全面風險管理培訓教材課件

第一部分

全面風險管理第一部分

全面風險管理1全面風險管理的目錄1.風險管理的概念2.風險管理的特點3.風險管理的要素4.風險管理的主要階段5.風險管理的五大類別

全面風險管理的目錄1.風險管理的概念2一、風險管理的相關(guān)概念：風險:

風險是指對企業(yè)目標實現(xiàn)有不利影響的某一事件發(fā)生的可能性。風險管理:是一個企業(yè)對風險持續(xù)控制并改善的過程，通常應(yīng)用于企業(yè)的戰(zhàn)略制定及各個方面，目的是通過針對影響企業(yè)的潛在重大事件的控制，將企業(yè)的風險控制在可接受的范圍之內(nèi)，從而為實現(xiàn)企業(yè)的目標提供保證。一、風險管理的相關(guān)概念：風險:3二、風險管理的特點：1．風險管理是一個持續(xù)的過程。它與企業(yè)日常的經(jīng)營活動息息相關(guān)。2．受各個層級員工的影響。它是由董事會、管理層建立并執(zhí)行的。同時也對公司員工的行為產(chǎn)生相應(yīng)的影響。3．涉及到企業(yè)的方方面面。應(yīng)用于企的各個層面,包括戰(zhàn)略計劃、資源配置；經(jīng)營活動與人力資源管理等。4．對目標的實現(xiàn)提供合理的保證。設(shè)計與運行良好的企業(yè)風險管理體系可以給管理層和董事會在企業(yè)目標的實現(xiàn)方面提供一個合理的保證。二、風險管理的特點：1．風險管理是一個持續(xù)的過程。它與企業(yè)日4三、風險管理的要素：1.事件確認:對企業(yè)經(jīng)營有重大影響的潛在事件，必須得以確認。事件確認涉及確認影響企業(yè)目標實現(xiàn)的外部或內(nèi)部事件。2.風險評估:對已確認的風險需要加以分析，為如何管理這些風險提供基礎(chǔ)。3.風險反應(yīng):人們收集到的風險的反應(yīng)，包括風險回避、接受、減少和分散風險。三、風險管理的要素：1.事件確認:對企業(yè)經(jīng)營有重大影響的潛5三、風險管理的要素：4.信息溝通:通過及時確認獲取相關(guān)的信息，積極相互溝通，使員工能夠履行自身的職責。公司各階層都對要相關(guān)的信息風險,并做出適當?shù)娘L險反應(yīng)。5.運行監(jiān)督:企業(yè)風險管理體系的整體運行需要監(jiān)控，必要時需要進行修正?？傊髽I(yè)風險管理是一個動態(tài)的過程,并不是一個嚴格的順序性流程。它是一個多方向的、互動的流程,任何一個要素都可能夠并會對其他要素產(chǎn)生影響。

三、風險管理的要素：4.信息溝通:通過及時確認獲取相關(guān)的信6四、全面風險管理的四個階段分為如下四個主要階段：監(jiān)督和檢查四、全面風險管理的四個階段分為如下四個主要階段：監(jiān)督和檢查7企業(yè)按照自身業(yè)務(wù)的性質(zhì)和管理風險的方法，來確定風險的類別。企業(yè)把風險一般可以分為五種：─戰(zhàn)略風險─財務(wù)風險─市場風險─

運營風險─法律風險五、風險類別:其他風險財務(wù)風險市場風險法律風險影響企業(yè)目標實現(xiàn)運營風險戰(zhàn)略風險企業(yè)按照自身業(yè)務(wù)的性質(zhì)和管理風險的方法，來確定風險的類別。五8風險分類樹風險一級分類戰(zhàn)略風險財務(wù)風險運營風險市場風險法律風險風險二級分類政治風險政策法規(guī)風險宏觀經(jīng)濟風險行業(yè)前景風險競爭對手風險

…計劃預(yù)算風險財務(wù)核算風險資金管理風險現(xiàn)金流風險應(yīng)收帳款風險

…研發(fā)管理風險技術(shù)應(yīng)用風險人力資源風險…利率風險匯率風險證券市場風險產(chǎn)品價格風險…法律糾紛風險法律合規(guī)風險報告合規(guī)風險知識產(chǎn)權(quán)風險環(huán)境保護風險…具體的風險點風險1風險2風險3風險4風險5風險6風險7風險8風險9風險10風險11風險12風險13風險14風險15風險分類有5大類一級風險，60大類二級風險。風險分類樹風險一級分類戰(zhàn)略風險財務(wù)風險運營風險市場風險法律風91、戰(zhàn)略風險戰(zhàn)略風險需收集的初始信息戰(zhàn)略風險信息的收集渠道戰(zhàn)略風險:是指企業(yè)在戰(zhàn)略的制訂和實施上出現(xiàn)錯誤或疏忽,或因未能隨環(huán)境的改變而作出適當?shù)恼{(diào)整，從而導致經(jīng)濟上的損失。戰(zhàn)略風險包括：─宏觀政策法規(guī)風險─戰(zhàn)略管理風險─投資兼并購風險─技術(shù)創(chuàng)新風險等1、戰(zhàn)略風險戰(zhàn)略風險需收集的初始信息戰(zhàn)略風險信息的收集渠道戰(zhàn)10戰(zhàn)略風險信息收集戰(zhàn)略風險需收集的初始信息戰(zhàn)略風險信息的收集渠道國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；科技進步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容；市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求；與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況；與主要競爭對手相比，本企業(yè)實力與差距；本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的有關(guān)依據(jù)；本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。外部渠道國家、行業(yè)宏觀政策與信息的發(fā)布平臺和網(wǎng)絡(luò)；新聞、媒體報道幾及專業(yè)機構(gòu)的出版物；商業(yè)伙伴（客戶、供應(yīng)商）提供的戰(zhàn)略信息；私人商業(yè)與社會網(wǎng)絡(luò)等。內(nèi)部渠道內(nèi)部會議紀要及戰(zhàn)略分析報告；以往戰(zhàn)略決策的成功案例及重大偏差；企業(yè)自身的戰(zhàn)略規(guī)劃、計劃等決策信息；企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃方面的內(nèi)部控制機制。戰(zhàn)略風險信息收集戰(zhàn)略風險需收集的初始信息戰(zhàn)略風險信息的收集渠11財務(wù)風險:

是指企業(yè)融資、會計核算以及會計或財務(wù)報告失誤而對企業(yè)造成的損失。財務(wù)風險包括：─資金結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流風險─會計核算與流程的風險─會計及財務(wù)報告風險等2、財務(wù)風險財務(wù)風險:2、財務(wù)風險12財務(wù)風險信息收集財務(wù)風險需收集的初始信息財務(wù)風險信息的收集渠道歷史沿革（成立時間、背景、法人、現(xiàn)有生產(chǎn)規(guī)模和生產(chǎn)能力以及企業(yè)發(fā)展歷程等）企業(yè)資本結(jié)構(gòu)（企業(yè)所有者及其持股比例和金額）組織結(jié)構(gòu)（企業(yè)管理層及各職能部門）所屬公司（直接管理或擁有的下屬公司）主要產(chǎn)品和工藝流程（產(chǎn)品類別和用途，以及生產(chǎn)加工該主要產(chǎn)品的工藝流程）銷售情況（銷售策略、渠道、產(chǎn)品銷售區(qū)域）采購情況（原材料采購狀況和主要供應(yīng)商）內(nèi)部控制情況（是否已經(jīng)有內(nèi)部制度和是否有健全的內(nèi)部流程手冊）財務(wù)狀況和經(jīng)營成果（資產(chǎn)負債狀況和損益情況）經(jīng)營活動中重大投資融資事項與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會計政策企業(yè)償債能力、盈利能力、成本費用情況等匯總分析表財務(wù)風險管理損失事件案例外部平臺1.湯姆森路透集團

全球最大的財經(jīng)新聞和數(shù)據(jù)公司，提供公司公告、研究報告、財務(wù)統(tǒng)計、市場預(yù)計、盈利預(yù)測的平臺。其覆蓋面高達全球三萬家公司。2.彭博新聞社

一個提供即時財經(jīng)信息的平臺專業(yè)機構(gòu)出

版報告－定期出版關(guān)于財務(wù)會計的報告內(nèi)部渠道企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)控體系內(nèi)部監(jiān)查和審計結(jié)果外部檢查和審計結(jié)果

財務(wù)風險信息收集財務(wù)風險需收集的初始信息財務(wù)風險信息的收集渠13財務(wù)風險案例背景：四川長虹是中國最大的家電制造商之一；由于在對外貿(mào)易中過多關(guān)注爭奪客戶和市場份額，2002年前后，在無法收回海外代理商貨款的情況下，仍然向海外發(fā)貨，忽視應(yīng)收賬款壞賬風險；四川長虹在1998年至2003年間創(chuàng)造利潤人民幣33億元，卻遭受39億元的海外欠款，最終不得不于2004年在美國向海外代理商提起訴訟，開始了長達一年半的跨國訴訟；2006年4月四川長虹為盡早結(jié)束無休止的跨國訴訟與代理商簽訂和解協(xié)議，預(yù)計可收回應(yīng)收賬款金額僅為人民幣13.6億元。財務(wù)風險案例背景：四川長虹是中國最大的家電制造商之一；14原因影響資金管理風險原因影響應(yīng)收賬款風險2002年已經(jīng)無法正常收到回款，卻仍然將貨品源源不斷地運送到美國，導致窟窿越來越大，難以彌補；對外貿(mào)易中過多關(guān)注爭奪客戶和市場份額；海外拓展銷售額進行低價銷售；海外銷售的付款結(jié)賬采用賒賬的方式。海外代理商長期拖欠貨款造成企業(yè)現(xiàn)金被大量擠占企業(yè)的現(xiàn)金流出現(xiàn)斷裂；2.企業(yè)貸款無法償還；3.不同業(yè)務(wù)板塊間的資金出現(xiàn)挪用；海外應(yīng)收賬款無法收回，造成巨大的經(jīng)濟損失；利潤減少，現(xiàn)金流出現(xiàn)斷裂，影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展；影響公司聲譽，造成股票價格下跌，影響股民投資信心。貸款無法償還；3.財務(wù)風險案例案例分析：原因影響資金管理風險原因影響應(yīng)收賬款風險2002年已經(jīng)無法15市場風險:是指因市場等外界條件變化而使企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟損失的風險。市場風險包括：─產(chǎn)品價格風險─燃料、能源風險─股票指數(shù)風險─

利率、匯率風險─競爭風險3、市場風險市場風險:3、市場風險16市場風險需收集的初始信息市場風險信息的收集渠道產(chǎn)品或服務(wù)的價格及供需變化；能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化；主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化；潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。外部平臺信用評級機構(gòu)報告：大公、鄧白氏－獲取任一企業(yè)的資信報告政府行業(yè)信息：信息產(chǎn)業(yè)部定期發(fā)放有關(guān)通信行業(yè)業(yè)務(wù)總量和業(yè)務(wù)收入,用戶發(fā)展,電信業(yè)務(wù)收入構(gòu)成專業(yè)機構(gòu)的市場調(diào)研報告與競爭對手分析報告內(nèi)部平臺企業(yè)內(nèi)部的市場信息與情報收集機制客戶關(guān)系管理系統(tǒng)企業(yè)信用管理制度及損失事件利率、匯率的敏感性分析市場風險信息收集市場風險需收集的初始信息市場風險信息的收集渠道產(chǎn)品或服務(wù)的價17運營風險:

是指企業(yè)因為內(nèi)部流程、系統(tǒng)、人為或外部等方面的因素而給企業(yè)造成的經(jīng)濟損失。運營風險包括： ─企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量與營銷風險 ─內(nèi)部管理失效風險 ─業(yè)務(wù)流程與信息系統(tǒng)風險 ─外部事件風險（火災(zāi)、自然災(zāi)害等）4、運營風險運營風險:4、運營風險18運營風險產(chǎn)生原因人為因素：是指企業(yè)員工由于缺乏誠信道德，而導致的舞弊行為，或缺乏知識而導致的錯誤和重大損失。流程風險：是指交易流程中出現(xiàn)錯誤而導致?lián)p失的風險，例如：在銷售流程中（包括定價、記錄、確認、出貨等環(huán)節(jié)）出錯而導致?lián)p失的風險。信息系統(tǒng)風險：是指因信息系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)的存取和處理、系統(tǒng)的安全和可用性、系統(tǒng)的非法接入與使用而導致?lián)p失的風險。外部事件風險：是指火災(zāi)、天然災(zāi)害、市場扭曲等事件。運營風險產(chǎn)生原因人為因素：是指企業(yè)員工由于缺乏誠信道德，而導19運營風險信息收集運營風險需收集的初始信息運營風險信息的收集渠道產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；新市場開發(fā)，市場營銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價與銷售渠道，市場營銷環(huán)境狀況等；企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗；期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié);質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；因企業(yè)內(nèi)外部人員的道德風險致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈；給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風險；外部平臺行業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)與平臺：如中國汽車工業(yè)協(xié)會，中國汽車網(wǎng)中國汽車動態(tài)網(wǎng)；行業(yè)與專業(yè)機構(gòu)的報告與調(diào)研或其他溝通平臺（如年會）；內(nèi)部平臺企業(yè)主要業(yè)務(wù)流程，如產(chǎn)品開發(fā)、市場策略制定、銷售、采購、售后服務(wù)、金融衍生品業(yè)務(wù)等；企業(yè)重大安全環(huán)保事件案例；企業(yè)信息系統(tǒng)的管理與監(jiān)控等運營風險信息收集運營風險需收集的初始信息運營風險信息的收集渠20背景：三鹿牌嬰幼兒配方奶粉重大食品安全事故發(fā)生后，三鹿集團于2008年9月12日全面停產(chǎn)，并最終破產(chǎn)被收購。反思三鹿毒奶粉事件，我們不難發(fā)現(xiàn)，造成三鹿悲劇的，三聚氰胺只是個導火索，而事件背后的運營風險管理失控才是真正的罪魁禍首。運營風險案例人為因素背景：三鹿牌嬰幼兒配方奶粉重大食品安全事故發(fā)生后，三鹿集團于21原因影響產(chǎn)品質(zhì)量風險原因影響產(chǎn)品質(zhì)量風險盲目進行規(guī)模擴張，高層管理人員風險意識淡??；三鹿集團需求擴大而產(chǎn)能跟不上的情況下，高層管理人員未能把好奶源質(zhì)量關(guān)，接受了低質(zhì)量原奶，必然存在了質(zhì)量風險；危機處理不當導致風險失控。三鹿集團在監(jiān)管過程中只將精力集中在原奶數(shù)量的保證上而忽略而奶源建設(shè)，貼牌生產(chǎn)從而使不合格的奶制品流向市場成為可能；企業(yè)在一定時期內(nèi)，其產(chǎn)品由于內(nèi)部生產(chǎn)運營水平一定或外部信息有限，無法按照預(yù)期要求滿足客戶的可能性。利潤下降，出現(xiàn)資金流動性問題；資產(chǎn)負載率上升、達到資不抵債的程度；品牌、知識產(chǎn)權(quán)、品牌等無形資產(chǎn)遭受重大損失。運營風險案例案例分析：原因影響產(chǎn)品質(zhì)量風險原因影響產(chǎn)品質(zhì)量風險盲目進行規(guī)模擴張，高22法律風險：

是指企業(yè)因違反法律、法規(guī)或規(guī)定，或侵害其他利益相關(guān)者的權(quán)益，而導致企業(yè)遭受經(jīng)濟或聲譽損失的風險。法律風險包括： ─法律糾紛風險 ─員工道德操守 ─重大協(xié)議與合同的遵守與履行 ─法律糾紛 ─知識產(chǎn)權(quán)5、法律風險法律風險：5、法律風險23法律風險信息收集法律風險需收集的初始信息法律風險信息的收集渠道國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；員工道德操守的遵從性；本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同；本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況外部平臺政府、專業(yè)與行業(yè)網(wǎng)站與溝通平臺；專業(yè)機構(gòu)的調(diào)研與分析報告；法律糾紛事件案例；內(nèi)部平臺企業(yè)法律部或外聘法律專家企業(yè)合同條款法律審批流程；企業(yè)法律糾紛事件；企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)保護與管理流程；員工道德行為準則的制度、發(fā)布、培訓及監(jiān)督機制法律風險信息收集法律風險需收集的初始信息法律風險信息的收集渠24第二部分

項目風險管理第二部分

項目風險管理25全面風險管理的目錄：1.項目風險管理的概念2.項目風險管理的特點3.項目風險管理的分類4.風險管理的主要內(nèi)容

全面風險管理的目錄：1.項目風險管理的概念26一、項目風險管理的概念:1.工程項目風險:工程項目的立項、分析、研究、設(shè)計都是基于正常的、理想的技術(shù)、管理和組織之上的。當這些因素產(chǎn)生變化時，會使得原定的計劃方案受到影響，這些干擾的因素稱之為工程項目風險。2.項目風險管理:

是人們對潛在的意外損失進行識別、評估，并根據(jù)具體情況，采取相應(yīng)的措施的管理工作。目的是盡可能做到有備無患或在無法避免時，也能尋求切實可行的補償措施，從而減少意外損失。一、項目風險管理的概念:1.工程項目風險:27二、工程項目風險的特點：1.風險的多樣性：在一個項目中有許多種類的風險，如政治風險、經(jīng)濟風險、法律風險、自然風險、合同風險、合作者風險等。2.風險的隱蔽性：不僅存在于實施階段，而且隱藏在決策、設(shè)計、及所有相關(guān)階段的工作中。如目標設(shè)計中可能存在的構(gòu)思錯誤、重要邊界條件的疏忽；可行性研究報告中可能有方案的失誤，高層分析錯誤；技術(shù)設(shè)計中存在的圖紙和規(guī)范錯誤；施工中物價上漲，氣候條件變化；運行中市場變化，產(chǎn)品不受歡迎，達不到設(shè)計能力，操作失誤等。3.風險的相關(guān)性：風險的影響往往不是局部的，在某一段時間風險也會隨著項目的發(fā)展，其影響會逐漸擴大。二、工程項目風險的特點：1.風險的多樣性：在一個項目中有許多28三、工程項目風險管理的分類：按產(chǎn)生的原因劃分：自然風險和人為風險人為風險包括:1.行為風險：個人或組織的過失、疏忽、僥幸、惡意等不當行為造成的財產(chǎn)損失，人員傷亡等風險。2.經(jīng)營風險：是人們在經(jīng)濟活動中，由于經(jīng)營管理不善于、市場預(yù)測失誤、價格波動、供求關(guān)系發(fā)生變化、通貨膨脹、匯率變動等導致經(jīng)濟損失的風險。3.技術(shù)風險：是指伴隨著科學技術(shù)的發(fā)展而來的風險。4.政治風險：是由于政局變化、政權(quán)更迭、罷工、戰(zhàn)爭等引起社會動蕩而形成的損失。5.政策風險:是由于國家或政府的宏觀政策發(fā)生變化對項目造成的風險。6.組織風險:是由于項目有關(guān)的各方關(guān)系不協(xié)調(diào)以及其他不確定性而引起的風險。三、工程項目風險管理的分類：按產(chǎn)生的原因劃分：自然風險和人為29四、項目風險管理的主要內(nèi)容包括：1.風險收集與識別2.風險信息的分析3.制訂風險應(yīng)對措施4.建立風險控制及跟蹤體系四、項目風險管理的主要內(nèi)容包括：1.風險收集與識別30具體包括：風險信息的收集與識別風險的分析與級別劃分制訂風險對策修訂完善內(nèi)控制度流程項目風險管理的過程：風險收集與識別風險級別的分析制定風險措施修訂內(nèi)控制度實現(xiàn)風險控制31具體包括：項目風險管理的過程：風險收集風險級別制定風險修訂內(nèi)（一）風險識別:1.概念:是在風險事故發(fā)生前,運用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認識所面臨的各種風險，以及分析風險發(fā)生的潛在原因。2.意義:只有對所有可能損失的風險作出正確的識別，才不會失去對風險控制的機會。3.手段:可依靠觀察、經(jīng)驗、掌握有關(guān)知識、調(diào)查研究、實地踏查，采訪或參考有關(guān)資料、聽取專家意見、咨詢有關(guān)法規(guī)等手段。（一）風險識別:1.概念:是在風險事故發(fā)生前,運用各種方法系32（一）風險識別:4.風險識別的操作要點：1）必須要各種方法相結(jié)合，相互補充。2）應(yīng)盡量向風險管理部門以外的人，征求意見，以求得對項目的全面了解。3）要講究經(jīng)濟上的合理性。4）必須負責準確記錄風險識別的結(jié)果，并整理保存。風險有可能造成損失的金額控制風險所將要付出的成本（一）風險識別:4.風險識別的操作要點：風險有可能造成損失的33（二）風險分析:1.概念:是指在風險識別和衡量的基礎(chǔ)上,把損失可能性、損失程度以及其他因素綜合權(quán)衡,分析風險可能對項目造成影響,尋求控制風險的對策。2.目的:規(guī)范項目風險評價,降低項目運作成本。3.項目評價分析的原則：1）風險回避原則,是最基本的評價原則2）風險權(quán)衡原則,確定可接受風險的限度。3）風險處理成本最小原則。4）風險成本/效益對比原則。5）社會費用最小原則。（二）風險分析:1.概念:是指在風險識別和衡量的基礎(chǔ)上,把損34

4.項目評價分析的工具----(1)腦圖腦圖示例：軟件費用的組成基本特征1、放射性結(jié)構(gòu)2、一個中心–注意的焦點3、分層次-主干-分支-分支4、眾多的表現(xiàn)工具-顏色（二）風險分析:4.項目評價分析的工具----(1)腦圖腦圖示例：軟件費35重大風險原因三原因3.1原因3.2原因3.3原因3.4原因四原因4.1原因4.2原因4.3原因4.4原因一原因1.1原因1.3原因1.4原因1.2原因二原因2.1原因2.3原因2.4原因2.2（二）風險分析:4.項目評價分析的工具----(2)魚骨圖重大風險原因三原因3.1原因3.2原因3.3原因3.4原因四36（三）風險控制:1.概念:是指在風險事件發(fā)生時，實施風險管理計劃中規(guī)定的控制措施。2.項目風險控制的依據(jù):1）風險管理計劃列示的風險2）實際已經(jīng)發(fā)生的風險事件3）控制隨時可能發(fā)生的風險（三）風險控制:1.概念:是指在風險事件發(fā)生時，實施風險管理37（三）風險控制:3.項目風險控制的步驟:1）建立項目風險控制體系（項目風險責任制度，信息報告制度，決策制度，溝通程序等）2）確定要控制的具體風險項目。應(yīng)按照風險后果嚴重性的大小，風險的發(fā)生可能性，以及項目組織的風險控制資源情況，去確定要進行控制的風險項目。3）確定項目風險的控制責任必須要落實到具體人員，同時要規(guī)定每個人員的具體責任一個項目風險的控制工作必須由專人負責，不能分擔。（三）風險控制:3.項目風險控制的步驟:38（三）風險控制:4）確定項目風險控制的行動時間。5）制定具體的項目控制方案：由具體負責項目風險控制的人員,制定具體的控制方案找出能夠控制項目風險的各種備選方案,最終選定要最優(yōu)方案6）實施具體項目風險控制方案根據(jù)具體的控制方案,開展項目風險控制活動根據(jù)項目風險的發(fā)展變化,不斷地修訂項目風險控制方案（三）風險控制:4）確定項目風險控制的行動時間。39（四）風險處理:1風險控制的五種方法:1)風險回避:主要是中斷風險源,使其不發(fā)生或遏制其發(fā)展。2)風險預(yù)防:是減少風險發(fā)生的機會或降低其嚴重性。3)風險分離:將各單位分離間隔,以避免發(fā)生連鎖反應(yīng)或互相牽連。4)風險分散:通過增加風險單位以減輕總體風險的壓力,達到共同分攤集體風險的目的。5)風險轉(zhuǎn)移:采取轉(zhuǎn)移手段以保護自己.(常用的手段有:工程保險、分包、技術(shù)轉(zhuǎn)讓或財產(chǎn)出租。

（四）風險處理:1風險控制的五種方法:40（五）建立完善風險控制及跟蹤制度1.通過對本部門業(yè)務(wù)的風險信息收集,舉一反三,查找類似問題的風險點,補充完善相關(guān)的內(nèi)控流程。2.各個組在風險管理中發(fā)現(xiàn)的問題,以及制訂的解決方案,隨時補充和完善規(guī)章制度,以杜絕重復事件的發(fā)生。3.對重大項目要實行定期檢查跟蹤制度,并做好檢查記錄,定期通報檢查結(jié)果。4.對于重大風險項目,要按照重大事項報告制度,同時要盡快制訂出有效措施,避免風險的發(fā)生。5.風險管理是一個持續(xù)改進的過程,要整個項目的生命周期內(nèi)不斷地修正,完善。（五）建立完善風險控制及跟蹤制度1.通過對本部門業(yè)務(wù)的風險信41第三部分

項目風險管理適用表格第三部分

項目風險管理適用表格421.項目工程風險收集表單1.項目工程風險收集表單432.項目工程風險因素收集分類表2.項目工程風險因素收集分類表443.項目工程風險分級表3.項目工程風險分級表45稅收政策地震政府優(yōu)惠政策洪水臺風爆雪發(fā)生的概率重要性投資方態(tài)度項目評價分析的工具----坐標圖供水供電46稅收政策地震政府優(yōu)惠政策洪水臺風爆雪發(fā)生的概率重要性投資方態(tài)4.重大項目分析表單模板重大風險深度分析表單模版xx重大風險分析

風險描述：

發(fā)生原因(可附魚骨圖）：

管理現(xiàn)狀：

4.重大項目分析表單模板重大風險深度分析表單模版xx重大風險475.重大項目解決方案跟蹤表重大風險項目解決方案跟蹤表項目名稱：

實施目標：

措施步驟：計劃完成日期完成標志責任人：1、1、

2、2、

3、3、

5.重大項目解決方案跟蹤表重大風險項目解決方案跟蹤表項目名稱486.風險管理體系工作計劃6.風險管理體系工作計劃49謝謝大家！謝謝大家！50演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！51第一部分

全面風險管理第一部分

全面風險管理52全面風險管理的目錄1.風險管理的概念2.風險管理的特點3.風險管理的要素4.風險管理的主要階段5.風險管理的五大類別

全面風險管理的目錄1.風險管理的概念53一、風險管理的相關(guān)概念：風險:

風險是指對企業(yè)目標實現(xiàn)有不利影響的某一事件發(fā)生的可能性。風險管理:是一個企業(yè)對風險持續(xù)控制并改善的過程，通常應(yīng)用于企業(yè)的戰(zhàn)略制定及各個方面，目的是通過針對影響企業(yè)的潛在重大事件的控制，將企業(yè)的風險控制在可接受的范圍之內(nèi)，從而為實現(xiàn)企業(yè)的目標提供保證。一、風險管理的相關(guān)概念：風險:54二、風險管理的特點：1．風險管理是一個持續(xù)的過程。它與企業(yè)日常的經(jīng)營活動息息相關(guān)。2．受各個層級員工的影響。它是由董事會、管理層建立并執(zhí)行的。同時也對公司員工的行為產(chǎn)生相應(yīng)的影響。3．涉及到企業(yè)的方方面面。應(yīng)用于企的各個層面,包括戰(zhàn)略計劃、資源配置；經(jīng)營活動與人力資源管理等。4．對目標的實現(xiàn)提供合理的保證。設(shè)計與運行良好的企業(yè)風險管理體系可以給管理層和董事會在企業(yè)目標的實現(xiàn)方面提供一個合理的保證。二、風險管理的特點：1．風險管理是一個持續(xù)的過程。它與企業(yè)日55三、風險管理的要素：1.事件確認:對企業(yè)經(jīng)營有重大影響的潛在事件，必須得以確認。事件確認涉及確認影響企業(yè)目標實現(xiàn)的外部或內(nèi)部事件。2.風險評估:對已確認的風險需要加以分析，為如何管理這些風險提供基礎(chǔ)。3.風險反應(yīng):人們收集到的風險的反應(yīng)，包括風險回避、接受、減少和分散風險。三、風險管理的要素：1.事件確認:對企業(yè)經(jīng)營有重大影響的潛56三、風險管理的要素：4.信息溝通:通過及時確認獲取相關(guān)的信息，積極相互溝通，使員工能夠履行自身的職責。公司各階層都對要相關(guān)的信息風險,并做出適當?shù)娘L險反應(yīng)。5.運行監(jiān)督:企業(yè)風險管理體系的整體運行需要監(jiān)控，必要時需要進行修正。總之，企業(yè)風險管理是一個動態(tài)的過程,并不是一個嚴格的順序性流程。它是一個多方向的、互動的流程,任何一個要素都可能夠并會對其他要素產(chǎn)生影響。

三、風險管理的要素：4.信息溝通:通過及時確認獲取相關(guān)的信57四、全面風險管理的四個階段分為如下四個主要階段：監(jiān)督和檢查四、全面風險管理的四個階段分為如下四個主要階段：監(jiān)督和檢查58企業(yè)按照自身業(yè)務(wù)的性質(zhì)和管理風險的方法，來確定風險的類別。企業(yè)把風險一般可以分為五種：─戰(zhàn)略風險─財務(wù)風險─市場風險─

運營風險─法律風險五、風險類別:其他風險財務(wù)風險市場風險法律風險影響企業(yè)目標實現(xiàn)運營風險戰(zhàn)略風險企業(yè)按照自身業(yè)務(wù)的性質(zhì)和管理風險的方法，來確定風險的類別。五59風險分類樹風險一級分類戰(zhàn)略風險財務(wù)風險運營風險市場風險法律風險風險二級分類政治風險政策法規(guī)風險宏觀經(jīng)濟風險行業(yè)前景風險競爭對手風險

…計劃預(yù)算風險財務(wù)核算風險資金管理風險現(xiàn)金流風險應(yīng)收帳款風險

…研發(fā)管理風險技術(shù)應(yīng)用風險人力資源風險…利率風險匯率風險證券市場風險產(chǎn)品價格風險…法律糾紛風險法律合規(guī)風險報告合規(guī)風險知識產(chǎn)權(quán)風險環(huán)境保護風險…具體的風險點風險1風險2風險3風險4風險5風險6風險7風險8風險9風險10風險11風險12風險13風險14風險15風險分類有5大類一級風險，60大類二級風險。風險分類樹風險一級分類戰(zhàn)略風險財務(wù)風險運營風險市場風險法律風601、戰(zhàn)略風險戰(zhàn)略風險需收集的初始信息戰(zhàn)略風險信息的收集渠道戰(zhàn)略風險:是指企業(yè)在戰(zhàn)略的制訂和實施上出現(xiàn)錯誤或疏忽,或因未能隨環(huán)境的改變而作出適當?shù)恼{(diào)整，從而導致經(jīng)濟上的損失。戰(zhàn)略風險包括：─宏觀政策法規(guī)風險─戰(zhàn)略管理風險─投資兼并購風險─技術(shù)創(chuàng)新風險等1、戰(zhàn)略風險戰(zhàn)略風險需收集的初始信息戰(zhàn)略風險信息的收集渠道戰(zhàn)61戰(zhàn)略風險信息收集戰(zhàn)略風險需收集的初始信息戰(zhàn)略風險信息的收集渠道國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；科技進步、技術(shù)創(chuàng)新的有關(guān)內(nèi)容；市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)的需求；與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關(guān)系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性本企業(yè)主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況；與主要競爭對手相比，本企業(yè)實力與差距；本企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、投融資計劃、年度經(jīng)營目標、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計劃、目標的有關(guān)依據(jù)；本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)。外部渠道國家、行業(yè)宏觀政策與信息的發(fā)布平臺和網(wǎng)絡(luò)；新聞、媒體報道幾及專業(yè)機構(gòu)的出版物；商業(yè)伙伴（客戶、供應(yīng)商）提供的戰(zhàn)略信息；私人商業(yè)與社會網(wǎng)絡(luò)等。內(nèi)部渠道內(nèi)部會議紀要及戰(zhàn)略分析報告；以往戰(zhàn)略決策的成功案例及重大偏差；企業(yè)自身的戰(zhàn)略規(guī)劃、計劃等決策信息；企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃方面的內(nèi)部控制機制。戰(zhàn)略風險信息收集戰(zhàn)略風險需收集的初始信息戰(zhàn)略風險信息的收集渠62財務(wù)風險:

是指企業(yè)融資、會計核算以及會計或財務(wù)報告失誤而對企業(yè)造成的損失。財務(wù)風險包括：─資金結(jié)構(gòu)與現(xiàn)金流風險─會計核算與流程的風險─會計及財務(wù)報告風險等2、財務(wù)風險財務(wù)風險:2、財務(wù)風險63財務(wù)風險信息收集財務(wù)風險需收集的初始信息財務(wù)風險信息的收集渠道歷史沿革（成立時間、背景、法人、現(xiàn)有生產(chǎn)規(guī)模和生產(chǎn)能力以及企業(yè)發(fā)展歷程等）企業(yè)資本結(jié)構(gòu)（企業(yè)所有者及其持股比例和金額）組織結(jié)構(gòu)（企業(yè)管理層及各職能部門）所屬公司（直接管理或擁有的下屬公司）主要產(chǎn)品和工藝流程（產(chǎn)品類別和用途，以及生產(chǎn)加工該主要產(chǎn)品的工藝流程）銷售情況（銷售策略、渠道、產(chǎn)品銷售區(qū)域）采購情況（原材料采購狀況和主要供應(yīng)商）內(nèi)部控制情況（是否已經(jīng)有內(nèi)部制度和是否有健全的內(nèi)部流程手冊）財務(wù)狀況和經(jīng)營成果（資產(chǎn)負債狀況和損益情況）經(jīng)營活動中重大投資融資事項與本企業(yè)相關(guān)的行業(yè)會計政策企業(yè)償債能力、盈利能力、成本費用情況等匯總分析表財務(wù)風險管理損失事件案例外部平臺1.湯姆森路透集團

全球最大的財經(jīng)新聞和數(shù)據(jù)公司，提供公司公告、研究報告、財務(wù)統(tǒng)計、市場預(yù)計、盈利預(yù)測的平臺。其覆蓋面高達全球三萬家公司。2.彭博新聞社

一個提供即時財經(jīng)信息的平臺專業(yè)機構(gòu)出

版報告－定期出版關(guān)于財務(wù)會計的報告內(nèi)部渠道企業(yè)財務(wù)管理內(nèi)控體系內(nèi)部監(jiān)查和審計結(jié)果外部檢查和審計結(jié)果

財務(wù)風險信息收集財務(wù)風險需收集的初始信息財務(wù)風險信息的收集渠64財務(wù)風險案例背景：四川長虹是中國最大的家電制造商之一；由于在對外貿(mào)易中過多關(guān)注爭奪客戶和市場份額，2002年前后，在無法收回海外代理商貨款的情況下，仍然向海外發(fā)貨，忽視應(yīng)收賬款壞賬風險；四川長虹在1998年至2003年間創(chuàng)造利潤人民幣33億元，卻遭受39億元的海外欠款，最終不得不于2004年在美國向海外代理商提起訴訟，開始了長達一年半的跨國訴訟；2006年4月四川長虹為盡早結(jié)束無休止的跨國訴訟與代理商簽訂和解協(xié)議，預(yù)計可收回應(yīng)收賬款金額僅為人民幣13.6億元。財務(wù)風險案例背景：四川長虹是中國最大的家電制造商之一；65原因影響資金管理風險原因影響應(yīng)收賬款風險2002年已經(jīng)無法正常收到回款，卻仍然將貨品源源不斷地運送到美國，導致窟窿越來越大，難以彌補；對外貿(mào)易中過多關(guān)注爭奪客戶和市場份額；海外拓展銷售額進行低價銷售；海外銷售的付款結(jié)賬采用賒賬的方式。海外代理商長期拖欠貨款造成企業(yè)現(xiàn)金被大量擠占企業(yè)的現(xiàn)金流出現(xiàn)斷裂；2.企業(yè)貸款無法償還；3.不同業(yè)務(wù)板塊間的資金出現(xiàn)挪用；海外應(yīng)收賬款無法收回，造成巨大的經(jīng)濟損失；利潤減少，現(xiàn)金流出現(xiàn)斷裂，影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展；影響公司聲譽，造成股票價格下跌，影響股民投資信心。貸款無法償還；3.財務(wù)風險案例案例分析：原因影響資金管理風險原因影響應(yīng)收賬款風險2002年已經(jīng)無法66市場風險:是指因市場等外界條件變化而使企業(yè)產(chǎn)生經(jīng)濟損失的風險。市場風險包括：─產(chǎn)品價格風險─燃料、能源風險─股票指數(shù)風險─

利率、匯率風險─競爭風險3、市場風險市場風險:3、市場風險67市場風險需收集的初始信息市場風險信息的收集渠道產(chǎn)品或服務(wù)的價格及供需變化；能源、原材料、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化；主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化；潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。外部平臺信用評級機構(gòu)報告：大公、鄧白氏－獲取任一企業(yè)的資信報告政府行業(yè)信息：信息產(chǎn)業(yè)部定期發(fā)放有關(guān)通信行業(yè)業(yè)務(wù)總量和業(yè)務(wù)收入,用戶發(fā)展,電信業(yè)務(wù)收入構(gòu)成專業(yè)機構(gòu)的市場調(diào)研報告與競爭對手分析報告內(nèi)部平臺企業(yè)內(nèi)部的市場信息與情報收集機制客戶關(guān)系管理系統(tǒng)企業(yè)信用管理制度及損失事件利率、匯率的敏感性分析市場風險信息收集市場風險需收集的初始信息市場風險信息的收集渠道產(chǎn)品或服務(wù)的價68運營風險:

是指企業(yè)因為內(nèi)部流程、系統(tǒng)、人為或外部等方面的因素而給企業(yè)造成的經(jīng)濟損失。運營風險包括： ─企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量與營銷風險 ─內(nèi)部管理失效風險 ─業(yè)務(wù)流程與信息系統(tǒng)風險 ─外部事件風險（火災(zāi)、自然災(zāi)害等）4、運營風險運營風險:4、運營風險69運營風險產(chǎn)生原因人為因素：是指企業(yè)員工由于缺乏誠信道德，而導致的舞弊行為，或缺乏知識而導致的錯誤和重大損失。流程風險：是指交易流程中出現(xiàn)錯誤而導致?lián)p失的風險，例如：在銷售流程中（包括定價、記錄、確認、出貨等環(huán)節(jié)）出錯而導致?lián)p失的風險。信息系統(tǒng)風險：是指因信息系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)的存取和處理、系統(tǒng)的安全和可用性、系統(tǒng)的非法接入與使用而導致?lián)p失的風險。外部事件風險：是指火災(zāi)、天然災(zāi)害、市場扭曲等事件。運營風險產(chǎn)生原因人為因素：是指企業(yè)員工由于缺乏誠信道德，而導70運營風險信息收集運營風險需收集的初始信息運營風險信息的收集渠道產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；新市場開發(fā)，市場營銷策略，包括產(chǎn)品或服務(wù)定價與銷售渠道，市場營銷環(huán)境狀況等；企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗；期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié);質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；因企業(yè)內(nèi)外部人員的道德風險致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈；給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及除上述有關(guān)情形之外的其他純粹風險；外部平臺行業(yè)信息網(wǎng)絡(luò)與平臺：如中國汽車工業(yè)協(xié)會，中國汽車網(wǎng)中國汽車動態(tài)網(wǎng)；行業(yè)與專業(yè)機構(gòu)的報告與調(diào)研或其他溝通平臺（如年會）；內(nèi)部平臺企業(yè)主要業(yè)務(wù)流程，如產(chǎn)品開發(fā)、市場策略制定、銷售、采購、售后服務(wù)、金融衍生品業(yè)務(wù)等；企業(yè)重大安全環(huán)保事件案例；企業(yè)信息系統(tǒng)的管理與監(jiān)控等運營風險信息收集運營風險需收集的初始信息運營風險信息的收集渠71背景：三鹿牌嬰幼兒配方奶粉重大食品安全事故發(fā)生后，三鹿集團于2008年9月12日全面停產(chǎn)，并最終破產(chǎn)被收購。反思三鹿毒奶粉事件，我們不難發(fā)現(xiàn)，造成三鹿悲劇的，三聚氰胺只是個導火索，而事件背后的運營風險管理失控才是真正的罪魁禍首。運營風險案例人為因素背景：三鹿牌嬰幼兒配方奶粉重大食品安全事故發(fā)生后，三鹿集團于72原因影響產(chǎn)品質(zhì)量風險原因影響產(chǎn)品質(zhì)量風險盲目進行規(guī)模擴張，高層管理人員風險意識淡??；三鹿集團需求擴大而產(chǎn)能跟不上的情況下，高層管理人員未能把好奶源質(zhì)量關(guān)，接受了低質(zhì)量原奶，必然存在了質(zhì)量風險；危機處理不當導致風險失控。三鹿集團在監(jiān)管過程中只將精力集中在原奶數(shù)量的保證上而忽略而奶源建設(shè)，貼牌生產(chǎn)從而使不合格的奶制品流向市場成為可能；企業(yè)在一定時期內(nèi)，其產(chǎn)品由于內(nèi)部生產(chǎn)運營水平一定或外部信息有限，無法按照預(yù)期要求滿足客戶的可能性。利潤下降，出現(xiàn)資金流動性問題；資產(chǎn)負載率上升、達到資不抵債的程度；品牌、知識產(chǎn)權(quán)、品牌等無形資產(chǎn)遭受重大損失。運營風險案例案例分析：原因影響產(chǎn)品質(zhì)量風險原因影響產(chǎn)品質(zhì)量風險盲目進行規(guī)模擴張，高73法律風險：

是指企業(yè)因違反法律、法規(guī)或規(guī)定，或侵害其他利益相關(guān)者的權(quán)益，而導致企業(yè)遭受經(jīng)濟或聲譽損失的風險。法律風險包括： ─法律糾紛風險 ─員工道德操守 ─重大協(xié)議與合同的遵守與履行 ─法律糾紛 ─知識產(chǎn)權(quán)5、法律風險法律風險：5、法律風險74法律風險信息收集法律風險需收集的初始信息法律風險信息的收集渠道國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；員工道德操守的遵從性；本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)貿(mào)易合同；本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況外部平臺政府、專業(yè)與行業(yè)網(wǎng)站與溝通平臺；專業(yè)機構(gòu)的調(diào)研與分析報告；法律糾紛事件案例；內(nèi)部平臺企業(yè)法律部或外聘法律專家企業(yè)合同條款法律審批流程；企業(yè)法律糾紛事件；企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)保護與管理流程；員工道德行為準則的制度、發(fā)布、培訓及監(jiān)督機制法律風險信息收集法律風險需收集的初始信息法律風險信息的收集渠75第二部分

項目風險管理第二部分

項目風險管理76全面風險管理的目錄：1.項目風險管理的概念2.項目風險管理的特點3.項目風險管理的分類4.風險管理的主要內(nèi)容

全面風險管理的目錄：1.項目風險管理的概念77一、項目風險管理的概念:1.工程項目風險:工程項目的立項、分析、研究、設(shè)計都是基于正常的、理想的技術(shù)、管理和組織之上的。當這些因素產(chǎn)生變化時，會使得原定的計劃方案受到影響，這些干擾的因素稱之為工程項目風險。2.項目風險管理:

是人們對潛在的意外損失進行識別、評估，并根據(jù)具體情況，采取相應(yīng)的措施的管理工作。目的是盡可能做到有備無患或在無法避免時，也能尋求切實可行的補償措施，從而減少意外損失。一、項目風險管理的概念:1.工程項目風險:78二、工程項目風險的特點：1.風險的多樣性：在一個項目中有許多種類的風險，如政治風險、經(jīng)濟風險、法律風險、自然風險、合同風險、合作者風險等。2.風險的隱蔽性：不僅存在于實施階段，而且隱藏在決策、設(shè)計、及所有相關(guān)階段的工作中。如目標設(shè)計中可能存在的構(gòu)思錯誤、重要邊界條件的疏忽；可行性研究報告中可能有方案的失誤，高層分析錯誤；技術(shù)設(shè)計中存在的圖紙和規(guī)范錯誤；施工中物價上漲，氣候條件變化；運行中市場變化，產(chǎn)品不受歡迎，達不到設(shè)計能力，操作失誤等。3.風險的相關(guān)性：風險的影響往往不是局部的，在某一段時間風險也會隨著項目的發(fā)展，其影響會逐漸擴大。二、工程項目風險的特點：1.風險的多樣性：在一個項目中有許多79三、工程項目風險管理的分類：按產(chǎn)生的原因劃分：自然風險和人為風險人為風險包括:1.行為風險：個人或組織的過失、疏忽、僥幸、惡意等不當行為造成的財產(chǎn)損失，人員傷亡等風險。2.經(jīng)營風險：是人們在經(jīng)濟活動中，由于經(jīng)營管理不善于、市場預(yù)測失誤、價格波動、供求關(guān)系發(fā)生變化、通貨膨脹、匯率變動等導致經(jīng)濟損失的風險。3.技術(shù)風險：是指伴隨著科學技術(shù)的發(fā)展而來的風險。4.政治風險：是由于政局變化、政權(quán)更迭、罷工、戰(zhàn)爭等引起社會動蕩而形成的損失。5.政策風險:是由于國家或政府的宏觀政策發(fā)生變化對項目造成的風險。6.組織風險:是由于項目有關(guān)的各方關(guān)系不協(xié)調(diào)以及其他不確定性而引起的風險。三、工程項目風險管理的分類：按產(chǎn)生的原因劃分：自然風險和人為80四、項目風險管理的主要內(nèi)容包括：1.風險收集與識別2.風險信息的分析3.制訂風險應(yīng)對措施4.建立風險控制及跟蹤體系四、項目風險管理的主要內(nèi)容包括：1.風險收集與識別81具體包括：風險信息的收集與識別風險的分析與級別劃分制訂風險對策修訂完善內(nèi)控制度流程項目風險管理的過程：風險收集與識別風險級別的分析制定風險措施修訂內(nèi)控制度實現(xiàn)風險控制82具體包括：項目風險管理的過程：風險收集風險級別制定風險修訂內(nèi)（一）風險識別:1.概念:是在風險事故發(fā)生前,運用各種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認識所面臨的各種風險，以及分析風險發(fā)生的潛在原因。2.意義:只有對所有可能損失的風險作出正確的識別，才不會失去對風險控制的機會。3.手段:可依靠觀察、經(jīng)驗、掌握有關(guān)知識、調(diào)查研究、實地踏查，采訪或參考有關(guān)資料、聽取專家意見、咨詢有關(guān)法規(guī)等手段。（一）風險識別:1.概念:是在風險事故發(fā)生前,運用各種方法系83（一）風險識別:4.風險識別的操作要點：1）必須要各種方法相結(jié)合，相互補充。2）應(yīng)盡量向風險管理部門以外的人，征求意見，以求得對項目的全面了解。3）要講究經(jīng)濟上的合理性。4）必須負責準確記錄風險識別的結(jié)果，并整理保存。風險有可能造成損失的金額控制風險所將要付出的成本（一）風險識別:4.風險識別的操作要點：風險有可能造成損失的84（二）風險分析:1.概念:是指在風險識別和衡量的基礎(chǔ)上,把損失可能性、損失程度以及其他因素綜合權(quán)衡,分析風險可能對項目造成影響,尋求控制風險的對策。2.目的:規(guī)范項目風險評價,降低項目運作成本。3.項目評價分析的原則：1）風險回避原則,是最基本的評價原則2）風險權(quán)衡原則,確定可接受風險的限度。3）風險處理成本最小原則。4）風險成本/效益對比原則。5）社會費用最小原則。（二）風險分析:1.概念:是指在風險識別和衡量的基礎(chǔ)上,把損85

4.項目評價分析的工具----(1)腦圖腦圖示例：軟件費用的組成基本特征1、放射性結(jié)構(gòu)2、一個中心–注意的焦點3、分層次-主干-分支-分支4、眾多的表現(xiàn)工具-顏色（二）風險分析: