái)務(wù)資料頁(yè)簽）中的單位標(biāo)準(zhǔn)成本，以防多次變更時(shí)造成數(shù)據(jù)混亂培訓(xùn)概述1系統(tǒng)參數(shù)4基礎(chǔ)設(shè)置3系統(tǒng)概述2入庫(kù)核算6報(bào)表分析8業(yè)務(wù)流程操作5出庫(kù)核算7報(bào)表分析存貨收發(fā)存匯總表存貨收發(fā)存明細(xì)賬存貨成本差異明細(xì)賬存貨成本差異匯總表期初異常余額匯報(bào)表存貨核算系統(tǒng)目前提供以下五張表（賬）：存貨收發(fā)存匯總表存貨收發(fā)存明細(xì)賬存貨成本差異明細(xì)賬存貨成本差異匯總表期初異常余額匯報(bào)表報(bào)表分析存貨收發(fā)存匯總表存貨收發(fā)存明細(xì)賬存貨成本差異明細(xì)賬存貨成本差異匯總表期初異常余額匯報(bào)表存貨收發(fā)存匯總表反映存貨在一定期間段的收、發(fā)、存情況，并提供多種匯總依據(jù)，如按核算類別、庫(kù)存組織、倉(cāng)庫(kù)等；匯總表可聯(lián)查到明細(xì)表（賬）、明細(xì)表（賬）可聯(lián)查到單據(jù)、單據(jù)可通過(guò)上查、下查到關(guān)聯(lián)單據(jù)和憑證，以便用戶從不同角度及不同粒度進(jìn)行分析統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)源所有的庫(kù)存單據(jù)及核算系統(tǒng)單據(jù)，具體包括：采購(gòu)入庫(kù)單、產(chǎn)品入庫(kù)單、其它入庫(kù)單、調(diào)撥入庫(kù)單、銷售出庫(kù)單、生產(chǎn)領(lǐng)料單、其它出庫(kù)單