2019年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法試題1274

2019年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法試題單選題1、(2006年)王某依公司法設(shè)立了以其一人為股東的有限責(zé)任公司。公司存續(xù)期間，王某實(shí)施的下列哪一行為違反公司法的規(guī)定？決定由其本人擔(dān)任公司執(zhí)行董事兼公司經(jīng)理決定公司不設(shè)立監(jiān)事會(huì)，僅由其親戚張某擔(dān)任公司監(jiān)事C?決定用公司資本的一部分投資另一公司，但未作書面記載D.未召開任何會(huì)議，自作主張制定公司經(jīng)營計(jì)劃多選題2、保薦機(jī)構(gòu)在對(duì)中小企業(yè)板發(fā)行人持續(xù)督導(dǎo)工作中，應(yīng)對(duì)()發(fā)表獨(dú)立意見。對(duì)于需要披露的募集資金使用情況，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)就募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見對(duì)于需要披露的關(guān)聯(lián)交易，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)就關(guān)聯(lián)交易的公允性和合規(guī)性發(fā)表意見C對(duì)于需要披露的擔(dān)保，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)就擔(dān)保的合規(guī)性、是否采取反擔(dān)保措施等事項(xiàng)發(fā)表意見D對(duì)于需要披露的委托理財(cái)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)就委托理財(cái)?shù)暮弦?guī)性和安全性發(fā)表意見單選題3、證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理以及其他業(yè)務(wù)中的任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)，注冊(cè)資本最低限額為人民幣()元。TOC\o"1-5"\h\z5000萬1億2億5億多選題4、在對(duì)乙公司2011年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)時(shí)，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)實(shí)施函證程序。在審計(jì)過程中，A注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要考慮以下事項(xiàng)，請(qǐng)代為作出正確的專業(yè)判斷。注冊(cè)會(huì)計(jì)師在進(jìn)行應(yīng)收賬款函證決策時(shí)，正確的有()。除非存在準(zhǔn)則規(guī)定的特殊情形，否則注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行函證如果有充分證據(jù)表明應(yīng)收賬款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表不重要或函證很可能無效的，可以不函證C如果不對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行函證注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在工作底稿中說明D如果認(rèn)為函證很可能是無效的，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)實(shí)施替代程序單選題5、投資者進(jìn)行證券交易所ETF的申購和贖回，采用()的方式。份額申購，金額贖回份額申購，份額贖回金額申購，份額贖回金額申購，金額贖回多選題6、發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立是指以下()內(nèi)容。能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系C具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度D發(fā)行人不得與控股股東及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶多選題7、下列關(guān)于證券投資基金的說法不正確的是:()。封閉式基金的基金總額是不固定的，基金份額持有人可以申請(qǐng)贖回基金，但不可以在證券交易場所進(jìn)行交易開放式基金的基金總額是固定的，基金份額持有人不可以申請(qǐng)贖回基金，但可以在證券交易場所進(jìn)行交易C基金財(cái)產(chǎn)既可以用于投資上市交易的股票、債券，也可以用于買賣其他基金份額D既使征得了基金份額持有人的同意，基金財(cái)產(chǎn)也不得用于向他人提供貸款或

擔(dān)保多選題8、下列有關(guān)上市公司非公開發(fā)行股票的表述中，符合證券法律制度規(guī)定的有()?，F(xiàn)任董事最近12個(gè)月內(nèi)受到過證監(jiān)會(huì)的行政處罰的不得非公開發(fā)行股票非公開發(fā)行股票的，發(fā)行對(duì)象不超過10名C?最近半年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否定意見或，無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，可以非公開發(fā)行股票D.發(fā)行對(duì)象認(rèn)購本次非公開發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前 20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的60%簡答題9、簡述引進(jìn)外資，必須堅(jiān)持的重要原則。單選題應(yīng)按10、在融資融券業(yè)務(wù)中，證券公司根據(jù)與客戶的約定采取強(qiáng)制平倉措施的，照()規(guī)定的格式申報(bào)強(qiáng)制平倉指令。應(yīng)按證券公司證券公司和客戶的約定證券交易所中國證監(jiān)會(huì)簡答題相關(guān)背景信息如下：(2)XYZ公司財(cái)務(wù)報(bào)表(3)審計(jì)業(yè)務(wù)約定條11、2011年1月20日ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所承接XYZ公司2010年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)業(yè)務(wù)，事務(wù)所指派相關(guān)背景信息如下：(2)XYZ公司財(cái)務(wù)報(bào)表(3)審計(jì)業(yè)務(wù)約定條(1)X和丫注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)沙城公司整套財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)施審計(jì)；由其管理層基于通用目的、按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制；款中說明的XYZ公司管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任，與《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1111號(hào)一一就審計(jì)業(yè)務(wù)約定條款達(dá)成一致意見》的規(guī)定一致； (4)除對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表

實(shí)施審計(jì)外，X和丫注冊(cè)會(huì)計(jì)師不承擔(dān)法律法規(guī)要求的其他報(bào)告責(zé)任。假設(shè) X和Y注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具審計(jì)報(bào)告的日期為2011年2月15日,XYZ公司對(duì)外報(bào)出財(cái)務(wù)報(bào)表的日期為2011年2月20日。X和丫注冊(cè)會(huì)計(jì)師在2011年2月16日閱讀XYZ公司其他信息時(shí)，發(fā)現(xiàn)與XYZ公司2010年度已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大不一致。假定不考慮其他因素：要求：如果X和丫注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定需要修改已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表而XYZ公司同意，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)采取何種措施如果X和丫注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定需要修改審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表而 XYZ公司拒絕，應(yīng)當(dāng)采取何種措施多選題12、【真題試題】(2010年多項(xiàng)選擇第59題)關(guān)于公司債券發(fā)行程序的說法，正確的有()。有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)由股東會(huì)作出決議國有獨(dú)資公司發(fā)行公司債券必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定一人有限責(zé)任公司不能發(fā)行公司債券公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)置備債券存根簿單選題13、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低限額是A.()。單選題13、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低限額是A.()。B．C．D．人民幣人民幣人民幣人民幣1萬元3萬元5萬元10萬元多選題14、下列哪些機(jī)構(gòu)或人員在任期或法定期限內(nèi)，不得直接或者以化名，借他人名義持有、買賣高老莊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)公司的股票，也不得接受他人贈(zèng)送的高老莊網(wǎng)絡(luò)技術(shù)公司的股票證券交易所證券公司C證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)從業(yè)人員D.證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員多選題()。15()。甲證券公司在證券交易活動(dòng)中編造并傳播虛假信息，嚴(yán)重影響證券交易乙證券公司不在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件C?丙證券公司利用資金優(yōu)勢(shì)，連續(xù)買賣某上市公司股票，操縱該股票交易價(jià)格D上市公司董事王某知悉該公司近期未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)，在該信息公開前將自己所單選題16、乙公司一家商業(yè)銀行，該銀行一直存在貸款發(fā)放比較隨意的詬病，影響了業(yè)務(wù)的發(fā)展，為此要求銀行的顧客貸款經(jīng)理在批準(zhǔn)貸款前，必須復(fù)核其下級(jí)提交的顧客財(cái)務(wù)分析報(bào)告及相關(guān)文件，并簽字授權(quán)，然后才能為借貸者發(fā)放貸款，這體現(xiàn)了()。會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)調(diào)節(jié)和復(fù)核C授權(quán)審批控制D.營運(yùn)分析控制多選題()。17()。有效地分散風(fēng)險(xiǎn)帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展C對(duì)啟動(dòng)、培育和繁榮消費(fèi)市場起到了催化和促進(jìn)的作用D擴(kuò)大內(nèi)需，推動(dòng)生產(chǎn)，支持國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康和穩(wěn)定發(fā)展調(diào)整商業(yè)銀行信貸機(jī)構(gòu)、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、增加商業(yè)銀行經(jīng)營效益

多選題18、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，符合上市公司向原股東配售股份條件的有()。擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的 30%控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C采用代銷或者包銷方式發(fā)行D.上市公司最近36個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載單選題19、下列哪些人員不得招聘為證券交易所的從業(yè)人員()因違法行為或者違紀(jì)行為被解除職務(wù)的證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人，自被解除職務(wù)之日起未逾5年的因違法行為或者違紀(jì)行為被解除職務(wù)的證券公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理，自被解除職務(wù)之日起未逾5年的C?因違法行為或者違紀(jì)行為被撒銷資格的律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師或者法定資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、驗(yàn)證機(jī)構(gòu)的專業(yè)人員，自被撤銷資格之日起未逾5年的D因違法行為或者違紀(jì)行為被開除的證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券公司的從業(yè)人員和被開除的國家機(jī)關(guān)工作人員單選題公司貸款擔(dān)保貸款個(gè)人貸款信用貸款20、()可以成為商業(yè)銀行分散風(fēng)險(xiǎn)的資金運(yùn)用方式。公司貸款擔(dān)保貸款個(gè)人貸款信用貸款B．C．DB．C．D．答案：C解析：《公司法》第62條規(guī)定，一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會(huì)。股東作出本法第三十八條第一款所列決定時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用書面形式，并由股東簽名后置備于公司。

第16條的規(guī)定，公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)決議。所以王某決定用公司資本向另一公司投資應(yīng)當(dāng)作書面記載，故本題選C是正確的。王某其他的行為都符合公司法的規(guī)定。答案：A,B,C,D[解析]保薦機(jī)構(gòu)在對(duì)中小企業(yè)板發(fā)行人持續(xù)督導(dǎo)工作中，除 ABCD四種情況外,還需對(duì)證券交易所或保薦機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要發(fā)表意見的其他事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見。答案：B5億元。[解析]《證券法》將證券公司的注冊(cè)資本最低限額與證券公司從事的業(yè)務(wù)種類直接掛鉤，分為5000萬元、1億元和5億元三個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：①證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)、證券投資咨詢、與證券交易以及投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5000萬元；②證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理以及其他業(yè)務(wù)中的任何一項(xiàng)業(yè)務(wù)，注冊(cè)資本最低限額為人民幣15億元。答案：A,B,C,D[解析]這是對(duì)應(yīng)收賬款函證決策的基本要求。答案：B[解析]熟悉交易型開放式指數(shù)基金業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定。答案：A,B,C,D根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》規(guī)定，發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立內(nèi)容有：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策，具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度；發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶。答案：A,B,C[考點(diǎn)]證券投資基金的分類及運(yùn)作規(guī)則答案：B,C[解析]上市公司存在下列情形之一的，不得非公開發(fā)行股票：①本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；②上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除；③上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除；④現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)受到過證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)，故A項(xiàng)說法錯(cuò)誤。發(fā)行對(duì)象認(rèn)購本次非公開發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%故D項(xiàng)說法錯(cuò)誤。答案：(1)必須維護(hù)國家主權(quán)和民族利益，拒絕一切不平等和奴役性的條件。暫無解析答案：C[解析]在融資融券業(yè)務(wù)中，證券公司根據(jù)與客戶的約定采取強(qiáng)制平倉措施的，應(yīng)按照證券交易所規(guī)定的格式申報(bào)強(qiáng)制平倉指令。申報(bào)指令應(yīng)包括客戶的信用證券賬戶號(hào)碼、席位代碼、標(biāo)的證券代碼、買賣方向、價(jià)格、數(shù)量、平倉標(biāo)識(shí)等內(nèi)容。答案:(1)如果X和丫注冊(cè)會(huì)計(jì)師確定需要修改已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表而 XYZ公司同意，對(duì)XYZ公司2010年度財(cái)務(wù)報(bào)表注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)采取的措施：暫無解析答案：A,B,D【真題解析】本題考查公司債券的發(fā)行程序問題?！豆痉ā返?8條第1款規(guī)定：有限責(zé)任公司“股東會(huì)行使下列職權(quán)：……(八)對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；……”第67條第1款規(guī)定：“國有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán)。國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使股東會(huì)的部分職權(quán)，決定公司的重大事項(xiàng)，但公司的合并、分立、解散、增加或者減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券，必須由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定；……”第158條第1款規(guī)定：”公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)置備公司債券存根簿?！睋?jù)此可知，選項(xiàng)ABD正確。13-答案：D[解析]本題考核點(diǎn)是一人有限責(zé)任公司的設(shè)立。一人有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本最低限額為人民幣10萬元。股東應(yīng)當(dāng)一次足額繳納公司章程規(guī)定的出資額。14-答案：A,B,C,D[考點(diǎn)]相關(guān)人員的禁止行為[解析]《證券法》第37條：證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員和法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票，也不得收受他人贈(zèng)送的股票。 任何人在成為前款所列人員時(shí)，其原已持有的股票，必須依法轉(zhuǎn)讓。依此，可知 ABCD均為正確答案。15-答案：A,B,C,D[解析]本題考核點(diǎn)是禁止的證券交易行為。選項(xiàng)A屬于制造虛假信息；選項(xiàng)B屬于欺詐客戶；選項(xiàng)C屬于操縱市場；選項(xiàng)D屬于內(nèi)幕交易。16-答案：C[解析]授權(quán)審批控制是指企業(yè)根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。要求銀行的顧客貸款經(jīng)理在批準(zhǔn)貸款前，必須復(fù)核其下級(jí)提交的顧客財(cái)務(wù)分析報(bào)告及相關(guān)文件，并簽字授權(quán)，然后才能為借貸者發(fā)放貸款，體現(xiàn)了這一點(diǎn)。17-答案：B,C,D,E[解析]對(duì)于宏觀經(jīng)濟(jì)來說，開展個(gè)人貸款業(yè)務(wù)具有以下積極意義：(1)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展，為實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)居民的有效消費(fèi)需求、極大地滿足廣大消費(fèi)者的購買欲望起到了融資的作用；(2)對(duì)啟動(dòng)、培育和繁榮消費(fèi)市場起到了催化和促進(jìn)的作用；(3)對(duì)擴(kuò)大內(nèi)需，推動(dòng)生產(chǎn)，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)，支持國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康和穩(wěn)定發(fā)展起到了積極的作用；(4)對(duì)商業(yè)銀行調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、增加經(jīng)營效益以及繁榮金融業(yè)起到了促進(jìn)作用。所以，選項(xiàng) B、C、D、E符合題意。選項(xiàng)A“有效地分散風(fēng)險(xiǎn)”是對(duì)金融機(jī)構(gòu)的重要意義之一，不是宏觀方面的積極意義。因此，本題的正確答案為B、C、D、E。答案：A,B,D[解析]選項(xiàng)C:配股只能采用代銷答案：D本題涉及證券交易所從業(yè)人員的資格。參見《證券法》第 102條，因違法行為或者違紀(jì)行為被開除的證券