會(huì)計(jì)與出納日常單據(jù)交接的注意事項(xiàng)

會(huì)計(jì)與出納日常單據(jù)交接的注意事項(xiàng)來(lái)源：浦江財(cái)經(jīng)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)里面，會(huì)計(jì)人員與出納人員的工作聯(lián)系最為密切，收付款的原始單據(jù)幾乎天天在會(huì)計(jì)與出納之間進(jìn)行傳遞。但是，作為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的你，對(duì)會(huì)計(jì)與出納日常單據(jù)交接的注意事項(xiàng)，都清楚嗎？浦江財(cái)經(jīng)一一為大家詳細(xì)介紹！、會(huì)計(jì)與出納之間的日常單據(jù)交接必須簽字確認(rèn)出納人員必須在當(dāng)日下班前做好連表格及原始單據(jù)交會(huì)計(jì)審核，會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后簽字返回一份給出納。表格式樣如下：插要枚入婦I1一七日余額—B??■本表由出納制作，會(huì)計(jì)復(fù)核簽字；本表至少一式兩份，也可以根據(jù)需要確定制作份數(shù)，分送需要掌握公司資金變化的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理等。銀行收付款單據(jù)移交也可以按該表格式制作，只是需要把表頭改一改即可。制作該表的有益之處：1、該表類(lèi)似于現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬，出納在制作表的過(guò)程就可以核對(duì)現(xiàn)金和銀行存款日記賬是否正確，會(huì)計(jì)人員也可以在第一時(shí)間為出納發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤;2、企業(yè)資金管理人員也可以從該表了解企業(yè)每天的資金流量；3、分清楚了會(huì)計(jì)與出納人員之間的責(zé)任，避免因責(zé)任不清而發(fā)生單據(jù)遺失后相互扯皮。二、出納付款依據(jù)的移交現(xiàn)實(shí)財(cái)務(wù)流程中，有些企業(yè)尤其是民營(yíng)企業(yè)和無(wú)資金預(yù)算的單位，報(bào)賬人員喜歡直接找出納付款，而出納由于本身遺失最后賠錢(qián)的事情也是時(shí)有發(fā)生等。因此，對(duì)于管理規(guī)范的企業(yè)應(yīng)由資金管理崗向出納傳遞付款依據(jù)而不是報(bào)賬人員直接找出納。現(xiàn)金報(bào)賬清單時(shí)間:日n欽［財(cái)可途單據(jù)數(shù)籠？ftriljija-**+?>■■?■+-+A-■F3-3l?1以上款項(xiàng)m經(jīng)住公向報(bào)賬流程簽字后需要現(xiàn)金支付，所弄款項(xiàng)出納推備好后支付給報(bào)賬人員.理陳出納:以上表格由資金管理崗會(huì)計(jì)制作，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后簽字交出納執(zhí)行。資金管理崗會(huì)計(jì)要檢查報(bào)賬審批手續(xù)是否完善、是否屬于企業(yè)現(xiàn)金支付范圍等，而資金負(fù)責(zé)人則通過(guò)簽字控制資金支付的進(jìn)度與節(jié)奏等。同樣道理，對(duì)于通過(guò)銀行存款（所謂公賬）支付也應(yīng)按類(lèi)似程序：銀行轉(zhuǎn)賬付款清單款項(xiàng)同注帆計(jì)何款時(shí)間：令新！￡………………LJ11上述款項(xiàng)已經(jīng)按照公司付.款流程講行了審批，現(xiàn)申請(qǐng)支付r三、收款憑據(jù)的傳遞在日常工作中，出納可能會(huì)收取一些現(xiàn)金，必然會(huì)開(kāi)具收款收據(jù)。對(duì)于非ERP等系統(tǒng)制作的收據(jù)，應(yīng)該由會(huì)計(jì)人員在使用前登記，并保證編號(hào)是連續(xù)的，作廢的必須全部聯(lián)次保留。系住浦江財(cái)經(jīng)統(tǒng)制作收款收據(jù)的，刪除、修改、作廢的權(quán)限應(yīng)該嚴(yán)格控制，并且應(yīng)定期或不定期檢查收款收據(jù)操作記錄，如發(fā)現(xiàn)有刪除、修改、作廢，必須查明原因并登記。所有收款收