擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理綜合控制規(guī)范課件

客戶資信評(píng)價(jià)與擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審

及擔(dān)保信用風(fēng)險(xiǎn)管理

廣東省信用擔(dān)保協(xié)會(huì)秘書長(zhǎng)

張德本

2007年7月信用風(fēng)險(xiǎn)管理1客戶資信評(píng)價(jià)與擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審

及擔(dān)保信用風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容提綱擔(dān)保客戶的企業(yè)資信評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)影響擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)期因素；以相對(duì)質(zhì)量指標(biāo)衡量企業(yè)生命力；擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審評(píng)價(jià)影響擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的短期因素；以絕對(duì)數(shù)量指標(biāo)衡量企業(yè)發(fā)展能量擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的綜合控制科學(xué)綜合長(zhǎng)短期因素的影響，確定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；綜合企業(yè)長(zhǎng)短期償債能力，合理確定擔(dān)保金額。信用風(fēng)險(xiǎn)管理2內(nèi)容提綱擔(dān)保客戶的企業(yè)資信評(píng)價(jià)信用一、擔(dān)?？蛻糍Y信評(píng)價(jià)的基本原則全面系統(tǒng)、突出重點(diǎn)；科學(xué)合理、適合操作；定量分析與定性分析相結(jié)合；科學(xué)依據(jù)：系統(tǒng)論，運(yùn)籌學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)和統(tǒng)計(jì)學(xué)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)3一、擔(dān)?？蛻糍Y信評(píng)價(jià)的基本原則全面系統(tǒng)、突出重點(diǎn)；二、資信評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的總體框架定量指標(biāo)體系+定性指標(biāo)體系，它們相互補(bǔ)充較正，形成企業(yè)資信的定量評(píng)估結(jié)論。定量指標(biāo)體系，反映評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)情況：企業(yè)盈利能力；資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)能力；企業(yè)償債能力；企業(yè)成長(zhǎng)能力。定性指標(biāo)體系，是對(duì)影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的非定量的、長(zhǎng)期的、基礎(chǔ)的因素進(jìn)行專業(yè)技術(shù)判斷，以此形成企業(yè)資信的定性評(píng)估結(jié)論。信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)4二、資信評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的總體框架定量指標(biāo)體系+定性指標(biāo)體系，它二、資信評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的總體框架定性指標(biāo)體系評(píng)估內(nèi)容包括十大方面非定量的、長(zhǎng)期的、基礎(chǔ)的指標(biāo)：業(yè)主信用品質(zhì)；管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)；企業(yè)管理水平；競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng)弱；企業(yè)成熟度；行業(yè)前景；公共關(guān)系；信用基礎(chǔ)強(qiáng)弱；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度資信等級(jí)綜合判斷信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)5二、資信評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的總體框架定性指標(biāo)體系評(píng)估內(nèi)容包括十大方三、資信評(píng)價(jià)的定量指標(biāo)體系（一）、如何確定企業(yè)盈利能力指標(biāo)？1、總資產(chǎn)報(bào)酬率：是指企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)獲得的報(bào)酬總額與平均資產(chǎn)總額的比率，反映總資產(chǎn)獲利能力,是衡量能否貸款的標(biāo)志?？傎Y產(chǎn)報(bào)酬率=（利潤(rùn)總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額×100%2、凈資產(chǎn)回報(bào)率：是指企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)的凈利潤(rùn)與平均凈資產(chǎn)的比率，反映投資與回報(bào)的關(guān)系，是衡量企業(yè)盈利水平的重要標(biāo)志。凈資產(chǎn)回報(bào)率=年凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)×100%3、營(yíng)業(yè)收入毛利率，是指產(chǎn)品每增加一份收入與所增加的利潤(rùn)之間的比率，反映產(chǎn)品的附加值水平和盈利能力。營(yíng)業(yè)收入毛利率=（營(yíng)業(yè)收入-變動(dòng)總成本）/營(yíng)業(yè)收入×100%=1-變動(dòng)成本率信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保客戶的企業(yè)資信評(píng)價(jià)6三、資信評(píng)價(jià)的定量指標(biāo)體系（一）、如何確定企業(yè)盈利能力指標(biāo)？三、資信評(píng)價(jià)的定量指標(biāo)體系（二）、如何確定資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)能力指標(biāo)？1、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)，是指企業(yè)一定時(shí)期營(yíng)業(yè)收入凈額與平均流動(dòng)資產(chǎn)總額的比值，反映流動(dòng)資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和利用效率。流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=年?duì)I業(yè)收入/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額2、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)，是企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)營(yíng)業(yè)（銷售）收入凈額同平均應(yīng)收帳款余額的比率，反映應(yīng)收帳款的回籠速度。應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)=年?duì)I業(yè)收入/平均應(yīng)收帳款3、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)，是指企業(yè)一定時(shí)期營(yíng)業(yè)（銷售）收入凈額同平均資產(chǎn)總額的比值，反映全部資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和利用效率?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=營(yíng)業(yè)收入/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)7三、資信評(píng)價(jià)的定量指標(biāo)體系（二）、如何確定資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)能力指標(biāo)？三、資信評(píng)價(jià)的定量指標(biāo)體系（三）、如何確定企業(yè)償債能力指標(biāo)？1、資產(chǎn)權(quán)益率，是指企業(yè)一定時(shí)期所有者權(quán)益總額同資產(chǎn)總額的比率，反映企業(yè)自有資金水平或負(fù)債水平。資產(chǎn)權(quán)益率=年末所有者權(quán)益/年末資產(chǎn)總額×100%2、流動(dòng)比率，是企業(yè)一定時(shí)期流動(dòng)資產(chǎn)同流動(dòng)負(fù)債的比率，反映企業(yè)短期償債能力。流動(dòng)比率=年末流動(dòng)資產(chǎn)/年末流動(dòng)負(fù)債3、速動(dòng)比率，是企業(yè)一定時(shí)期的速動(dòng)資產(chǎn)同流動(dòng)負(fù)債的比率，反映企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)短期變現(xiàn)能力。速動(dòng)比率=（年末流動(dòng)資產(chǎn)－年末存貨－帳齡一年以上的年末各種應(yīng)收款項(xiàng)）/年末流動(dòng)負(fù)債信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保客戶的企業(yè)資信評(píng)價(jià)8三、資信評(píng)價(jià)的定量指標(biāo)體系（三）、如何確定企業(yè)償債能力指標(biāo)？三、資信評(píng)價(jià)的定量指標(biāo)體系（四）、如何確定企業(yè)成長(zhǎng)能力指標(biāo)？1、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率，是指企業(yè)本年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)額同上年?duì)I業(yè)收入總額的比率，反映企業(yè)成長(zhǎng)能力。營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率=（當(dāng)年?duì)I業(yè)收入/上年?duì)I業(yè)收入-1）×100%2、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率，是企業(yè)本年總資產(chǎn)增長(zhǎng)額同年初資產(chǎn)總額的比率，反映企業(yè)擴(kuò)張能力。總資產(chǎn)增長(zhǎng)率=（年末資產(chǎn)總額/年初資產(chǎn)總額-1）×100%3、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率，是指企業(yè)本年所有者權(quán)益增長(zhǎng)額同年初所有者權(quán)益的比率，反映企業(yè)發(fā)展?jié)摿?。資本積累率=（年末所有者權(quán)益/年初所有制權(quán)益-1）×100%信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)9三、資信評(píng)價(jià)的定量指標(biāo)體系（四）、如何確定企業(yè)成長(zhǎng)能力指標(biāo)？四、資信定量指標(biāo)如何計(jì)算評(píng)價(jià)？（一）基本思路：劃分檔次，合理計(jì)分。

1、將定量指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值劃分為A、B、C三個(gè)檔次。制定《資信評(píng)價(jià)定量指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值表》。2、定義得分系數(shù)，確定各檔基本分。得分系數(shù)是指標(biāo)實(shí)際值所處檔次應(yīng)得基本分與滿分的比例，具體規(guī)定為：A檔0.6；B檔0.3；C檔及其以下0.1；3、運(yùn)用功效系數(shù)法，計(jì)算檔內(nèi)指標(biāo)值的加分。4、資信評(píng)價(jià)定量指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值表及權(quán)重設(shè)計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)10四、資信定量指標(biāo)如何計(jì)算評(píng)價(jià)？（一）基本思路：劃分檔次，合理四、資信定量指標(biāo)如何計(jì)算評(píng)價(jià)？（三）評(píng)分計(jì)算：將指標(biāo)實(shí)際值對(duì)照相應(yīng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值，計(jì)算各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際得分，計(jì)算公式：1、當(dāng)指標(biāo)值≥A檔上限值時(shí)，該指標(biāo)得滿分；2、當(dāng)指標(biāo)值<A檔上限值時(shí)，單項(xiàng)指標(biāo)得分=本檔基本分+本檔加分（0≤單項(xiàng)指標(biāo)得分≤滿分）其中：本檔基本分=指標(biāo)滿分×本檔得分系數(shù)本檔加分=（指標(biāo)實(shí)際值-本檔下限值）÷（本檔上限值-本檔下限值）×（上檔基本分-本檔基本分）

指標(biāo)總分=各單項(xiàng)指標(biāo)得分之和信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)11四、資信定量指標(biāo)如何計(jì)算評(píng)價(jià)？（三）評(píng)分計(jì)算：將指標(biāo)實(shí)際值對(duì)四、資信定量指標(biāo)如何計(jì)算評(píng)價(jià)？功效系數(shù)模型評(píng)價(jià)的優(yōu)點(diǎn)連續(xù)性靈敏性合理性信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)12四、資信定量指標(biāo)如何計(jì)算評(píng)價(jià)？功效系數(shù)模型評(píng)價(jià)的優(yōu)點(diǎn)五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（一）．業(yè)主信用品質(zhì)1．知識(shí)經(jīng)驗(yàn)豐富程度2．性格習(xí)慣影響好壞3．個(gè)人財(cái)富擁有多少4．信用道德記錄優(yōu)劣5．健康精力充沛如何6．思維能力強(qiáng)弱生信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)13五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（一）．業(yè)主信用品質(zhì)信五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（二）．管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)1．團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)是否合理2．團(tuán)隊(duì)素質(zhì)平均高低3．溝通機(jī)制靈活程度4．動(dòng)力激勵(lì)程度大小5．權(quán)力約束是否完善（三）．企業(yè)管理水平1．管理制度化程度2．管理的有效性3．權(quán)責(zé)明確程度4．戰(zhàn)略和計(jì)劃是否完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)14五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（二）．管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)信五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（四）．競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng)弱1．業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)的比較優(yōu)勢(shì)2．對(duì)抗新加入者競(jìng)爭(zhēng)能力3．與替代品的比較優(yōu)勢(shì)4．產(chǎn)品差異的核心技術(shù)5．技術(shù)裝備水平（五）．企業(yè)成熟度1．企業(yè)凝聚力2．企業(yè)文化影響3．產(chǎn)品周期生命力4．企業(yè)成長(zhǎng)能力信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)15五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（四）．競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng)弱信五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（六）．行業(yè)前景1．行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度2．行業(yè)發(fā)展周期影響3．行業(yè)規(guī)范影響4．行業(yè)增長(zhǎng)能力（七）．公共關(guān)系1．政府支持程度2．產(chǎn)業(yè)政策適應(yīng)程度3．社會(huì)形象好壞4．企業(yè)知名度信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保客戶的企業(yè)資信評(píng)價(jià)16五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（六）．行業(yè)前景信五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（八）．信用基礎(chǔ)強(qiáng)弱1．自有資產(chǎn)多少2．銀行信用記錄好壞3．其他付款記錄好壞4．外部信用支持程度（九）．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度1．經(jīng)營(yíng)規(guī)模大小2．經(jīng)營(yíng)多樣化程度3．風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)弱4．經(jīng)營(yíng)退出成本（十）．信用等級(jí)綜合判斷信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)17五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（八）．信用基礎(chǔ)強(qiáng)弱信六、資信定性指標(biāo)的評(píng)分（一）評(píng)分原則：1、符合人腦思維習(xí)慣2、高效快捷（二）評(píng)分方法：1、模糊分級(jí)判斷法，將每個(gè)定性指標(biāo)按“好、中、差”總評(píng)分為A、B、C三個(gè)等級(jí)，再細(xì)評(píng)分為A、B、C三個(gè)等級(jí)。2、定性判斷的固定賦值法，總細(xì)評(píng)每個(gè)組合等級(jí)對(duì)應(yīng)的分?jǐn)?shù)分別賦值：AA=100、AB=94、AC=88、BA=82、BB=76、BC=70、CA=64、CB=58、CC=523、按項(xiàng)權(quán)和人權(quán)的綜合加權(quán)法信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)18六、資信定性指標(biāo)的評(píng)分（一）評(píng)分原則：信六、資信定性指標(biāo)的評(píng)分（三）具體評(píng)分方法：1、由評(píng)估人員以綜合分析判斷的方式確定各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)應(yīng)取總評(píng)等級(jí)和細(xì)評(píng)等級(jí)，根據(jù)每個(gè)評(píng)價(jià)組合等級(jí)對(duì)應(yīng)的分?jǐn)?shù)，首先簡(jiǎn)單平均得該大項(xiàng)指標(biāo)的二級(jí)要素得分，再與該大項(xiàng)一級(jí)要素得分簡(jiǎn)單平均，得該大項(xiàng)修正得分。表1012、將各大項(xiàng)修正得分按各項(xiàng)權(quán)數(shù)加權(quán)平均，得到某位評(píng)估人員的加項(xiàng)權(quán)平均得分。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)19六、資信定性指標(biāo)的評(píng)分（三）具體評(píng)分方法：信六、資信定性指標(biāo)的評(píng)分（三）具體評(píng)分方法：

3、將每位評(píng)估人員的個(gè)人評(píng)估表重疊放置，將各項(xiàng)分?jǐn)?shù)垂向按人權(quán)加權(quán)平均，得到各項(xiàng)指標(biāo)的最終分?jǐn)?shù)見。按照以下公式計(jì)算每項(xiàng)指標(biāo)每項(xiàng)定性指標(biāo)分?jǐn)?shù)=ΣXifj/Σfj定性指標(biāo)得分=∑單項(xiàng)定性指標(biāo)分?jǐn)?shù)其中：xi為i大項(xiàng)要素評(píng)分，fj為j評(píng)估人員的權(quán)數(shù)，i從1…10，j從1…3,表示參加評(píng)估的人員數(shù)，一般不少于3人。表102信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保客戶的企業(yè)資信評(píng)價(jià)20六、資信定性指標(biāo)的評(píng)分（三）具體評(píng)分方法：信六、資信定性指標(biāo)的評(píng)分（三）具體評(píng)分方法：4、評(píng)估人員權(quán)數(shù)的確定,按信息充分性和評(píng)估能力確定。項(xiàng)目經(jīng)理3,主審2,副審2;高級(jí)分析師5，分析師3，分析員1。

5、計(jì)算評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)差σ表1036、計(jì)算填制信用定性要素評(píng)估修正得分表。表104信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)21六、資信定性指標(biāo)的評(píng)分（三）具體評(píng)分方法：信七、資信評(píng)價(jià)定量與定性綜合和授信1、定量與定性的加權(quán)綜合資信評(píng)估得分=定量評(píng)價(jià)得分×60%+定性評(píng)估得分×40%2、信用等級(jí)確定信用評(píng)分（X）信用等級(jí)X≥95分AAA90≦X<95AA85≦X<90A80≦X<85BBB75≦X<80BB70≦X<75B65≦X<70CCC60≦X<65CC55≦X<60CX<55無等級(jí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保客戶的企業(yè)資信評(píng)價(jià)22七、資信評(píng)價(jià)定量與定性綜合和授信1、定量與定性的加權(quán)綜合七、資信評(píng)價(jià)定量與定性綜合和授信3、授信額度不超過下列A與B中較小者A=信用評(píng)分÷100×凈資產(chǎn)×1.5B=4×凈資產(chǎn)－負(fù)債信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)23七、資信評(píng)價(jià)定量與定性綜合和授信3、授信額度不超過下列A與一、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審指標(biāo)體系總體框架基本原則和基本方法與資信評(píng)價(jià)一致，定量指標(biāo)體系+定性指標(biāo)體系，它們相互補(bǔ)充較正，形成項(xiàng)目定量評(píng)估結(jié)論。定量指標(biāo)體系，反映評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)情況：企業(yè)短期償債能力近期風(fēng)險(xiǎn)承受能力近期資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)能力企業(yè)近期盈利能力定性指標(biāo)體系，是對(duì)影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的非定量的、短期的因素進(jìn)行專業(yè)技術(shù)判斷，以此形成擔(dān)保項(xiàng)目的定性評(píng)估結(jié)論。信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)24一、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審指標(biāo)體系總體框架基本原則和基本方法與資信評(píng)價(jià)一、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審指標(biāo)體系總體框架定性指標(biāo)體系評(píng)估內(nèi)容包括十大方面的指標(biāo)：市場(chǎng)需求供應(yīng)條件營(yíng)銷能力人力資源保障生產(chǎn)組織能力金融支持條件或有事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制條件現(xiàn)金流量大小項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)綜合判斷信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審25一、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審指標(biāo)體系總體框架定性指標(biāo)體系評(píng)估內(nèi)容包括十大二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算1、預(yù)期現(xiàn)金與擔(dān)保貸款比率，是指企業(yè)在擔(dān)保期內(nèi)預(yù)計(jì)可增加的經(jīng)營(yíng)、籌資、投資三方面的現(xiàn)金凈流入與擔(dān)保貸款之間的比率，從未來現(xiàn)金流量角度反映企業(yè)短期償債能力。預(yù)期現(xiàn)金與擔(dān)保貸款比率=其中擔(dān)保期內(nèi)三項(xiàng)現(xiàn)金凈流入之和包括經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入、籌資現(xiàn)金凈流入，投資現(xiàn)金凈流入。信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審26二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算2、營(yíng)運(yùn)資金與擔(dān)保貸款的比例，是指企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金與擔(dān)保貸款后的比例關(guān)系，從長(zhǎng)期資金來源角度，聯(lián)系擔(dān)保貸款數(shù)額大小，反映企業(yè)對(duì)擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。營(yíng)運(yùn)資金與擔(dān)保貸款的比例=營(yíng)運(yùn)資金÷?lián)ＹJ款其中，營(yíng)運(yùn)資金=上月末流動(dòng)資產(chǎn)—上月末流動(dòng)負(fù)債信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審27二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算3、月營(yíng)業(yè)收入與擔(dān)保貸款比率，是指企業(yè)近三個(gè)月平均月營(yíng)業(yè)收入規(guī)模與擔(dān)保貸款的比例，從月銷售規(guī)模角度，反映企業(yè)對(duì)擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。月營(yíng)業(yè)收入與擔(dān)保貸款比率=信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審28二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算4、擔(dān)保貸款后資產(chǎn)權(quán)益率，是指企業(yè)獲得擔(dān)保貸款后形成的資產(chǎn)權(quán)益率，反映企業(yè)自有資金比例或資產(chǎn)負(fù)債率的最新水平。擔(dān)保貸款后資產(chǎn)權(quán)益率=×100%信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審29二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算5、邊際收入利潤(rùn)率，是指產(chǎn)品每增加一份收入與所增加的利潤(rùn)之間的比率，反映產(chǎn)品的附加值水平和盈利能力。邊際收入利潤(rùn)率=×100%產(chǎn)品平均價(jià)格為近三個(gè)月末的價(jià)格簡(jiǎn)單平均。或邊際收入利潤(rùn)率=×100%=1-變動(dòng)成本率信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審30二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算6、擔(dān)保貸款預(yù)期周轉(zhuǎn)率，是反映擔(dān)保貸款期限長(zhǎng)短的正向指標(biāo)，期限越長(zhǎng)，預(yù)期周轉(zhuǎn)率越小。擔(dān)保貸款預(yù)期周轉(zhuǎn)率=

信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審31二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算7、其他六項(xiàng)指標(biāo)的含義與《資信評(píng)估定量指標(biāo)解釋》相同。其計(jì)算公式特征如下：速動(dòng)比率=流動(dòng)比率=應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=×4信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審32二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算7、其他六項(xiàng)指標(biāo)的含義與《資信評(píng)估定量指標(biāo)解釋》相同。其計(jì)算公式特征如下：流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率=×4營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率=×100%權(quán)益回報(bào)率=×4×100%信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審33二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（一）．市場(chǎng)需求，權(quán)重61．細(xì)分市場(chǎng)需求量大小2．市場(chǎng)需求的價(jià)格彈性3．購(gòu)買者的分散程度4．購(gòu)買者的競(jìng)爭(zhēng)能力（二）．供應(yīng)條件，權(quán)重51．供應(yīng)者的集中程度2．對(duì)供應(yīng)商的依賴程度3．原材料供應(yīng)保障程度4．水電等基礎(chǔ)設(shè)施保障程度信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審34三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（一）．市場(chǎng)需求，權(quán)重6三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（三）．營(yíng)銷能力，權(quán)重71．市場(chǎng)占有率2．質(zhì)量可靠性3．成本價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力4．人員促銷能力5．主要對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)力（四）．人力資源保障，權(quán)重61．核心骨干數(shù)量和能力發(fā)揮2．員工技術(shù)熟練程度3．員工態(tài)度和積極性4．員工收入福利水平5．勞資關(guān)系協(xié)調(diào)程度信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審35三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（三）．營(yíng)銷能力，權(quán)重7三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（五）．生產(chǎn)組織能力，權(quán)重51．生產(chǎn)連續(xù)穩(wěn)定性2．工藝流程技術(shù)成熟性3．安全生產(chǎn)保障4．環(huán)境保護(hù)程度（六）．金融支持條件，權(quán)重61．銀行授信額度2．銀行貸款支持強(qiáng)弱3．銀行轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)可能性4．貸款政策優(yōu)惠程度信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審36三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（五）．生產(chǎn)組織能力，權(quán)重5三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（七）．或有事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，權(quán)重71．提供信息可靠性2．涉及訴訟風(fēng)險(xiǎn)3．或有債務(wù)大小4．稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小5．還款意愿強(qiáng)弱（八）．風(fēng)險(xiǎn)控制條件，權(quán)重81．反擔(dān)保數(shù)量?jī)r(jià)值多少2．反擔(dān)保價(jià)值穩(wěn)定性3．反擔(dān)保變現(xiàn)成本4．反擔(dān)保變現(xiàn)難度信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審37三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（七）．或有事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，權(quán)重7三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（九）．現(xiàn)金流量大小，權(quán)重101．邊際利潤(rùn)大小2．臨時(shí)籌資能力3．資金預(yù)算管理能力4．還款來源保障（十）．項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)綜合判斷，權(quán)重40信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審38三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（九）．現(xiàn)金流量大小，權(quán)重10四、項(xiàng)目評(píng)審定量與定性的綜合項(xiàng)目評(píng)分方法與資信評(píng)價(jià)完全相同風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)確定：項(xiàng)目風(fēng)系數(shù)=1-項(xiàng)目評(píng)分÷100擔(dān)保額度確定：擔(dān)保額度=（營(yíng)運(yùn)資金+預(yù)期凈現(xiàn)金）×項(xiàng)目評(píng)分÷100信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審39四、項(xiàng)目評(píng)審定量與定性的綜合項(xiàng)目評(píng)分方法與資信評(píng)價(jià)完全相同五、數(shù)據(jù)采集說明1、以上所有指標(biāo)除下列特別說明外，均按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定扣除不良資產(chǎn)后填列，包括所有者權(quán)益。2、不良資產(chǎn)是指資產(chǎn)中存在問題，不能或難以參加正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)的部分，主要包括：三年以上應(yīng)收帳款、呆死應(yīng)收款項(xiàng)超儲(chǔ)積壓存貨、三年以上存貨、存貨空掛非正常大額的掛帳費(fèi)用和遞延資產(chǎn)無回報(bào)的不良投資、待處理財(cái)產(chǎn)損失毀損及待報(bào)廢資產(chǎn)、虛增資產(chǎn)水分等審查分析時(shí)按應(yīng)收帳款、存貨、其他流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)六部分分別記錄于工作底稿中，以便分析填列有關(guān)指標(biāo)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審40五、數(shù)據(jù)采集說明1、以上所有指標(biāo)除下列特五、數(shù)據(jù)采集說明3、漏計(jì)少計(jì)負(fù)債要加計(jì)，流動(dòng)負(fù)債中的內(nèi)部負(fù)債超過一年期部分或超過一年付出的部分調(diào)計(jì)到長(zhǎng)期負(fù)債。4、固定資產(chǎn)總額包括固定資產(chǎn)凈值和在建工程。5、損益性指標(biāo)要按規(guī)定審核后填列。6、有關(guān)指標(biāo)審核要隨機(jī)抽查10筆左右的業(yè)務(wù)或記錄。信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審41五、數(shù)據(jù)采集說明3、漏計(jì)少計(jì)負(fù)債要加計(jì)，一、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的綜合衡量擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是由企業(yè)資信級(jí)別和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)綜合考慮形成的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)概念：ｙ＝擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)92≤ｙ一84≤ｙ<92二76≤ｙ<84三68≤ｙ<76四60≤ｙ<68五ｙ<60特別風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)的綜合衡量42一、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的綜合衡量擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)是由企業(yè)資信級(jí)別和項(xiàng)二、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的對(duì)應(yīng)控制1、反擔(dān)?？偨痤~比例。為控制不同等級(jí)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，采取不同的反擔(dān)保金額比例。反擔(dān)保金額比例是指反擔(dān)保金額占擔(dān)保貸款金額的比例。2、主要反擔(dān)保措施強(qiáng)度。為了控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，被擔(dān)保的客戶必須與擔(dān)保公司簽訂若干主要反擔(dān)保合同，作為主要反擔(dān)保措施。主要反擔(dān)保措施按控制強(qiáng)度分為五級(jí)，對(duì)應(yīng)不同擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。詳見《主要反擔(dān)保措施強(qiáng)度分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》。信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)的綜合衡量43二、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的對(duì)應(yīng)控制1、反擔(dān)保總金額比例。為控制不同二、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的對(duì)應(yīng)控制3、個(gè)人反擔(dān)保金額。針對(duì)公司有限責(zé)任制度特點(diǎn)，規(guī)定有限責(zé)任公司的業(yè)主，（包括法人代表和領(lǐng)導(dǎo)班子成員等關(guān)鍵人物，以法人代表為主）必須根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，用個(gè)人家庭財(cái)產(chǎn)（附清單）提供相應(yīng)的反擔(dān)保額度。4、履約保證金。為了分散降低反擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，抽樣測(cè)試客戶臨時(shí)的支付能力或籌信用用，規(guī)定被擔(dān)?？蛻粼诒Ｇ氨仨毥患{一定的履約保證金，保證金占擔(dān)保額的比例由擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)級(jí)次確定。信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)的綜合衡量44二、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的對(duì)應(yīng)控制3、個(gè)人反擔(dān)保金額。針對(duì)公司有限二、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的對(duì)應(yīng)控制5、事中控制措施。為了控制擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)每筆擔(dān)保貸款都應(yīng)實(shí)施事中控制。事中控制強(qiáng)度分為五級(jí)，對(duì)應(yīng)不同擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。詳見《事中控制強(qiáng)度分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)》6、擔(dān)保收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。按照有關(guān)規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)擔(dān)保額的一定比例收取擔(dān)保費(fèi)，具體比例根據(jù)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定。信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)的綜合衡量45二、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的對(duì)應(yīng)控制5、事中控制措施。為了控制擔(dān)保貸二、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的對(duì)應(yīng)控制7、違約金比例。為了對(duì)違約行為的懲罰，加大違約成本，根據(jù)不同擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)定不同的違約金比例，并在《委托擔(dān)保協(xié)議》中明確。8、擔(dān)保審批權(quán)限控制。為了控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)不同擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、不同擔(dān)保金額規(guī)定不同的擔(dān)保審批權(quán)限。擔(dān)保審批權(quán)限控制共分五級(jí)。9、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制方案信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)的綜合衡量46二、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的對(duì)應(yīng)控制7、違約金比例。為了對(duì)違約行為的擔(dān)保探索無止盡

專業(yè)擔(dān)保事業(yè)在中國(guó)的發(fā)展才剛剛開始，需要總結(jié)和發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)規(guī)律還很多。如：

１．違約概率與中小企業(yè)的信用等級(jí)、擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度以及反擔(dān)保強(qiáng)度有什么樣的函數(shù)相關(guān)關(guān)系？２．擔(dān)保機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)如何把握和控制？極限測(cè)試有哪些輸入?yún)?shù)？３．擔(dān)?？傮w風(fēng)險(xiǎn)度和擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)承受能力有什么樣的函數(shù)相關(guān)關(guān)系？４．VaR信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型如何應(yīng)用？等等。這些都直接關(guān)系到擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存和可持續(xù)發(fā)展。希望業(yè)內(nèi)廣大同仁共同努力，加強(qiáng)交流，探索和發(fā)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)律，指導(dǎo)擔(dān)保事業(yè)可持續(xù)發(fā)展。信用風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)束語47擔(dān)保探索無止盡專業(yè)擔(dān)保事業(yè)在中

謝謝

信用風(fēng)險(xiǎn)管理48謝謝

演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！客戶資信評(píng)價(jià)與擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審

及擔(dān)保信用風(fēng)險(xiǎn)管理

廣東省信用擔(dān)保協(xié)會(huì)秘書長(zhǎng)

張德本

2007年7月信用風(fēng)險(xiǎn)管理50客戶資信評(píng)價(jià)與擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審

及擔(dān)保信用風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容提綱擔(dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)影響擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)期因素；以相對(duì)質(zhì)量指標(biāo)衡量企業(yè)生命力；擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審評(píng)價(jià)影響擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的短期因素；以絕對(duì)數(shù)量指標(biāo)衡量企業(yè)發(fā)展能量擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的綜合控制科學(xué)綜合長(zhǎng)短期因素的影響，確定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；綜合企業(yè)長(zhǎng)短期償債能力，合理確定擔(dān)保金額。信用風(fēng)險(xiǎn)管理51內(nèi)容提綱擔(dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)信用一、擔(dān)?？蛻糍Y信評(píng)價(jià)的基本原則全面系統(tǒng)、突出重點(diǎn)；科學(xué)合理、適合操作；定量分析與定性分析相結(jié)合；科學(xué)依據(jù)：系統(tǒng)論，運(yùn)籌學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)和統(tǒng)計(jì)學(xué)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保客戶的企業(yè)資信評(píng)價(jià)52一、擔(dān)保客戶資信評(píng)價(jià)的基本原則全面系統(tǒng)、突出重點(diǎn)；二、資信評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的總體框架定量指標(biāo)體系+定性指標(biāo)體系，它們相互補(bǔ)充較正，形成企業(yè)資信的定量評(píng)估結(jié)論。定量指標(biāo)體系，反映評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)情況：企業(yè)盈利能力；資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)能力；企業(yè)償債能力；企業(yè)成長(zhǎng)能力。定性指標(biāo)體系，是對(duì)影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的非定量的、長(zhǎng)期的、基礎(chǔ)的因素進(jìn)行專業(yè)技術(shù)判斷，以此形成企業(yè)資信的定性評(píng)估結(jié)論。信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)53二、資信評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的總體框架定量指標(biāo)體系+定性指標(biāo)體系，它二、資信評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的總體框架定性指標(biāo)體系評(píng)估內(nèi)容包括十大方面非定量的、長(zhǎng)期的、基礎(chǔ)的指標(biāo)：業(yè)主信用品質(zhì)；管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)；企業(yè)管理水平；競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng)弱；企業(yè)成熟度；行業(yè)前景；公共關(guān)系；信用基礎(chǔ)強(qiáng)弱；企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度資信等級(jí)綜合判斷信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保客戶的企業(yè)資信評(píng)價(jià)54二、資信評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的總體框架定性指標(biāo)體系評(píng)估內(nèi)容包括十大方三、資信評(píng)價(jià)的定量指標(biāo)體系（一）、如何確定企業(yè)盈利能力指標(biāo)？1、總資產(chǎn)報(bào)酬率：是指企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)獲得的報(bào)酬總額與平均資產(chǎn)總額的比率，反映總資產(chǎn)獲利能力,是衡量能否貸款的標(biāo)志?？傎Y產(chǎn)報(bào)酬率=（利潤(rùn)總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額×100%2、凈資產(chǎn)回報(bào)率：是指企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)的凈利潤(rùn)與平均凈資產(chǎn)的比率，反映投資與回報(bào)的關(guān)系，是衡量企業(yè)盈利水平的重要標(biāo)志。凈資產(chǎn)回報(bào)率=年凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)×100%3、營(yíng)業(yè)收入毛利率，是指產(chǎn)品每增加一份收入與所增加的利潤(rùn)之間的比率，反映產(chǎn)品的附加值水平和盈利能力。營(yíng)業(yè)收入毛利率=（營(yíng)業(yè)收入-變動(dòng)總成本）/營(yíng)業(yè)收入×100%=1-變動(dòng)成本率信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)55三、資信評(píng)價(jià)的定量指標(biāo)體系（一）、如何確定企業(yè)盈利能力指標(biāo)？三、資信評(píng)價(jià)的定量指標(biāo)體系（二）、如何確定資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)能力指標(biāo)？1、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)，是指企業(yè)一定時(shí)期營(yíng)業(yè)收入凈額與平均流動(dòng)資產(chǎn)總額的比值，反映流動(dòng)資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和利用效率。流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=年?duì)I業(yè)收入/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額2、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)，是企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)營(yíng)業(yè)（銷售）收入凈額同平均應(yīng)收帳款余額的比率，反映應(yīng)收帳款的回籠速度。應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)=年?duì)I業(yè)收入/平均應(yīng)收帳款3、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)，是指企業(yè)一定時(shí)期營(yíng)業(yè)（銷售）收入凈額同平均資產(chǎn)總額的比值，反映全部資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)質(zhì)量和利用效率?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)=營(yíng)業(yè)收入/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)56三、資信評(píng)價(jià)的定量指標(biāo)體系（二）、如何確定資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)能力指標(biāo)？三、資信評(píng)價(jià)的定量指標(biāo)體系（三）、如何確定企業(yè)償債能力指標(biāo)？1、資產(chǎn)權(quán)益率，是指企業(yè)一定時(shí)期所有者權(quán)益總額同資產(chǎn)總額的比率，反映企業(yè)自有資金水平或負(fù)債水平。資產(chǎn)權(quán)益率=年末所有者權(quán)益/年末資產(chǎn)總額×100%2、流動(dòng)比率，是企業(yè)一定時(shí)期流動(dòng)資產(chǎn)同流動(dòng)負(fù)債的比率，反映企業(yè)短期償債能力。流動(dòng)比率=年末流動(dòng)資產(chǎn)/年末流動(dòng)負(fù)債3、速動(dòng)比率，是企業(yè)一定時(shí)期的速動(dòng)資產(chǎn)同流動(dòng)負(fù)債的比率，反映企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)短期變現(xiàn)能力。速動(dòng)比率=（年末流動(dòng)資產(chǎn)－年末存貨－帳齡一年以上的年末各種應(yīng)收款項(xiàng)）/年末流動(dòng)負(fù)債信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)57三、資信評(píng)價(jià)的定量指標(biāo)體系（三）、如何確定企業(yè)償債能力指標(biāo)？三、資信評(píng)價(jià)的定量指標(biāo)體系（四）、如何確定企業(yè)成長(zhǎng)能力指標(biāo)？1、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率，是指企業(yè)本年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)額同上年?duì)I業(yè)收入總額的比率，反映企業(yè)成長(zhǎng)能力。營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率=（當(dāng)年?duì)I業(yè)收入/上年?duì)I業(yè)收入-1）×100%2、總資產(chǎn)增長(zhǎng)率，是企業(yè)本年總資產(chǎn)增長(zhǎng)額同年初資產(chǎn)總額的比率，反映企業(yè)擴(kuò)張能力。總資產(chǎn)增長(zhǎng)率=（年末資產(chǎn)總額/年初資產(chǎn)總額-1）×100%3、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率，是指企業(yè)本年所有者權(quán)益增長(zhǎng)額同年初所有者權(quán)益的比率，反映企業(yè)發(fā)展?jié)摿?。資本積累率=（年末所有者權(quán)益/年初所有制權(quán)益-1）×100%信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)58三、資信評(píng)價(jià)的定量指標(biāo)體系（四）、如何確定企業(yè)成長(zhǎng)能力指標(biāo)？四、資信定量指標(biāo)如何計(jì)算評(píng)價(jià)？（一）基本思路：劃分檔次，合理計(jì)分。

1、將定量指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值劃分為A、B、C三個(gè)檔次。制定《資信評(píng)價(jià)定量指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值表》。2、定義得分系數(shù)，確定各檔基本分。得分系數(shù)是指標(biāo)實(shí)際值所處檔次應(yīng)得基本分與滿分的比例，具體規(guī)定為：A檔0.6；B檔0.3；C檔及其以下0.1；3、運(yùn)用功效系數(shù)法，計(jì)算檔內(nèi)指標(biāo)值的加分。4、資信評(píng)價(jià)定量指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值表及權(quán)重設(shè)計(jì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)59四、資信定量指標(biāo)如何計(jì)算評(píng)價(jià)？（一）基本思路：劃分檔次，合理四、資信定量指標(biāo)如何計(jì)算評(píng)價(jià)？（三）評(píng)分計(jì)算：將指標(biāo)實(shí)際值對(duì)照相應(yīng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值，計(jì)算各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際得分，計(jì)算公式：1、當(dāng)指標(biāo)值≥A檔上限值時(shí)，該指標(biāo)得滿分；2、當(dāng)指標(biāo)值<A檔上限值時(shí)，單項(xiàng)指標(biāo)得分=本檔基本分+本檔加分（0≤單項(xiàng)指標(biāo)得分≤滿分）其中：本檔基本分=指標(biāo)滿分×本檔得分系數(shù)本檔加分=（指標(biāo)實(shí)際值-本檔下限值）÷（本檔上限值-本檔下限值）×（上檔基本分-本檔基本分）

指標(biāo)總分=各單項(xiàng)指標(biāo)得分之和信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)60四、資信定量指標(biāo)如何計(jì)算評(píng)價(jià)？（三）評(píng)分計(jì)算：將指標(biāo)實(shí)際值對(duì)四、資信定量指標(biāo)如何計(jì)算評(píng)價(jià)？功效系數(shù)模型評(píng)價(jià)的優(yōu)點(diǎn)連續(xù)性靈敏性合理性信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)61四、資信定量指標(biāo)如何計(jì)算評(píng)價(jià)？功效系數(shù)模型評(píng)價(jià)的優(yōu)點(diǎn)五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（一）．業(yè)主信用品質(zhì)1．知識(shí)經(jīng)驗(yàn)豐富程度2．性格習(xí)慣影響好壞3．個(gè)人財(cái)富擁有多少4．信用道德記錄優(yōu)劣5．健康精力充沛如何6．思維能力強(qiáng)弱生信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)62五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（一）．業(yè)主信用品質(zhì)信五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（二）．管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)1．團(tuán)隊(duì)結(jié)構(gòu)是否合理2．團(tuán)隊(duì)素質(zhì)平均高低3．溝通機(jī)制靈活程度4．動(dòng)力激勵(lì)程度大小5．權(quán)力約束是否完善（三）．企業(yè)管理水平1．管理制度化程度2．管理的有效性3．權(quán)責(zé)明確程度4．戰(zhàn)略和計(jì)劃是否完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保客戶的企業(yè)資信評(píng)價(jià)63五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（二）．管理團(tuán)隊(duì)素質(zhì)信五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（四）．競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng)弱1．業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)的比較優(yōu)勢(shì)2．對(duì)抗新加入者競(jìng)爭(zhēng)能力3．與替代品的比較優(yōu)勢(shì)4．產(chǎn)品差異的核心技術(shù)5．技術(shù)裝備水平（五）．企業(yè)成熟度1．企業(yè)凝聚力2．企業(yè)文化影響3．產(chǎn)品周期生命力4．企業(yè)成長(zhǎng)能力信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)64五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（四）．競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng)弱信五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（六）．行業(yè)前景1．行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度2．行業(yè)發(fā)展周期影響3．行業(yè)規(guī)范影響4．行業(yè)增長(zhǎng)能力（七）．公共關(guān)系1．政府支持程度2．產(chǎn)業(yè)政策適應(yīng)程度3．社會(huì)形象好壞4．企業(yè)知名度信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)65五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（六）．行業(yè)前景信五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（八）．信用基礎(chǔ)強(qiáng)弱1．自有資產(chǎn)多少2．銀行信用記錄好壞3．其他付款記錄好壞4．外部信用支持程度（九）．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度1．經(jīng)營(yíng)規(guī)模大小2．經(jīng)營(yíng)多樣化程度3．風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)弱4．經(jīng)營(yíng)退出成本（十）．信用等級(jí)綜合判斷信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)66五、資信定性指標(biāo)的細(xì)分（八）．信用基礎(chǔ)強(qiáng)弱信六、資信定性指標(biāo)的評(píng)分（一）評(píng)分原則：1、符合人腦思維習(xí)慣2、高效快捷（二）評(píng)分方法：1、模糊分級(jí)判斷法，將每個(gè)定性指標(biāo)按“好、中、差”總評(píng)分為A、B、C三個(gè)等級(jí)，再細(xì)評(píng)分為A、B、C三個(gè)等級(jí)。2、定性判斷的固定賦值法，總細(xì)評(píng)每個(gè)組合等級(jí)對(duì)應(yīng)的分?jǐn)?shù)分別賦值：AA=100、AB=94、AC=88、BA=82、BB=76、BC=70、CA=64、CB=58、CC=523、按項(xiàng)權(quán)和人權(quán)的綜合加權(quán)法信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)67六、資信定性指標(biāo)的評(píng)分（一）評(píng)分原則：信六、資信定性指標(biāo)的評(píng)分（三）具體評(píng)分方法：1、由評(píng)估人員以綜合分析判斷的方式確定各項(xiàng)評(píng)估指標(biāo)應(yīng)取總評(píng)等級(jí)和細(xì)評(píng)等級(jí)，根據(jù)每個(gè)評(píng)價(jià)組合等級(jí)對(duì)應(yīng)的分?jǐn)?shù)，首先簡(jiǎn)單平均得該大項(xiàng)指標(biāo)的二級(jí)要素得分，再與該大項(xiàng)一級(jí)要素得分簡(jiǎn)單平均，得該大項(xiàng)修正得分。表1012、將各大項(xiàng)修正得分按各項(xiàng)權(quán)數(shù)加權(quán)平均，得到某位評(píng)估人員的加項(xiàng)權(quán)平均得分。

信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)68六、資信定性指標(biāo)的評(píng)分（三）具體評(píng)分方法：信六、資信定性指標(biāo)的評(píng)分（三）具體評(píng)分方法：

3、將每位評(píng)估人員的個(gè)人評(píng)估表重疊放置，將各項(xiàng)分?jǐn)?shù)垂向按人權(quán)加權(quán)平均，得到各項(xiàng)指標(biāo)的最終分?jǐn)?shù)見。按照以下公式計(jì)算每項(xiàng)指標(biāo)每項(xiàng)定性指標(biāo)分?jǐn)?shù)=ΣXifj/Σfj定性指標(biāo)得分=∑單項(xiàng)定性指標(biāo)分?jǐn)?shù)其中：xi為i大項(xiàng)要素評(píng)分，fj為j評(píng)估人員的權(quán)數(shù)，i從1…10，j從1…3,表示參加評(píng)估的人員數(shù)，一般不少于3人。表102信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)69六、資信定性指標(biāo)的評(píng)分（三）具體評(píng)分方法：信六、資信定性指標(biāo)的評(píng)分（三）具體評(píng)分方法：4、評(píng)估人員權(quán)數(shù)的確定,按信息充分性和評(píng)估能力確定。項(xiàng)目經(jīng)理3,主審2,副審2;高級(jí)分析師5，分析師3，分析員1。

5、計(jì)算評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)差σ表1036、計(jì)算填制信用定性要素評(píng)估修正得分表。表104信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)70六、資信定性指標(biāo)的評(píng)分（三）具體評(píng)分方法：信七、資信評(píng)價(jià)定量與定性綜合和授信1、定量與定性的加權(quán)綜合資信評(píng)估得分=定量評(píng)價(jià)得分×60%+定性評(píng)估得分×40%2、信用等級(jí)確定信用評(píng)分（X）信用等級(jí)X≥95分AAA90≦X<95AA85≦X<90A80≦X<85BBB75≦X<80BB70≦X<75B65≦X<70CCC60≦X<65CC55≦X<60CX<55無等級(jí)信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)?？蛻舻钠髽I(yè)資信評(píng)價(jià)71七、資信評(píng)價(jià)定量與定性綜合和授信1、定量與定性的加權(quán)綜合七、資信評(píng)價(jià)定量與定性綜合和授信3、授信額度不超過下列A與B中較小者A=信用評(píng)分÷100×凈資產(chǎn)×1.5B=4×凈資產(chǎn)－負(fù)債信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保客戶的企業(yè)資信評(píng)價(jià)72七、資信評(píng)價(jià)定量與定性綜合和授信3、授信額度不超過下列A與一、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審指標(biāo)體系總體框架基本原則和基本方法與資信評(píng)價(jià)一致，定量指標(biāo)體系+定性指標(biāo)體系，它們相互補(bǔ)充較正，形成項(xiàng)目定量評(píng)估結(jié)論。定量指標(biāo)體系，反映評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)情況：企業(yè)短期償債能力近期風(fēng)險(xiǎn)承受能力近期資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)能力企業(yè)近期盈利能力定性指標(biāo)體系，是對(duì)影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的非定量的、短期的因素進(jìn)行專業(yè)技術(shù)判斷，以此形成擔(dān)保項(xiàng)目的定性評(píng)估結(jié)論。信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)73一、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審指標(biāo)體系總體框架基本原則和基本方法與資信評(píng)價(jià)一、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審指標(biāo)體系總體框架定性指標(biāo)體系評(píng)估內(nèi)容包括十大方面的指標(biāo)：市場(chǎng)需求供應(yīng)條件營(yíng)銷能力人力資源保障生產(chǎn)組織能力金融支持條件或有事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制條件現(xiàn)金流量大小項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)綜合判斷信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審74一、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審指標(biāo)體系總體框架定性指標(biāo)體系評(píng)估內(nèi)容包括十大二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算1、預(yù)期現(xiàn)金與擔(dān)保貸款比率，是指企業(yè)在擔(dān)保期內(nèi)預(yù)計(jì)可增加的經(jīng)營(yíng)、籌資、投資三方面的現(xiàn)金凈流入與擔(dān)保貸款之間的比率，從未來現(xiàn)金流量角度反映企業(yè)短期償債能力。預(yù)期現(xiàn)金與擔(dān)保貸款比率=其中擔(dān)保期內(nèi)三項(xiàng)現(xiàn)金凈流入之和包括經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流入、籌資現(xiàn)金凈流入，投資現(xiàn)金凈流入。信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審75二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算2、營(yíng)運(yùn)資金與擔(dān)保貸款的比例，是指企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金與擔(dān)保貸款后的比例關(guān)系，從長(zhǎng)期資金來源角度，聯(lián)系擔(dān)保貸款數(shù)額大小，反映企業(yè)對(duì)擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。營(yíng)運(yùn)資金與擔(dān)保貸款的比例=營(yíng)運(yùn)資金÷?lián)ＹJ款其中，營(yíng)運(yùn)資金=上月末流動(dòng)資產(chǎn)—上月末流動(dòng)負(fù)債信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審76二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算3、月營(yíng)業(yè)收入與擔(dān)保貸款比率，是指企業(yè)近三個(gè)月平均月營(yíng)業(yè)收入規(guī)模與擔(dān)保貸款的比例，從月銷售規(guī)模角度，反映企業(yè)對(duì)擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。月營(yíng)業(yè)收入與擔(dān)保貸款比率=信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審77二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算4、擔(dān)保貸款后資產(chǎn)權(quán)益率，是指企業(yè)獲得擔(dān)保貸款后形成的資產(chǎn)權(quán)益率，反映企業(yè)自有資金比例或資產(chǎn)負(fù)債率的最新水平。擔(dān)保貸款后資產(chǎn)權(quán)益率=×100%信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審78二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算5、邊際收入利潤(rùn)率，是指產(chǎn)品每增加一份收入與所增加的利潤(rùn)之間的比率，反映產(chǎn)品的附加值水平和盈利能力。邊際收入利潤(rùn)率=×100%產(chǎn)品平均價(jià)格為近三個(gè)月末的價(jià)格簡(jiǎn)單平均?；蜻呺H收入利潤(rùn)率=×100%=1-變動(dòng)成本率信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審79二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算6、擔(dān)保貸款預(yù)期周轉(zhuǎn)率，是反映擔(dān)保貸款期限長(zhǎng)短的正向指標(biāo)，期限越長(zhǎng)，預(yù)期周轉(zhuǎn)率越小。擔(dān)保貸款預(yù)期周轉(zhuǎn)率=

信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審80二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算7、其他六項(xiàng)指標(biāo)的含義與《資信評(píng)估定量指標(biāo)解釋》相同。其計(jì)算公式特征如下：速動(dòng)比率=流動(dòng)比率=應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=×4信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審81二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算7、其他六項(xiàng)指標(biāo)的含義與《資信評(píng)估定量指標(biāo)解釋》相同。其計(jì)算公式特征如下：流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率=×4營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率=×100%權(quán)益回報(bào)率=×4×100%信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審82二、擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審定量指標(biāo)體系主要指標(biāo)涵義和計(jì)算三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（一）．市場(chǎng)需求，權(quán)重61．細(xì)分市場(chǎng)需求量大小2．市場(chǎng)需求的價(jià)格彈性3．購(gòu)買者的分散程度4．購(gòu)買者的競(jìng)爭(zhēng)能力（二）．供應(yīng)條件，權(quán)重51．供應(yīng)者的集中程度2．對(duì)供應(yīng)商的依賴程度3．原材料供應(yīng)保障程度4．水電等基礎(chǔ)設(shè)施保障程度信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審83三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（一）．市場(chǎng)需求，權(quán)重6三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（三）．營(yíng)銷能力，權(quán)重71．市場(chǎng)占有率2．質(zhì)量可靠性3．成本價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力4．人員促銷能力5．主要對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)力（四）．人力資源保障，權(quán)重61．核心骨干數(shù)量和能力發(fā)揮2．員工技術(shù)熟練程度3．員工態(tài)度和積極性4．員工收入福利水平5．勞資關(guān)系協(xié)調(diào)程度信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審84三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（三）．營(yíng)銷能力，權(quán)重7三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（五）．生產(chǎn)組織能力，權(quán)重51．生產(chǎn)連續(xù)穩(wěn)定性2．工藝流程技術(shù)成熟性3．安全生產(chǎn)保障4．環(huán)境保護(hù)程度（六）．金融支持條件，權(quán)重61．銀行授信額度2．銀行貸款支持強(qiáng)弱3．銀行轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)可能性4．貸款政策優(yōu)惠程度信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審85三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（五）．生產(chǎn)組織能力，權(quán)重5三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（七）．或有事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，權(quán)重71．提供信息可靠性2．涉及訴訟風(fēng)險(xiǎn)3．或有債務(wù)大小4．稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小5．還款意愿強(qiáng)弱（八）．風(fēng)險(xiǎn)控制條件，權(quán)重81．反擔(dān)保數(shù)量?jī)r(jià)值多少2．反擔(dān)保價(jià)值穩(wěn)定性3．反擔(dān)保變現(xiàn)成本4．反擔(dān)保變現(xiàn)難度信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審86三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（七）．或有事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，權(quán)重7三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（九）．現(xiàn)金流量大小，權(quán)重101．邊際利潤(rùn)大小2．臨時(shí)籌資能力3．資金預(yù)算管理能力4．還款來源保障（十）．項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)綜合判斷，權(quán)重40信用風(fēng)險(xiǎn)管理?yè)?dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審87三、項(xiàng)目評(píng)審定性指標(biāo)細(xì)分和權(quán)重（九）．現(xiàn)金流量大小，權(quán)重10四、項(xiàng)目評(píng)審定量與定性的綜合項(xiàng)目評(píng)分方法與