信貸風險評價講義課件

第五章信貸風險評價2010年4月27日第五章信貸風險評價2010年4月27日第五章信貸風險評價信用評級1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務風險評價3風險限額管理42第五章信貸風險評價信用評級1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務風險第一節(jié)信用評級一、信用評級的內涵和方法二、信用評級的法規(guī)要求三、信用評級的操作要點3第一節(jié)信用評級一、信用評級的內涵和方法3第一節(jié)信用評級一、信用評級的內涵與方法1、信用評級的內涵對客戶償債能力和償債意愿的分析、計量和評價，反映客戶違約風險的大小。在客戶準入、授信審批、風險定價等方面具有重要作用，是銀行業(yè)金融機構防范信用風險的一項基礎性工作。4第一節(jié)信用評級一、信用評級的內涵與方法4第一節(jié)信用評級2、信用評級方法的發(fā)展定性→定量→模型（信用計量）5第一節(jié)信用評級2、信用評級方法的發(fā)展5第一節(jié)信用評級3、巴塞爾新資本協(xié)議關于信用評級的要求（1）發(fā)展過程1988年，巴塞爾資本協(xié)議推出，對信用風險規(guī)定最低資本要求1999年，新資本協(xié)議第一次征求意見稿

第一階段，取消所有貸款都取100％風險權重的做法，根據(jù)借款人外部評級的結果給出風險權重第二階段，一些銀行對貸款采取內部評級法，根據(jù)銀行在各級別上的分布狀況計算監(jiān)管資本要求

6第一節(jié)信用評級3、巴塞爾新資本協(xié)議關于信用評級的要求6第一節(jié)信用評級3、巴塞爾新資本協(xié)議關于信用評級的要求

第三階段，在具備相應的數(shù)據(jù)基礎和模型的前提下，允許一些銀行使用內部評級風險模型計算監(jiān)管資本要求2001年，頒布第二次征求意見稿2003年，頒布第三次征求意見稿2004年6月26日，新資本協(xié)議最終定稿2004年－2005年，準備階段2006年12月，正式實施新資本協(xié)議（高級法可推遲至2007年末）7第一節(jié)信用評級3、巴塞爾新資本協(xié)議關于信用評級的要求7第一節(jié)信用評級（2）基本內容巴塞爾新資本協(xié)議是歐洲十國銀行監(jiān)督委員會為了有效監(jiān)管銀行的經(jīng)營，保持銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性和安全性而制定的銀行監(jiān)管準則。它規(guī)定了以最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束為三大支柱的監(jiān)管框架，對銀行風險管理和內部控制提出了更高的要求。新協(xié)議公布后，許多國家都做出積極回應，并且鼓勵本國銀行按照巴塞爾新協(xié)議的標準建設和改造自己的風險管理體系。8第一節(jié)信用評級（2）基本內容8第一節(jié)信用評級（3）基本條件銀行實施內部評級法必須具備兩個條件：一是健全、完善的內部評級體系（IRS）;二是監(jiān)管當局的技術檢驗和正式批準。內部評級體系是銀行進行風險管理的基礎平臺，它包括“硬件”和“軟件”兩部分：“硬件”部分是指內部評級系統(tǒng)，這是計量分析的核心工具，由評級模型和評級數(shù)據(jù)兩部分構成；“軟件”部分是指各種與系統(tǒng)配套的管理制度，如評級流程、評級推翻程序、評級應用等制度。9第一節(jié)信用評級（3）基本條件9第一節(jié)信用評級（4）關鍵指標內部評級的關鍵指標主要有以下幾個：違約概率（PD）是指未來一段時間內授信對象發(fā)生違約的可能性。違約概率模型的構建和測算是內部評級法的核心，同時也是許多技術問題的焦點。違約損失率（LGD）指一旦債務人違約，預期違約的損失占風險暴露總額的百分比。違約風險暴露（EAD），指由于債務人的違約所導致的可能承受風險的授信業(yè)務的余額。10第一節(jié)信用評級（4）關鍵指標10第一節(jié)信用評級預期損失（EL），是兩種銀行信用風險損失（預期損失、非預期損失）之一，它是信用風險損失分布的數(shù)學期望，是商業(yè)銀行在信貸活動中已經(jīng)預計到將會發(fā)生的損失。其計算公式為EL＝PD×LGD×EAD。由于能夠預計，銀行可以在事前提取損失準備金來抵補預期損失，或在貸款定價時就將預期損失列入成本予以考慮。11第一節(jié)信用評級預期損失（EL），是兩種銀行信用風險損失（第一節(jié)信用評級二、信用評級的法規(guī)要求1、《流動資金貸款管理暫行辦法》第十五條規(guī)定：貸款人應建立和完善內部評級制度，采用科學合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。2、《個人貸款管理暫行辦法》第十九條規(guī)定：貸款人應建立和完善借款人信用記錄和評價體系。12第一節(jié)信用評級二、信用評級的法規(guī)要求12第一節(jié)信用評級三、信用評級的操作要點1、要針對不同的客戶類型分類構造評級模型2、要建立信用風險IT系統(tǒng)3、要持續(xù)優(yōu)化評級體系4、要保證信用評級工作的獨立性5、要重視基礎評級信息的審核和錄入6、要重視定性評價的準確性13第一節(jié)信用評級三、信用評級的操作要點13第一節(jié)信用評級三、信用評級的操作要點7、要規(guī)范對集團客戶關聯(lián)企業(yè)的評級8、要不斷提高對影響評級的各種因素的分析能力9、要做好信用等級重評工作14第一節(jié)信用評級三、信用評級的操作要點14PD模型參考核心財務模型非財務模型財務模型評級初步評級行業(yè)前景分析核心模型評級預警調整評級外部調整評級最終評級關鍵預警信號外部影響評級推翻區(qū)域風險要素15PD模型參考核心財務模型非財務模型財務模型評級初步評級行業(yè)前LGD分析框架參考基準回收率抵押品價值擔保人實力LGD評級區(qū)域因素LGD=1-回收金額/EAD16LGD分析框架參考基準回收率抵押品價值擔保人實力LGD評級區(qū)第五章信貸風險評價信用評級1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務風險評價3風險限額管理417第五章信貸風險評價信用評級1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務風險第二節(jié)統(tǒng)一授信一、統(tǒng)一授信的基本涵義二、統(tǒng)一授信的法規(guī)要求三、統(tǒng)一授信的操作要點18第二節(jié)統(tǒng)一授信一、統(tǒng)一授信的基本涵義18第二節(jié)統(tǒng)一授信一、基本涵義1、定義統(tǒng)一對客戶確定最高授信額度，并集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。2、意義有利于提升精細化風險管理水平有利于加強對客戶信用風險的管理和控制

克服多頭、分散、重復及過度授信有利于積極引導信貸結構調整、優(yōu)化資源配置19第二節(jié)統(tǒng)一授信一、基本涵義19第二節(jié)統(tǒng)一授信3、評級與授信的關系（1）都是對客戶基本信用情況的判斷（2）兩者的作用和職能不同評級是對客戶信用風險情況質的判斷，而授信則是在具體風險量上的把握評級可為信貸審批、信用風險管理、內部資本配置提供更加精確的量化決策支持，而授信則是量化決策的組成部分，兩者不能完全替代（3）兩者可以有機結合通過整合兩個業(yè)務流程減少業(yè)務人員的重復勞動

20第二節(jié)統(tǒng)一授信3、評級與授信的關系20第二節(jié)統(tǒng)一授信二、法規(guī)要求1、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第六條規(guī)定：貸款人應將固定資產(chǎn)貸款納入對借款人及借款人所在集團客戶的統(tǒng)一授信額度管理。2、《流動資金貸款管理暫行辦法》第七條規(guī)定：貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理。21第二節(jié)統(tǒng)一授信二、法規(guī)要求21第二節(jié)統(tǒng)一授信三、操作要點1、單一客戶的統(tǒng)一授信應結合客戶財務與經(jīng)營特點，綜合運用定性分析和定量測算的方法，側重分析客戶的資本實力、風險管理水平與持續(xù)盈利能力。財務分析重點包括資產(chǎn)結構、資本狀況、流動性、償債能力、資產(chǎn)質量、成長性、監(jiān)管指標執(zhí)行情況等；非財務分析重點包括產(chǎn)權性質、股東實力及支持程度、行業(yè)地位、規(guī)模實力、管理水平、外部環(huán)境、信譽狀況、發(fā)展前景等。22第二節(jié)統(tǒng)一授信三、操作要點22第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信（1）集團客戶授信風險特點授信主體多，授信范圍廣，授信方案常常不利于銀行風險控制，容易出現(xiàn)主體易位的情況授信參與銀行多，多頭授信，過度授信內部關聯(lián)交易頻繁，資金流向控制難度大，授信額度分配較為困難關聯(lián)擔?，F(xiàn)象普遍23第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信23第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信（2）集團客戶授信關注要點關注主營業(yè)務的盈利能力和現(xiàn)金流集團客戶主營業(yè)務種類：一是搞實業(yè)，搞經(jīng)營；二是搞資產(chǎn)經(jīng)營，進行資本運作；三是融資平臺，是母公司對資金進行調度的窗口關注集團成員企業(yè)間的防火墻作用關注集團公司內部關聯(lián)交易以及成員企業(yè)之間的資金流向關注融資情況融資渠道融資結構融資方案關注治理結構關注合并報表

24第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信24第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信（3）集團客戶的授信方法參考要明確集團客戶的標準和范圍要深入了解客戶信息，摸清集團客戶成員間的關聯(lián)關系，通過IT系統(tǒng)等工具建立關聯(lián)關系圖譜并實施控制通過合并報表的有效分析，對集團客戶統(tǒng)一授信，推出合理的授信額度25第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信25第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信（4）集團客戶統(tǒng)一授信額度核定參考方法確定集團總體授信額度不宜采用分別核定成員單位的授信額度再簡單加總的方法可以將集團客戶作為一個授信整體，在分析集團客戶整體實力、評判集團客戶整體風險的基礎上，確定集團客戶的整體授信額度對集團客戶成員企業(yè)，可比照單一法人客戶進行定性分析和定量測算，逐一確定成員企業(yè)授信額度，再根據(jù)成員企業(yè)在集團客戶中的相對地位、關聯(lián)交易、關聯(lián)擔保和關聯(lián)方占款等情況，按照集團客戶整體授信原則確定每一成員企業(yè)授信額度26第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信26第二節(jié)統(tǒng)一授信3、明確業(yè)務操作流程針對客戶類型及特點，制定合適的統(tǒng)一授信辦法27第二節(jié)統(tǒng)一授信3、明確業(yè)務操作流程27第二節(jié)統(tǒng)一授信四、案例點評多頭授信、超額授信等不顧信貸風險、不顧有效信貸需求的盲目沖動還依然存在貸款新規(guī)明確要求完善客戶統(tǒng)一授信體制，具有重要現(xiàn)實意義28第二節(jié)統(tǒng)一授信四、案例點評28第五章信貸風險評價信用評級1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務風險評價3風險限額管理429第五章信貸風險評價信用評級1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務風險第三節(jié)授信業(yè)務風險評價一、風險評價及其體系建設二、法規(guī)要求三、風險評價要點四、相關貸款用途特點與還款來源30第三節(jié)授信業(yè)務風險評價一、風險評價及其體系建設30第三節(jié)授信業(yè)務風險評價一、風險評價及其體系建設1、風險評價是對具體業(yè)務所涉及的各類風險因素進行分析，進而識別風險并提出控制措施的過程，是授信業(yè)務流程中的關鍵環(huán)節(jié)2、風險評價體系建設完善途徑建立適應本機構特點的信用風險文化建立完善風險評價的制度和方法建立獨立的審貸體系和專業(yè)化的風險評價人員隊伍31第三節(jié)授信業(yè)務風險評價一、風險評價及其體系建設31第三節(jié)授信業(yè)務風險評價條文依據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》及《流動資金貸款管理暫行辦法》均在第五條中規(guī)定：貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，……建立……有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制?！豆潭ㄙY產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第十二條規(guī)定：貸款人應落實具體的責任部門和崗位，對固定資產(chǎn)貸款進行全面的風險評價，并形成風險評價報告?！读鲃淤Y金貸款管理暫行辦法》第十四條規(guī)定：貸款人建立完善的風險評價機制，落實具體的責任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風險因素。32第三節(jié)授信業(yè)務風險評價條文依據(jù)32第三節(jié)授信業(yè)務風險評價二、法規(guī)要求1、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第九條規(guī)定：貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請應具備以下條件：（一）借款人依法經(jīng)工商行政管理機關或主管機關核準登記；（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；（三）借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄；（四）國家對擬投資項目有投資主體資格和經(jīng)營資質要求的，符合其要求；（五）借款用途及還款來源明確、合法；（六）項目符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項目的合法管理程序；（七）符合國家有關投資項目資本金制度的規(guī)定；(八）貸款人要求的其他條件。第十三條規(guī)定：貸款人應建立完善的固定資產(chǎn)貸款風險評價制度，設置定量或定性的指標和標準，從借款人、項目發(fā)起人、項目合規(guī)性、項目技術和財務可行性、項目產(chǎn)品市場、項目融資方案、還款來源可靠性、擔保、保險等角度進行貸款風險評價。33第三節(jié)授信業(yè)務風險評價二、法規(guī)要求33第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、《項目融資業(yè)務指引》第六條規(guī)定：貸款人從事項目融資業(yè)務，應當充分識別和評估融資項目中存在的建設期風險和經(jīng)營期風險，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產(chǎn)品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環(huán)保風險和其他相關風險。34第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、《項目融資業(yè)務指引》第六條規(guī)定第三節(jié)授信業(yè)務風險評價3、《個人貸款管理暫行辦法》第十八條規(guī)定：貸款審查應對貸款調查內容的合法性、合理性、準確性進行全面審查，重點關注調查人的盡職情況和借款人的償還能力、誠信狀況、擔保情況、抵（質）押比率、風險程度等。第十九條規(guī)定：貸款風險評價應以分析借款人現(xiàn)金收入為基礎，采取定量和定性分析方法，全面、動態(tài)地進行貸款審查和風險評估。第二十二條規(guī)定：貸款人應根據(jù)重大經(jīng)濟形勢變化、違約率明顯上升等異常情況，對貸款審批環(huán)節(jié)進行評價分析，及時、有針對性地調整審批政策，加強相關貸款的管理。35第三節(jié)授信業(yè)務風險評價3、《個人貸款管理暫行辦法》第十八第三節(jié)授信業(yè)務風險評價三、風險評價要點（一）固定資產(chǎn)貸款一般應重點關注以下幾個方面：1、合法合規(guī)性（1）項目是否符合相關政策法規(guī)，包括可能涉及的行業(yè)準入規(guī)定以及投資、環(huán)保、土地、衛(wèi)生、消防方面的政策法規(guī)（2）批準程序是否合法合規(guī)，包括上報上級發(fā)改委批準，是否存在項目“化整為零”審批36第三節(jié)授信業(yè)務風險評價三、風險評價要點36第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、資金充足性（1）自有資金是否充足。如鋼鐵項目要求落實40％自有資金，其他房地產(chǎn)項目30％（2）總投資是否估算準確。是否因總投資估算不足，導致超概算；是否存在縮減總投資而減少自有資金投入（3）項目其他資金來源是否到位。如財政撥款、各類基金、其他銀行貸款等是否按時到位（4）項目發(fā)起人是否具有足夠的資金實力和項目開發(fā)資質、經(jīng)驗等37第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、資金充足性37第三節(jié)授信業(yè)務風險評價3、技術可靠性包括項目技術是否成熟、設備選型是否先進可靠等38第三節(jié)授信業(yè)務風險評價3、技術可靠性38第三節(jié)授信業(yè)務風險評價4、項目效益穩(wěn)定性（1）項目產(chǎn)品的市場風險，包括產(chǎn)品是否被市場接受（2）項目效益估算是否合理，如項目預測現(xiàn)金流入是否估算準確等（3）項目產(chǎn)品的收益是否有保障，如地方政府對垃圾發(fā)電項目往往做出購電價格、垃圾補貼等多項收益性承諾等39第三節(jié)授信業(yè)務風險評價4、項目效益穩(wěn)定性39第三節(jié)授信業(yè)務風險評價（二）項目融資其還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源，因此，項目能否實現(xiàn)預期收益是貸款能否按時歸還的前提。在項目融資風險的評價過程中，應以項目的償債能力為核心進行全面審查40第三節(jié)授信業(yè)務風險評價（二）項目融資40第三節(jié)授信業(yè)務風險評價1、借款人及項目的股東情況。評價內容主要包括：借款人是否具備主體資格項目股東的經(jīng)濟實力、風險承受能力，整體經(jīng)營情況及行業(yè)經(jīng)驗項目與股東主營業(yè)務的相關性及協(xié)同效應項目對項目股東的重要程度及股東全力支持項目的意愿和能力項目經(jīng)營主體在相關領域的經(jīng)營管理能力41第三節(jié)授信業(yè)務風險評價1、借款人及項目的股東情況。評價內第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、項目的合法合規(guī)性。項目建設和運營是否符合相關法律法規(guī)要求，是否經(jīng)過必要的報批程序。3、項目建設的必要性、合理性及技術可行性。主要包括：項目所屬行業(yè)的當前狀況及發(fā)展趨勢項目選址是否合理，項目建設用地是否落實，交通、投資區(qū)域環(huán)境以及其他配套條件是否適應項目所采用工藝、技術和主要設備的先進性、成熟性及適用性等42第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、項目的合法合規(guī)性。項目建設和運第三節(jié)授信業(yè)務風險評價4、項目產(chǎn)品市場及能源、原材料等主要生產(chǎn)要素落實情況分析。主要包括：項目產(chǎn)品的市場供求狀況、銷售渠道、發(fā)展?jié)摿椖扛偁幠芰捌浒l(fā)展前景項目生產(chǎn)所需的能源和原材料是否有長期穩(wěn)定來源

對能源和原材料的穩(wěn)定供應依賴性大，能源和原材料成本在整個生產(chǎn)成本中占有很大比重的項目，可要求借款人提供長期能源和原材料供應協(xié)議，并對協(xié)議內容及供應方的履約能力和意愿進行審查等43第三節(jié)授信業(yè)務風險評價4、項目產(chǎn)品市場及能源、原材料等主第三節(jié)授信業(yè)務風險評價5、項目資金籌措。主要包括：項目總投資及構成的合理性，項目資本金比例是否符合國家規(guī)定各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況等

如資金來源包括多家銀行貸款，是否采用銀團貸款的方式

44第三節(jié)授信業(yè)務風險評價5、項目資金籌措。主要包括：44第三節(jié)授信業(yè)務風險評價6、項目財務效益分析。主要包括：合理選擇項目評估的基礎財務數(shù)據(jù)分析項目投入運營后的財務效益預測所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量用于償還到期債務的充足性及項目的抗風險能力45第三節(jié)授信業(yè)務風險評價6、項目財務效益分析。主要包括：4第三節(jié)授信業(yè)務風險評價7、項目擔保及風險分擔。主要包括：所提供的擔保是否合法、有效、足額可靠是否以項目資產(chǎn)設定抵押，擔保法律文件是否完善項目是否投保必要的商業(yè)保險46第三節(jié)授信業(yè)務風險評價7、項目擔保及風險分擔。主要包括：第三節(jié)授信業(yè)務風險評價項目風險是否在借款人、出資人、項目承包方、施工方等各參與方之間得到合理分配，完工擔保是否落實項目的政策風險、籌資風險、完工風險、產(chǎn)品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環(huán)保風險和其他相關風險是否得到有效控制等47第三節(jié)授信業(yè)務風險評價項目風險是否在借款人、出資人、項目第三節(jié)授信業(yè)務風險評價8、項目融資方案。主要包括：綜合判定包括貸款金額、期限、還款計劃項目收入賬戶等在內的融資方案安排是否合理可行48第三節(jié)授信業(yè)務風險評價8、項目融資方案。主要包括：48第三節(jié)授信業(yè)務風險評價（三）流動資金貸款一般應關注以下內容：1、借款人主體資格及基本情況評價。主要包括：借款人是否為企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的組織借款人的生產(chǎn)經(jīng)營是否合法合規(guī)是否符合營業(yè)執(zhí)照范圍是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策及信貸政策等49第三節(jié)授信業(yè)務風險評價（三）流動資金貸款49第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、借款用途的合理性、合法合規(guī)性評價。主要包括：申請流動資金貸款的具體用途是否在借款人的正常生產(chǎn)經(jīng)營范圍內，其用途是否真實、可靠、合理是否符合國家的法律法規(guī)和銀行的信貸投向政策等

多數(shù)授信方案的貸款用途均為補充企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中的流動資金需求。但在具體執(zhí)行中，企業(yè)正常流動資金周轉是一個含義廣泛的概念，并不是一項具體的用途。企業(yè)借款后，可能將資金池里的資金用于銀行不了解的用途，由此造成貸款挪用風險。因此，必須明確、清晰具體用途50第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、借款用途的合理性、合法合規(guī)性評第三節(jié)授信業(yè)務風險評價3、借款人業(yè)務交易的風險評價。主要包括：分析借款人近年來的上下游客戶結構，產(chǎn)品（商品）以往銷售記錄、銷售價格，貨款回籠等情況重點關注與借款用途相關的交易業(yè)務，包括交易合同是否有效訂立，合同要素是否完備，交易對手的誠信及履約能力，交易商品價格的穩(wěn)定性，進而分析第一還款來源的可靠性如存在關聯(lián)交易的，應嚴格審查關聯(lián)交易的真實性、合理性和定價的公允性51第三節(jié)授信業(yè)務風險評價3、借款人業(yè)務交易的風險評價。主要第三節(jié)授信業(yè)務風險評價4、借款需求量合理性評價。主要包括：根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環(huán)周期及與借款用途相關的交易對手的資金占用等情況合理測算流動資金需求量，防止超過借款人實際需求放款52第三節(jié)授信業(yè)務風險評價4、借款需求量合理性評價。主要包括第三節(jié)授信業(yè)務風險評價5、借款人財務風險評價。主要包括：重點評價財務比率是否合理資金周轉是否正常財務狀況是否良好，并預測財務狀況變動趨勢分析借款人生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入，判斷補充還款來源是否充足、可靠53第三節(jié)授信業(yè)務風險評價5、借款人財務風險評價。主要包括：第三節(jié)授信業(yè)務風險評價6、貸款期限分析。分析貸款期限是否與資產(chǎn)轉換周期相匹配多數(shù)流動資金貸款期限為一年期，但企業(yè)的流動資金周轉期限很少有一年期的，常見的一般為一年周轉3－4次貸款期限與資產(chǎn)轉換周期的不匹配常常導致貸后管理的困難54第三節(jié)授信業(yè)務風險評價6、貸款期限分析。54第三節(jié)授信業(yè)務風險評價7、擔保評價。分析保證人的保證資格、保證能力及意愿采用抵質押的，分析抵質押擔保的合法有效性，抵質押物價值及變現(xiàn)能力55第三節(jié)授信業(yè)務風險評價7、擔保評價。55第三節(jié)授信業(yè)務風險評價（四）個人貸款個人貸款客戶群體龐大、涉及面廣，風險評價時在全面把握分析借款人及相關業(yè)務的基礎上，可重點把握以下幾個方面：1、借款人基本情況評價。分析了解借款人身份、年齡、品行、職業(yè)、學歷、居所、愛好、婚姻家庭、供養(yǎng)人口等通過人民銀行征信系統(tǒng)了解借款人的誠信記錄56第三節(jié)授信業(yè)務風險評價（四）個人貸款56第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、借款人資產(chǎn)負債狀況及收入評價。審查借款人的銀行存單、所持有價證券、房產(chǎn)等主要資產(chǎn)的權屬憑證評價借款人擁有的資產(chǎn)情況，并分析借款人的負債情況分析評價借款人收入水平及可靠性與穩(wěn)定性當借款人現(xiàn)所在的工作單位出具的收入證明不能完全反應借款人的收入狀況時，可通過其提供的其他收入來源（如房屋租賃收入證明、第二職業(yè)收入證明等）等綜合評判借款人的償債能力

57第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、借款人資產(chǎn)負債狀況及收入評價。第三節(jié)授信業(yè)務風險評價3、借款項下交易的真實性、合法性評價。分析、核實交易事項的合法、有效性并通過相關資料分析交易的真實性確保貸款用途真實、合理，防止虛假交易套取銀行貸款58第三節(jié)授信業(yè)務風險評價3、借款項下交易的真實性、合法性評第三節(jié)授信業(yè)務風險評價四、相關貸款用途特點與還款來源參照新資本協(xié)議歸納：類別特點主要還款來源例子項目融資1、通常針對大型、壟斷基礎設施項目。2、借款人通常為項目公司，除了建設、擁有和運行這些設施外，不履行其他職能。3、一般為全新項目。4、以項目未來收益為信用基礎。5、可能為有限追索，也可能為完全擔保，即除項目收益外，另有擔保人公司信用保證。1、銀行將單個項目產(chǎn)生的收益作為還款來源和貸款安全性的保障。2、貸款通過項目產(chǎn)生的現(xiàn)金流歸還，如電廠通過售電還款。3、項目資產(chǎn)的處置和變現(xiàn)也是還款來源之一。電廠、大型石化、礦山、交通基礎設施、環(huán)境和電訊基礎設施等。59第三節(jié)授信業(yè)務風險評價四、相關貸款用途特點與還款來源類別第三節(jié)授信業(yè)務風險評價

類別特點主要還款來源例子固定資產(chǎn)1、用于固定資產(chǎn)項目建設、購置、安裝、改造及其相應配套設施建設。2、以既有公司現(xiàn)有資產(chǎn)和經(jīng)營業(yè)績?yōu)樾庞没A。1、貸款通過項目產(chǎn)生的現(xiàn)金流歸還。2、借款人的綜合效益。3、項目資產(chǎn)的處置和變現(xiàn)也是還款來源之一。新建廠房，企業(yè)技術改造項目投資。經(jīng)營周轉類流動資金1、滿足借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉或臨時性資金需要。2、借款人的資信水平相當重要。1、還款來源為借款人多項持續(xù)經(jīng)營業(yè)務現(xiàn)金流。2、在跟單業(yè)務中，具有明確的、特定的還款來源，一般不依賴企業(yè)的綜合現(xiàn)金流，如出口退稅權利質押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、出口議付、發(fā)票融資、保理等。存貨、應收賬款融資等。60第三節(jié)授信業(yè)務風險評價 類別特點主要還第三節(jié)授信業(yè)務風險評價類別特點主要還款來源例子商品融資1、對儲備、存貨或在交易所交易應收的商品進行的結構性短期融資。2、借款人沒有其他業(yè)務，在資產(chǎn)負債表上沒有其他實質資產(chǎn)。3、其結構化融資特征是為了彌補借款人資信不足。4、反映自我清償?shù)奶卣饕约敖杩钊私M織此筆交易的能力，而不反映借款人的資信水平。以商品銷售收入償還銀行貸款，借款人沒有獨立的還款來源。原油、金屬、谷物等代理貿易業(yè)務。61第三節(jié)授信業(yè)務風險評價類別特點主要還款來第五章信貸風險評價信用評級1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務風險評價3風險限額管理462第五章信貸風險評價信用評級1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務風險第四節(jié)風險限額管理一、基本涵義二、法規(guī)要求三、信貸實踐63第四節(jié)風險限額管理一、基本涵義63第四節(jié)風險限額管理一、基本涵義1、風險限額是指銀行業(yè)金融機構根據(jù)外部經(jīng)營環(huán)境、整體發(fā)展戰(zhàn)略和風險管理水平，為反映整個機構組合層面風險，針對具體區(qū)域、行業(yè)、貸款品種及客戶等設定的風險總量控制上限，是該銀行業(yè)金融機構在特定領域所愿意承擔的最大風險限額。64第四節(jié)風險限額管理一、基本涵義64第四節(jié)風險限額管理2、通過風險限額管理，可以保證銀行承擔的風險控制在其愿意承擔的合理范圍內，使其風險資產(chǎn)組合與其風險管理能力和資本實力相匹配，可以幫助統(tǒng)籌考慮風險與收益的平衡點，對提高商業(yè)銀行風險管理的精細化水平以及風險計量與監(jiān)控能力具有重要的現(xiàn)實意義。65第四節(jié)風險限額管理2、通過風險限額管理，可以保證銀行承擔第四節(jié)風險限額管理二、法規(guī)要求1、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第六條規(guī)定：貸款人應……按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立固定資產(chǎn)貸款的風險限額管理制度。2、《流動資金貸款管理暫行辦法》第七條規(guī)定：貸款人應……按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風險限額管理制度。3、《個人貸款管理暫行辦法》第六條規(guī)定：貸款人應按區(qū)域、品種、客戶群等維度建立個人貸款風險限額管理制度。66第四節(jié)風險限額管理二、法規(guī)要求66第四節(jié)風險限額管理三、信貸實踐1、內容單一客戶限額管理集團客戶限額管理國家與區(qū)域限額管理行業(yè)限額管理

產(chǎn)能過剩、“兩高一資”行業(yè)（鋼鐵、水泥、平板玻璃、煤化工、多晶硅、風電設備及造船、造紙、制革、印染等行業(yè)）減退品種、期限、擔保方式組合限額管理67第四節(jié)風險限額管理三、信貸實踐67第四節(jié)風險限額管理2、方式使用余額控制，規(guī)定全行信貸總額、某個組合的信貸余額或增量不能超過一定的上限使用資本乘數(shù)的方法，使用一個或一組的比率（資本乘數(shù)）與銀行資本相乘，得到各個組合所能夠占用的最大資本數(shù)額，作為組合層面的限額68第四節(jié)風險限額管理2、方式68第五章信貸風險評價信用評級1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務風險評價3風險限額管理469第五章信貸風險評價信用評級1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務風險Thanks！謝謝70Thanks！謝謝70演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！第五章信貸風險評價2010年4月27日第五章信貸風險評價2010年4月27日第五章信貸風險評價信用評級1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務風險評價3風險限額管理473第五章信貸風險評價信用評級1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務風險第一節(jié)信用評級一、信用評級的內涵和方法二、信用評級的法規(guī)要求三、信用評級的操作要點74第一節(jié)信用評級一、信用評級的內涵和方法3第一節(jié)信用評級一、信用評級的內涵與方法1、信用評級的內涵對客戶償債能力和償債意愿的分析、計量和評價，反映客戶違約風險的大小。在客戶準入、授信審批、風險定價等方面具有重要作用，是銀行業(yè)金融機構防范信用風險的一項基礎性工作。75第一節(jié)信用評級一、信用評級的內涵與方法4第一節(jié)信用評級2、信用評級方法的發(fā)展定性→定量→模型（信用計量）76第一節(jié)信用評級2、信用評級方法的發(fā)展5第一節(jié)信用評級3、巴塞爾新資本協(xié)議關于信用評級的要求（1）發(fā)展過程1988年，巴塞爾資本協(xié)議推出，對信用風險規(guī)定最低資本要求1999年，新資本協(xié)議第一次征求意見稿

第一階段，取消所有貸款都取100％風險權重的做法，根據(jù)借款人外部評級的結果給出風險權重第二階段，一些銀行對貸款采取內部評級法，根據(jù)銀行在各級別上的分布狀況計算監(jiān)管資本要求

77第一節(jié)信用評級3、巴塞爾新資本協(xié)議關于信用評級的要求6第一節(jié)信用評級3、巴塞爾新資本協(xié)議關于信用評級的要求

第三階段，在具備相應的數(shù)據(jù)基礎和模型的前提下，允許一些銀行使用內部評級風險模型計算監(jiān)管資本要求2001年，頒布第二次征求意見稿2003年，頒布第三次征求意見稿2004年6月26日，新資本協(xié)議最終定稿2004年－2005年，準備階段2006年12月，正式實施新資本協(xié)議（高級法可推遲至2007年末）78第一節(jié)信用評級3、巴塞爾新資本協(xié)議關于信用評級的要求7第一節(jié)信用評級（2）基本內容巴塞爾新資本協(xié)議是歐洲十國銀行監(jiān)督委員會為了有效監(jiān)管銀行的經(jīng)營，保持銀行經(jīng)營的穩(wěn)健性和安全性而制定的銀行監(jiān)管準則。它規(guī)定了以最低資本要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場約束為三大支柱的監(jiān)管框架，對銀行風險管理和內部控制提出了更高的要求。新協(xié)議公布后，許多國家都做出積極回應，并且鼓勵本國銀行按照巴塞爾新協(xié)議的標準建設和改造自己的風險管理體系。79第一節(jié)信用評級（2）基本內容8第一節(jié)信用評級（3）基本條件銀行實施內部評級法必須具備兩個條件：一是健全、完善的內部評級體系（IRS）;二是監(jiān)管當局的技術檢驗和正式批準。內部評級體系是銀行進行風險管理的基礎平臺，它包括“硬件”和“軟件”兩部分：“硬件”部分是指內部評級系統(tǒng)，這是計量分析的核心工具，由評級模型和評級數(shù)據(jù)兩部分構成；“軟件”部分是指各種與系統(tǒng)配套的管理制度，如評級流程、評級推翻程序、評級應用等制度。80第一節(jié)信用評級（3）基本條件9第一節(jié)信用評級（4）關鍵指標內部評級的關鍵指標主要有以下幾個：違約概率（PD）是指未來一段時間內授信對象發(fā)生違約的可能性。違約概率模型的構建和測算是內部評級法的核心，同時也是許多技術問題的焦點。違約損失率（LGD）指一旦債務人違約，預期違約的損失占風險暴露總額的百分比。違約風險暴露（EAD），指由于債務人的違約所導致的可能承受風險的授信業(yè)務的余額。81第一節(jié)信用評級（4）關鍵指標10第一節(jié)信用評級預期損失（EL），是兩種銀行信用風險損失（預期損失、非預期損失）之一，它是信用風險損失分布的數(shù)學期望，是商業(yè)銀行在信貸活動中已經(jīng)預計到將會發(fā)生的損失。其計算公式為EL＝PD×LGD×EAD。由于能夠預計，銀行可以在事前提取損失準備金來抵補預期損失，或在貸款定價時就將預期損失列入成本予以考慮。82第一節(jié)信用評級預期損失（EL），是兩種銀行信用風險損失（第一節(jié)信用評級二、信用評級的法規(guī)要求1、《流動資金貸款管理暫行辦法》第十五條規(guī)定：貸款人應建立和完善內部評級制度，采用科學合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。2、《個人貸款管理暫行辦法》第十九條規(guī)定：貸款人應建立和完善借款人信用記錄和評價體系。83第一節(jié)信用評級二、信用評級的法規(guī)要求12第一節(jié)信用評級三、信用評級的操作要點1、要針對不同的客戶類型分類構造評級模型2、要建立信用風險IT系統(tǒng)3、要持續(xù)優(yōu)化評級體系4、要保證信用評級工作的獨立性5、要重視基礎評級信息的審核和錄入6、要重視定性評價的準確性84第一節(jié)信用評級三、信用評級的操作要點13第一節(jié)信用評級三、信用評級的操作要點7、要規(guī)范對集團客戶關聯(lián)企業(yè)的評級8、要不斷提高對影響評級的各種因素的分析能力9、要做好信用等級重評工作85第一節(jié)信用評級三、信用評級的操作要點14PD模型參考核心財務模型非財務模型財務模型評級初步評級行業(yè)前景分析核心模型評級預警調整評級外部調整評級最終評級關鍵預警信號外部影響評級推翻區(qū)域風險要素86PD模型參考核心財務模型非財務模型財務模型評級初步評級行業(yè)前LGD分析框架參考基準回收率抵押品價值擔保人實力LGD評級區(qū)域因素LGD=1-回收金額/EAD87LGD分析框架參考基準回收率抵押品價值擔保人實力LGD評級區(qū)第五章信貸風險評價信用評級1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務風險評價3風險限額管理488第五章信貸風險評價信用評級1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務風險第二節(jié)統(tǒng)一授信一、統(tǒng)一授信的基本涵義二、統(tǒng)一授信的法規(guī)要求三、統(tǒng)一授信的操作要點89第二節(jié)統(tǒng)一授信一、統(tǒng)一授信的基本涵義18第二節(jié)統(tǒng)一授信一、基本涵義1、定義統(tǒng)一對客戶確定最高授信額度，并集中統(tǒng)一控制的信用風險管理制度。2、意義有利于提升精細化風險管理水平有利于加強對客戶信用風險的管理和控制

克服多頭、分散、重復及過度授信有利于積極引導信貸結構調整、優(yōu)化資源配置90第二節(jié)統(tǒng)一授信一、基本涵義19第二節(jié)統(tǒng)一授信3、評級與授信的關系（1）都是對客戶基本信用情況的判斷（2）兩者的作用和職能不同評級是對客戶信用風險情況質的判斷，而授信則是在具體風險量上的把握評級可為信貸審批、信用風險管理、內部資本配置提供更加精確的量化決策支持，而授信則是量化決策的組成部分，兩者不能完全替代（3）兩者可以有機結合通過整合兩個業(yè)務流程減少業(yè)務人員的重復勞動

91第二節(jié)統(tǒng)一授信3、評級與授信的關系20第二節(jié)統(tǒng)一授信二、法規(guī)要求1、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第六條規(guī)定：貸款人應將固定資產(chǎn)貸款納入對借款人及借款人所在集團客戶的統(tǒng)一授信額度管理。2、《流動資金貸款管理暫行辦法》第七條規(guī)定：貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理。92第二節(jié)統(tǒng)一授信二、法規(guī)要求21第二節(jié)統(tǒng)一授信三、操作要點1、單一客戶的統(tǒng)一授信應結合客戶財務與經(jīng)營特點，綜合運用定性分析和定量測算的方法，側重分析客戶的資本實力、風險管理水平與持續(xù)盈利能力。財務分析重點包括資產(chǎn)結構、資本狀況、流動性、償債能力、資產(chǎn)質量、成長性、監(jiān)管指標執(zhí)行情況等；非財務分析重點包括產(chǎn)權性質、股東實力及支持程度、行業(yè)地位、規(guī)模實力、管理水平、外部環(huán)境、信譽狀況、發(fā)展前景等。93第二節(jié)統(tǒng)一授信三、操作要點22第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信（1）集團客戶授信風險特點授信主體多，授信范圍廣，授信方案常常不利于銀行風險控制，容易出現(xiàn)主體易位的情況授信參與銀行多，多頭授信，過度授信內部關聯(lián)交易頻繁，資金流向控制難度大，授信額度分配較為困難關聯(lián)擔?，F(xiàn)象普遍94第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信23第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信（2）集團客戶授信關注要點關注主營業(yè)務的盈利能力和現(xiàn)金流集團客戶主營業(yè)務種類：一是搞實業(yè)，搞經(jīng)營；二是搞資產(chǎn)經(jīng)營，進行資本運作；三是融資平臺，是母公司對資金進行調度的窗口關注集團成員企業(yè)間的防火墻作用關注集團公司內部關聯(lián)交易以及成員企業(yè)之間的資金流向關注融資情況融資渠道融資結構融資方案關注治理結構關注合并報表

95第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信24第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信（3）集團客戶的授信方法參考要明確集團客戶的標準和范圍要深入了解客戶信息，摸清集團客戶成員間的關聯(lián)關系，通過IT系統(tǒng)等工具建立關聯(lián)關系圖譜并實施控制通過合并報表的有效分析，對集團客戶統(tǒng)一授信，推出合理的授信額度96第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信25第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信（4）集團客戶統(tǒng)一授信額度核定參考方法確定集團總體授信額度不宜采用分別核定成員單位的授信額度再簡單加總的方法可以將集團客戶作為一個授信整體，在分析集團客戶整體實力、評判集團客戶整體風險的基礎上，確定集團客戶的整體授信額度對集團客戶成員企業(yè)，可比照單一法人客戶進行定性分析和定量測算，逐一確定成員企業(yè)授信額度，再根據(jù)成員企業(yè)在集團客戶中的相對地位、關聯(lián)交易、關聯(lián)擔保和關聯(lián)方占款等情況，按照集團客戶整體授信原則確定每一成員企業(yè)授信額度97第二節(jié)統(tǒng)一授信2、集團客戶的統(tǒng)一授信26第二節(jié)統(tǒng)一授信3、明確業(yè)務操作流程針對客戶類型及特點，制定合適的統(tǒng)一授信辦法98第二節(jié)統(tǒng)一授信3、明確業(yè)務操作流程27第二節(jié)統(tǒng)一授信四、案例點評多頭授信、超額授信等不顧信貸風險、不顧有效信貸需求的盲目沖動還依然存在貸款新規(guī)明確要求完善客戶統(tǒng)一授信體制，具有重要現(xiàn)實意義99第二節(jié)統(tǒng)一授信四、案例點評28第五章信貸風險評價信用評級1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務風險評價3風險限額管理4100第五章信貸風險評價信用評級1統(tǒng)一授信2授信業(yè)務風險第三節(jié)授信業(yè)務風險評價一、風險評價及其體系建設二、法規(guī)要求三、風險評價要點四、相關貸款用途特點與還款來源101第三節(jié)授信業(yè)務風險評價一、風險評價及其體系建設30第三節(jié)授信業(yè)務風險評價一、風險評價及其體系建設1、風險評價是對具體業(yè)務所涉及的各類風險因素進行分析，進而識別風險并提出控制措施的過程，是授信業(yè)務流程中的關鍵環(huán)節(jié)2、風險評價體系建設完善途徑建立適應本機構特點的信用風險文化建立完善風險評價的制度和方法建立獨立的審貸體系和專業(yè)化的風險評價人員隊伍102第三節(jié)授信業(yè)務風險評價一、風險評價及其體系建設31第三節(jié)授信業(yè)務風險評價條文依據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》及《流動資金貸款管理暫行辦法》均在第五條中規(guī)定：貸款人應完善內部控制機制，實行貸款全流程管理，……建立……有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制?！豆潭ㄙY產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第十二條規(guī)定：貸款人應落實具體的責任部門和崗位，對固定資產(chǎn)貸款進行全面的風險評價，并形成風險評價報告?！读鲃淤Y金貸款管理暫行辦法》第十四條規(guī)定：貸款人建立完善的風險評價機制，落實具體的責任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風險因素。103第三節(jié)授信業(yè)務風險評價條文依據(jù)32第三節(jié)授信業(yè)務風險評價二、法規(guī)要求1、《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第九條規(guī)定：貸款人受理的固定資產(chǎn)貸款申請應具備以下條件：（一）借款人依法經(jīng)工商行政管理機關或主管機關核準登記；（二）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；（三）借款人為新設項目法人的，其控股股東應有良好的信用狀況，無重大不良記錄；（四）國家對擬投資項目有投資主體資格和經(jīng)營資質要求的，符合其要求；（五）借款用途及還款來源明確、合法；（六）項目符合國家的產(chǎn)業(yè)、土地、環(huán)保等相關政策，并按規(guī)定履行了固定資產(chǎn)投資項目的合法管理程序；（七）符合國家有關投資項目資本金制度的規(guī)定；(八）貸款人要求的其他條件。第十三條規(guī)定：貸款人應建立完善的固定資產(chǎn)貸款風險評價制度，設置定量或定性的指標和標準，從借款人、項目發(fā)起人、項目合規(guī)性、項目技術和財務可行性、項目產(chǎn)品市場、項目融資方案、還款來源可靠性、擔保、保險等角度進行貸款風險評價。104第三節(jié)授信業(yè)務風險評價二、法規(guī)要求33第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、《項目融資業(yè)務指引》第六條規(guī)定：貸款人從事項目融資業(yè)務，應當充分識別和評估融資項目中存在的建設期風險和經(jīng)營期風險，包括政策風險、籌資風險、完工風險、產(chǎn)品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環(huán)保風險和其他相關風險。105第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、《項目融資業(yè)務指引》第六條規(guī)定第三節(jié)授信業(yè)務風險評價3、《個人貸款管理暫行辦法》第十八條規(guī)定：貸款審查應對貸款調查內容的合法性、合理性、準確性進行全面審查，重點關注調查人的盡職情況和借款人的償還能力、誠信狀況、擔保情況、抵（質）押比率、風險程度等。第十九條規(guī)定：貸款風險評價應以分析借款人現(xiàn)金收入為基礎，采取定量和定性分析方法，全面、動態(tài)地進行貸款審查和風險評估。第二十二條規(guī)定：貸款人應根據(jù)重大經(jīng)濟形勢變化、違約率明顯上升等異常情況，對貸款審批環(huán)節(jié)進行評價分析，及時、有針對性地調整審批政策，加強相關貸款的管理。106第三節(jié)授信業(yè)務風險評價3、《個人貸款管理暫行辦法》第十八第三節(jié)授信業(yè)務風險評價三、風險評價要點（一）固定資產(chǎn)貸款一般應重點關注以下幾個方面：1、合法合規(guī)性（1）項目是否符合相關政策法規(guī)，包括可能涉及的行業(yè)準入規(guī)定以及投資、環(huán)保、土地、衛(wèi)生、消防方面的政策法規(guī)（2）批準程序是否合法合規(guī)，包括上報上級發(fā)改委批準，是否存在項目“化整為零”審批107第三節(jié)授信業(yè)務風險評價三、風險評價要點36第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、資金充足性（1）自有資金是否充足。如鋼鐵項目要求落實40％自有資金，其他房地產(chǎn)項目30％（2）總投資是否估算準確。是否因總投資估算不足，導致超概算；是否存在縮減總投資而減少自有資金投入（3）項目其他資金來源是否到位。如財政撥款、各類基金、其他銀行貸款等是否按時到位（4）項目發(fā)起人是否具有足夠的資金實力和項目開發(fā)資質、經(jīng)驗等108第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、資金充足性37第三節(jié)授信業(yè)務風險評價3、技術可靠性包括項目技術是否成熟、設備選型是否先進可靠等109第三節(jié)授信業(yè)務風險評價3、技術可靠性38第三節(jié)授信業(yè)務風險評價4、項目效益穩(wěn)定性（1）項目產(chǎn)品的市場風險，包括產(chǎn)品是否被市場接受（2）項目效益估算是否合理，如項目預測現(xiàn)金流入是否估算準確等（3）項目產(chǎn)品的收益是否有保障，如地方政府對垃圾發(fā)電項目往往做出購電價格、垃圾補貼等多項收益性承諾等110第三節(jié)授信業(yè)務風險評價4、項目效益穩(wěn)定性39第三節(jié)授信業(yè)務風險評價（二）項目融資其還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源，因此，項目能否實現(xiàn)預期收益是貸款能否按時歸還的前提。在項目融資風險的評價過程中，應以項目的償債能力為核心進行全面審查111第三節(jié)授信業(yè)務風險評價（二）項目融資40第三節(jié)授信業(yè)務風險評價1、借款人及項目的股東情況。評價內容主要包括：借款人是否具備主體資格項目股東的經(jīng)濟實力、風險承受能力，整體經(jīng)營情況及行業(yè)經(jīng)驗項目與股東主營業(yè)務的相關性及協(xié)同效應項目對項目股東的重要程度及股東全力支持項目的意愿和能力項目經(jīng)營主體在相關領域的經(jīng)營管理能力112第三節(jié)授信業(yè)務風險評價1、借款人及項目的股東情況。評價內第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、項目的合法合規(guī)性。項目建設和運營是否符合相關法律法規(guī)要求，是否經(jīng)過必要的報批程序。3、項目建設的必要性、合理性及技術可行性。主要包括：項目所屬行業(yè)的當前狀況及發(fā)展趨勢項目選址是否合理，項目建設用地是否落實，交通、投資區(qū)域環(huán)境以及其他配套條件是否適應項目所采用工藝、技術和主要設備的先進性、成熟性及適用性等113第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、項目的合法合規(guī)性。項目建設和運第三節(jié)授信業(yè)務風險評價4、項目產(chǎn)品市場及能源、原材料等主要生產(chǎn)要素落實情況分析。主要包括：項目產(chǎn)品的市場供求狀況、銷售渠道、發(fā)展?jié)摿椖扛偁幠芰捌浒l(fā)展前景項目生產(chǎn)所需的能源和原材料是否有長期穩(wěn)定來源

對能源和原材料的穩(wěn)定供應依賴性大，能源和原材料成本在整個生產(chǎn)成本中占有很大比重的項目，可要求借款人提供長期能源和原材料供應協(xié)議，并對協(xié)議內容及供應方的履約能力和意愿進行審查等114第三節(jié)授信業(yè)務風險評價4、項目產(chǎn)品市場及能源、原材料等主第三節(jié)授信業(yè)務風險評價5、項目資金籌措。主要包括：項目總投資及構成的合理性，項目資本金比例是否符合國家規(guī)定各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況等

如資金來源包括多家銀行貸款，是否采用銀團貸款的方式

115第三節(jié)授信業(yè)務風險評價5、項目資金籌措。主要包括：44第三節(jié)授信業(yè)務風險評價6、項目財務效益分析。主要包括：合理選擇項目評估的基礎財務數(shù)據(jù)分析項目投入運營后的財務效益預測所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量用于償還到期債務的充足性及項目的抗風險能力116第三節(jié)授信業(yè)務風險評價6、項目財務效益分析。主要包括：4第三節(jié)授信業(yè)務風險評價7、項目擔保及風險分擔。主要包括：所提供的擔保是否合法、有效、足額可靠是否以項目資產(chǎn)設定抵押，擔保法律文件是否完善項目是否投保必要的商業(yè)保險117第三節(jié)授信業(yè)務風險評價7、項目擔保及風險分擔。主要包括：第三節(jié)授信業(yè)務風險評價項目風險是否在借款人、出資人、項目承包方、施工方等各參與方之間得到合理分配，完工擔保是否落實項目的政策風險、籌資風險、完工風險、產(chǎn)品市場風險、超支風險、原材料風險、營運風險、匯率風險、環(huán)保風險和其他相關風險是否得到有效控制等118第三節(jié)授信業(yè)務風險評價項目風險是否在借款人、出資人、項目第三節(jié)授信業(yè)務風險評價8、項目融資方案。主要包括：綜合判定包括貸款金額、期限、還款計劃項目收入賬戶等在內的融資方案安排是否合理可行119第三節(jié)授信業(yè)務風險評價8、項目融資方案。主要包括：48第三節(jié)授信業(yè)務風險評價（三）流動資金貸款一般應關注以下內容：1、借款人主體資格及基本情況評價。主要包括：借款人是否為企事業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的組織借款人的生產(chǎn)經(jīng)營是否合法合規(guī)是否符合營業(yè)執(zhí)照范圍是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策及信貸政策等120第三節(jié)授信業(yè)務風險評價（三）流動資金貸款49第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、借款用途的合理性、合法合規(guī)性評價。主要包括：申請流動資金貸款的具體用途是否在借款人的正常生產(chǎn)經(jīng)營范圍內，其用途是否真實、可靠、合理是否符合國家的法律法規(guī)和銀行的信貸投向政策等

多數(shù)授信方案的貸款用途均為補充企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營中的流動資金需求。但在具體執(zhí)行中，企業(yè)正常流動資金周轉是一個含義廣泛的概念，并不是一項具體的用途。企業(yè)借款后，可能將資金池里的資金用于銀行不了解的用途，由此造成貸款挪用風險。因此，必須明確、清晰具體用途121第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、借款用途的合理性、合法合規(guī)性評第三節(jié)授信業(yè)務風險評價3、借款人業(yè)務交易的風險評價。主要包括：分析借款人近年來的上下游客戶結構，產(chǎn)品（商品）以往銷售記錄、銷售價格，貨款回籠等情況重點關注與借款用途相關的交易業(yè)務，包括交易合同是否有效訂立，合同要素是否完備，交易對手的誠信及履約能力，交易商品價格的穩(wěn)定性，進而分析第一還款來源的可靠性如存在關聯(lián)交易的，應嚴格審查關聯(lián)交易的真實性、合理性和定價的公允性122第三節(jié)授信業(yè)務風險評價3、借款人業(yè)務交易的風險評價。主要第三節(jié)授信業(yè)務風險評價4、借款需求量合理性評價。主要包括：根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環(huán)周期及與借款用途相關的交易對手的資金占用等情況合理測算流動資金需求量，防止超過借款人實際需求放款123第三節(jié)授信業(yè)務風險評價4、借款需求量合理性評價。主要包括第三節(jié)授信業(yè)務風險評價5、借款人財務風險評價。主要包括：重點評價財務比率是否合理資金周轉是否正常財務狀況是否良好，并預測財務狀況變動趨勢分析借款人生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入，判斷補充還款來源是否充足、可靠124第三節(jié)授信業(yè)務風險評價5、借款人財務風險評價。主要包括：第三節(jié)授信業(yè)務風險評價6、貸款期限分析。分析貸款期限是否與資產(chǎn)轉換周期相匹配多數(shù)流動資金貸款期限為一年期，但企業(yè)的流動資金周轉期限很少有一年期的，常見的一般為一年周轉3－4次貸款期限與資產(chǎn)轉換周期的不匹配常常導致貸后管理的困難125第三節(jié)授信業(yè)務風險評價6、貸款期限分析。54第三節(jié)授信業(yè)務風險評價7、擔保評價。分析保證人的保證資格、保證能力及意愿采用抵質押的，分析抵質押擔保的合法有效性，抵質押物價值及變現(xiàn)能力126第三節(jié)授信業(yè)務風險評價7、擔保評價。55第三節(jié)授信業(yè)務風險評價（四）個人貸款個人貸款客戶群體龐大、涉及面廣，風險評價時在全面把握分析借款人及相關業(yè)務的基礎上，可重點把握以下幾個方面：1、借款人基本情況評價。分析了解借款人身份、年齡、品行、職業(yè)、學歷、居所、愛好、婚姻家庭、供養(yǎng)人口等通過人民銀行征信系統(tǒng)了解借款人的誠信記錄127第三節(jié)授信業(yè)務風險評價（四）個人貸款56第三節(jié)授信業(yè)務風險評價2、借款人資產(chǎn)負債狀況及收入評價。審查借款人的銀行存單、所持有價證券、房產(chǎn)等主要資產(chǎn)的權屬憑證評價借款人擁有的資產(chǎn)情況，并分析借款人的負