典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管控課件

——苑福江典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)內(nèi)部管控——苑福江典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)內(nèi)部管控CompanyLogo目錄典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)概念與分類1典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)防范基本策略2企業(yè)內(nèi)部流程管控3典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處置4CompanyLogo目錄典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)概念與分類1典當(dāng)風(fēng)CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)概念與分類CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)概念與分類CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)概念與分類

一、典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)概念典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)是指典當(dāng)行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，由于主、客觀原因或其他情況變化，導(dǎo)致典當(dāng)行資本金、收入、信譽(yù)等遭受損失的可能性。二、典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)從宏觀角度可以分為政策性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)。從微觀角度可以分為違規(guī)違法經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、鑒定評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、貸款比例管理風(fēng)險(xiǎn)以及職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)概念與分類

一、CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

1、政策性風(fēng)險(xiǎn)政策性風(fēng)險(xiǎn)是指政治微調(diào)與整合，引起的政策變動(dòng)給典當(dāng)行收益帶來(lái)?yè)p失的可能性。在國(guó)體政體不變（具有連續(xù)性）的情況下，因社會(huì)的經(jīng)濟(jì)的原因出現(xiàn)政策變動(dòng)，如財(cái)政稅收政策、會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)則、勞動(dòng)工資制度、貨幣管理制度等政策法規(guī)的變動(dòng)，帶來(lái)典當(dāng)行收益減少，一般稱之為政策性風(fēng)險(xiǎn)。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

1CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

2、法律風(fēng)險(xiǎn)典當(dāng)行的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守與典當(dāng)相關(guān)的法律、法規(guī)。在此過(guò)程中因?yàn)闊o(wú)法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致典當(dāng)行不能履行合同、發(fā)生糾紛、訴訟或其他法律糾紛，或者因違反監(jiān)管部門規(guī)定而遭受監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰甚至吊銷許可證，都會(huì)使典當(dāng)行收益遭受損失，正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到影響，甚至面臨生存危機(jī)等風(fēng)險(xiǎn)。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

2、法律風(fēng)險(xiǎn)CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

3、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指典當(dāng)行負(fù)債，如銀行借款到期需要償還，客戶申請(qǐng)貸款需要放款時(shí)，不能迅速?gòu)氖袌?chǎng)或現(xiàn)有在押典當(dāng)款中獲得足夠的流動(dòng)性資金而使典當(dāng)行的信譽(yù)、收益和籌資能力受到損失的可能性。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

3、流動(dòng)性風(fēng)CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指商品市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)帶來(lái)典當(dāng)物價(jià)值降低或者息費(fèi)率的變化造成收益損失從而給典當(dāng)行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自經(jīng)濟(jì)體系，具有較明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征。5、自然風(fēng)險(xiǎn)指典當(dāng)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遭遇的不可抗拒的非人力因素風(fēng)險(xiǎn)，如地震、氣候、海嘯等自然災(zāi)害以及人身意外傷亡等，都會(huì)給典當(dāng)行正常經(jīng)營(yíng)帶來(lái)?yè)p失。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

6、信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人即當(dāng)戶不能履約償還或延期償還當(dāng)金本息費(fèi)，使典當(dāng)行收益受損的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)的根源在于債務(wù)人，盡管當(dāng)戶出具了當(dāng)物作保證，辦理了動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押或不動(dòng)產(chǎn)抵押，但一旦債務(wù)人違約，要處置當(dāng)物即各種質(zhì)押物、抵押物，典當(dāng)行都面臨較大風(fēng)險(xiǎn)，都要耗費(fèi)大量人力、物力，增加不必要的勞動(dòng)消耗或成本支出，而且結(jié)果往往難以保證本息費(fèi)的足額償付。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

6、信用風(fēng)CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

7、違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指典當(dāng)行工作人員不遵守相關(guān)法律、法規(guī)，違反政策規(guī)定操作，使典當(dāng)行蒙受法律、法規(guī)的懲治帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。如非法高息集資、變相吸收存款，直接拆借資金；用暴力手段強(qiáng)迫當(dāng)戶贖當(dāng)；收當(dāng)國(guó)家禁止典當(dāng)?shù)奈锲罚òE物）這些都會(huì)引發(fā)法律、法規(guī)處罰和制裁，給企業(yè)造成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

7、違法違規(guī)經(jīng)CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

8、鑒定評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)鑒定評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)是指典當(dāng)行從業(yè)人員因缺乏專業(yè)技能培訓(xùn)，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，鑒定評(píng)估水平較低，收當(dāng)環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)，所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，一般包括以下三種情況：收假，當(dāng)戶以假冒真，拿假貨、假證件來(lái)辦理業(yè)務(wù)。收錯(cuò)，當(dāng)物是真貨，但其品相、質(zhì)地、性能等大大折扣，導(dǎo)致收當(dāng)?shù)奈锲贰拔锼侵怠?。收偏，即典?dāng)行收當(dāng)自己不熟悉的當(dāng)物，造成當(dāng)物出現(xiàn)偏門、冷門、一旦絕當(dāng)無(wú)法變現(xiàn)。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

8、鑒定評(píng)估CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

9、貨款比例風(fēng)險(xiǎn)典當(dāng)經(jīng)營(yíng)過(guò)種貸款結(jié)構(gòu)不合理，比例管理失調(diào)，將會(huì)帶來(lái)典當(dāng)營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)緩慢，流動(dòng)性差，使用效率低，甚至演變成貸款回收困難，最后形成逾期、呆滯、呆賬而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。貸款比例風(fēng)險(xiǎn)概括起來(lái)講有以下兩種情況：貸款余額比例風(fēng)險(xiǎn)。是指對(duì)單一當(dāng)戶貸款數(shù)額過(guò)高，造成貸款風(fēng)險(xiǎn)集中。貸款結(jié)構(gòu)比例風(fēng)險(xiǎn)。一是抵押貸款過(guò)高；二是中長(zhǎng)期貸款過(guò)高。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

9、貨款比例風(fēng)CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

10、職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)是指典當(dāng)行工作人員個(gè)人道德品質(zhì)惡劣，違反典當(dāng)行各項(xiàng)規(guī)章制度，利用職務(wù)之便，以犧牲典當(dāng)行利益為代價(jià)謀取個(gè)人私利。從而給典當(dāng)行帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)：內(nèi)處串通有意高估，超額發(fā)放當(dāng)金，免除質(zhì)押、抵押條件發(fā)放人情信用當(dāng)款，在典當(dāng)業(yè)務(wù)中搞地下交易，暗拿回扣、傭金，造成，典當(dāng)行利潤(rùn)流失。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

10、職業(yè)道CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)防范的基本策略CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)防范的基本策略CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的基本策略

防范風(fēng)險(xiǎn)的基本策略

典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別、準(zhǔn)確衡量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和適時(shí)控制所有放款業(yè)務(wù)中的各類風(fēng)險(xiǎn)，防范風(fēng)險(xiǎn)的基本策略是：風(fēng)險(xiǎn)回避；風(fēng)險(xiǎn)抑制；風(fēng)險(xiǎn)分散；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的基本策略

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風(fēng)險(xiǎn)回避

風(fēng)險(xiǎn)回避是指考慮到風(fēng)險(xiǎn)存在而主動(dòng)放棄或拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，屬一種事前控制。風(fēng)險(xiǎn)回避是一種保守的風(fēng)險(xiǎn)控制辦法。風(fēng)險(xiǎn)和收益成正比，回避風(fēng)險(xiǎn)也就是放棄了獲得收益的機(jī)會(huì)，所以在權(quán)衡收益和風(fēng)險(xiǎn)之后，對(duì)于極不安全或者收益不足以反映風(fēng)險(xiǎn)水平的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取回避態(tài)度。

CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的基本策略

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風(fēng)險(xiǎn)抑制

風(fēng)險(xiǎn)抑制是指承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后，采取種種措施以減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和破壞程度。風(fēng)險(xiǎn)抑制分積極抑制和消極抑制兩種情況，積極的風(fēng)險(xiǎn)控制，會(huì)在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前采取各種有效措施消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。消極的風(fēng)險(xiǎn)抑制，即通過(guò)事前充分準(zhǔn)備，即使風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，其造成的風(fēng)險(xiǎn)在可控之中。CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的基本策略

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風(fēng)險(xiǎn)分散

風(fēng)險(xiǎn)分散是指對(duì)所承擔(dān)的各種性質(zhì)不同風(fēng)險(xiǎn)，利用他們之間的相互關(guān)聯(lián)程度取得最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)組合，使這些風(fēng)險(xiǎn)加總得出的總體風(fēng)險(xiǎn)水的平最低。分散風(fēng)險(xiǎn)是典當(dāng)行防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的一種重要策略，典當(dāng)行貸款分散風(fēng)險(xiǎn)措施主要是：貸款客戶分散化，借給更多的客戶；典當(dāng)物品分布多樣化，行業(yè)和品種有較強(qiáng)的獨(dú)立性；貸款發(fā)放主體多元化，多家典當(dāng)行實(shí)行聯(lián)合典當(dāng)。CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的基本策略

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風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

即通過(guò)各種交易活動(dòng)，把可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)。如通過(guò)預(yù)測(cè)某項(xiàng)典當(dāng)業(yè)務(wù)可能會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，事先可將質(zhì)押物、抵押物進(jìn)行投保；貸款客戶多次續(xù)當(dāng)造成當(dāng)期過(guò)長(zhǎng)，在押當(dāng)物因市場(chǎng)行情變化價(jià)值明顯降低時(shí)，要求客戶及時(shí)增加或更換在押當(dāng)物；預(yù)測(cè)收回本息費(fèi)非常困難，抵押物有風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)法律手段對(duì)當(dāng)戶的其他優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)采取訴訟保全措施。CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的基本策略

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風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指典當(dāng)行在正常經(jīng)營(yíng)年份，提存足夠的風(fēng)險(xiǎn)基金或呆賬準(zhǔn)備金。用以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，也稱為“風(fēng)險(xiǎn)自留”，建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制可以增強(qiáng)典當(dāng)行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的基本策略

CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

1.貸款申請(qǐng)2.受理與調(diào)查3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)4.貸款審批5.合同簽訂6.貸款發(fā)放7.貸款支付8.貸后管理9.收回與處置及貸款材料歸檔典當(dāng)業(yè)務(wù)流程CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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借款人根據(jù)自身資金需求，向公司提出書面借款申請(qǐng)，并提交公司要求的必要材料，公司根據(jù)借款人申請(qǐng)、相關(guān)資料及掌握的信息，對(duì)借款人是否符合公司的要求與基本條件作出判斷，并據(jù)此決定是否受理該貸款申請(qǐng)。貸款申請(qǐng)CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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借款人（自然人除外）依法設(shè)立借款用途明確、合法、合理借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法、合規(guī)借款人具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，還款來(lái)源明確合法借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良信用記錄借款人承諾所提供的材料真實(shí)、完整、有效公司要求的其他條件借款人申請(qǐng)貸款應(yīng)具備以下條件CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

借CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

借款申請(qǐng)書內(nèi)容借款人名稱、企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍，申請(qǐng)貸款的期限、金額、用途、用款計(jì)劃、還本付息計(jì)劃、方式、還款來(lái)源、還款意愿等；擔(dān)保物（人）基本情況等。借款人是法人單位的，其法定代表人或授權(quán)代理人應(yīng)在貸款申請(qǐng)上簽章；借款人是個(gè)人的應(yīng)在貸款申請(qǐng)上簽字并摁指印。CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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受理借款申請(qǐng)流程客戶申請(qǐng)：可以是客戶主動(dòng)向公司申請(qǐng)，也可以是公司主動(dòng)向客戶營(yíng)銷，由客戶提出書面貸款申請(qǐng)。資格審查：了解客戶基本情況，判斷是否受理該貸款業(yè)務(wù)。對(duì)不符合公司規(guī)定的，原則上不接受貸款申請(qǐng)。受理反饋：如果受理，貸前調(diào)查人向客戶收集基礎(chǔ)資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，如不予受理，及時(shí)通知客戶。申請(qǐng)資料初步審查：同意受理的業(yè)務(wù)，須借款人提交資料，各分公司負(fù)責(zé)人對(duì)資料和借款人資格進(jìn)行初步審查CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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申請(qǐng)典當(dāng)貸款提交材料內(nèi)容營(yíng)業(yè)執(zhí)照及最新年檢證明；組織機(jī)構(gòu)代碼證及最新年檢證明；稅務(wù)登記證；近三年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)告和最近三個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表（如：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)附注）；公司章程，驗(yàn)資報(bào)告；貸款卡及最新年檢證明；銀行開(kāi)戶證明；CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證明及必要的個(gè)人信息：身份證、戶口本、婚姻狀況證明，房產(chǎn)證（不低于一套）、車輛登記證、收入、近半年銀行流水等其他證明；股東會(huì)或董事會(huì)同意借款或擔(dān)保的決議；借款人自有資金、其他資金來(lái)源到位或能按計(jì)劃到位的證明文件；借款人及擔(dān)保人的信用記錄證明；有關(guān)交易合同、協(xié)議；營(yíng)運(yùn)計(jì)劃及現(xiàn)金流量測(cè)算情況；CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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本年度及最近的存、借款及對(duì)外擔(dān)保明細(xì)情況；擔(dān)保措施是房產(chǎn)抵押的應(yīng)提供房產(chǎn)證，是車輛質(zhì)押的應(yīng)提供相應(yīng)證照件，是機(jī)構(gòu)或個(gè)人的應(yīng)提供的材料參考以上內(nèi)容；根據(jù)借款人的具體情況公司要求提供的其他材料。上述材料應(yīng)包括原件及復(fù)印件。如只能提供復(fù)印件的，由出具材料的借款人、擔(dān)保人在復(fù)印件上加蓋公章或簽字摁指印，調(diào)查人將復(fù)印件與原件核對(duì)后在復(fù)印件上簽署“經(jīng)核對(duì)與原件一致”字樣及核對(duì)日期，并簽名確認(rèn)。CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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借款人資料提交并經(jīng)過(guò)初步審核后，公司貸前調(diào)查人（A、B角）通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、網(wǎng)絡(luò)查詢、相關(guān)機(jī)構(gòu)等渠道采集信息，獲取、核實(shí)、分析研究借款人有關(guān)貸款業(yè)務(wù)、擔(dān)保等方面的情況，揭示和評(píng)估貸款業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)并提出應(yīng)對(duì)措施，以文字記錄在案，形成調(diào)查報(bào)告。受理后貸前調(diào)查CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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積極拓展業(yè)務(wù)，搞好市場(chǎng)調(diào)查，受理借款人貸款申請(qǐng)。對(duì)借款人申請(qǐng)借款的合法性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查評(píng)價(jià)客戶信用等級(jí)，撰寫調(diào)查報(bào)告，提出借款的期限金額、息費(fèi)率和支付方式等明確意見(jiàn)。鑒定評(píng)估質(zhì)（抵）押物并登記，辦理發(fā)放貸款手續(xù)。檢查、管理借款人執(zhí)行借款合同情況和企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況。督促借款人按時(shí)足額償還借款本金息費(fèi)，并負(fù)責(zé)催收或配合催收風(fēng)險(xiǎn)貸款（貸款責(zé)任不變）。

貸前調(diào)查崗職責(zé)CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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貸前調(diào)查項(xiàng)目1、借款人及其關(guān)系人情況：公司治理結(jié)構(gòu)、公司領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)、行業(yè)地位、專業(yè)能力、企業(yè)資質(zhì)、信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況等，通過(guò)調(diào)查分析，評(píng)估項(xiàng)目效益和還本付息能力。2、項(xiàng)目本身情況：項(xiàng)目規(guī)模、技術(shù)水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、政策合規(guī)性、環(huán)境影響、產(chǎn)品市場(chǎng)容量、潛在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等。3、擔(dān)保情況：擔(dān)保物（人）的基本情況，包括但不限于對(duì)擔(dān)保的合法性、產(chǎn)權(quán)是否有爭(zhēng)議、抵（質(zhì)）押物價(jià)值及可變現(xiàn)能力，擔(dān)保人的資格、償債能力、信用等。CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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貸前調(diào)查內(nèi)容借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況。借款人的經(jīng)營(yíng)范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貸款期內(nèi)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和重大投資計(jì)劃等情況。借款人所在行業(yè)狀況。借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況。借款人營(yíng)運(yùn)資金總需求（含差額需求量）和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況。借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對(duì)手資金占用等情況。還款來(lái)源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等。對(duì)有擔(dān)保物的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度。對(duì)個(gè)人的盡職調(diào)查應(yīng)側(cè)重于對(duì)借款人的資信水平、償債能力、貸款用途及還款來(lái)源、還款意愿等情況的分析，確保借款人經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、貸款用途、還款意愿和還款能力真實(shí)，防范虛假貸款的發(fā)生。

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勤勉盡責(zé)地履行調(diào)查義務(wù)，盡可能掌握借款人、擔(dān)保人或擔(dān)保物的實(shí)際情況，充分揭示潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、有效的原則，通過(guò)各種途徑開(kāi)展調(diào)查工作。全面掌握客戶、項(xiàng)目及擔(dān)保人（物）信息。

貸前調(diào)查的基本要求CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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貸前調(diào)查方法1、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查：現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談應(yīng)約見(jiàn)盡可能多的經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)、員工等方面人員，側(cè)重了解借款人關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的思路，了解企業(yè)內(nèi)部的管理情況。2、實(shí)地考察：是指經(jīng)辦人實(shí)地察看客戶的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，調(diào)閱財(cái)務(wù)賬冊(cè)（應(yīng)收應(yīng)付賬款、存貨周轉(zhuǎn)、股東賬冊(cè)記載于公司章程對(duì)比等）檔案、客戶維護(hù)情況、買賣、銷售合同及收發(fā)貨情況等。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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3、非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查、網(wǎng)查等，通過(guò)信息媒體搜尋有價(jià)值的資料。同時(shí)通過(guò)接觸借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、交易對(duì)象，或者通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)、政府職能管理部門、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等，了解客戶全面真實(shí)的情況，都有助于印證現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查所了解的情況CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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撰寫貸前調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容

借款人基本情況、財(cái)務(wù)情況、借款用途、還款來(lái)源、質(zhì)押物、抵押物及擔(dān)保人的情況、風(fēng)險(xiǎn)分析、防范措施及結(jié)論等。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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貸前調(diào)查流程制定調(diào)查計(jì)劃并確定調(diào)查內(nèi)容。與借款人溝通，做好相應(yīng)準(zhǔn)備。約談借款人及相關(guān)管理人員。實(shí)地查看借款人的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、設(shè)施狀況或項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，調(diào)查了解借款人的經(jīng)營(yíng)管理情況、財(cái)務(wù)情況以及項(xiàng)目情況。通過(guò)各種信息媒體搜尋有價(jià)值的資料，或通過(guò)第三方機(jī)構(gòu)等渠道開(kāi)展調(diào)查，核實(shí)相關(guān)資料。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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預(yù)算借款人的貸款資金需求量。在調(diào)查的基礎(chǔ)上撰寫盡職調(diào)查報(bào)告及進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，對(duì)貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。調(diào)查報(bào)告由貸前調(diào)查人員撰寫，簽署意見(jiàn)并簽名負(fù)責(zé)，《貸款業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告及審批意見(jiàn)》、與借款人提交資料一并上報(bào)公司審查。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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嚴(yán)格推行“審貸分離、分級(jí)審批”的原則，審查人員與借款人一般不直接接觸，且無(wú)最終決策權(quán)，貸款實(shí)行逐級(jí)審批制度，對(duì)單筆超過(guò)100萬(wàn)元以上的貸款，采取集體審議機(jī)制（貸審會(huì)），按程序?qū)徟?。貸款審批CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)人依據(jù)調(diào)查人提交的調(diào)查報(bào)告和借款人提交的資料進(jìn)行綜合審查，根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測(cè)算其營(yíng)運(yùn)資金需求，綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負(fù)債、還款能力、擔(dān)保等因素，合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重點(diǎn)是還款來(lái)源的可靠性、擔(dān)保物是否能快速變現(xiàn)、擔(dān)保人償債履約能力。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人結(jié)合調(diào)查人的調(diào)查結(jié)論，形成初步貸款意向并提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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貸款審查崗職責(zé)

審查資料的真實(shí)性、完整性。審查業(yè)務(wù)合規(guī)性。審查借款合理性。審查貸款可行性。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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貸款審查內(nèi)容借款人、擔(dān)保人（物）及具體貸款業(yè)務(wù)有關(guān)資料是否齊全，申報(bào)資料及內(nèi)容是否合法、真實(shí)、有效。貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部運(yùn)作資料是否齊全，是否按規(guī)定程序操作，調(diào)查程序和方法是否合規(guī)，調(diào)查內(nèi)容是否全面、有效，調(diào)查結(jié)論及意見(jiàn)是否合理。借款人主體資格及經(jīng)營(yíng)資格的合法性，貸款用途、還款來(lái)源是否在其營(yíng)業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)。借款人股東的實(shí)力及注冊(cè)資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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借款人申請(qǐng)貸款是否履行法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權(quán)程序。借款人的銀行信用記錄及法定代表人和核心管理人員的背景、主要履歷、品行和個(gè)人信用記錄。借款用途是否合法合規(guī)，是否符合國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策、環(huán)保和節(jié)能政策及信貸政策。借款人基本會(huì)計(jì)政策的合理性、財(cái)務(wù)報(bào)告的完整性、真實(shí)性和合理性及審計(jì)結(jié)論，要特別重視通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)間的比較分析、趨勢(shì)分析及同業(yè)對(duì)比分析等手段判斷客戶的真實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，并盡量通過(guò)收集必要的信息，查證客戶提供的財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、合理性。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、品質(zhì)、組織架構(gòu)及公司治理、財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、所處的行業(yè)市場(chǎng)分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價(jià)分析、生產(chǎn)技術(shù)分析、借款人核心競(jìng)爭(zhēng)能力分析等。對(duì)保證、抵（質(zhì)）押等擔(dān)保方式的合法、足值、有效性進(jìn)行審查。分析、揭示借款人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。在全面論證、平衡風(fēng)險(xiǎn)收益的基礎(chǔ)上，提出審查結(jié)論

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借款CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

貸款審查主要是對(duì)信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報(bào)流程的合規(guī)性進(jìn)行審查。其目的是確保貸款業(yè)務(wù)程序合規(guī)、貸款決策程序合規(guī)。審查人員在《貸款業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告及審批意見(jiàn)》上簽署審查意見(jiàn)，對(duì)其審查的結(jié)果負(fù)責(zé)，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任。貸款審批崗人員審查貸款業(yè)務(wù)的技術(shù)性、可行性，分析申報(bào)材料的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避和防范措施，依據(jù)該筆貸款業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)給公司帶來(lái)的效益和風(fēng)險(xiǎn)決定是否批準(zhǔn)貸款。審批崗對(duì)貸前調(diào)查及貸款資料進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和分析，應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)審批貸款業(yè)務(wù)，不得越權(quán)審批。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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審批對(duì)象：是否符合規(guī)定的法人、自然人。貸款用途：應(yīng)真實(shí)、明確、合理，與實(shí)際用途相匹配。貸款金額：應(yīng)依據(jù)借款人合理資金需求和承受能力確定。貸款期限：應(yīng)控制在借款人相應(yīng)經(jīng)營(yíng)的有效期內(nèi)、與借款人資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期及其他還款來(lái)源到賬時(shí)間相匹配、與借款人的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制要求相匹配。貸款息費(fèi)率：應(yīng)符合《典當(dāng)管理辦理》和國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

貸款審批內(nèi)容CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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擔(dān)保方式：要滿足合法合規(guī)要求（一）擔(dān)保人必須符合法律、規(guī)章規(guī)定的主體資格要求（二）擔(dān)保物必須是符合法律規(guī)定、真實(shí)存在的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利，擔(dān)保人對(duì)其擁有相應(yīng)的所有權(quán)和處分權(quán)，且擔(dān)保行為獲得了擔(dān)保人有權(quán)機(jī)構(gòu)的合法審批，并按有關(guān)規(guī)定辦理了抵（質(zhì)）押登記。（三）所采用的擔(dān)保應(yīng)具備可控性，公司在擔(dān)保項(xiàng)下應(yīng)擁有對(duì)借款人、擔(dān)保人相應(yīng)的約束力，對(duì)抵（質(zhì)）押品具有持續(xù)監(jiān)控能力。（四）擔(dān)保須具備可執(zhí)行性及易變現(xiàn)性，并考慮可能的變現(xiàn)成本。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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發(fā)放條件：明確貸款發(fā)放的前提條件，以作為放款部門審查的依據(jù)。借款人出現(xiàn)以下情形的，公司應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付。（一）信用狀況下降。 （二）要求借款人在發(fā)放前應(yīng)完善而未完善的手續(xù)料。（三）出現(xiàn)借款人、擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物不利于公司的情況或違反合同的其他約定。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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支付要求：應(yīng)根據(jù)借款人的借款用途、行業(yè)特點(diǎn)等因素，合理約定貸款資金支付方式、支付標(biāo)準(zhǔn)。貸后管理要求：審批人在《貸款業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告及審批意見(jiàn)》上簽署審批意見(jiàn)，承擔(dān)審批失誤的責(zé)任。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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合同簽訂公司須和借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人就典當(dāng)貸款的發(fā)放與收回等相關(guān)事宜簽訂規(guī)范雙方或多方權(quán)利義務(wù)的書面借款合同及其他相關(guān)協(xié)議。借款合同中應(yīng)明確約定借款人的住所、貸款用途、金額、期限、利率、支付、還款方式、借貸雙方或多方的權(quán)利與義務(wù)、擔(dān)保方式、違約責(zé)任、雙方認(rèn)為需要約定的其他條款公司應(yīng)對(duì)貸款合同的制定、修訂、廢止、選用、填寫、審查、簽訂、履行、變更、解除、歸檔、檢查、等事項(xiàng)進(jìn)行管理。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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風(fēng)險(xiǎn)控制部門主要職責(zé)審核公司貸款流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。審核《貸款業(yè)務(wù)調(diào)查報(bào)告及審批意見(jiàn)》中提出的前提條件是否逐項(xiàng)得到落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)控制崗要對(duì)將要支付貸款的審批環(huán)節(jié)提出書面審核意見(jiàn)并對(duì)審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控風(fēng)險(xiǎn)控制崗審查的內(nèi)容風(fēng)險(xiǎn)控制崗審核內(nèi)容包括：審核合規(guī)性要求的落實(shí)。審核限制性條件的落實(shí)情況。核實(shí)擔(dān)保的落實(shí)情況，主要包括：（一）擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合規(guī)。（二）擔(dān)保的資料是否完整、合規(guī)、有效。（三）是否已按要求進(jìn)行核保，核保內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確、抵（質(zhì)）押率是否符合規(guī)定。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

（四）是否已按規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記、抵（質(zhì)）押內(nèi)容與審批意見(jiàn)、抵（質(zhì)）押合同、清單、權(quán)屬資料是否一致。（五）是否已辦理抵（質(zhì)）押物保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額是否覆蓋貸款金審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況。（一）借款人是否存在嚴(yán)重違規(guī)、重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況。（二）借款人是否存在貸款嚴(yán)重違規(guī)情況。（三）借款人是否有其他違規(guī)行為被行政、監(jiān)管部門查處。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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（四）高管是否存在非正常死亡、失蹤或涉及違反法律法規(guī)案件被查處情況。（五）國(guó)家有關(guān)部門新發(fā)布的法律法規(guī)及規(guī)章，是否會(huì)對(duì)貸款客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響產(chǎn)生重大風(fēng)險(xiǎn)。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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貸后管理是指從公司向借款人發(fā)放貸款后到貸款收回整個(gè)期間內(nèi)，公司對(duì)貸款進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理的過(guò)程。貸后管理內(nèi)容包括：貸后檢查、貸款質(zhì)量分類與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸款本息到期收回、貸款展期、不良貸款管理。

貸后管理、收回、處置及貸款材料歸檔CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控（一）借款人的履約狀況、經(jīng)營(yíng)狀況和信用狀況是否正常。（二）借款人第一還款來(lái)源是否繼續(xù)有保證，現(xiàn)金流進(jìn)流出情況是否正常。（三）借款人第二還款來(lái)源情況，抵（質(zhì)）押物是否足值、有效，擔(dān)保人的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況（具體檢查內(nèi)容可參照借款人）是否正常。（四）撰寫貸后檢查報(bào)告，及時(shí)將檢查情況記錄在案，重要的風(fēng)險(xiǎn)信息或線索要盡快向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，研究并制定解決方案。

貸后檢查內(nèi)容CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控（CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

（一）貸款質(zhì)量分類。公司按照貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)對(duì)貸款進(jìn)行分類，準(zhǔn)確反映貸款質(zhì)量狀況。（二）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，制定應(yīng)急預(yù)案措施。對(duì)在貸款檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)第一時(shí)間向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。貸款質(zhì)量分類與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控貸款到期一周之前，貸后管理人員應(yīng)通過(guò)書面、電話等方式向借款客戶發(fā)出提示到期還本付息等履約通知，督促借款客戶籌措資金歸還本、息。對(duì)于逾期貸款，應(yīng)當(dāng)立即對(duì)該借款客戶和保證人發(fā)出逾期催收通知書，督促借款客戶和保證人在催收通知書上簽字或蓋章后作為回執(zhí)留存。保證貸款本金到期收回。

到期收回本、息、費(fèi)CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控貸CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

對(duì)借款人因故不能按期償還貸款申請(qǐng)展期的，須經(jīng)公司同意，同時(shí)要有擔(dān)保人書面同意展期的手續(xù)，同時(shí)要對(duì)抵（質(zhì)）押物進(jìn)行重新評(píng)估，抵（質(zhì)）押物因市場(chǎng)因素發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須要求借款人追加足額的抵（質(zhì)）押物，展期的時(shí)間不能超過(guò)原貸款時(shí)間，在辦理展期業(yè)務(wù)后各分公司負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)展期貸款的后續(xù)管理，確保按時(shí)還款。

貸款續(xù)當(dāng)展期CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

對(duì)借款人CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

對(duì)不良貸款由公司資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一管理，資產(chǎn)管理部門要及時(shí)制定清收或盤活措施。對(duì)造成不良貸款的責(zé)任人按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行

不良貸款管理CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

對(duì)不良貸CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

貸后管理的總體要求（一）建立完善的貸后管理制度體系，包括貸后風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)、貸后抵（質(zhì)）押品管理、客戶維護(hù)和服務(wù)、本息費(fèi)收回、檔案管理等。（二）建立高素質(zhì)的貸后管理人員隊(duì)伍。（三）充分調(diào)動(dòng)、充分利用外部信息資源、平臺(tái)資源和合作資源，拓寬風(fēng)險(xiǎn)信息來(lái)源渠道。

貸后管理的總體要求CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控貸后管理的具體操作要點(diǎn)（一）進(jìn)行動(dòng)態(tài)持續(xù)的貸后檢查和檢測(cè)1.據(jù)客戶質(zhì)量劃分等級(jí)，決定現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率和周期。2.在貸后檢查方式方面，通過(guò)定期與不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等方式對(duì)借款人或貸款項(xiàng)目進(jìn)行持續(xù)動(dòng)態(tài)跟蹤。

貸后管理的操作要點(diǎn)CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

（二）及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析與預(yù)警1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)信息的收集與傳遞。2.將收集的信息進(jìn)行甄別和分析，對(duì)借款人總體信用狀況作出判斷，以便決定是否發(fā)出警報(bào)。3.客戶預(yù)警信號(hào)出現(xiàn)后，貸款責(zé)任部門、調(diào)查人員應(yīng)組織力量制定措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和化解。4.貸后評(píng)價(jià)。經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)處置過(guò)程后，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的結(jié)果進(jìn)行科學(xué)的評(píng)價(jià)，以發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題。

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（二）CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控公司根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動(dòng)，維護(hù)公司的債權(quán)。具體內(nèi)容包括：債權(quán)管理、貸款重組、貸款清收、盤活管理、以資抵債管理、貸款損失核定。

（一）債權(quán)管理。一是債權(quán)保護(hù)；二是維護(hù)訴訟時(shí)效，向借款人和擔(dān)保人發(fā)送催收通知書；三是訴訟管理，依據(jù)合同約定執(zhí)行訴訟程序；四是對(duì)已進(jìn)入破產(chǎn)清算類貸款，做好債權(quán)申報(bào)、參與債權(quán)人會(huì)議和清算分配，依法維護(hù)債權(quán)。

風(fēng)險(xiǎn)處置措施CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控公CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

（二）貸款重組。對(duì)已形成的不良貸款，公司可嘗試對(duì)借款人、擔(dān)保人、擔(dān)保物、還款期限等借款要素進(jìn)行恰當(dāng)?shù)闹亟M和安排，設(shè)法改善借款人財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)借款人償債能力、降低公司的風(fēng)險(xiǎn)，防范借款人逃避債務(wù)。（三）貸款清收。不良貸款的清收是以貨幣形勢(shì)收回不良貸款。要建立不良貸款清收臺(tái)賬，真實(shí)記錄清收情況，以便監(jiān)測(cè)和考核。（四）盤活管理。不良貸款盤活是通過(guò)注資、債務(wù)轉(zhuǎn)移、貸款重組等方式，降低風(fēng)險(xiǎn)減少損失。

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（二）貸CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

（五）以資抵債管理。對(duì)抵債資產(chǎn)專門管理并辦理過(guò)戶手續(xù)，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。經(jīng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理部或?qū)徺J會(huì)的同意、在合法合規(guī)的前提下處置資產(chǎn)。（六）貸款損失核定。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的不良貸款，公司應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場(chǎng)化處置。

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典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理

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典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理

典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理一般有兩種：一是風(fēng)險(xiǎn)自留，即用呆賬準(zhǔn)備金彌補(bǔ)，一是風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移，即通過(guò)財(cái)務(wù)做稅前扣除賬務(wù)處理。今天著重講一下典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失稅前扣除：CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理

典當(dāng)CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理

根據(jù)典當(dāng)經(jīng)營(yíng)范圍，一般典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失包括實(shí)際資產(chǎn)損失和法定資產(chǎn)損失兩種：典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失的種類CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理

根據(jù)CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理

（一）實(shí)際資產(chǎn)損失:指企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，按照公允價(jià)格銷售、轉(zhuǎn)讓、變賣非貨幣資產(chǎn)的損失。如典當(dāng)行質(zhì)押的汽車、金銀首飾、原材料、產(chǎn)成品等非貨幣資產(chǎn)發(fā)生絕當(dāng)，按照典當(dāng)管理辦法通過(guò)拍賣、變賣等方式處理所得的資金不足以彌補(bǔ)典當(dāng)本金所產(chǎn)生的損失。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理

（一）CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理

（二）法定資產(chǎn)損失指企業(yè)雖未實(shí)際處置，但符合財(cái)稅【2009】57號(hào)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知》和國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)：《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》規(guī)定條件計(jì)算確認(rèn)的損失。如典當(dāng)行的房地產(chǎn)抵押業(yè)務(wù)，由于借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，借款人觸犯刑律，依法受到制裁，借款人死亡等原因，致使到期不能償還典當(dāng)本金和息費(fèi)，雖依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)本金，產(chǎn)生的典當(dāng)損失，或者絕當(dāng)后典當(dāng)行訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人強(qiáng)制執(zhí)行，企業(yè)依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于貸款本金差額，產(chǎn)生的典當(dāng)損失。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理

（二）法CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理

申報(bào)期限：典當(dāng)行在進(jìn)行企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報(bào)時(shí)，可將資產(chǎn)損失申報(bào)材料和納稅資料作為企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的附件一并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送。

資產(chǎn)損失稅前扣除的申報(bào)期限CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理

申報(bào)CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理

申報(bào)形式：企業(yè)資產(chǎn)損失按其申報(bào)內(nèi)容和要求的不同，分為清單申報(bào)和專項(xiàng)申報(bào)兩種申報(bào)形式。

資產(chǎn)損失稅前扣除的申報(bào)期限CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理

申報(bào)CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理

（一）清單申報(bào)的資產(chǎn)損失：清單申報(bào)的資產(chǎn)損失應(yīng)按資產(chǎn)損失的類別進(jìn)行歸類、匯總，然后將企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除清單匯總表及相關(guān)資產(chǎn)損失復(fù)印件報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)，有關(guān)會(huì)計(jì)核算資料和納稅資料應(yīng)留存?zhèn)洳?，如：?）典當(dāng)行處理絕當(dāng)物品過(guò)程中，按照市場(chǎng)公允價(jià)格拍賣、轉(zhuǎn)讓、變賣非貨幣資產(chǎn)所產(chǎn)生的損失；（2）典當(dāng)行固定資產(chǎn)達(dá)到或超過(guò)使用年限而正常報(bào)廢清理的損失；CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理

（一CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理

（二）專項(xiàng)申報(bào)的資產(chǎn)損失：專項(xiàng)申報(bào)的資產(chǎn)損失應(yīng)逐項(xiàng)（或逐筆）報(bào)送申請(qǐng)報(bào)告，同時(shí)附送會(huì)計(jì)核算資料及其他相關(guān)的納稅資料。所有的貨幣性損失和未列舉的及不符合條件的非貨幣性資產(chǎn)債權(quán)性投資和股權(quán)性投資的損失，適用專項(xiàng)申報(bào)方式，如：（1）法院對(duì)借款人強(qiáng)制執(zhí)行，企業(yè)依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于貸款本息所產(chǎn)生的損失。（2）典當(dāng)行現(xiàn)金被盜所產(chǎn)生的損失。（3）典當(dāng)行保管的質(zhì)押物因重大自然災(zāi)害，或保管不善造成質(zhì)物霉?fàn)€、變質(zhì)、鼠咬致使質(zhì)押物損壞所產(chǎn)生的損失。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理

（二）CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理資產(chǎn)損失稅前扣除應(yīng)提交的資料典當(dāng)企業(yè)申報(bào)絕當(dāng)資產(chǎn)損失稅前扣除，應(yīng)提交的相關(guān)的證據(jù)包括特定事項(xiàng)的企業(yè)內(nèi)部證據(jù)和具有法律效力的外部證據(jù)。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理資產(chǎn)損失稅前扣除應(yīng)提CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理（一）特定事項(xiàng)的內(nèi)部證據(jù)主要包括：（1）典當(dāng)行的當(dāng)票、質(zhì)押合同和質(zhì)押物清單，抵押合同和抵押物清單；（2）經(jīng)當(dāng)戶確認(rèn)的絕當(dāng)通知書；（3）典當(dāng)行內(nèi)部核批文件及有關(guān)情況說(shuō)明；（4）典當(dāng)行處理質(zhì)押物的證明材料（拍賣公告、拍賣會(huì)記錄、拍賣成交確認(rèn)書、收款證明等）（5）對(duì)責(zé)任人由于經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任造成損失的責(zé)任認(rèn)定及賠償情況說(shuō)明；（6）有關(guān)會(huì)計(jì)核算資料和原始憑證；（7）法定代表人、企業(yè)負(fù)責(zé)人和企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)特定事項(xiàng)真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任的聲明。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理（一）特CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理（二）具有法律效力的外部證據(jù)：是指具有法律效力的外部證據(jù)，是指司法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、專業(yè)技術(shù)鑒定部門等依法出具的與本企業(yè)資產(chǎn)損失相關(guān)的具有法律效力的書面文件，主要包括：（1）公安機(jī)關(guān)的立案結(jié)案證明、回復(fù)；（2）起訴書、司法機(jī)關(guān)立案、判決或者裁定；（3）專業(yè)技術(shù)部門的鑒定報(bào)告；（4）具有法定資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒定證明；（5）仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁文書；（5）保險(xiǎn)公司對(duì)投保資產(chǎn)出具的出險(xiǎn)調(diào)查單、理賠計(jì)算單等保險(xiǎn)單據(jù)；（6）符合法律規(guī)定的其他證據(jù)。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理（二）具CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理資產(chǎn)損失稅前扣除的賬務(wù)處理實(shí)際資產(chǎn)損失和法定資產(chǎn)損失都強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)上已做損失處理，保持稅收與會(huì)計(jì)處理的一致性，如果實(shí)際上已經(jīng)發(fā)生但會(huì)計(jì)上未做損失處理，則不允許稅前扣除。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處理資產(chǎn)損失稅前扣除的賬CompanyLogfj0911@.126.comwww./邢臺(tái)福盛典當(dāng)有限公司謝謝大家CompanyLogfj09111、有時(shí)候讀書是一種巧妙地避開(kāi)思考的方法。12月-2212月-22Monday,December12,20222、閱讀一切好書如同和過(guò)去最杰出的人談話。04:39:3104:39:3104:3912/12/20224:39:31AM3、越是沒(méi)有本領(lǐng)的就越加自命不凡。12月-2204:39:3104:39Dec-2212-Dec-224、越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。04:39:3104:39:3104:39Monday,December12,20225、知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。12月-2212月-2204:39:3104:39:31December12,20226、意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。12十二月20224:39:31上午04:39:3112月-227、最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過(guò)于提升自我。。十二月224:39上午12月-2204:39December12,20228、業(yè)余生活要有意義，不要越軌。2022/12/124:39:3104:39:3112December20229、一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。4:39:31上午4:39上午04:39:3112月-2210、你要做多大的事情，就該承受多大的壓力。12/12/20224:39:31AM04:39:3112-12月-2211、自己要先看得起自己，別人才會(huì)看得起你。12/12/20224:39AM12/12/20224:39AM12月-2212月-2212、這一秒不放棄，下一秒就會(huì)有希望。12-Dec-2212December202212月-2213、無(wú)論才能知識(shí)多么卓著，如果缺乏熱情，則無(wú)異紙上畫餅充饑，無(wú)補(bǔ)于事。Monday,December12,202212-Dec-2212月-2214、我只是自己不放過(guò)自己而已，現(xiàn)在我不會(huì)再逼自己眷戀了。12月-2204:39:3112December202204:39謝謝大家1、有時(shí)候讀書是一種巧妙地避開(kāi)思考的方法。12月-2212月83——苑福江典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)內(nèi)部管控——苑福江典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)內(nèi)部管控CompanyLogo目錄典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)概念與分類1典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)防范基本策略2企業(yè)內(nèi)部流程管控3典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)損失處置4CompanyLogo目錄典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)概念與分類1典當(dāng)風(fēng)CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)概念與分類CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)概念與分類CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)概念與分類

一、典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)概念典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)是指典當(dāng)行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中，由于主、客觀原因或其他情況變化，導(dǎo)致典當(dāng)行資本金、收入、信譽(yù)等遭受損失的可能性。二、典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)從宏觀角度可以分為政策性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、自然風(fēng)險(xiǎn)。從微觀角度可以分為違規(guī)違法經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、鑒定評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、貸款比例管理風(fēng)險(xiǎn)以及職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)概念與分類

一、CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

1、政策性風(fēng)險(xiǎn)政策性風(fēng)險(xiǎn)是指政治微調(diào)與整合，引起的政策變動(dòng)給典當(dāng)行收益帶來(lái)?yè)p失的可能性。在國(guó)體政體不變（具有連續(xù)性）的情況下，因社會(huì)的經(jīng)濟(jì)的原因出現(xiàn)政策變動(dòng)，如財(cái)政稅收政策、會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)則、勞動(dòng)工資制度、貨幣管理制度等政策法規(guī)的變動(dòng)，帶來(lái)典當(dāng)行收益減少，一般稱之為政策性風(fēng)險(xiǎn)。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

1CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

2、法律風(fēng)險(xiǎn)典當(dāng)行的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守與典當(dāng)相關(guān)的法律、法規(guī)。在此過(guò)程中因?yàn)闊o(wú)法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致典當(dāng)行不能履行合同、發(fā)生糾紛、訴訟或其他法律糾紛，或者因違反監(jiān)管部門規(guī)定而遭受監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰甚至吊銷許可證，都會(huì)使典當(dāng)行收益遭受損失，正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到影響，甚至面臨生存危機(jī)等風(fēng)險(xiǎn)。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

2、法律風(fēng)險(xiǎn)CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

3、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指典當(dāng)行負(fù)債，如銀行借款到期需要償還，客戶申請(qǐng)貸款需要放款時(shí)，不能迅速?gòu)氖袌?chǎng)或現(xiàn)有在押典當(dāng)款中獲得足夠的流動(dòng)性資金而使典當(dāng)行的信譽(yù)、收益和籌資能力受到損失的可能性。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

3、流動(dòng)性風(fēng)CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指商品市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)帶來(lái)典當(dāng)物價(jià)值降低或者息費(fèi)率的變化造成收益損失從而給典當(dāng)行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自經(jīng)濟(jì)體系，具有較明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征。5、自然風(fēng)險(xiǎn)指典當(dāng)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遭遇的不可抗拒的非人力因素風(fēng)險(xiǎn)，如地震、氣候、海嘯等自然災(zāi)害以及人身意外傷亡等，都會(huì)給典當(dāng)行正常經(jīng)營(yíng)帶來(lái)?yè)p失。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

6、信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人即當(dāng)戶不能履約償還或延期償還當(dāng)金本息費(fèi)，使典當(dāng)行收益受損的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)的根源在于債務(wù)人，盡管當(dāng)戶出具了當(dāng)物作保證，辦理了動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押或不動(dòng)產(chǎn)抵押，但一旦債務(wù)人違約，要處置當(dāng)物即各種質(zhì)押物、抵押物，典當(dāng)行都面臨較大風(fēng)險(xiǎn)，都要耗費(fèi)大量人力、物力，增加不必要的勞動(dòng)消耗或成本支出，而且結(jié)果往往難以保證本息費(fèi)的足額償付。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

6、信用風(fēng)CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

7、違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指典當(dāng)行工作人員不遵守相關(guān)法律、法規(guī)，違反政策規(guī)定操作，使典當(dāng)行蒙受法律、法規(guī)的懲治帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。如非法高息集資、變相吸收存款，直接拆借資金；用暴力手段強(qiáng)迫當(dāng)戶贖當(dāng)；收當(dāng)國(guó)家禁止典當(dāng)?shù)奈锲罚òE物）這些都會(huì)引發(fā)法律、法規(guī)處罰和制裁，給企業(yè)造成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

7、違法違規(guī)經(jīng)CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

8、鑒定評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)鑒定評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)是指典當(dāng)行從業(yè)人員因缺乏專業(yè)技能培訓(xùn)，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，鑒定評(píng)估水平較低，收當(dāng)環(huán)節(jié)把關(guān)不嚴(yán)，所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，一般包括以下三種情況：收假，當(dāng)戶以假冒真，拿假貨、假證件來(lái)辦理業(yè)務(wù)。收錯(cuò)，當(dāng)物是真貨，但其品相、質(zhì)地、性能等大大折扣，導(dǎo)致收當(dāng)?shù)奈锲贰拔锼侵怠?。收偏，即典?dāng)行收當(dāng)自己不熟悉的當(dāng)物，造成當(dāng)物出現(xiàn)偏門、冷門、一旦絕當(dāng)無(wú)法變現(xiàn)。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

8、鑒定評(píng)估CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

9、貨款比例風(fēng)險(xiǎn)典當(dāng)經(jīng)營(yíng)過(guò)種貸款結(jié)構(gòu)不合理，比例管理失調(diào)，將會(huì)帶來(lái)典當(dāng)營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)緩慢，流動(dòng)性差，使用效率低，甚至演變成貸款回收困難，最后形成逾期、呆滯、呆賬而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。貸款比例風(fēng)險(xiǎn)概括起來(lái)講有以下兩種情況：貸款余額比例風(fēng)險(xiǎn)。是指對(duì)單一當(dāng)戶貸款數(shù)額過(guò)高，造成貸款風(fēng)險(xiǎn)集中。貸款結(jié)構(gòu)比例風(fēng)險(xiǎn)。一是抵押貸款過(guò)高；二是中長(zhǎng)期貸款過(guò)高。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

9、貨款比例風(fēng)CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

10、職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)是指典當(dāng)行工作人員個(gè)人道德品質(zhì)惡劣，違反典當(dāng)行各項(xiàng)規(guī)章制度，利用職務(wù)之便，以犧牲典當(dāng)行利益為代價(jià)謀取個(gè)人私利。從而給典當(dāng)行帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)：內(nèi)處串通有意高估，超額發(fā)放當(dāng)金，免除質(zhì)押、抵押條件發(fā)放人情信用當(dāng)款，在典當(dāng)業(yè)務(wù)中搞地下交易，暗拿回扣、傭金，造成，典當(dāng)行利潤(rùn)流失。CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)分類

10、職業(yè)道CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)防范的基本策略CompanyLogo典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)防范的基本策略CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的基本策略

防范風(fēng)險(xiǎn)的基本策略

典當(dāng)行應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別、準(zhǔn)確衡量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和適時(shí)控制所有放款業(yè)務(wù)中的各類風(fēng)險(xiǎn)，防范風(fēng)險(xiǎn)的基本策略是：風(fēng)險(xiǎn)回避；風(fēng)險(xiǎn)抑制；風(fēng)險(xiǎn)分散；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的基本策略

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風(fēng)險(xiǎn)回避

風(fēng)險(xiǎn)回避是指考慮到風(fēng)險(xiǎn)存在而主動(dòng)放棄或拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，屬一種事前控制。風(fēng)險(xiǎn)回避是一種保守的風(fēng)險(xiǎn)控制辦法。風(fēng)險(xiǎn)和收益成正比，回避風(fēng)險(xiǎn)也就是放棄了獲得收益的機(jī)會(huì)，所以在權(quán)衡收益和風(fēng)險(xiǎn)之后，對(duì)于極不安全或者收益不足以反映風(fēng)險(xiǎn)水平的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取回避態(tài)度。

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風(fēng)險(xiǎn)抑制

風(fēng)險(xiǎn)抑制是指承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后，采取種種措施以減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和破壞程度。風(fēng)險(xiǎn)抑制分積極抑制和消極抑制兩種情況，積極的風(fēng)險(xiǎn)控制，會(huì)在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前采取各種有效措施消滅或減少風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。消極的風(fēng)險(xiǎn)抑制，即通過(guò)事前充分準(zhǔn)備，即使風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，其造成的風(fēng)險(xiǎn)在可控之中。CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的基本策略

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風(fēng)險(xiǎn)分散

風(fēng)險(xiǎn)分散是指對(duì)所承擔(dān)的各種性質(zhì)不同風(fēng)險(xiǎn)，利用他們之間的相互關(guān)聯(lián)程度取得最優(yōu)的風(fēng)險(xiǎn)組合，使這些風(fēng)險(xiǎn)加總得出的總體風(fēng)險(xiǎn)水的平最低。分散風(fēng)險(xiǎn)是典當(dāng)行防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的一種重要策略，典當(dāng)行貸款分散風(fēng)險(xiǎn)措施主要是：貸款客戶分散化，借給更多的客戶；典當(dāng)物品分布多樣化，行業(yè)和品種有較強(qiáng)的獨(dú)立性；貸款發(fā)放主體多元化，多家典當(dāng)行實(shí)行聯(lián)合典當(dāng)。CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的基本策略

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風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

即通過(guò)各種交易活動(dòng)，把可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他人承擔(dān)。如通過(guò)預(yù)測(cè)某項(xiàng)典當(dāng)業(yè)務(wù)可能會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，事先可將質(zhì)押物、抵押物進(jìn)行投保；貸款客戶多次續(xù)當(dāng)造成當(dāng)期過(guò)長(zhǎng)，在押當(dāng)物因市場(chǎng)行情變化價(jià)值明顯降低時(shí)，要求客戶及時(shí)增加或更換在押當(dāng)物；預(yù)測(cè)收回本息費(fèi)非常困難，抵押物有風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)法律手段對(duì)當(dāng)戶的其他優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)采取訴訟保全措施。CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的基本策略

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風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指典當(dāng)行在正常經(jīng)營(yíng)年份，提存足夠的風(fēng)險(xiǎn)基金或呆賬準(zhǔn)備金。用以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，也稱為“風(fēng)險(xiǎn)自留”，建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制可以增強(qiáng)典當(dāng)行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。CompanyLogo防范典當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的基本策略

CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

1.貸款申請(qǐng)2.受理與調(diào)查3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)4.貸款審批5.合同簽訂6.貸款發(fā)放7.貸款支付8.貸后管理9.收回與處置及貸款材料歸檔典當(dāng)業(yè)務(wù)流程CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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借款人根據(jù)自身資金需求，向公司提出書面借款申請(qǐng)，并提交公司要求的必要材料，公司根據(jù)借款人申請(qǐng)、相關(guān)資料及掌握的信息，對(duì)借款人是否符合公司的要求與基本條件作出判斷，并據(jù)此決定是否受理該貸款申請(qǐng)。貸款申請(qǐng)CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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借款人（自然人除外）依法設(shè)立借款用途明確、合法、合理借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法、合規(guī)借款人具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，還款來(lái)源明確合法借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良信用記錄借款人承諾所提供的材料真實(shí)、完整、有效公司要求的其他條件借款人申請(qǐng)貸款應(yīng)具備以下條件CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

借CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

借款申請(qǐng)書內(nèi)容借款人名稱、企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍，申請(qǐng)貸款的期限、金額、用途、用款計(jì)劃、還本付息計(jì)劃、方式、還款來(lái)源、還款意愿等；擔(dān)保物（人）基本情況等。借款人是法人單位的，其法定代表人或授權(quán)代理人應(yīng)在貸款申請(qǐng)上簽章；借款人是個(gè)人的應(yīng)在貸款申請(qǐng)上簽字并摁指印。CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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受理借款申請(qǐng)流程客戶申請(qǐng)：可以是客戶主動(dòng)向公司申請(qǐng)，也可以是公司主動(dòng)向客戶營(yíng)銷，由客戶提出書面貸款申請(qǐng)。資格審查：了解客戶基本情況，判斷是否受理該貸款業(yè)務(wù)。對(duì)不符合公司規(guī)定的，原則上不接受貸款申請(qǐng)。受理反饋：如果受理，貸前調(diào)查人向客戶收集基礎(chǔ)資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，如不予受理，及時(shí)通知客戶。申請(qǐng)資料初步審查：同意受理的業(yè)務(wù)，須借款人提交資料，各分公司負(fù)責(zé)人對(duì)資料和借款人資格進(jìn)行初步審查CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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申請(qǐng)典當(dāng)貸款提交材料內(nèi)容營(yíng)業(yè)執(zhí)照及最新年檢證明；組織機(jī)構(gòu)代碼證及最新年檢證明；稅務(wù)登記證；近三年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)過(guò)的財(cái)務(wù)報(bào)告和最近三個(gè)月的財(cái)務(wù)報(bào)表（如：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)附注）；公司章程，驗(yàn)資報(bào)告；貸款卡及最新年檢證明；銀行開(kāi)戶證明；CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證明及必要的個(gè)人信息：身份證、戶口本、婚姻狀況證明，房產(chǎn)證（不低于一套）、車輛登記證、收入、近半年銀行流水等其他證明；股東會(huì)或董事會(huì)同意借款或擔(dān)保的決議；借款人自有資金、其他資金來(lái)源到位或能按計(jì)劃到位的證明文件；借款人及擔(dān)保人的信用記錄證明；有關(guān)交易合同、協(xié)議；營(yíng)運(yùn)計(jì)劃及現(xiàn)金流量測(cè)算情況；CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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本年度及最近的存、借款及對(duì)外擔(dān)保明細(xì)情況；擔(dān)保措施是房產(chǎn)抵押的應(yīng)提供房產(chǎn)證，是車輛質(zhì)押的應(yīng)提供相應(yīng)證照件，是機(jī)構(gòu)或個(gè)人的應(yīng)提供的材料參考以上內(nèi)容；根據(jù)借款人的具體情況公司要求提供的其他材料。上述材料應(yīng)包括原件及復(fù)印件。如只能提供復(fù)印件的，由出具材料的借款人、擔(dān)保人在復(fù)印件上加蓋公章或簽字摁指印，調(diào)查人將復(fù)印件與原件核對(duì)后在復(fù)印件上簽署“經(jīng)核對(duì)與原件一致”字樣及核對(duì)日期，并簽名確認(rèn)。CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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借款人資料提交并經(jīng)過(guò)初步審核后，公司貸前調(diào)查人（A、B角）通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、網(wǎng)絡(luò)查詢、相關(guān)機(jī)構(gòu)等渠道采集信息，獲取、核實(shí)、分析研究借款人有關(guān)貸款業(yè)務(wù)、擔(dān)保等方面的情況，揭示和評(píng)估貸款業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)并提出應(yīng)對(duì)措施，以文字記錄在案，形成調(diào)查報(bào)告。受理后貸前調(diào)查CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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積極拓展業(yè)務(wù)，搞好市場(chǎng)調(diào)查，受理借款人貸款申請(qǐng)。對(duì)借款人申請(qǐng)借款的合法性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查評(píng)價(jià)客戶信用等級(jí)，撰寫調(diào)查報(bào)告，提出借款的期限金額、息費(fèi)率和支付方式等明確意見(jiàn)。鑒定評(píng)估質(zhì)（抵）押物并登記，辦理發(fā)放貸款手續(xù)。檢查、管理借款人執(zhí)行借款合同情況和企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況。督促借款人按時(shí)足額償還借款本金息費(fèi)，并負(fù)責(zé)催收或配合催收風(fēng)險(xiǎn)貸款（貸款責(zé)任不變）。

貸前調(diào)查崗職責(zé)CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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貸前調(diào)查項(xiàng)目1、借款人及其關(guān)系人情況：公司治理結(jié)構(gòu)、公司領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)、行業(yè)地位、專業(yè)能力、企業(yè)資質(zhì)、信用狀況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況等，通過(guò)調(diào)查分析，評(píng)估項(xiàng)目效益和還本付息能力。2、項(xiàng)目本身情況：項(xiàng)目規(guī)模、技術(shù)水平、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、政策合規(guī)性、環(huán)境影響、產(chǎn)品市場(chǎng)容量、潛在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等。3、擔(dān)保情況：擔(dān)保物（人）的基本情況，包括但不限于對(duì)擔(dān)保的合法性、產(chǎn)權(quán)是否有爭(zhēng)議、抵（質(zhì)）押物價(jià)值及可變現(xiàn)能力，擔(dān)保人的資格、償債能力、信用等。CompanyLogo典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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貸前調(diào)查內(nèi)容借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況。借款人的經(jīng)營(yíng)范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貸款期內(nèi)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和重大投資計(jì)劃等情況。借款人所在行業(yè)狀況。借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況。借款人營(yíng)運(yùn)資金總需求（含差額需求量）和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況。借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對(duì)手資金占用等情況。還款來(lái)源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等。對(duì)有擔(dān)保物的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度。對(duì)個(gè)人的盡職調(diào)查應(yīng)側(cè)重于對(duì)借款人的資信水平、償債能力、貸款用途及還款來(lái)源、還款意愿等情況的分析，確保借款人經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目、貸款用途、還款意愿和還款能力真實(shí)，防范虛假貸款的發(fā)生。

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勤勉盡責(zé)地履行調(diào)查義務(wù)，盡可能掌握借款人、擔(dān)保人或擔(dān)保物的實(shí)際情況，充分揭示潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、有效的原則，通過(guò)各種途徑開(kāi)展調(diào)查工作。全面掌握客戶、項(xiàng)目及擔(dān)保人（物）信息。

貸前調(diào)查的基本要求CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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貸前調(diào)查方法1、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查：現(xiàn)場(chǎng)會(huì)談應(yīng)約見(jiàn)盡可能多的經(jīng)營(yíng)、管理、財(cái)務(wù)、員工等方面人員，側(cè)重了解借款人關(guān)于企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的思路，了解企業(yè)內(nèi)部的管理情況。2、實(shí)地考察：是指經(jīng)辦人實(shí)地察看客戶的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，調(diào)閱財(cái)務(wù)賬冊(cè)（應(yīng)收應(yīng)付賬款、存貨周轉(zhuǎn)、股東賬冊(cè)記載于公司章程對(duì)比等）檔案、客戶維護(hù)情況、買賣、銷售合同及收發(fā)貨情況等。CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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3、非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查包括搜尋調(diào)查、委托調(diào)查、網(wǎng)查等，通過(guò)信息媒體搜尋有價(jià)值的資料。同時(shí)通過(guò)接觸借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、交易對(duì)象，或者通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)、政府職能管理部門、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等，了解客戶全面真實(shí)的情況，都有助于印證現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查所了解的情況CompanyLogo防典當(dāng)企業(yè)內(nèi)部流程管控

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撰寫貸前調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容

借款人基本情