企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)培訓(xùn)教材

風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)

第十一章企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)

本章教學(xué)目的了解企業(yè)員工面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)提供員工福利的原因；理解團(tuán)體保險(xiǎn)可以提供的保障和企業(yè)年金的基本內(nèi)容；掌握我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度的主要內(nèi)容。第十一章企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)第一節(jié)企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)概述第二節(jié)團(tuán)體保險(xiǎn)第三節(jié)企業(yè)年金第四節(jié)社會(huì)保險(xiǎn)

第一節(jié)企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)概述一、企業(yè)員工面臨的風(fēng)險(xiǎn)二、企業(yè)為員工提供的保險(xiǎn)福利及其原因第一節(jié)企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)概述一、企業(yè)員工面臨的風(fēng)險(xiǎn)（一）工傷工傷（work-relatedinjury）也稱(chēng)職業(yè)傷害,是指員工在職業(yè)活動(dòng)中發(fā)生的或者與之相關(guān)的人身傷害，包括事故傷殘和職業(yè)病以及這兩種情況造成的死亡。第一節(jié)企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)概述一、企業(yè)員工面臨的風(fēng)險(xiǎn)（二）失業(yè)失業(yè)（unemployment）是每個(gè)員工都面臨的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果是失去收入,有挫折感，令人沮喪。

第一節(jié)企業(yè)員工風(fēng)險(xiǎn)概述二、企業(yè)為員工提供的保險(xiǎn)福利及其原因（一）企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)的需要（二）提高員工勞動(dòng)生產(chǎn)率的需要（三）團(tuán)體機(jī)制效率的吸引（四）外部的壓力（五）稅收優(yōu)惠第二節(jié)團(tuán)體保險(xiǎn)一、團(tuán)體保險(xiǎn)的優(yōu)越性二、投保團(tuán)體保險(xiǎn)的基本要求三、團(tuán)體保險(xiǎn)的種類(lèi)四、團(tuán)體保險(xiǎn)的特殊條款第二節(jié)團(tuán)體保險(xiǎn)

團(tuán)體保險(xiǎn)（groupinsurance）是以一張保單為某一團(tuán)體的所有成員或其中的大部分成員提供保障的保險(xiǎn)。團(tuán)體保險(xiǎn)最顯著的特點(diǎn)就是用對(duì)團(tuán)體的風(fēng)險(xiǎn)選擇來(lái)取代對(duì)個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)選擇。

第二二節(jié)節(jié)團(tuán)團(tuán)體體保保險(xiǎn)險(xiǎn)一、、團(tuán)團(tuán)體體保保險(xiǎn)險(xiǎn)的的優(yōu)優(yōu)越越性性（一一））低低成成本本、、高高保保障障（二二））保保險(xiǎn)險(xiǎn)計(jì)計(jì)劃劃具具有有靈靈活活性性第二二節(jié)節(jié)團(tuán)團(tuán)體體保保險(xiǎn)險(xiǎn)二、、投投保保團(tuán)團(tuán)體體保保險(xiǎn)險(xiǎn)的的基基本本要要求求第一一，，投投保保團(tuán)團(tuán)體體必必須須是是正正式式的的法人人組組織織，有有其其特特定定的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)活活動(dòng)動(dòng)，，獨(dú)獨(dú)立立核核算算。。第二二，，團(tuán)團(tuán)體體保保險(xiǎn)險(xiǎn)中中的的被被保保險(xiǎn)險(xiǎn)人人是是能能夠夠參參加加正正常常工工作作的的在職職員員工工。第三三，，保保險(xiǎn)險(xiǎn)金金額額不不能能由由企企業(yè)業(yè)或或者者員員工工任任意意選選擇擇。。第四四，，對(duì)對(duì)團(tuán)團(tuán)體體保保險(xiǎn)險(xiǎn)參保保人人數(shù)數(shù)的限限制制。。第二二節(jié)節(jié)團(tuán)團(tuán)體體保保險(xiǎn)險(xiǎn)三、、團(tuán)團(tuán)體體保保險(xiǎn)險(xiǎn)的的種種類(lèi)類(lèi)（一一））團(tuán)團(tuán)體體人人壽壽保保險(xiǎn)險(xiǎn)團(tuán)體體人人壽壽保保險(xiǎn)險(xiǎn)是是以以團(tuán)體體作為為保保險(xiǎn)險(xiǎn)對(duì)對(duì)象象，，原原則則上上不需需要要體體檢檢即可可提提供供的的人人壽壽保保險(xiǎn)險(xiǎn)。。通常常包包括括團(tuán)團(tuán)體體定定期期人人壽壽保保險(xiǎn)險(xiǎn)、、團(tuán)團(tuán)體體終終身身保保險(xiǎn)險(xiǎn)、、團(tuán)團(tuán)體體遺遺屬屬收收入入給給付付保保險(xiǎn)險(xiǎn)以以及及團(tuán)團(tuán)體體繳繳清清保保險(xiǎn)險(xiǎn)等等。。第二二節(jié)節(jié)團(tuán)團(tuán)體體保保險(xiǎn)險(xiǎn)三、、團(tuán)團(tuán)體體保保險(xiǎn)險(xiǎn)的的種種類(lèi)類(lèi)（二二））團(tuán)團(tuán)體體年年金金保保險(xiǎn)險(xiǎn)團(tuán)體體年年金金保保險(xiǎn)險(xiǎn)（（groupannuities））又簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱(chēng)稱(chēng)團(tuán)體體年年金金，是是以以團(tuán)團(tuán)體體方方式式投投保保的的年年金金保保險(xiǎn)險(xiǎn)。。團(tuán)體體年年金金主主要要用用于于員員工工退休休后后的生生活活補(bǔ)補(bǔ)助助，，是是員員工工福利利計(jì)計(jì)劃劃的重重要要部部分分。。第二二節(jié)節(jié)團(tuán)團(tuán)體體保保險(xiǎn)險(xiǎn)三、、團(tuán)團(tuán)體體保保險(xiǎn)險(xiǎn)的的種種類(lèi)類(lèi)（三三））團(tuán)團(tuán)體體健健康康保保險(xiǎn)險(xiǎn)團(tuán)體健康康保險(xiǎn)（grouphealthinsurance）是指以團(tuán)體或者其雇雇主作為為投保人人，以其其所屬員員工作為為被保險(xiǎn)險(xiǎn)人，當(dāng)當(dāng)被保險(xiǎn)險(xiǎn)人因疾病或者分娩娩住院時(shí)時(shí)，由保保險(xiǎn)人負(fù)負(fù)責(zé)給付付住院期期間的治療費(fèi)用用、住院費(fèi)費(fèi)用和看看護(hù)費(fèi)用用，當(dāng)被被保險(xiǎn)人人由于疾疾病或者者分娩導(dǎo)導(dǎo)致殘疾疾時(shí)，由由保險(xiǎn)人人負(fù)責(zé)給給付殘疾保險(xiǎn)險(xiǎn)金的一種團(tuán)團(tuán)體保險(xiǎn)險(xiǎn)。第二節(jié)團(tuán)團(tuán)體保保險(xiǎn)三、團(tuán)體體保險(xiǎn)的的種類(lèi)（四）團(tuán)體體意外傷傷害保險(xiǎn)險(xiǎn)團(tuán)體意外外傷害保保險(xiǎn)(groupaccidentinsurance)是指以團(tuán)體或其雇主主作為投投保人，，當(dāng)被保保險(xiǎn)人遭遭遇意外傷害害導(dǎo)致死亡亡或殘疾疾時(shí)，由由保險(xiǎn)人人負(fù)責(zé)給給付死亡亡保險(xiǎn)金金或者殘殘疾保險(xiǎn)險(xiǎn)金的一一種團(tuán)體體保險(xiǎn)。。第二節(jié)節(jié)團(tuán)團(tuán)體保保險(xiǎn)四、團(tuán)團(tuán)體保保險(xiǎn)的的特殊殊條款款（一））團(tuán)體體最低低投保保人數(shù)數(shù)及比比例條條款（二））個(gè)人人適保保資格格認(rèn)定定條款款（三））保險(xiǎn)險(xiǎn)金額額確定定方式式條款款（四））最低低及最最高保保額限限定條條款（五））合同同轉(zhuǎn)換換權(quán)利利條款款（六））保障障期間間條款款第二節(jié)節(jié)團(tuán)團(tuán)體保保險(xiǎn)第三節(jié)節(jié)企企業(yè)年年金一、企企業(yè)年年金的的概念念二、企企業(yè)年年金的的兩種種基本本類(lèi)型型三、企企業(yè)年年金的的舉辦辦方式式第三節(jié)節(jié)企企業(yè)年年金一、企企業(yè)年年金的的概念念（一））企業(yè)業(yè)年金金制度度企業(yè)年年金制制度（employmentpensionsystem）又稱(chēng)企業(yè)退退休金金制度度、企業(yè)補(bǔ)補(bǔ)充養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)金金制度度，是企企業(yè)在在參加加基本本養(yǎng)老老保險(xiǎn)險(xiǎn)并按按規(guī)定定履行行繳費(fèi)費(fèi)義務(wù)務(wù)的基基礎(chǔ)上上,自主實(shí)實(shí)行的的一種種補(bǔ)充養(yǎng)養(yǎng)老保保險(xiǎn)制度。。第三節(jié)節(jié)企企業(yè)年年金一、企企業(yè)年年金的的概念念（二））企業(yè)業(yè)年金金的特特點(diǎn)非盈利利性。。企業(yè)自自愿。。政府支支持。。第三節(jié)節(jié)企企業(yè)年年金二、企企業(yè)年年金的的兩種種基本本類(lèi)型型（一））固定定給付付計(jì)劃劃在固定定給付付計(jì)劃劃（definedbenefitplan,DB））中，企企業(yè)保保證員員工在在退休后后能夠領(lǐng)領(lǐng)取一一定的的金額額，具具體的的數(shù)額額根據(jù)據(jù)某一一公式式算出出。給付公公式一一般是是基于于工作年年限以及員員工退退休前前最近近幾年年的工工資水水平。。第三節(jié)節(jié)企企業(yè)年年金二、企企業(yè)年年金的的兩種種基本本類(lèi)型型（二））固定定繳費(fèi)費(fèi)計(jì)劃劃在固定定繳費(fèi)費(fèi)計(jì)劃劃（definedcontributionplan,DC）中，企企業(yè)（（通常常也包包括員員工））必須須向基基金中中繳納納約定的的金額額，這種種繳費(fèi)費(fèi)相當(dāng)當(dāng)于為為員工工的利利益進(jìn)進(jìn)行投資，而且且員工工退休休給付付取決決于投投資回回報(bào)。。第三節(jié)節(jié)企企業(yè)年年金三、企企業(yè)年年金的的舉辦辦方式式（一））直接接承付付是由企企業(yè)直直接承承擔(dān)向向本企企業(yè)退休員工支支付年年金的的責(zé)任任。直直接承承付法法可采采取基金式式和非基金金式兩種方方法。。第三節(jié)節(jié)企企業(yè)年年金三、企企業(yè)年年金的的舉辦辦方式式（一））直接接承付付基金式式方法法是指指企業(yè)業(yè)為了了今后后向退退休的的員工工支付付年金金而事先建立一筆基金，這這筆基金可留留在企業(yè)的賬賬面上（內(nèi)部部積累），也也可以單獨(dú)存存放在企業(yè)以以外的金融機(jī)機(jī)構(gòu)（外部積積累）。非基金式方法法是指企業(yè)不不事先積累基基金，而是是在企業(yè)年金金支付責(zé)任發(fā)發(fā)生時(shí)，從當(dāng)當(dāng)期收入中直接支付。第三節(jié)企業(yè)業(yè)年金三、企業(yè)年金金的舉辦方式式（二）對(duì)外投投保即企業(yè)代表員員工與保險(xiǎn)公公司簽訂保險(xiǎn)合同，員工的養(yǎng)老老責(zé)任由保險(xiǎn)險(xiǎn)公司承擔(dān)。。第三節(jié)企業(yè)業(yè)年金三、企業(yè)年金金的舉辦方式式（三）建立養(yǎng)養(yǎng)老基金即企業(yè)參加一一個(gè)具有獨(dú)立法人資格格的養(yǎng)老基金會(huì)來(lái)辦理養(yǎng)老計(jì)計(jì)劃。養(yǎng)老基金會(huì)（（又稱(chēng)養(yǎng)老信信托基金）是是一個(gè)獨(dú)立的、非營(yíng)利性的法人實(shí)體（（基金法人））。第四節(jié)社社會(huì)保險(xiǎn)一、社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)的特點(diǎn)二、社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)制度的運(yùn)行行三、我國(guó)社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)制度的的主要內(nèi)容第四節(jié)社社會(huì)保險(xiǎn)一、社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)的特點(diǎn)社會(huì)保險(xiǎn)（socialinsurance）是指通過(guò)國(guó)家立法的形式，以勞動(dòng)者為保障對(duì)象，，以勞動(dòng)者的的年老、疾病病、傷殘、失失業(yè)、死亡和和生育等特殊殊事件為保障障內(nèi)容,以政府強(qiáng)制實(shí)施為特點(diǎn)的一種種保障制度。。第四節(jié)社社會(huì)保險(xiǎn)一、社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)的特點(diǎn)（一）強(qiáng)制性性（二）保障性性（三）互助性性第四節(jié)社社會(huì)保險(xiǎn)二、社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)制度的運(yùn)行行（一）社會(huì)保保險(xiǎn)費(fèi)的籌集集雇主和雇員共共同負(fù)擔(dān)；政府和雇員共共同負(fù)擔(dān)；雇主和政府共共同負(fù)擔(dān)；第四節(jié)社社會(huì)保險(xiǎn)二、社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)制度的運(yùn)行行（一）社會(huì)保保險(xiǎn)費(fèi)的籌集集雇主、政府和和雇員三方共共同負(fù)擔(dān)；雇員個(gè)人負(fù)擔(dān)擔(dān)；雇主全部負(fù)擔(dān)擔(dān)；政府全部負(fù)擔(dān)擔(dān)。第四節(jié)社社會(huì)保險(xiǎn)二、社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)制度的運(yùn)行行（二）社會(huì)保保險(xiǎn)的籌資模模式社會(huì)保險(xiǎn)的籌籌資模式是指指通過(guò)特定的的方式來(lái)籌集社會(huì)保險(xiǎn)資金金,以實(shí)現(xiàn)收支平衡和制度穩(wěn)定運(yùn)行的機(jī)制。現(xiàn)收現(xiàn)付、完完全積累、部部分積累第四節(jié)社社會(huì)保險(xiǎn)二、社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)制度的運(yùn)行行（三）社會(huì)保保險(xiǎn)基金及其其管理社會(huì)保險(xiǎn)基金金是一種專(zhuān)款款專(zhuān)用的社會(huì)后備基金金，是由政府、、企事業(yè)單位位和個(gè)人通過(guò)過(guò)交納保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)而建立起來(lái)來(lái)的。第四節(jié)社社會(huì)保險(xiǎn)三、我國(guó)社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)制度的的主要內(nèi)容（一）基本養(yǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)保險(xiǎn)覆蓋面。。保險(xiǎn)費(fèi)的籌集集。運(yùn)行模式。養(yǎng)老金待遇。。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金金管理。第四節(jié)社社會(huì)保險(xiǎn)三、我國(guó)社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)制度的的主要內(nèi)容（二）失業(yè)保保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)（unemploymentinsurance）是國(guó)家以立法形式集中建立保險(xiǎn)基金，對(duì)因失業(yè)而而暫時(shí)中斷收收入的勞動(dòng)者者提供經(jīng)濟(jì)保障的一種社會(huì)保保險(xiǎn)制度。第四節(jié)社社會(huì)保險(xiǎn)三、我國(guó)社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)制度的的主要內(nèi)容（二）失業(yè)保保險(xiǎn)覆蓋范圍。保險(xiǎn)費(fèi)用籌集集。保險(xiǎn)金的發(fā)放放。第四節(jié)社社會(huì)保險(xiǎn)三、我國(guó)社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)制度的的主要內(nèi)容（三）基本醫(yī)醫(yī)療保險(xiǎn)基本醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)（basicmedicalinsurance）是指勞動(dòng)者因因?yàn)榧膊?、受受傷等原因需需要診斷、檢檢查和治療時(shí)時(shí)，由國(guó)家和和社會(huì)為其提提供必要的醫(yī)療服務(wù)和物資幫助的一種社會(huì)保保險(xiǎn)制度。第四節(jié)社社會(huì)保險(xiǎn)三、我國(guó)社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)制度的的主要內(nèi)容（三）基本醫(yī)醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋范圍。保險(xiǎn)費(fèi)的籌集集。運(yùn)行模式。統(tǒng)籌基金與個(gè)個(gè)人賬戶(hù)之間間的關(guān)系第四節(jié)社社會(huì)保險(xiǎn)三、我國(guó)社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)制度的的主要內(nèi)容（四）工傷保保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)（workers’compensation）又稱(chēng)職業(yè)傷害保險(xiǎn)險(xiǎn)，是以勞動(dòng)者者在勞動(dòng)過(guò)程程中發(fā)生的各各種意外事故或者職業(yè)傷害為保障風(fēng)險(xiǎn)，，由國(guó)家或社社會(huì)給予因工工傷、接觸職職業(yè)性有毒有有害物質(zhì)等而而致殘、致死死者及其家屬屬提供物質(zhì)幫幫助的一種社社會(huì)保險(xiǎn)制度度。第四節(jié)社社會(huì)保險(xiǎn)三、我國(guó)社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)制度的的主要內(nèi)容（四）工傷保保險(xiǎn)覆蓋范圍。費(fèi)用籌集。傷害程度鑒定定。工傷保險(xiǎn)給付付。第四節(jié)社社會(huì)保險(xiǎn)三、我國(guó)社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)制度的的主要內(nèi)容（五）生育保保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)（maternityinsurance）是婦女勞動(dòng)者者因生育子女而暫時(shí)喪失勞勞動(dòng)能力時(shí)，，由國(guó)家和社社會(huì)給予醫(yī)療保健服務(wù)務(wù)以及必要的物資保障的一種社會(huì)保保險(xiǎn)制度。第四節(jié)社社會(huì)保險(xiǎn)三、我國(guó)社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)制度的的主要內(nèi)容（五）生育保保險(xiǎn)覆蓋范圍。費(fèi)用籌集。保險(xiǎn)給付。第四節(jié)社社會(huì)保險(xiǎn)1．企業(yè)員工工面臨著早亡亡、疾病、殘殘疾、工傷、、失業(yè)、意外外事故和老年年等風(fēng)險(xiǎn)。除除了工資以外外，企業(yè)通常常還會(huì)為員工工提供一定的的保險(xiǎn)福利。。2．最常見(jiàn)的的企業(yè)員工福福利形式是團(tuán)團(tuán)體保險(xiǎn)計(jì)劃劃和企業(yè)年金金計(jì)劃。3．企業(yè)之所所以愿意為員員工提供福利利，主要原原因包括：①①企業(yè)之間競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)的需要；；②提高高員工勞動(dòng)生生產(chǎn)率的需要要；③團(tuán)體機(jī)機(jī)制效率的吸吸引；④外在在的壓力；⑤⑤稅收優(yōu)惠。。本章小結(jié)4．團(tuán)體保險(xiǎn)險(xiǎn)是以一張保保單為某一團(tuán)團(tuán)體的所有成成員或者其中中的大部分成成員提供保障障的保險(xiǎn)。。團(tuán)體保險(xiǎn)的的費(fèi)率低于個(gè)個(gè)人保險(xiǎn)的費(fèi)費(fèi)率，團(tuán)體保保險(xiǎn)合同的設(shè)設(shè)計(jì)和訂立有有較大的靈活活性。本章小結(jié)5．投保團(tuán)體體保險(xiǎn)要滿(mǎn)足足的要求包括括：①投保團(tuán)體必必須是正式的的法人組織,不能是為了購(gòu)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)而建建立的組織；；②團(tuán)體保險(xiǎn)險(xiǎn)中的被保險(xiǎn)險(xiǎn)人一般是能能夠參加正常常工作的在在職員工；；③保險(xiǎn)金額額不能由企業(yè)業(yè)或者員工任任意選擇；④④對(duì)團(tuán)體保險(xiǎn)險(xiǎn)參保人數(shù)的的限制。本章小結(jié)6．團(tuán)體保險(xiǎn)險(xiǎn)的種類(lèi)包括括：①團(tuán)體人壽保保險(xiǎn)。主要險(xiǎn)種有：：團(tuán)體定期壽壽險(xiǎn)、團(tuán)體終終身壽險(xiǎn)、團(tuán)團(tuán)體遺屬收入入保險(xiǎn)和團(tuán)體體繳清保險(xiǎn)；；②團(tuán)體年金保保險(xiǎn)；③團(tuán)體健康保保險(xiǎn)；④團(tuán)體意外傷傷害保險(xiǎn)。本章小結(jié)7.企業(yè)年金是企企業(yè)自愿為員員工提供的補(bǔ)補(bǔ)充養(yǎng)老金計(jì)計(jì)劃。它具有有非盈利性、、企業(yè)自愿愿以及政府支支持等特點(diǎn)。。企業(yè)舉辦年年金計(jì)劃可采采取的方式有有直接承付、、對(duì)外投保和和建立養(yǎng)老基基金。本章小結(jié)8．社會(huì)保險(xiǎn)是是指通過(guò)國(guó)家家立法的形式式，以勞動(dòng)者者為保障對(duì)象象，以勞動(dòng)者者的年老、疾疾病、、傷殘、失業(yè)業(yè)、死亡和生生育