商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式

第二章商業(yè)銀行資本管理2.1《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本金2.2商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成及需要量的確定2.3商業(yè)銀行資本金的籌集方式與選擇商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第1頁!2.1《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本金商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第2頁!一、《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容二、1988年《巴塞爾協(xié)議》的缺陷2.1.11988年的《巴塞爾協(xié)議》的

內(nèi)容及局限性商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第3頁!一《巴塞爾協(xié)議》的目的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的國際協(xié)議》（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards）簡稱《巴塞爾協(xié)議》。制定統(tǒng)一的資本充足率標準，以消除國際銀行間的不平等競爭；為國際銀行業(yè)的監(jiān)管提供一個有力的工具，保障國際金融業(yè)健康有序穩(wěn)定的發(fā)展。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第4頁!（一）商業(yè)銀行的資本組成核心資本附屬資本

永久性的股東權(quán)益

公開儲備未公開儲備資產(chǎn)重估儲備普通準備金混合資本工具長期附屬債務商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第5頁!公開儲備——從銀行稅后利潤中提留，有保留盈余和其它盈余。如股票發(fā)行溢價、未分配利潤和公積金等組成。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第6頁!資產(chǎn)重估儲備一是對記入銀行資產(chǎn)負債表內(nèi)自身房產(chǎn)正式重估；二是具有隱蔽價值的資本的名義增值，這部分是以歷史成本計價的銀行所持有的長期證券。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第7頁!混合資本工具——它既帶有一定的股本性質(zhì)，又帶有一定的債務性質(zhì)。

商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第8頁!扣除項目商譽；不合并列賬的附屬公司的投資；在其它銀行或金融機構(gòu)資本中的投資。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第9頁!（三）風險權(quán)數(shù)體系的確定一部分是資產(chǎn)負債表內(nèi)的資產(chǎn)風險權(quán)數(shù)，分別設置0%、10%、20%、50%、100%五個權(quán)數(shù)；另一部分是資產(chǎn)負債表外項目，包括新的金融創(chuàng)新工具，將其本金數(shù)乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，轉(zhuǎn)換為表內(nèi)業(yè)務量，再根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項目進行加權(quán)，獲得相應的信用風險等級。轉(zhuǎn)換系數(shù)共設置0%、20%、50%、100%四種。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第10頁!項

目權(quán)重1998年風險資產(chǎn)2000年風險資產(chǎn)資產(chǎn)總額

148.882.08170.563.94現(xiàn)金00.700.60存放中央銀行010.8019.50存放同業(yè)0.17.90.799.60.96拆放同業(yè)0.12.50.253.10.31購買國債026.4048.80中央銀行債券06012.90固定資產(chǎn)1444.54.5例1某商業(yè)銀行風險資產(chǎn)計算表商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第11頁!總資本

6.211.95

其中:實收資本

3.5

10.25

盈余公積

1.1

1.5

未分配利潤

1.3

貸款呆帳準備

0.3

0.2

資本充足率=6.2/82.08=7.5%(98年)資本充足率=11.95/63.94=18.7%(00年)

98年00年商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第12頁!缺陷忽視了市場風險；對銀行資產(chǎn)風險的判定有欠妥之處；《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本充足率不是防范風險的唯一方法和尺度。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第13頁!一新協(xié)議的目標繼續(xù)促進金融體系的安全與穩(wěn)定；促進平等競爭；構(gòu)建一個更為全面的風險解決方法。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第14頁!（一）最低資本要求——如何計算信用風險、市場風險和操作風險總的最低資本要求。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第15頁!1信用風險加權(quán)資產(chǎn)的確定標準法內(nèi)部評級法商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第16頁!內(nèi)部評級法——就是銀行采用自身開發(fā)的信用風險內(nèi)部評級體系，但必須通過銀行監(jiān)管當局的明確批準?！譃槌跫壏ê透呒壏ā跫壏ǎ恒y行自己估計違約概率，其他的風險要素采用監(jiān)管當局的估計值?！呒壏ǎ恒y行在滿足最低標準的前提下自己估計違約概率(FD)、違約損失率(LGD)、違約風險暴露(EAD)，自己計算期限(M)。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第17頁!操作風險的計算產(chǎn)品線收入（萬元）β系數(shù)平均資本要求123公司金融β110001200140018％216交易與銷售β211001110112018％199.8零售銀行業(yè)務β342004500480012％540商業(yè)銀行業(yè)務β450050050015％75支付與清算β510010016018％21.6代理服務β614015016015％22.5資產(chǎn)管理β700012％0零售經(jīng)紀β810012014012％14.4合計1089.3商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第18頁!該銀行的資本充足率總風險資本比率＝總資本/（信用風險加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×市場風險＋12.5×操作風險）×100％＝119500萬元/（639400＋12.5×1089.3＋12.5×625）＝119500/660828.75＝18.1％商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第19頁!監(jiān)管原則原則之一：監(jiān)管部門希望銀行的資本水平高于最低資本標準，并有能力要求銀行持有高于最低標準的資本。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第20頁!原則之三：監(jiān)管部門審查并評審銀行對其資本充足率的評估結(jié)果和相應的資本策略以及其遵循資本標準的情況。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第21頁!（三）有效的市場約束----就是市場參與者在了解銀行經(jīng)營狀況基礎上所采取的相應行動，對銀行產(chǎn)生的激勵或制裁效果。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第22頁!三《新資本協(xié)議》的幾大創(chuàng)新除最低資本充足率8%的數(shù)量規(guī)定外，提出了監(jiān)管部門的檢查和有效的市場約束，構(gòu)成了三大支柱；風險管理水平高的銀行可以使用自己的內(nèi)部評級體系計算資本充足率；把市場風險和操作風險納入資本監(jiān)管。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第23頁!一《巴塞爾協(xié)議》對世界

各國商業(yè)銀行的影響削弱了各國在金融管理方面的差異有助于商業(yè)銀行的風險管理有助于銀行業(yè)的國際化發(fā)展商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第24頁!三我國銀行風險資本監(jiān)管的意義新的最低資本要求使中國銀行業(yè)資本金不足的問題更加突出；內(nèi)部評級法的提出促使我國建立完善的銀行內(nèi)部風險評級體系；對銀行風險管理范圍的擴充引導我們從單一的信用風險管理轉(zhuǎn)向全面風險管理。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第25頁!有效內(nèi)部評級系統(tǒng)的內(nèi)容評級對象的確定；信用級別及評級符號；評級方法；評級考慮的因素；實際違約率和損失程度的統(tǒng)計分析；跟蹤復評；對專業(yè)評級機構(gòu)評級結(jié)果的利用。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第26頁!2.2商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成

及需要量的確定2.2.1

商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成2.2.2

資本充足與銀行穩(wěn)健2.2.3商業(yè)銀行資本金需要量的確定商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第27頁!一、商業(yè)銀行資本金的概念（一）

概念（二）

商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)資本金的區(qū)別商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第28頁!（二）商業(yè)銀行資本金的內(nèi)容一是商業(yè)銀行在開業(yè)注冊登記時所載明、界定銀行經(jīng)營規(guī)模的資金；二是商業(yè)銀行在業(yè)務經(jīng)營過程中通過各種方式不斷補充的資金。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第29頁!二、我國商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成

核心資本實收資本資本公積盈余公積未分配利潤

附屬資本貸款呆帳準備金投資風險準備金壞帳準備金五年及其以上的長期債券

商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第30頁!資本公積股票溢價法定資產(chǎn)重估增值部分接受捐贈的財產(chǎn)商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第31頁!未分配利潤------商業(yè)銀行實現(xiàn)的利潤中尚未分配的部分

商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第32頁!壞帳準備金按照年末應收帳款余額的3‰提取，用于核銷商業(yè)銀行的應收帳款損失。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第33頁!五年及其以上的長期債券

商業(yè)銀行發(fā)行并還本付息的資本性債券，用來彌補商業(yè)銀行的資本金不足。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第34頁!二我國股份制商業(yè)銀行的資本構(gòu)成（1）實收資本占資本比例差異懸殊，如中信銀行為72.92%，招商銀行為35.60%（2）未分配利潤占資本比重今年來有所下降，但總體水平仍然高于國有商業(yè)銀行———股份制商業(yè)銀行有較強的內(nèi)部融資能力商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第35頁!返回中信實業(yè)銀行中國光大銀行深圳發(fā)展銀行招商銀行資本總額（億元）93.37128.1237.68160.32資本構(gòu)成：實收資本68.0982.1719.4657.07占資本%72.9264.1451.6235.60資本公積0.1622.9415.7292.70占資本%0.1717.9141.7257.82盈余公積11.5118.101.255.16占資本%12.3314.133.323.22未分配利潤14.164.910.395.39占資本%15.173.821.043.36我國股份制商業(yè)銀行的資本構(gòu)成（2002）商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第36頁!名稱資本資產(chǎn)比（%）資本盈利率(%)資本充足率(%)中國銀行5.057.68.15中國工商銀行3.733.75.54中國農(nóng)業(yè)銀行4.572.2——中國建設銀行3.483.86.91交通銀行4.254.86.85招商銀行4.1924.8——返回商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第37頁!一資本充足與銀行穩(wěn)健資本充足只是相對于銀行的資產(chǎn)負債的狀況而言，資本充足并不意味著銀行沒有倒閉的風險比較A、B兩個銀行的資產(chǎn)負債情況：A、B銀行資產(chǎn)規(guī)模相同，A的資本充足率低于B銀行，但從資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)來看，A銀行資產(chǎn)資產(chǎn)流動性強，負債穩(wěn)定，B銀行資產(chǎn)流動性弱，負債穩(wěn)定性差，所以，相比而言，A銀行的穩(wěn)定性更高。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第38頁!【案例】強強聯(lián)合優(yōu)勢互補1999年2月1日，在全球位居第31的法國興業(yè)銀行與位居第38的巴黎巴銀行宣布合并成為興巴集團。兩行合并后優(yōu)勢互補，擁有資本金210億歐元，資產(chǎn)總額6790億歐元，員工78000人，成為法國、歐洲第二、世界第四大銀行。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第39頁!2.2.3商業(yè)銀行資本金需要量的確定

決定資本需要量的客觀因素商業(yè)銀行資本金需要量的確定方法商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第40頁!二商業(yè)銀行資本金需要量的確定方法單一比例法綜合分析法商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第41頁!類型內(nèi)容比例無風險資產(chǎn)庫存現(xiàn)金、同業(yè)存款、政府短期證券0%最小風險資產(chǎn)政府中長期證券、信譽較高的商業(yè)票據(jù)、各種抵押放款5%普通風險資產(chǎn)普通有價證券貸款、政府債券以外的五年以上到期的證券投資12%商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第42頁!銀行經(jīng)營管理水平銀行資產(chǎn)的流動性銀行盈利及留存盈余的歷史銀行股東的信譽及特點銀行營業(yè)費用的數(shù)量銀行存款結(jié)構(gòu)的潛在變化銀行經(jīng)營活動的效率銀行在競爭環(huán)境下滿足本地區(qū)目前和今后金融需求的能力等綜合分析法商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第43頁!2.3商業(yè)銀行資本金的籌集方式與選擇2.3.1商業(yè)銀行資本的籌集方式2.3.2商業(yè)銀行資本籌集方式的選擇商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第44頁!

一、從銀行外部籌措資本發(fā)行普通股發(fā)行優(yōu)先股發(fā)行資本票據(jù)和債券商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第45頁!

發(fā)行優(yōu)先股優(yōu)點缺點可以避免影響普通股股東的利益；對銀行經(jīng)營管理壓力相對較小；可以使銀行獲得財務杠桿效應。優(yōu)先股的使用減少了銀行經(jīng)營的靈活性；發(fā)行優(yōu)先股的資金成本較高；過多地發(fā)行會降低銀行的信譽。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第46頁!二、從銀行內(nèi)部籌措資本優(yōu)點缺點簡單易行，節(jié)省費用；權(quán)益仍為普通股股東所有，可以免繳個人所得稅；普通股股東的控制權(quán)不受影響。過多的留存盈余可能會帶來銀行普通股股價的下跌，會影響到銀行的市場價值。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第47頁!SG1=（EC1-EC0）EC0=〔EC0+ROA?TA1?（1-DR）〕-EC0EC0ROA（1-DR）TA1EC0=又SG1=△TA/TA0=△EC/EC0式中，△EC為銀行股本增加額。資產(chǎn)收益率報告期總資產(chǎn)分紅比例內(nèi)源股本增加額SG1=（EC1-EC0）EC0EC0分紅比例內(nèi)源股本增加額〔EC0+ROA

?TA1?（1-DR）〕-EC0ROA（1-DR）TA1EC0又SG1=△TA/TA0=△EC/EC0式中，△EC為銀行股本增加額。資產(chǎn)收益率報告期總資產(chǎn)SG1=（EC1-EC0）EC0EC0分紅比例內(nèi)源股本增加額商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第48頁!例如：某商業(yè)銀行原有資產(chǎn)規(guī)模為100億元，計劃資產(chǎn)增長率為15%，資產(chǎn)收益率為3%，紅利分配比例為40%，原有資本金為12億元，請計算?EC。將有關(guān)數(shù)據(jù)代入上式：EC1=15.87億元。?EC=15.87-12=3.87億元EC1=ROA(1-DR)?TA1SG1+ROA(1-DR)?TA1商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第49頁!仍以上例:△EK=TA1{SG1[（EC1/TA1）-ROA（1-DR）]-ROA（1-DR）}=115{15%[(15.87/115)-3%(1-40%)]-3%(1-40%)}=0如果要求:

EC1/TA1=20%.那么?EK=1.0695億元商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第50頁!財務杠桿比率又稱“資本營運率”，是資本推動資產(chǎn)所能擴大的倍數(shù)。用“資產(chǎn)總額/資本金”來表示。資本擴大能力的大小取決三個因素：經(jīng)營水平、銀行所在地區(qū)的地位和監(jiān)管當局的控制。一般在10-20倍。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第51頁!假定某銀行需要籌措2000萬元的外部資本。該銀行目前已經(jīng)發(fā)行的普通股為800萬股，總資產(chǎn)將近10億元，權(quán)益資本6000萬元。如果該銀行能夠產(chǎn)生1億元的總收入，而經(jīng)營費用不超過8000萬元?，F(xiàn)在該銀行可以通過三種方式來籌措所需要的資本：商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第52頁!項目

出售普通股

出售優(yōu)先股

出售資本票據(jù)估計收入

100001000010000估計經(jīng)營費用

800080008000凈收入

200020002000利息支出

----200稅前凈利潤

200020001800所得稅(35%)

700700630稅后凈收益

130013001170優(yōu)先股股息

--160--普通股股東凈收益

130011401170普通股每股收益

1.301.431.46商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第53頁!二《巴塞爾協(xié)議》的內(nèi)容資本組成資產(chǎn)風險加權(quán)計算標準化比率目標過渡期安排商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第54頁!永久性的股東權(quán)益——已經(jīng)發(fā)行并完全繳足的普通股和永久非累積性優(yōu)先股。概念解釋商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第55頁!非公開儲備(隱蔽準備)——包括雖未公開，但已經(jīng)反映在損益賬上，并為銀行的監(jiān)管機構(gòu)所接受的儲備。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第56頁!普通準備金——用于防備目前尚不能確定的損失以及當損失一旦出現(xiàn)時隨時用于彌補，但已知損失而提取的準備金不包括在內(nèi)。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第57頁!長期附屬債務——主要包括普通的、無擔保的、初次所定期限最少5年以上的次級債務工具。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第58頁!

資本充足率=資本/風險資產(chǎn)

=核心資本+附屬資本∑（資產(chǎn)×風險權(quán)重）（二）商業(yè)銀行資本充足率計算商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第59頁!（四）風險資產(chǎn)的計算表內(nèi)資產(chǎn)的風險資產(chǎn)量=∑（表內(nèi)資產(chǎn)×相應的風險權(quán)數(shù)）表外資產(chǎn)的風險資產(chǎn)量=∑（表外資產(chǎn)×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)相對資產(chǎn)的風險權(quán)數(shù)）。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第60頁!貸款

90.574.7971.555.42其中:國家項目貸款0.13.90.394.90.49

企業(yè)貸款

77.669.959.351.28

一般擔保貸款165.865.847.147.1

貼現(xiàn)0.14.50.454.80.48

抵押貸款0.57.33.657.43.7個人住宅按揭貸款0.594.57.33.65表外業(yè)務

52.2562.75其中:開出銀行承兌122×0.533×0.5

開出跟單信用證0.510.5×0.510.5×0.5

一年以上授信額度0.52121商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第61頁!三《巴塞爾協(xié)議》的優(yōu)缺點優(yōu)點：促進了國際銀行業(yè)對銀行風險管理重要性的認識；為實施風險管理提供了統(tǒng)一的標準；改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的觀念與方式方法；拓寬了商業(yè)銀行風險管理的范圍。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第62頁!2.1.2

《新的資本充足比率框架》的基本內(nèi)容及其影響商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第63頁!二《新的資本充足比率框架》的三大支柱

最低資本要求監(jiān)管當局的監(jiān)管檢查市場紀律商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第64頁!計算方法核心資本比率＝核心資本/風險加權(quán)資產(chǎn)×100％＝核心資本/（信用風險加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×市場風險＋12.5×操作風險）×100％≥4％總風險資本比率＝總資本/風險加權(quán)資產(chǎn)×100％＝（核心資本＋附屬資本）/（信用風險加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×市場風險＋12.5×操作風險）×100％≥8％商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第65頁!標準法——指銀行根據(jù)外部評級結(jié)果，以標準化處理方式計量信用風險?！獙︺y行持有的債權(quán)根據(jù)對象類別和業(yè)務性質(zhì)規(guī)定了不同的風險權(quán)重?！獠吭u級結(jié)果的標準：客觀性、獨立性、根據(jù)通用性和透明度、披露、資源和可信度。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第66頁!2市場風險和操作風險市場風險——在一段時期內(nèi)由于匯率和利率的變化所造成的金融工具的市場價格下降的風險。操作風險——由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第67頁!市場風險的計算假定該銀行擁有外匯綜合頭寸為400萬元，外匯凈綜合頭寸為250萬元；該銀行的加權(quán)綜合頭寸為：400萬元×0.5＋250萬美元×0.5＝325萬元該銀行的股權(quán)頭寸為400萬元，股權(quán)凈頭寸為200萬元。該銀行股權(quán)加權(quán)綜合頭寸為：400萬元×0.5＋200×0.5＝300萬元商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第68頁!（二）監(jiān)管當局的監(jiān)管檢查針對銀行業(yè)風險而制定監(jiān)督檢查的主要原則、風險管理指引和監(jiān)督透明度及問責制度。其中包括如何處理銀行賬戶的利率風險、信用風險、操作風險，如何加強跨境交流與合作和資產(chǎn)證券化等方面的指引。目的在于確保銀行資本足以應付其總體風險，并在資本不能有效抵御風險時盡早干預。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第69頁!原則之二：銀行應有一套程序，可以根據(jù)銀行的風險程度來評估資本充足率，并具備將資本保持在適當水平的相應策略。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第70頁!原則之四：

監(jiān)管部門能夠盡早干預，以防止資本下滑到審慎水平之下。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第71頁!

充分的信息披露——增強透明度經(jīng)營業(yè)績財務狀況風險管理辦法和操作風險暴露會計方法基本業(yè)務管理和公司治理信息

重點是：信用風險的披露有效的市場約束的實質(zhì)內(nèi)容商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第72頁!2.1.3《巴塞爾協(xié)議》

對世界銀行業(yè)的影響《巴塞爾協(xié)議》對世界各國商業(yè)銀行的影響《巴塞爾協(xié)議》對商業(yè)銀行具體的經(jīng)營管理的影響我國銀行風險資本監(jiān)管的意義商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第73頁!二《巴塞爾協(xié)議》對商業(yè)銀行

具體的經(jīng)營管理的影響使商業(yè)銀行在資產(chǎn)負債管理方面加大了風險資產(chǎn)的管理的內(nèi)容將商業(yè)銀行管理的對象從資產(chǎn)負債表內(nèi)拓展到資產(chǎn)負債表外使商業(yè)銀行的信用膨脹與資本的財務杠桿作用受到約束在商業(yè)銀行經(jīng)營管理的諸多具體方面給予了具體的指導要求商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第74頁!內(nèi)部評級的作用：為金融工具價格的決定提供重要依據(jù)；作為提取壞帳準備金的基礎；為客戶綜合授信提供依據(jù)；為管理者風險決策提供參考。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第75頁!具體措施采取各種可行的方式增加銀行的資本金采取各種有利措施，降低商業(yè)銀行的風險資產(chǎn)比重適應《巴塞爾協(xié)議》的要求，建立適合我國國情的監(jiān)管系統(tǒng)、資信評級系統(tǒng)等商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第76頁!2.2.1

商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成一、商業(yè)銀行資本金的概念

二、我國商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第77頁!（一）商業(yè)銀行資本金——銀行投資者為了正常的經(jīng)營活動及獲取利潤而投入的貨幣資金和保留在銀行的利潤。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第78頁!（三）商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)資本金的區(qū)別一般企業(yè)商業(yè)銀行包含的內(nèi)容所有者權(quán)益所有者權(quán)益部分債務資本在全部資產(chǎn)中的比重30%左右10%左右固定資產(chǎn)的形成與資本的關(guān)聯(lián)程度不大明顯商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第79頁!實收資本國家資本金法人資本金個人資本金外商資本金具體內(nèi)容商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第80頁!盈余公積法定盈余公積金任意盈余公積金商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第81頁!貸款呆帳準備金商業(yè)銀行在從事放款業(yè)務過程中，按規(guī)定以貸款余額的一定比例提取的，用于補償可能發(fā)生的貸款呆帳損失的準備金。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第82頁!投資風險準備金商業(yè)銀行在從事投資業(yè)務過程中，按規(guī)定以投資余額的一定比例提取的，用于補償可能發(fā)生的投資損失的準備金。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第83頁!資本金中的扣除項目在其它銀行資本中的投資；已對非銀行金融機構(gòu)資本中的投資；已對工商企業(yè)的參股投資；已對非自用不動產(chǎn)的投資；呆帳損失尚未沖減的部分。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第84頁!中國工商銀行中國農(nóng)業(yè)銀行中國銀行中國建設銀行資本總額（億元）1778.551360.402196.601072.36資本構(gòu)成：實收資本1607.301292.521421.00851.15占資本%90.3795.0164.6979.37資本公積12.8231.83622.48221.21占資本%0.722.3328.3420.63盈余公積147.68———占資本%8.30———未分配利潤10.7536.05105.650占資本%0.602.654.810.00返回國有商業(yè)銀行資本構(gòu)成（2002）商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第85頁!2005年按一級資本排序的全球前10家最大銀行排名銀行名稱國別一級資本總資產(chǎn)資本資產(chǎn)比％1花旗銀行美國74.4151484.1015.012JP摩根大道銀行美國68.6211157.2485.933匯豐控股英國67.2591276.7785.274美洲銀行美國64.2811110.4575.795農(nóng)業(yè)信貸集團法國63.4221243.0475.106蘇格蘭皇家銀行英國43.2821119.4803.877東京三菱金融集團日本39.932980.2854.078瑞穗金融集團日本38.8641295.9423.009蘇格蘭-海法銀行英國36.587759.5944.8210巴黎巴國民銀行法國35.6851233.9122.89（單位：10億美元）商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第86頁!2.2.2資本充足與銀行穩(wěn)健思考：當一家銀行的資本規(guī)模沒有達到國際銀行業(yè)的最低要求，或銀行的資本規(guī)模遠遠高于最低標準時，是否就一定意味著其經(jīng)營不穩(wěn)健或非常穩(wěn)健呢資本收益與倒閉風險——銀行面臨的兩難抉擇（1）在資產(chǎn)收益率一定時，資本/資產(chǎn)比率的提高會降低資本的收益率（2）在風險條件相同時，資本/資產(chǎn)比率的降低會使銀行無法承擔經(jīng)營虧損，加劇銀行的倒閉風險商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第87頁!資產(chǎn)A銀行B銀行負債和資本A銀行B銀行現(xiàn)金和應付款4030活期存款70170短期政府債券6015儲蓄存款406長期政府債券6040定期存款906貸款80155可轉(zhuǎn)讓存單2028資本2030合計240240合計240240A、B銀行的資產(chǎn)負債表比較單位：億元商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第88頁!同年的3月10日，巴黎國民銀行突然提出合并計劃，以興業(yè)銀行股票溢價14%，巴黎巴銀行股票溢價24%的價格在市場上強行收購，以求達到持有兩行股票50.01%的多數(shù)權(quán)而完成合并，合并后資產(chǎn)總額達到8500億歐元，資本市值達到510億歐元，員工13.5萬人，成為世界上最大的銀行，這一計劃得到了法國銀行監(jiān)管當局的支持。商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第89頁!一、決定資本需要量的客觀因素有關(guān)的法律規(guī)定宏觀經(jīng)濟形勢銀行資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)銀行信譽銀行業(yè)務的發(fā)展速度商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第90頁!單一比例法1.資本/存款比率2.資本/資產(chǎn)總額比率3.資本/風險資產(chǎn)比率4.分類比率法商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第91頁!較大風險資產(chǎn)因債務人財務狀況較差、信譽不好、擔保不足或質(zhì)量不佳，不可靠因素較多20%有問題資產(chǎn)已過償還期限，債務人未履行還款義務50%虧損與固定資產(chǎn)呆滯貸款、貶值證券、房屋設備等100%商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成方式共103頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第92頁!-----是美國金融監(jiān)管當局現(xiàn)今使用的對商業(yè)銀行的全面狀況進行監(jiān)督、檢查和評級的一種金融管理制度。因其檢查評價的五個方面內(nèi)容資本充足率Capital、資產(chǎn)質(zhì)量Asset、經(jīng)營水平Management、收益Earnings、流