國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)課件

國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)

學(xué)習(xí)目標(biāo)：●了解票據(jù)的基本特性與功能及其權(quán)利與義務(wù)；●熟悉票據(jù)的種類；●熟悉票據(jù)的當(dāng)事人和票據(jù)行為；●掌握匯票的涵義、特點(diǎn)、種類、繕制和行為；●了解與國(guó)際收支有關(guān)的其他票據(jù)。

國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)

學(xué)習(xí)目標(biāo)：1第一節(jié)

票據(jù)概述

一、票據(jù)的特性與功能

票據(jù)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)和金融活動(dòng)中具有流通性與轉(zhuǎn)讓性的一種債權(quán)債務(wù)憑證。廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利憑證(如發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單等)、經(jīng)濟(jì)生活中各種反映權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的書面憑證(如股票、債權(quán)等)以及作為通貨的紙幣；狹義的票據(jù)指僅以支付一定金額的款項(xiàng)為目的的、具有一定格式和條款的書面憑證和有價(jià)證券。它本身并非是一種貨幣，而只是一種可以流通與轉(zhuǎn)讓的債權(quán)憑證，性質(zhì)上屬于“債”的范疇。第一節(jié)票據(jù)概述

一、票據(jù)的特性與功能2二、票據(jù)權(quán)利和票據(jù)義務(wù)(一)票據(jù)權(quán)利●內(nèi)容：

(1)持票人對(duì)票據(jù)主債務(wù)人有付款請(qǐng)求權(quán)；

(2)持票人對(duì)參與承兌人有付款請(qǐng)求權(quán)；(3)參加付款人對(duì)匯票承兌人(或本票簽票人)人及其前手有取得票據(jù)持有人的權(quán)利；(4)持票人對(duì)保證人有付款請(qǐng)求權(quán)；(5)持票人及背書人對(duì)其前手有迫索權(quán)；(6)已履行付款的保證人對(duì)被保證人及其前手有追索權(quán)。

二、票據(jù)權(quán)利和票據(jù)義務(wù)3●票據(jù)權(quán)利依行使時(shí)間的不同，可分為三種類型：1．主票據(jù)權(quán)利持票人依票據(jù)而請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利。2．副票據(jù)權(quán)利指在主票據(jù)權(quán)利未能實(shí)現(xiàn)時(shí)，所享有的請(qǐng)求償還票據(jù)金額及其他金額的權(quán)利。3．輔助票據(jù)權(quán)利指在主票據(jù)權(quán)利未能夠?qū)崿F(xiàn)時(shí)，發(fā)生的由持票人對(duì)特定的從債務(wù)人所享有的請(qǐng)求支付票據(jù)金額及其他有關(guān)金額的權(quán)利。主要包括持票人對(duì)參加人和保證人的付款請(qǐng)求權(quán)。●票據(jù)權(quán)利依行使時(shí)間的不同，可分為三種類型：4(二)票據(jù)義務(wù)●內(nèi)容：(1)本票出票人對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任；(2)匯票承兌人(或本票簽票人)、被參加付款人及其前手對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任；(3)支票保付行對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任；(4)匯票付款人對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任；(5)票據(jù)的背書人作為被追索人對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任；(6)參加人或保證人作為特定債務(wù)人對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。(二)票據(jù)義務(wù)5●類型1．主票據(jù)義務(wù)指主債務(wù)人或其委托人依據(jù)票據(jù)記載所承擔(dān)的付款義務(wù)。2．副票據(jù)義務(wù)指背書人作為被追索人所應(yīng)承擔(dān)的付款義務(wù)。3．輔助票據(jù)義務(wù)指參加人或保證人作為特定債務(wù)人而履行的相應(yīng)的付款義務(wù)。●類型6(三)票據(jù)的作用1．出口方履行國(guó)際貨物買賣合同的證明用票據(jù)來(lái)證明是否履約以及履約的程度。2．票據(jù)是交易貨物的代表票據(jù)有“見單如見貨”的效果。3．票據(jù)可以作為融資的手段出口商用票據(jù)可以向銀行押匯，進(jìn)口商可以轉(zhuǎn)讓票據(jù)以取得資金。(三)票據(jù)的作用7三、票據(jù)的種類(一)按票據(jù)的性質(zhì)分類1．資金票據(jù)(FinacialDocuments)又稱票據(jù)，包括匯票、本票和支票等代表貨幣的支付憑證。2．商業(yè)票據(jù)(CommercialDocuments)是指商業(yè)發(fā)票、各種運(yùn)輸票據(jù)、保險(xiǎn)單、裝箱單等證明或說明有關(guān)商品情況的票據(jù)。3．公務(wù)證書(PublicCertificate)是指出口許可證、商檢證書等由政府機(jī)構(gòu)、社會(huì)團(tuán)體簽發(fā)的各種證明文件。三、票據(jù)的種類8(二)按票據(jù)的作用分類1．基本票據(jù)(BasicDocuments)指在交易中必不可少的票據(jù)，一般包括商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸票據(jù)、保險(xiǎn)票據(jù)等。2．附屬票據(jù)(AdditionalDocuments)指進(jìn)口商根據(jù)進(jìn)口地當(dāng)局的規(guī)定、貨物性質(zhì)的不同、貨物數(shù)量的不同、運(yùn)輸方式的不同而要求出口商特別提供的票據(jù)。比如海關(guān)發(fā)票、等。

(二)按票據(jù)的作用分類9(三)按票據(jù)的簽發(fā)人分類1．出口商自制票據(jù)是指由出口商自行繕制簽發(fā)的票據(jù)，比如匯票、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、重量單、受益人證明等。2．協(xié)作單位簽發(fā)的票據(jù)比如運(yùn)輸票據(jù)、保險(xiǎn)票據(jù)等。3．由政府機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體簽發(fā)的票據(jù)比如上述的“公務(wù)證書”。4．由國(guó)外有關(guān)單位簽發(fā)的票據(jù)比如船齡證明、客檢證等。(三)按票據(jù)的簽發(fā)人分類10四、票據(jù)的當(dāng)事人●出票人：指開立票據(jù)并將票據(jù)交給他人的人●付款人：指根據(jù)出票人的書面命令支付票款的人。●收款人：指收取票款的當(dāng)事人．是票據(jù)的主債權(quán)人。●背書人：指持票人或收款人經(jīng)過背書，將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人的人，受讓者則成為被背書人?！癯制比耍褐赋钟衅睋?jù)的當(dāng)事人，即票據(jù)的收款人，被背書人?！癖ＷC人?！癯袃度耍哼h(yuǎn)期匯票的付款人付款前在匯票上簽字后即成為承兌人。四、票據(jù)的當(dāng)事人11●參加承兌人：遠(yuǎn)期匯票遭到付款人拒絕承兌而退票時(shí)，第三人在得到持票人的同意下，參加承兌的當(dāng)事人?！駞⒓痈犊钊恕Ｖ钙睋?jù)當(dāng)事人以外的第三人，在票據(jù)遭到拒絕付款，且巳作成拒絕證書的情況下，參加支付票款的當(dāng)事人。票據(jù)所有當(dāng)事人中，出票人、背書人、承兌人、參加承兌人、參加付款人和保證人是票據(jù)上的債務(wù)人。承兌人是主債務(wù)人，直接負(fù)但付款的責(zé)任；背書人、參加承兌人、參加付款人是從屬債務(wù)人，負(fù)連帶支付的義務(wù)；保證人的責(zé)任與被保證人相同?！駞⒓映袃度耍哼h(yuǎn)期匯票遭到付款人拒絕承兌而退票時(shí)，第三人在得12六、票據(jù)行為1.出票。指出票人按照規(guī)定填寫票據(jù)并簽字后將票據(jù)交給他人的行為，包括開票和交付兩個(gè)行為。出票人在出票時(shí)，根據(jù)票據(jù)收款人(抬頭)的不同可分為：①限制性抬頭，這種票據(jù)不能流通轉(zhuǎn)讓，只能由票據(jù)上的收款人收款；②指示性治頭，這種票據(jù)可背書轉(zhuǎn)讓；③來(lái)人式抬頭，該票據(jù)僅憑交付而轉(zhuǎn)讓。2.背書。它是背書人與其他票據(jù)債務(wù)人連帶負(fù)擔(dān)債務(wù)責(zé)任的行為，也是持票人轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為。包括兩個(gè)動(dòng)作：簽字(作成背書)和交付。3.提示。要求付款人按照票據(jù)上的指示履行其義務(wù)的行為稱為提示。

六、票據(jù)行為134.承兌。指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽字明確表示同意按票據(jù)上的指令付款的行為。5.付款。付款是指票據(jù)的付款人或承兌人向收款人支付票款，解除票據(jù)一切權(quán)利義務(wù)的行為，是票據(jù)流通的最終目的和流通過程的終點(diǎn)。6.追索。持票人在票據(jù)被拒付時(shí)，對(duì)其前手及其他票據(jù)債務(wù)人行使請(qǐng)求償還的權(quán)利行為叫追索。7.保證。它是指非票據(jù)債務(wù)人以外的第三者在票據(jù)上簽字對(duì)票據(jù)債務(wù)人的債務(wù)作擔(dān)保的行為。8.參加承兌。當(dāng)遠(yuǎn)期匯票未獲承兌，持票人尚未行使追索權(quán)時(shí)，匯票付款人以外的任何人可對(duì)已遭拒絕承兌的匯票進(jìn)行承兌，以阻止持票人追索權(quán)的行使，維護(hù)票據(jù)債務(wù)人的信譽(yù)，這種行為就是參加承兌。

4.承兌。指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽字明確表示同意按票據(jù)上14第二節(jié)

匯票、本票和支票

一、匯票

(一)匯票及其必要項(xiàng)目

●匯票是由一人開致另一人的無(wú)條件書面支付命令，由發(fā)出命令者簽名，要求接受命令的人見票或在特定的或可以肯定的某一日期，將一定金額的貨幣付給某一特定的人或其指定人或來(lái)人●票據(jù)必須具備以下條件：(1)必須寫明“匯票”字祥；(2)無(wú)條件支付一定金額的命令(3)付款人姓名(4)付款期限(5)付款地點(diǎn)(6)收款人或其指定人(7)出票日期和地點(diǎn)(8)出票人的簽字第二節(jié)匯票、本票和支票

一、匯票15(二)匯票的當(dāng)事人、行為及種類●匯票包括出票人、收款人、付款人三個(gè)基本當(dāng)事人，還包括背書人、保證人、承兌人、參加承兌人、參加付款人、持票人和預(yù)備付款人等?！衿淦睋?jù)行為包括出票、背書、保證、承兌、參加承兌等基本票據(jù)行為?！穹N類：1．即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。2．光票和跟單匯票。3．商業(yè)匯票和銀行匯票。4．商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。(二)匯票的當(dāng)事人、行為及種類16

(三)匯票的貼現(xiàn)

貼現(xiàn)是指任何人(—般是銀行或貼現(xiàn)公司)在遠(yuǎn)期匯票已承兌而未到期以前，按照匯票金額(不帶息)或匯票到期價(jià)值(帶息)在扣除一定的貼現(xiàn)后，提前墊款給持票人的一種資金融通行為。二、本票:(一)●本票是一人開致另一人的無(wú)條件書面承諾，保證見票或在特定的或可以肯定的某一日期，將一定金額的貨幣支付給某一特定人或其指定人或來(lái)人?！裢ǔ０ㄒ韵乱恍┍匾?xiàng)目：(1)必須寫明“本票”字樣；(2)無(wú)條件支付一定金額的承諾；(3)付款期限(未載明者視為見票即付)；(4)付款地點(diǎn)(未寫明者，出票地視為付款地)；(5)收款人或其指定人；(6)出票日期和地點(diǎn)；(7)出票人的簽字。(三)匯票的貼現(xiàn)17(二)本票與匯票的區(qū)別(1)本票是無(wú)條件的支付承諾；而匯票則是無(wú)條件的支付命令。(2)本票的票面有兩個(gè)當(dāng)事人，即出票人與收款人；而匯票票面則有三個(gè)當(dāng)事人，即出票人、付款人和收款人。(3)本票在任何情況下出票人都是主債務(wù)人；而匯票在承兌前，出票人是主債務(wù)人，在承兌后，承兌人是主債務(wù)人。(4)本票出票人即是付款人，遠(yuǎn)期本票到期不需要提示要求承兌和承兌手續(xù)；而遠(yuǎn)期匯票則須辦理提示要求承兌和承兌手續(xù)。(5)本票只能開出一張；而匯票則可以開出一套即一式兩份或數(shù)份。

(二)本票與匯票的區(qū)別18三、支票(一)支票及其必要項(xiàng)目●支票是出票人(銀行的客戶)對(duì)銀行(受票人)簽發(fā)的，授權(quán)銀行對(duì)某個(gè)人(收款人)或者其指定人或者持票來(lái)人即期地支付一定金額的無(wú)條件支付命令?！褚话惆ㄒ韵卤匾?xiàng)目：(1)必須寫明“支票”字樣；(2)無(wú)條件支付一定金額的命令；(3)付款人姓名；(4)付款地點(diǎn)；(5)出票日期和地點(diǎn)；(6)出票人的簽字。三、支票19(二)支票的分類1．記名支票。指在收款人一欄，寫明收款人姓名或其指定人，取款時(shí)須由收款人簽字方可支取。2．空白支票，指支票上不記載收款人姓名，而只寫付來(lái)人。3．劃線支票。在支票表面上有兩條平行線者即為劃線支票。只能委托銀行轉(zhuǎn)賬，不能提現(xiàn)。4．保付支票。指付款銀行應(yīng)出票人或收款人的請(qǐng)求，開支票上記載“保付”或“照付”字樣的支票。5．銀行支票。指由銀行簽發(fā)，并由銀行付款的支票。因出票人和付款人均為銀行。6．旅行支票。指銀行或大旅行社為便利旅行者支取存款而發(fā)行的固定金額，專供旅行者使用的一種定額票據(jù)。(二)支票的分類20第三節(jié)

其他幾種主要票據(jù)

一、發(fā)票(一)商業(yè)發(fā)票

商業(yè)發(fā)票(CommercialInvoice)通常簡(jiǎn)稱發(fā)票，是賣方向買方開立的，憑以向買方收款的發(fā)貨清單，也是賣方對(duì)于一筆交易的全面說明；內(nèi)容包括商品的名稱、規(guī)格、價(jià)格、數(shù)量、包裝等。(二)其他發(fā)票

1．海關(guān)發(fā)票(CustomsInvoice)2．領(lǐng)事發(fā)票(CousularInvoice)3．廠商發(fā)票(Manufacture’sInvoice)4．形式發(fā)票(ProformaInvoice)5．簽證發(fā)票(VisaedInvoice)6．樣品發(fā)票(SampleInvoice)第三節(jié)其他幾種主要票據(jù)

一、發(fā)票21二、運(yùn)輸票據(jù)(TransportDocuments)指承運(yùn)人收到承運(yùn)貨物后簽發(fā)給出口商的證明文件。(一)海運(yùn)提單(MarineBillofLading)●指承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的證明托運(yùn)的貨物已經(jīng)收到，或裝載船上，約定將該項(xiàng)貨物運(yùn)往目的地、交與提單持有人的物權(quán)憑證?！窈＿\(yùn)提單的種類

1.按貨物是否已裝船：已裝船提單(ShippedB/L或onboaedB/L)；備運(yùn)提單(ReceivedforshipmentB/L)。2.按提單上有無(wú)承運(yùn)人對(duì)貨物外表狀況的不良批注：清潔提單(CleanB/L)；不清潔提單(UncleanB/L)。3.按運(yùn)輸方式分：直達(dá)提單(DirectB/L)、轉(zhuǎn)船提單(TranshipmentB/L)和聯(lián)運(yùn)提單(ThroughB/L)。

二、運(yùn)輸票據(jù)(TransportDocuments)224.按提單收貨人抬頭的不同：記名提單(StraightB/L)、不記名提單(BearerB/L)、指示提單(OrderB/L)。

5.按提單的簽發(fā)日期、交單日期等：過期提單(StaleB/L)、正常提單(UnstaleB/L)、倒簽提單(Ante-datedB/L)。6.按輪船公司經(jīng)營(yíng)方式：班輪提單(LinerB/L)和租船提單(CharterPartyB/L)。7.按提單內(nèi)容的繁簡(jiǎn)：簡(jiǎn)式提單(ShortFormB/L)和全式提單(LongFormB/L)。8.按提單使用有效性：正本提單和副本提單。9.成組化商品提單(UnitizedGoodsB/L)國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)課件23

(三)非轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單與多式聯(lián)運(yùn)票據(jù)1．非轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單(Non-negotiableSeaWaybill)是指發(fā)貨人和承運(yùn)人之間簽訂的將貨物運(yùn)往指定地點(diǎn),交指定人的運(yùn)輸合同。2.多式聯(lián)運(yùn)票據(jù)(MultimodalTransportDocument)兩個(gè)作用：(1)是多式運(yùn)輸合同的證明，表示合同雙方已形成有約束力的法律關(guān)系；(2)是多式運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)人接管貨物的收據(jù)。

(四)其他運(yùn)輸票據(jù)主要包括公路、鐵路和內(nèi)陸水運(yùn)的運(yùn)輸票據(jù)、航空運(yùn)輸票據(jù)、專遞和郵政收據(jù)等。

(三)非轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單與多式聯(lián)運(yùn)票據(jù)24三、保險(xiǎn)票據(jù)

(一)定義保險(xiǎn)票據(jù)(InsurancePolicy)是指保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人承保保險(xiǎn)責(zé)任的書面證明。

(二)保險(xiǎn)票據(jù)的作用1.保險(xiǎn)票據(jù)是保險(xiǎn)合同的證明。2.保險(xiǎn)票據(jù)是賠償證明。四、附屬單據(jù)（AdditionalDocuments）

（一）特定國(guó)家需要的單據(jù)：領(lǐng)事發(fā)票(ConsularInvoice)、產(chǎn)地證明書(CertificateofOrigin)、衛(wèi)生證明書(HealthCertificate)。（二）附屬于商業(yè)發(fā)票的單據(jù)：1．裝箱單(PackingList)、重量單(weightList)和花色單(Specification)2．制造商發(fā)票(Manufacturer'sInvoice)3．形式發(fā)票(ProformalInvoice)三、保險(xiǎn)票據(jù)25（三）滿足其它需要的附屬單據(jù)1.受益人聲明書(Beneficiary‘sStatement)：當(dāng)信用證要求受益人辦理某項(xiàng)工作或證實(shí)某件事實(shí)時(shí)，受益人應(yīng)根據(jù)信用證規(guī)定出立此項(xiàng)聲明并正式簽章。2.船公司證明(ShippingCompany'sCertificate)：船公司應(yīng)信用證要求出具的單據(jù)，用以證明運(yùn)載船舶的船籍、船級(jí)、船齡、航程等。3.電報(bào)抄本(CableCopy)：信用證通常要求出口商在裝船后立即將貨運(yùn)詳細(xì)情況電告進(jìn)口商，以便后者及時(shí)投?；蚪迂洝?.中性單據(jù)(NeutralDocuments)：有時(shí)信用證規(guī)定在單據(jù)上不表現(xiàn)出口商名稱，叫中性單據(jù)。（三）滿足其它需要的附屬單據(jù)26復(fù)習(xí)題

一、主要概念：

a)匯票、本票和支票；b)跟單匯票；c)光票；d)發(fā)票；e)提單；

二、討論題：a)試比較匯票、本票和支票的異同；b)提單在國(guó)際結(jié)算中所起的作用。

復(fù)習(xí)題一、主要概念：27案例：匯票應(yīng)作為單據(jù)寄往開證行，還是作為索匯憑證寄往償付行索匯一、案例簡(jiǎn)介1．韓國(guó)某銀行SWIFT來(lái)證(以下稱證一)42C城關(guān)于匯票的要求為“受益人開具100％的發(fā)票金額的即期匯票”，42A付款人(DRAWEE)一欄為“×××行紐約分行”，47A中其他條款填寫的是“除非另有說明，所有單據(jù)應(yīng)表明信用證號(hào)碼并用快遞直寄我行”，53A填寫的償付行為“×××行紐約分行”。2．韓國(guó)另一銀行來(lái)證(以下稱證二)42A付款人(DRAWEE)即受票人為開證行，53A償付行為“×××行紐約分行”，78域?qū)ψh付行的指示填寫的是所有單據(jù)直寄開證行，該證不允許電索。案例：匯票應(yīng)作為單據(jù)寄往開證行，還是作為索匯憑證寄往償付行索28二、案例分析本案例的問題是：作為議付行應(yīng)如何處理以上兩個(gè)信用證的償付條款？匯票應(yīng)作為單據(jù)寄往開證行，還是作為索匯憑證寄往償付行索匯？1．以上韓國(guó)兩個(gè)來(lái)證在如何償付方面的指示似乎都不太明確。我們可以比較一下日本某銀行的來(lái)證(以下稱證三)，該證的償付行和付款人也是某紐約分行，但其78域給議付行的指示一目了然，單據(jù)直寄開證行，同時(shí)由議付行把受益人匯票寄往付款銀行(DRAWEEBANK)索匯(INREIMBURSEMENT，NEGOTIAT-INGBANKSHOULDSENDTHEBENEFICIARY’SDRAFTTOTHEDRAWEEBANKFOROBTAININGTHEPROCEEDS)。在這種情況下，顯然匯票應(yīng)作為結(jié)算憑證寄往償付行索匯。二、案例分析292．證一和證二都指定了償付行，但未明確說明如何向償付行索匯，而且兩者所要求的匯票付款銀行(DRAWEEBANK)不同，證一為償付行，證二為開證行。應(yīng)如何處理這兩個(gè)證的償付條款，兩者有何不同?首先，匯票是否應(yīng)算作開證行所要求的所有單據(jù)(ALLDOCUMENTS)。從廣義上來(lái)說，單據(jù)分為資金單據(jù)(FINANCIALDOCUMENTS)、商業(yè)單據(jù)(COMMERCIALDOCUMENTS)和官方單據(jù)(0FFICIALDOCUMENTS)。匯票是資金單據(jù)的一種。但是，從信用證的內(nèi)容來(lái)看，SWIFT格式中所需單據(jù)(DOCUMENTSREQUIRED)是在46B域內(nèi)填寫的，而匯票的有關(guān)內(nèi)容在42A和42C中填寫。作為國(guó)際通用的標(biāo)準(zhǔn)信用證格式如此排列，說明信用證中所要求的單據(jù)應(yīng)是狹義的商業(yè)單據(jù)和官方單據(jù)。匯票在這里作為收取貸款的結(jié)算憑證沒有包括在單據(jù)之中。2．證一和證二都指定了償付行，但未明確說明如何向償付行索匯，30其次，從信用證的分類來(lái)說，信用證可分為跟單信用證和光票信用證兩種。所謂跟單信用證，是指受益人支款時(shí)，除提交匯票外，還須提供規(guī)定單據(jù)的信用證(也可不要匯票)；而光票信用證，是指受益人只憑匯票取款的信用證。跟單信用證中，對(duì)匯票和單據(jù)也是作為信用證的兩個(gè)不同部分來(lái)規(guī)定的。因此，筆者認(rèn)為，匯票不被包括在開證行要求的“所有單據(jù)之內(nèi)”，而是應(yīng)作為一種受益人向付款人收取貸款的結(jié)算憑證。證一和證二的付款人，即匯票的受票人不同，在償付條款的處理上也應(yīng)有所不同。票據(jù)的提示是持票人向付款人出示匯票要求承兌或付款的行為。證一的付款人為償付行，那么，提示匯票也應(yīng)向償付行提示，要求付款。證二的付款人為開證行，匯票如提示給償付行，償付行不是受票人，顯然不符合票據(jù)提示的規(guī)定。既然受票人為開證行，那么匯票應(yīng)提示給開證行。其次，從信用證的分類來(lái)說，信用證可分為跟單31

但是，信用證又規(guī)定了償付行，在這種情況下作為議付行可以再另外做一張以償付行為付款人，以議付行為出票人的匯票向償付行索匯。在允許電索的情況下，可以發(fā)加押電傳索匯。三、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)通過對(duì)本案例分析可以看出，證二在指定了償付行的情況下，要求匯票開給開證行，似乎不太符合通常做法。作為一個(gè)好的銀行，開證指示應(yīng)該明確，不能模棱兩可。證一和證二都未就償付問題作出明確規(guī)定，而必須認(rèn)真分析才能讓別人得出結(jié)論，顯然在實(shí)務(wù)中不足取。而證三清晰明了，一目了然。不會(huì)引起什么誤解，是我們開證中應(yīng)該學(xué)習(xí)的。資料來(lái)源：閔瑋主編，《外匯業(yè)務(wù)案例匯編》，1997年3月，第1版。但是，信用證又規(guī)定了償付行，在這種情況下作為議付行可32

國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)

學(xué)習(xí)目標(biāo)：●了解票據(jù)的基本特性與功能及其權(quán)利與義務(wù)；●熟悉票據(jù)的種類；●熟悉票據(jù)的當(dāng)事人和票據(jù)行為；●掌握匯票的涵義、特點(diǎn)、種類、繕制和行為；●了解與國(guó)際收支有關(guān)的其他票據(jù)。

國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)

學(xué)習(xí)目標(biāo)：33第一節(jié)

票據(jù)概述

一、票據(jù)的特性與功能

票據(jù)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)和金融活動(dòng)中具有流通性與轉(zhuǎn)讓性的一種債權(quán)債務(wù)憑證。廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利憑證(如發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單等)、經(jīng)濟(jì)生活中各種反映權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的書面憑證(如股票、債權(quán)等)以及作為通貨的紙幣；狹義的票據(jù)指僅以支付一定金額的款項(xiàng)為目的的、具有一定格式和條款的書面憑證和有價(jià)證券。它本身并非是一種貨幣，而只是一種可以流通與轉(zhuǎn)讓的債權(quán)憑證，性質(zhì)上屬于“債”的范疇。第一節(jié)票據(jù)概述

一、票據(jù)的特性與功能34二、票據(jù)權(quán)利和票據(jù)義務(wù)(一)票據(jù)權(quán)利●內(nèi)容：

(1)持票人對(duì)票據(jù)主債務(wù)人有付款請(qǐng)求權(quán)；

(2)持票人對(duì)參與承兌人有付款請(qǐng)求權(quán)；(3)參加付款人對(duì)匯票承兌人(或本票簽票人)人及其前手有取得票據(jù)持有人的權(quán)利；(4)持票人對(duì)保證人有付款請(qǐng)求權(quán)；(5)持票人及背書人對(duì)其前手有迫索權(quán)；(6)已履行付款的保證人對(duì)被保證人及其前手有追索權(quán)。

二、票據(jù)權(quán)利和票據(jù)義務(wù)35●票據(jù)權(quán)利依行使時(shí)間的不同，可分為三種類型：1．主票據(jù)權(quán)利持票人依票據(jù)而請(qǐng)求支付票據(jù)金額的權(quán)利。2．副票據(jù)權(quán)利指在主票據(jù)權(quán)利未能實(shí)現(xiàn)時(shí)，所享有的請(qǐng)求償還票據(jù)金額及其他金額的權(quán)利。3．輔助票據(jù)權(quán)利指在主票據(jù)權(quán)利未能夠?qū)崿F(xiàn)時(shí)，發(fā)生的由持票人對(duì)特定的從債務(wù)人所享有的請(qǐng)求支付票據(jù)金額及其他有關(guān)金額的權(quán)利。主要包括持票人對(duì)參加人和保證人的付款請(qǐng)求權(quán)?！衿睋?jù)權(quán)利依行使時(shí)間的不同，可分為三種類型：36(二)票據(jù)義務(wù)●內(nèi)容：(1)本票出票人對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任；(2)匯票承兌人(或本票簽票人)、被參加付款人及其前手對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任；(3)支票保付行對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任；(4)匯票付款人對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任；(5)票據(jù)的背書人作為被追索人對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任；(6)參加人或保證人作為特定債務(wù)人對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。(二)票據(jù)義務(wù)37●類型1．主票據(jù)義務(wù)指主債務(wù)人或其委托人依據(jù)票據(jù)記載所承擔(dān)的付款義務(wù)。2．副票據(jù)義務(wù)指背書人作為被追索人所應(yīng)承擔(dān)的付款義務(wù)。3．輔助票據(jù)義務(wù)指參加人或保證人作為特定債務(wù)人而履行的相應(yīng)的付款義務(wù)。●類型38(三)票據(jù)的作用1．出口方履行國(guó)際貨物買賣合同的證明用票據(jù)來(lái)證明是否履約以及履約的程度。2．票據(jù)是交易貨物的代表票據(jù)有“見單如見貨”的效果。3．票據(jù)可以作為融資的手段出口商用票據(jù)可以向銀行押匯，進(jìn)口商可以轉(zhuǎn)讓票據(jù)以取得資金。(三)票據(jù)的作用39三、票據(jù)的種類(一)按票據(jù)的性質(zhì)分類1．資金票據(jù)(FinacialDocuments)又稱票據(jù)，包括匯票、本票和支票等代表貨幣的支付憑證。2．商業(yè)票據(jù)(CommercialDocuments)是指商業(yè)發(fā)票、各種運(yùn)輸票據(jù)、保險(xiǎn)單、裝箱單等證明或說明有關(guān)商品情況的票據(jù)。3．公務(wù)證書(PublicCertificate)是指出口許可證、商檢證書等由政府機(jī)構(gòu)、社會(huì)團(tuán)體簽發(fā)的各種證明文件。三、票據(jù)的種類40(二)按票據(jù)的作用分類1．基本票據(jù)(BasicDocuments)指在交易中必不可少的票據(jù)，一般包括商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸票據(jù)、保險(xiǎn)票據(jù)等。2．附屬票據(jù)(AdditionalDocuments)指進(jìn)口商根據(jù)進(jìn)口地當(dāng)局的規(guī)定、貨物性質(zhì)的不同、貨物數(shù)量的不同、運(yùn)輸方式的不同而要求出口商特別提供的票據(jù)。比如海關(guān)發(fā)票、等。

(二)按票據(jù)的作用分類41(三)按票據(jù)的簽發(fā)人分類1．出口商自制票據(jù)是指由出口商自行繕制簽發(fā)的票據(jù)，比如匯票、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、重量單、受益人證明等。2．協(xié)作單位簽發(fā)的票據(jù)比如運(yùn)輸票據(jù)、保險(xiǎn)票據(jù)等。3．由政府機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體簽發(fā)的票據(jù)比如上述的“公務(wù)證書”。4．由國(guó)外有關(guān)單位簽發(fā)的票據(jù)比如船齡證明、客檢證等。(三)按票據(jù)的簽發(fā)人分類42四、票據(jù)的當(dāng)事人●出票人：指開立票據(jù)并將票據(jù)交給他人的人●付款人：指根據(jù)出票人的書面命令支付票款的人。●收款人：指收取票款的當(dāng)事人．是票據(jù)的主債權(quán)人。●背書人：指持票人或收款人經(jīng)過背書，將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人的人，受讓者則成為被背書人?！癯制比耍褐赋钟衅睋?jù)的當(dāng)事人，即票據(jù)的收款人，被背書人?！癖ＷC人?！癯袃度耍哼h(yuǎn)期匯票的付款人付款前在匯票上簽字后即成為承兌人。四、票據(jù)的當(dāng)事人43●參加承兌人：遠(yuǎn)期匯票遭到付款人拒絕承兌而退票時(shí)，第三人在得到持票人的同意下，參加承兌的當(dāng)事人?！駞⒓痈犊钊恕Ｖ钙睋?jù)當(dāng)事人以外的第三人，在票據(jù)遭到拒絕付款，且巳作成拒絕證書的情況下，參加支付票款的當(dāng)事人。票據(jù)所有當(dāng)事人中，出票人、背書人、承兌人、參加承兌人、參加付款人和保證人是票據(jù)上的債務(wù)人。承兌人是主債務(wù)人，直接負(fù)但付款的責(zé)任；背書人、參加承兌人、參加付款人是從屬債務(wù)人，負(fù)連帶支付的義務(wù)；保證人的責(zé)任與被保證人相同?！駞⒓映袃度耍哼h(yuǎn)期匯票遭到付款人拒絕承兌而退票時(shí)，第三人在得44六、票據(jù)行為1.出票。指出票人按照規(guī)定填寫票據(jù)并簽字后將票據(jù)交給他人的行為，包括開票和交付兩個(gè)行為。出票人在出票時(shí)，根據(jù)票據(jù)收款人(抬頭)的不同可分為：①限制性抬頭，這種票據(jù)不能流通轉(zhuǎn)讓，只能由票據(jù)上的收款人收款；②指示性治頭，這種票據(jù)可背書轉(zhuǎn)讓；③來(lái)人式抬頭，該票據(jù)僅憑交付而轉(zhuǎn)讓。2.背書。它是背書人與其他票據(jù)債務(wù)人連帶負(fù)擔(dān)債務(wù)責(zé)任的行為，也是持票人轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的行為。包括兩個(gè)動(dòng)作：簽字(作成背書)和交付。3.提示。要求付款人按照票據(jù)上的指示履行其義務(wù)的行為稱為提示。

六、票據(jù)行為454.承兌。指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽字明確表示同意按票據(jù)上的指令付款的行為。5.付款。付款是指票據(jù)的付款人或承兌人向收款人支付票款，解除票據(jù)一切權(quán)利義務(wù)的行為，是票據(jù)流通的最終目的和流通過程的終點(diǎn)。6.追索。持票人在票據(jù)被拒付時(shí)，對(duì)其前手及其他票據(jù)債務(wù)人行使請(qǐng)求償還的權(quán)利行為叫追索。7.保證。它是指非票據(jù)債務(wù)人以外的第三者在票據(jù)上簽字對(duì)票據(jù)債務(wù)人的債務(wù)作擔(dān)保的行為。8.參加承兌。當(dāng)遠(yuǎn)期匯票未獲承兌，持票人尚未行使追索權(quán)時(shí)，匯票付款人以外的任何人可對(duì)已遭拒絕承兌的匯票進(jìn)行承兌，以阻止持票人追索權(quán)的行使，維護(hù)票據(jù)債務(wù)人的信譽(yù)，這種行為就是參加承兌。

4.承兌。指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽字明確表示同意按票據(jù)上46第二節(jié)

匯票、本票和支票

一、匯票

(一)匯票及其必要項(xiàng)目

●匯票是由一人開致另一人的無(wú)條件書面支付命令，由發(fā)出命令者簽名，要求接受命令的人見票或在特定的或可以肯定的某一日期，將一定金額的貨幣付給某一特定的人或其指定人或來(lái)人●票據(jù)必須具備以下條件：(1)必須寫明“匯票”字祥；(2)無(wú)條件支付一定金額的命令(3)付款人姓名(4)付款期限(5)付款地點(diǎn)(6)收款人或其指定人(7)出票日期和地點(diǎn)(8)出票人的簽字第二節(jié)匯票、本票和支票

一、匯票47(二)匯票的當(dāng)事人、行為及種類●匯票包括出票人、收款人、付款人三個(gè)基本當(dāng)事人，還包括背書人、保證人、承兌人、參加承兌人、參加付款人、持票人和預(yù)備付款人等?！衿淦睋?jù)行為包括出票、背書、保證、承兌、參加承兌等基本票據(jù)行為。●種類：1．即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。2．光票和跟單匯票。3．商業(yè)匯票和銀行匯票。4．商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。(二)匯票的當(dāng)事人、行為及種類48

(三)匯票的貼現(xiàn)

貼現(xiàn)是指任何人(—般是銀行或貼現(xiàn)公司)在遠(yuǎn)期匯票已承兌而未到期以前，按照匯票金額(不帶息)或匯票到期價(jià)值(帶息)在扣除一定的貼現(xiàn)后，提前墊款給持票人的一種資金融通行為。二、本票:(一)●本票是一人開致另一人的無(wú)條件書面承諾，保證見票或在特定的或可以肯定的某一日期，將一定金額的貨幣支付給某一特定人或其指定人或來(lái)人?！裢ǔ０ㄒ韵乱恍┍匾?xiàng)目：(1)必須寫明“本票”字樣；(2)無(wú)條件支付一定金額的承諾；(3)付款期限(未載明者視為見票即付)；(4)付款地點(diǎn)(未寫明者，出票地視為付款地)；(5)收款人或其指定人；(6)出票日期和地點(diǎn)；(7)出票人的簽字。(三)匯票的貼現(xiàn)49(二)本票與匯票的區(qū)別(1)本票是無(wú)條件的支付承諾；而匯票則是無(wú)條件的支付命令。(2)本票的票面有兩個(gè)當(dāng)事人，即出票人與收款人；而匯票票面則有三個(gè)當(dāng)事人，即出票人、付款人和收款人。(3)本票在任何情況下出票人都是主債務(wù)人；而匯票在承兌前，出票人是主債務(wù)人，在承兌后，承兌人是主債務(wù)人。(4)本票出票人即是付款人，遠(yuǎn)期本票到期不需要提示要求承兌和承兌手續(xù)；而遠(yuǎn)期匯票則須辦理提示要求承兌和承兌手續(xù)。(5)本票只能開出一張；而匯票則可以開出一套即一式兩份或數(shù)份。

(二)本票與匯票的區(qū)別50三、支票(一)支票及其必要項(xiàng)目●支票是出票人(銀行的客戶)對(duì)銀行(受票人)簽發(fā)的，授權(quán)銀行對(duì)某個(gè)人(收款人)或者其指定人或者持票來(lái)人即期地支付一定金額的無(wú)條件支付命令。●一般包括以下必要項(xiàng)目：(1)必須寫明“支票”字樣；(2)無(wú)條件支付一定金額的命令；(3)付款人姓名；(4)付款地點(diǎn)；(5)出票日期和地點(diǎn)；(6)出票人的簽字。三、支票51(二)支票的分類1．記名支票。指在收款人一欄，寫明收款人姓名或其指定人，取款時(shí)須由收款人簽字方可支取。2．空白支票，指支票上不記載收款人姓名，而只寫付來(lái)人。3．劃線支票。在支票表面上有兩條平行線者即為劃線支票。只能委托銀行轉(zhuǎn)賬，不能提現(xiàn)。4．保付支票。指付款銀行應(yīng)出票人或收款人的請(qǐng)求，開支票上記載“保付”或“照付”字樣的支票。5．銀行支票。指由銀行簽發(fā)，并由銀行付款的支票。因出票人和付款人均為銀行。6．旅行支票。指銀行或大旅行社為便利旅行者支取存款而發(fā)行的固定金額，專供旅行者使用的一種定額票據(jù)。(二)支票的分類52第三節(jié)

其他幾種主要票據(jù)

一、發(fā)票(一)商業(yè)發(fā)票

商業(yè)發(fā)票(CommercialInvoice)通常簡(jiǎn)稱發(fā)票，是賣方向買方開立的，憑以向買方收款的發(fā)貨清單，也是賣方對(duì)于一筆交易的全面說明；內(nèi)容包括商品的名稱、規(guī)格、價(jià)格、數(shù)量、包裝等。(二)其他發(fā)票

1．海關(guān)發(fā)票(CustomsInvoice)2．領(lǐng)事發(fā)票(CousularInvoice)3．廠商發(fā)票(Manufacture’sInvoice)4．形式發(fā)票(ProformaInvoice)5．簽證發(fā)票(VisaedInvoice)6．樣品發(fā)票(SampleInvoice)第三節(jié)其他幾種主要票據(jù)

一、發(fā)票53二、運(yùn)輸票據(jù)(TransportDocuments)指承運(yùn)人收到承運(yùn)貨物后簽發(fā)給出口商的證明文件。(一)海運(yùn)提單(MarineBillofLading)●指承運(yùn)人或其代理人簽發(fā)的證明托運(yùn)的貨物已經(jīng)收到，或裝載船上，約定將該項(xiàng)貨物運(yùn)往目的地、交與提單持有人的物權(quán)憑證?！窈＿\(yùn)提單的種類

1.按貨物是否已裝船：已裝船提單(ShippedB/L或onboaedB/L)；備運(yùn)提單(ReceivedforshipmentB/L)。2.按提單上有無(wú)承運(yùn)人對(duì)貨物外表狀況的不良批注：清潔提單(CleanB/L)；不清潔提單(UncleanB/L)。3.按運(yùn)輸方式分：直達(dá)提單(DirectB/L)、轉(zhuǎn)船提單(TranshipmentB/L)和聯(lián)運(yùn)提單(ThroughB/L)。

二、運(yùn)輸票據(jù)(TransportDocuments)544.按提單收貨人抬頭的不同：記名提單(StraightB/L)、不記名提單(BearerB/L)、指示提單(OrderB/L)。

5.按提單的簽發(fā)日期、交單日期等：過期提單(StaleB/L)、正常提單(UnstaleB/L)、倒簽提單(Ante-datedB/L)。6.按輪船公司經(jīng)營(yíng)方式：班輪提單(LinerB/L)和租船提單(CharterPartyB/L)。7.按提單內(nèi)容的繁簡(jiǎn)：簡(jiǎn)式提單(ShortFormB/L)和全式提單(LongFormB/L)。8.按提單使用有效性：正本提單和副本提單。9.成組化商品提單(UnitizedGoodsB/L)國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)課件55

(三)非轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單與多式聯(lián)運(yùn)票據(jù)1．非轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單(Non-negotiableSeaWaybill)是指發(fā)貨人和承運(yùn)人之間簽訂的將貨物運(yùn)往指定地點(diǎn),交指定人的運(yùn)輸合同。2.多式聯(lián)運(yùn)票據(jù)(MultimodalTransportDocument)兩個(gè)作用：(1)是多式運(yùn)輸合同的證明，表示合同雙方已形成有約束力的法律關(guān)系；(2)是多式運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)人接管貨物的收據(jù)。

(四)其他運(yùn)輸票據(jù)主要包括公路、鐵路和內(nèi)陸水運(yùn)的運(yùn)輸票據(jù)、航空運(yùn)輸票據(jù)、專遞和郵政收據(jù)等。

(三)非轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單與多式聯(lián)運(yùn)票據(jù)56三、保險(xiǎn)票據(jù)

(一)定義保險(xiǎn)票據(jù)(InsurancePolicy)是指保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人承保保險(xiǎn)責(zé)任的書面證明。

(二)保險(xiǎn)票據(jù)的作用1.保險(xiǎn)票據(jù)是保險(xiǎn)合同的證明。2.保險(xiǎn)票據(jù)是賠償證明。四、附屬單據(jù)（AdditionalDocuments）

（一）特定國(guó)家需要的單據(jù)：領(lǐng)事發(fā)票(ConsularInvoice)、產(chǎn)地證明書(CertificateofOrigin)、衛(wèi)生證明書(HealthCertificate)。（二）附屬于商業(yè)發(fā)票的單據(jù)：1．裝箱單(PackingList)、重量單(weightList)和花色單(Specification)2．制造商發(fā)票(Manufacturer'sInvoice)3．形式發(fā)票(ProformalInvoice)三、保險(xiǎn)票據(jù)57（三）滿足其它需要的附屬單據(jù)1.受益人聲明書(Beneficiary‘sStatement)：當(dāng)信用證要求受益人辦理某項(xiàng)工作或證實(shí)某件事實(shí)時(shí)，受益人應(yīng)根據(jù)信用證規(guī)定出立此項(xiàng)聲明并正式簽章。2.船公司證明(ShippingCompany'sCertificate)：船公司應(yīng)信用證要求出具的單據(jù)，用以證明運(yùn)載船舶的船籍、船級(jí)、船齡、航程等。3.電報(bào)抄本(CableCopy)：信用證通常要求出口商在裝船后立即將貨運(yùn)詳細(xì)情況電告進(jìn)口商，以便后者及時(shí)投?；蚪迂?。4.中性單據(jù)(NeutralDocuments)：有時(shí)信用證規(guī)定在單據(jù)上不表現(xiàn)出口商名稱，叫中性單據(jù)。（三）滿足其它需要的附屬單據(jù)58復(fù)習(xí)題

一、主要概念：

a)匯票、本票和支票；b)跟單匯票；c)光票；d)發(fā)票；e)提單；

二、討論題：a)試比較匯票、本票和支票的異同；b)提單在國(guó)際結(jié)算中所起的作用。

復(fù)習(xí)題一、主要概念：59案例：匯票應(yīng)作為單據(jù)寄往開證行，還是作為索匯憑證寄往償付行索匯一、案例簡(jiǎn)介1．韓國(guó)某銀行SWIFT來(lái)證(以下稱證