會計信息系統(tǒng)簡答題復習資料

系統(tǒng)管理員與賬套主管的聯(lián)系與區(qū)別？答：系統(tǒng)管理員：①設置系統(tǒng)操作員，分配其對應權限；②進行企業(yè)建賬：③監(jiān)控系統(tǒng)運行，清除異常任務；④保障系統(tǒng)安全運行賬套主管：①修改賬套部分信息；②確定企業(yè)會計核算的規(guī)則；③管理企業(yè)年度賬：④為該賬套內操作員分配權限：⑤組織企業(yè)業(yè)務處理按照即定的流程運行。區(qū)別：除了以上工作內容不同外，還有①系統(tǒng)管理員指定賬套主管；②系統(tǒng)管理員是對這個信息系統(tǒng)進行管理，而賬套主管僅局限于賬套內：③系統(tǒng)管理員不能進行具體的業(yè)務處理，而在一個特定的賬套內賬套主管具有所有的業(yè)務處理權限。應首先建立新年度賬，再進行與年度帳相關的其他操作。在新的年度，如何進行跨年度的處理？（1年度帳管理主要包括：簡歷年度賬，年度帳引入和輸出，結轉上年數(shù)據(jù)，清空年度帳（2新年度到來時，應首先建立新年度賬，再進行與年度帳相關的其他操作。（3每到年末啟用新年度賬時，將上年中相關賬戶的余額結轉到新年度賬中。（4引入輸出年度帳，年度帳引入和輸出的不是整個張濤的全部數(shù)據(jù)，而針對帳套中的某年數(shù)據(jù)（5清空年度帳數(shù)據(jù)，如果錯誤太多，或不希望將上年余額或其他信息全部結轉到卜.一年度,這是使用清空年度帳數(shù)據(jù)。某研究院是石油天然氣總公司最大的綜合性科研單位之一，擁有40多個處、所、公司，研究的課題數(shù)量大。在傳統(tǒng)核算方式下，科目設置方法如下：一級科目為“在研課題費用”,二級科目分為“橫向”和“縱向”；三級科目為各處、所名稱；四級科目為課題號；五級科目則是勞務費、原材料費、差旅費、設備購置費、專用業(yè)務費、院所管理費、研究室管理費等12個欄目，而五級科目的重復率最高。該單位僅“在研課題”科目下屬的明細科目已達2500多個，請用項目管理模塊進行核算課題的成本費用和收入情況，如何進行設置？答：項目大類：在研課題項目核算科目：勞務費、原材料費、差旅費、設備購置費、專用業(yè)務費、院所管理費、研究室管理費項目分類是：橫向課題、縱向課題項目目錄：各處所+課題號某公司銀行存款中的中行存款需要進行美元核算,會計核算選擇固定匯率進行核算,如何進行正確的設置，才能夠保證正確地進行美元核算。答：（1）在企業(yè)門戶-?礎檔案中設置“美元檔案"，設置正確的固定匯率（2）在企業(yè)門戶-基礎檔案中設置”中行存款明細科目”，并設置為美元核算（3）在總賬-選項中選擇按固定匯率核算某企業(yè)需要加強支票的管理擬利用總賬系統(tǒng)中的支票登記簿的功能，供出納員詳細登記支票領用及報銷情況。請你說明要進行那些設置和處理才能夠順利實現(xiàn)支票管理的功能？答：①為銀行存款科目設置銀行賬屬性；②設置結算方式時，必須為支票結算方式設置票據(jù)管理屬性：③在總賬的“賬簿選項”中設置“支票控制”參數(shù)：④領用支票時，銀行出納必須據(jù)實填寫領用口期、領用部門、領用人、支票號、用途、預計金額、備注等信息；⑤經辦人持原始單據(jù)報銷支票時，會計人員填制憑證時，錄入相應的結算方式和支票號：⑥根據(jù)錄入的結算方式和支票號，系統(tǒng)自動在支票登記簿中將該支票填上報銷口期。某企業(yè)需要加強支票的管理，擬利用總賬系統(tǒng)中的支票登記簿的功能，供出納員詳細登記支票領用及報銷情況。請你說明要進行那些設置和處理才能夠順利實現(xiàn)支票管理的功能？答：①為銀行存款科目設置銀行賬屬性；②設置結算方式時，必須為支票結算方式設置票據(jù)管理屬性：③在總賬的“賬簿選項”中設置“支票控制”參數(shù)：④領用支票時，銀行出納必須據(jù)實填寫領用口期、領用部門、領用人、支票號、用途、預計金額、備注等信息；⑤經辦人持原始單據(jù)報銷支票時，會計人員填制憑證時，錄入相應的結算方式和支票號；⑥根據(jù)錄入的結算方式和支票號，系統(tǒng)自動在支票登記簿中將該支票填上報銷口期。如果某企業(yè)憑證需要進行出納簽字，那么需要進行那些正確的設置？答：（1）在科目設置中要指定現(xiàn)金和銀行存款科目（2）在總賬設置“選項”中，選定“出納憑證必須由出納簽字”（3）由出納進行簽字審核在會計信息系統(tǒng)中記賬和結賬都是由計算機自動完成的，試分別說明記賬和結賬之前，系統(tǒng)都自動進行了哪些檢查工作？答：記賬之前：①憑證是否已審核；②期初余額試算是否平衡；③上月未結賬，則不月不能記賬。結賬之前：①檢查業(yè)務是否己全部記賬；②檢查上月是否已結賬；③核對總賬與明細賬、總賬與輔助賬、賬賬是否相符：④對科目余額進行試算平衡；⑤檢查損益類賬戶是否己結轉至本年利潤；⑥務系統(tǒng)集成應用時，其他各系統(tǒng)是否己經結賬。假設總賬系統(tǒng)某月已經結賬，但是發(fā)現(xiàn)該月某張憑證發(fā)生錯誤，需要進行（1）無痕跡的修改；（2）有痕跡的修改；要求修改后重新結賬，試分別說明兩種情況下，應如何進行處理。答：無痕跡修改：（1）賬套主管取消結賬，取消記帳：（2）審核人員取消審核，出納人員取消出納簽字（3）憑證填制人員進行修改（4）審核人員進行審核，出納簽字（5）記帳（6）結賬有痕跡的修改：（1）賬套主管取消結賬；（2）自動紅字沖銷該錯誤憑證；（3）憑證審核人員審核該紅字憑證（4）該憑證記帳（5）輸入正確的憑證（6）審核、記帳（7）結賬在信息化條件下，某企業(yè)要進行銀行對賬，需要進行那些程序？答：①錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù)；錄入銀行對賬單；銀行對賬；查詢余額調節(jié)表；核銷銀行賬；長期未達賬項審計。某企業(yè)要利用總賬系統(tǒng)中的自動轉賬的功能進行結轉銷傳成本、計算匯兌損益、結轉期間損益、計提所得稅、結轉所得稅的核算，請你說出如何進行設置和結轉，企業(yè)才能夠正確核算。答：①定義憑證模板，包括結轉銷售成本、計算匯兌損益、結轉期間損益、計提所得稅等的自動轉賬憑證模板：②轉賬憑證生成前，相關的憑證己經審核記賬；③自動轉賬憑證生成按照一定的順序，先結轉銷侈成本、匯兌損益、結轉期間損益、計提所得稅的順序進行結轉，并且需要在前一憑證審核記賬后才能進行下一步的結轉;④所有的憑證結轉生成后審核、記賬；⑤總賬系統(tǒng)結賬。在信息化的條件下，如果某企業(yè)（假設該企業(yè)賬套為888）需要編制2011年度本月現(xiàn)流量表，那么：（1）在總賬系統(tǒng)需要進行哪些設置？（2）現(xiàn)金流量項目大類的設置，如下?圖：

項目檔案XJ文件（E）編輯（目XJ登JL，呂輸由|』XJ|?對?應|0P魂旦旦浚二：〕］項目檔案魂旦旦浚二：〕］項目編號項目名稱是否結算所屆分類碼▲01鎧修商品、提供勞務咬到的現(xiàn)金010102吹到的稅費近還010103吹到的其他與經營活動的現(xiàn)金010104購買商雖、按受芬務支付的現(xiàn)金010205支付紿職工以及為職工支付的現(xiàn)金010206支付的各項稅資010207支付的與苴也經營溶動有關的現(xiàn)金010208收回投資所收到的現(xiàn)金020109取得投資收益飭收到的現(xiàn)金020110處置固定突產、無形資產和苴他任期資產所收回的瓏020111收到的其他與投資活動有美的現(xiàn)金020112購建固定資產、無形俊產和其他長期庾產所支付的現(xiàn)020213投資所支付的現(xiàn)金020214支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金02021uHRl*tag陸1由至至n<?ni▼項目大類I現(xiàn)金流垣項目項目分類定義核算科目］項目結構|ggjp停止按照現(xiàn)金流量表模版，試編制（1）-（10）中的單元公式.如:XJLLG,"借。"01。"621",2011,,月）表示取621賬套2011年度本月的項目01的現(xiàn)&BC1現(xiàn)金流最表2會企皿表3編制單位：年度「單位：元4項目行次金頷5一.經營活動產生的現(xiàn)金流量=67銷售商品、度供勞務收到的現(xiàn)僉1(1)收到的稅費返還2（2）e收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金3⑶Q現(xiàn)履荒入小計4⑴10購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金5(5)11支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金6(6)1Z支付的各項稅房7(?)13及付的其它與經營活動有關的現(xiàn)金8（8）14現(xiàn)金流出小計9（9）15經營活動產生的現(xiàn)金流量特額10(10)（3）按照報表數(shù)據(jù)處理程序如何生成現(xiàn)金流量表。答：（1）在總賬中：①指定現(xiàn)金流量科目；②在項目目錄中建立了“現(xiàn)金流量項

目”項目大類；③在填制憑證時如果涉及現(xiàn)金流量科目，要錄入相對應的現(xiàn)金流量項目。(2)試編制(1)-(10)中的單元公式CDXJLL(,，"借”,"01〃，”123〃,2010,,月)XJLL(,，"借”,"02”,”123〃,2010,,月)XJLL(,，"借”,"03〃，”123〃,2010,,月)PT0TAL(C6:C8)XJLL（,，”貸〃，"04","123”,2010,,月）?XJLL（,，"貸〃，"05”,"123”,2010,,月）?XJLLC，"貸〃，"06","123”,2010,,月）?XJLLC，"借”,"07”,"123”,2010,,月）?PTOTAL（C10:C13）?C9-C14（3）根據(jù)模板，按照報表數(shù)據(jù)處理程序如何生成現(xiàn)金流量表。在報表中：①調用現(xiàn)金流量表摸板：②調整報表摸板；③增加表頁：④輸入關鍵字；⑤表頁重算，生成現(xiàn)金流量表。在信息化的條件下，如果某企業(yè)（假設該企業(yè)賬套為632）需要編制2009年度本月最終資產負債表，那么：（1）在總賬系統(tǒng)需要完成那些工作？（2）試編制（1）-（9）中的單元公式。a.在UFO報表中，取自總賬子系統(tǒng)的取數(shù)函數(shù)稱之為財務函數(shù)，其格式為：函數(shù)名（“科目編碼”，“會計期間”，［方向］,［賬套號］,［會計年度］,［編碼1］,［編碼2］）,式中：［］表示該參數(shù)可選,可以省略。例如QM（“1001”，月，“借”，001,2008,）,表示001賬套2008年度現(xiàn)金科目的本月借方期末余額。FS（“科目"，月，“借”,001,2008,）函數(shù)表示是001賬套2008年度某科目的本月借方發(fā)生額。b.數(shù)據(jù)合計函數(shù)：PTOTAL（A1:C1）表示為Al單元到Cl單元之和。假設該企業(yè)會計科目體系為：科目科目代碼科目科目代碼現(xiàn)金1001發(fā)出商品1406銀行存款1002預付賬款1123其他貨幣資金1012低值易耗品1231交易性金融資產1101材料成本差異1404應收票據(jù)1121存貨跌價準備1281應收賬款1122短期借款2001A公司112201應付票據(jù)2201B公司112202應付賬款2202壞賬準備1231預收賬款2203生產成本4101C公司220301原材料1403D公司220302庫存商品1243資產負債表編制單位：某企業(yè)2009年12月31口單位：元資產年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權益年初數(shù)期末數(shù)流動資產：流動負債：貨幣資金①短期借款⑦交易性金融資產②應付票據(jù)⑧應收票據(jù)③預收賬款⑨應收賬款④存貨⑤流動資產合計⑥流動負債合計要求寫出資產負債表中①一⑨的取數(shù)函數(shù)。（假設賬套為632,資產負債表所在行為第一行，資產期末數(shù)在UFO報表中為D列；假設所列科目為該企業(yè)的全部會計科目）（3）根據(jù)資產負債表模板，按照報表數(shù)據(jù)處理程序如何生成資產負債表。答：（1）在總賬系統(tǒng)需要完成那些工作？本月所填制的憑證審核記賬；②其他子系統(tǒng)結轉的相關收入、成本費用己經傳遞到總賬系統(tǒng)，并審核記賬：③所有的業(yè)務處理完畢，總賬己結賬。（本要點3分）（2）試編制（1）-（9）中的單元公式（本要點8分）QM（“1001”，月，“借”，632,2008,）+0（"1002”，月，“借”，632,2008,）+QM（“1012,月，“借”，632,2008,）QM（“1101”，月，“借”，632,2008,）QM（“1121”，月，“借”，632,2008,）QM（“112201”,月，“借”，632,2008,）+QM（"112202”，月，“借”，632,2008,）+QM（“220301”，月，“借”，632,2008,）+QM（"220302”，月，“借”，632,2008,）0（“1231”，月，“貸"，632,2008,）QM（“4101”,月，“借”，632,2008,）+QM（“1403”,月，“借”，632,2008,）+QM（“1243”，月，“借"，632,2008,）+QM（“1406”，月，“借”，632,2008,）+QM（“1231",月，“借"，632,2008,）+QM（“1404”,月，“借”,632,2008,）-0（“1404”,月，“貸”，632,2008,）—QM（“1281”，月，"貸”，632,2008,）PTOTAL（D5:D9）QM（“2001”，月，“貸”，632,2008,）QM（“2201”，月，“貸”，632,2008,）QM（“220301”，月，“貸”，632,2008,）+QM（"220302",月，"貸"，632,2008,）+QM（“112201”，月，“貸”，632,2008,）+QM（"112202”，月，“貸”，632,2008,）（3）根據(jù)資產負債表模板，按照報表數(shù)據(jù)處理程序如何生成資產負債表。①調用相應的資產負債表摸板；②調整資產負債表摸板：③增加表頁；④輸入關鍵字；⑤表頁重算，生成報表。利潤表在信息化的條件下，如果某企業(yè)（假設該企業(yè)賬套為123）需要編制2011年度本月最終利潤表，那么：（1）在總賬系統(tǒng)需要完成那些工作？（2）試編制（1）-（10）中的單元公式。己知會計科目編碼為：會計名稱會計編碼主營業(yè)務收入5101主營業(yè)務成本5401主營業(yè)務稅金及附加5402其他業(yè)務收入5102其他業(yè)務支出5405函數(shù)格式為函數(shù)名（“科目編碼”，“會計期間”，［方向］,［賬套號］,［會計年度］，［編碼1］,［編碼2］）,式中：［］表示該參數(shù)可選，可以省略。例如QM（“1001”,月，“借”，001,2011,）,表示001賬套2008年度現(xiàn)金科目的本月借方期末余額：FS（“科目”，月，“借”，001,2011,）函數(shù)表示是001賬套2008年度某科目的本月借方發(fā)生額；累計數(shù)=本月數(shù)十SELECT（累計數(shù)，年⑥=年2溫月④=月十1）回文件（E）編輯（E）格式（S）數(shù)據(jù)（D）工兵（工）窗R（W幫助（tl）DIOI曲芹XV[=C1□)步回IW1|6母|M陷醴|"r5U4|圉散斜1|旦口|俗P巧1P8#GA1利泊1表2會企02表3編制單位：某公司心"學八月單位二元4頊H行效本月救本年康計數(shù)S一、主營業(yè)務收入1(1)（6）6堿：主嘗業(yè)務成本4-（2）（7）7主營業(yè)務稅全及附加（3）(8)8竺小室普業(yè)務利潤?〈虧損以號填列）10（4）<9)O加：其他業(yè)務利潤（虧損以“-”號填列）11(5)(10)1O減：營業(yè)費用1-1公式單元公式革元11首理夷用15公式單元公式單元12財務勞用1C公式單元公式單元13三、營業(yè)利潤〈虧損以“-”號垣列〉18公式革元公式單元14加：投詼收:益（損失以“-”號垣列〉19公式革元公式革元15補貼收入22公式，單元公式單元16營業(yè)外收入23公式;單元公式單元17減：營業(yè)夕卜吏出25公式單元公式單元18四、利潤總頊（虧損總頊以“-”號填列）27公式單元公式單元19減：所得稅28公式單元公式單元20pls凈利潤（:凈T損以號埴歹U）30公式單元公式單元（3）根據(jù)利潤表模板.按照報表數(shù)據(jù)處理程序如何生成利潤表。答：（1）①本月所填制的憑證審核記賬；②其他子系統(tǒng)結轉的相關收入、成本費用己經傳遞到總賬系統(tǒng)，并審核記賬；③所有的業(yè)務處理完畢，總賬己結賬。（2）試編制（1）-（10）中的單元公式FS（"5101",月，"貸”，456,2010,）FS（"5401",月，"借”，456,2010,）FS（“5402”,月，"借”，456,2010,）?C5-C6-C7FS（“5102”,月，“貸”，456,2010,）-FS（“5405”，月，“借”，456,2010,）C5+SELECT（D5,年⑥=年and月⑥=月十1）C6+SELECT（D6,年⑥=年and月0=月十1）?C7+SELECT（D7,年⑥=年and月0=月十1）C8+SELECT（D8,年⑥=年and月0=月十1）C9+SELECT（D9,年⑥=年