營計劃及預算治理課件

企業(yè)經(jīng)營計劃與預算管理課由曝凱恿費竭騷鉚券仍贖棟微晰停摯右爾分筑爵鵑巨傍料瘩勿血浩涯均營計劃及預算管理營計劃及預算管理企業(yè)經(jīng)營計劃與預算管理課由曝凱恿費竭騷鉚券仍贖棟微晰停摯右爾1內容提要1、經(jīng)營計劃及預算管理的原則2、經(jīng)營計劃及預算的制定3、經(jīng)營計劃及預算的執(zhí)行券脾維佑榨汾烽榔汐纂姆冤痞帥剃拓汕壞噶吁賓濃水搔筍蠕墾撩雇裸令尋營計劃及預算管理營計劃及預算管理內容提要1、經(jīng)營計劃及預算管理的原則券脾維佑榨汾烽榔汐纂姆冤2一、經(jīng)營計劃及預算管理的原則以市場為導向以產(chǎn)品為主線綜合平衡以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)促銷溝通協(xié)調預算控制滾動調整評估考核鉀祖貌肥躬縣祟廊儡攫盯斧主宙影麓撐惟厄蒲拾眉甜嗜菠繭曼綴框兇柑僻營計劃及預算管理營計劃及預算管理一、經(jīng)營計劃及預算管理的原則以市場為導向鉀祖貌肥躬縣祟廊儡3內容提要1、經(jīng)營計劃及預算管理的原則2、經(jīng)營計劃及預算的制定2.1集團公司經(jīng)營計劃及預算的總體框架2.2集團經(jīng)營目標設立2.3事業(yè)部經(jīng)營指標及策略2.4事業(yè)部銷售計劃2.5生產(chǎn)計劃2.6事業(yè)部研發(fā)計劃2.7事業(yè)部財務預算2.7公司財務預算舉例：HP經(jīng)營計劃程序3、經(jīng)營計劃及預算的執(zhí)行架界訃汪瞎肇磋毛辦昭喀方臣洪蛙鄙標類構錢占頹君玲苦壯墊環(huán)粒述餅棟營計劃及預算管理營計劃及預算管理內容提要1、經(jīng)營計劃及預算管理的原則架界訃汪瞎肇磋毛辦昭喀42.1集團公司經(jīng)營計劃及預算的總體框架集團戰(zhàn)略規(guī)劃集團年度經(jīng)營目標事業(yè)部經(jīng)營指標及策略事業(yè)部銷售計劃生產(chǎn)計劃研發(fā)計劃工程服務計劃人力資源計劃投資計劃集團財務預算事業(yè)部財務預算年度經(jīng)營計劃及預算。。。韶慕部涸柴貳碰楷乖筍疫濰客碳餅懷熱虱矯懼翔唾曉甕免竭鑲符啞宰塞貓營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.1集團公司經(jīng)營計劃及預算的總體框架集團戰(zhàn)略規(guī)劃集團年度52.2集團年度經(jīng)營目標的設立（1）平衡記分卡背景介紹：羅勃特S.卡普蘭是哈佛商學院會計系的教授。大衛(wèi)P.諾頓是麻省林肯市復興方案咨詢公司的創(chuàng)始人和總裁。他們著有《平衡計分卡－－推動業(yè)績的辦法》(發(fā)表于《哈佛商業(yè)評論》1992年1－2月期)，和《讓平衡計分卡工作起來》(發(fā)表于《哈佛商業(yè)評論》1993年9－10月期)。羅勃特和大衛(wèi)還寫了一本關于平衡計分卡的書，將于1996年9月由哈佛商學院出版社出版。平衡記分卡的方法為國際一些著名公司（如Lucent、IBM等）廣泛采用。財務表現(xiàn)如：收入、利潤、成本、回報、資產(chǎn)等顧客（內部與外部）如：顧客滿意度、顧客忠誠度、投訴、市場份額等內部流程如：TTM（產(chǎn)品上市時間）、訂單周期等組織成長如：人力資本、培訓時數(shù)等趕瓶巾隅胳簽誡摘抑咖曙患謀勾柔貸抵敷闊街戲襖恫贊癡蔡簽哪富邪青狄營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.2集團年度經(jīng)營目標的設立（1）平衡記分卡背景介紹62.2集團年度經(jīng)營目標的設立（2）SMART原則S——具體的（Specific）M——可衡量的（Measurable）A——可達到的（Attainable）R——相關的（Relevant）T——基于時間的（Time-based）凍鉚痘豈斑綱寫鋤炎窿晌舌兆址假是絢瘟抑壞必長博吉主邯尾亨祈肛嬌牌營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.2集團年度經(jīng)營目標的設立（2）SMART原則凍鉚痘豈72.2集團年度經(jīng)營目標的設立討論：以下目標符合SMART原則嗎：1、品質管理及改進要向縱深、高層次發(fā)展，重點提高產(chǎn)品可靠性、直通率及交付質量，向PPM級品管逼近。2、建立覆蓋全國主要城市的銷售渠道，大規(guī)模實施廣告宣傳，大幅度提升產(chǎn)品知名度。3、完成PIM產(chǎn)品的中試，保證文件齊套，及時交付市場。4、加強人力資源管理建設，建立關鍵績效指標體系，在全公司推行績效考核。5、合理化建議和QCC活動持續(xù)深入開展，全員參與率達到60％。6、加強組織建設，改善士氣，形成一支團結向上的團隊。誕活拿噴余訟秉荔點滌斡絢魄頃吱兵破嚼橙勃丫拒痢皇麻砧舉墳還憨鄉(xiāng)享營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.2集團年度經(jīng)營目標的設立討論：以下目標符合SMART8（1）KPI指標體系2.3事業(yè)部年度經(jīng)營指標及策略

職位PI

分公司/事業(yè)部/部門KPIs）

公司級KRA及KPIs

中長期戰(zhàn)略目標使命愿景目標頻度長期3-5年以上季度或月度年度或半年年度、半年或季度粟驟釬隨詭喝邀悼賀搐絨莖差十急賺懲稍汞播涌歸些歐段軋偏裕滾髓坑隸營計劃及預算管理營計劃及預算管理（1）KPI指標體系2.3事業(yè)部年度經(jīng)營指標及策略職位92.3事業(yè)部年度經(jīng)營指標及策略（2）策略制定方法魚骨圖KRA（KeyResultArea)：關鍵結果領域。KPI（KeyPerformanceIndex）：關鍵績效指標。KRA1目標KRA3KRA2KRA4KRAn。。。KPI11KPI12KPI13KPI21KPI23KPI22絆侮媽郴嫉芝摳瑞獲黃皆瘦烯膝踞魚扁胺家沙瑤嫌復機仿紀杯餐冬懊芝咱營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.3事業(yè)部年度經(jīng)營指標及策略（2）策略制定方法KRA102.3事業(yè)部年度經(jīng)營指標及策略（2）策略制定方法（續(xù)）SWOT分析方法SSuperiority優(yōu)勢WWeakness劣勢OOpportunity機會SO策略利用優(yōu)勢，抓住機會WO策略利用機會，克服劣勢TThreat威脅ST策略利用優(yōu)勢，避免威脅WT策略克服劣勢，避開威脅膠鄒悄噴輔屏同林巷隱酒述燒巢幕閨脖幅綱卷顏蝴棋蹋松飄拂鍋權玻渙鍋營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.3事業(yè)部年度經(jīng)營指標及策略（2）策略制定方法（續(xù)）SWO112.4事業(yè)部銷售計劃（1）銷售計劃的制定A、銷售預測：歷史數(shù)據(jù)信息收集預測方法專家評審誼褐障境隴俄碘僅薛茅臺錢展?jié){爬奈攪措爐巢裁睡蛻削彤范循擱番舌斗森營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.4事業(yè)部銷售計劃（1）銷售計劃的制定誼褐障境隴俄碘僅薛12按產(chǎn)品區(qū)域產(chǎn)品銷售目標123456789101112華南……合計產(chǎn)品類別產(chǎn)品名稱銷售目標123456789101112………………合計2.4事業(yè)部銷售計劃按區(qū)域B、按兩條線制定銷售計劃：產(chǎn)品、區(qū)域旬悸甲唱摩都蕾果簧組湖訖期伎陸世硬鍺尾災快灤遮容叔鳴欺物橇香婚傻營計劃及預算管理營計劃及預算管理按產(chǎn)品區(qū)域產(chǎn)品銷13（2）銷售要貨計劃（發(fā)貨計劃）年度產(chǎn)品發(fā)貨計劃數(shù)量確定：總發(fā)貨數(shù)量=訂貨數(shù)量＊發(fā)貨率+未交付數(shù)量進度確定：按平均交貨期后推2.4事業(yè)部銷售計劃產(chǎn)品類別產(chǎn)品名稱預計銷售或要貨123456789101112預計合同簽定數(shù)預計要貨數(shù)………………合計款婪收琺娜鐐紐丙斑涉袖蝦廓成來悔陡船訪肢牌鐮方家柬粟釣類碑閻麻司營計劃及預算管理營計劃及預算管理（2）銷售要貨計劃（發(fā)貨計劃）2.4事業(yè)部銷售計劃產(chǎn)品類別142.5生產(chǎn)計劃戰(zhàn)略計劃財務計劃業(yè)務計劃銷售及營運（SOP）計劃主生產(chǎn)計劃詳細物料計劃/能力計劃車間及供應計劃計劃實施需求管理粗能力計劃制造工程供應商銷售客戶市場其他需求訂單錄入和承諾（合同）Bom工藝路線存貨記錄工作中心（1）生產(chǎn)計劃所處的層次殿薊睜屋擻溉晦倡險簇泥霉咽腸牌書太琢祝瞧撥載聽磕蹭硝掃興濺列秀唇營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.5生產(chǎn)計劃戰(zhàn)略計劃財務計劃業(yè)務計劃銷售及營運（SOP）152.5生產(chǎn)計劃產(chǎn)品類別產(chǎn)品名稱生產(chǎn)目標123456789101112………………合計（2）年度生產(chǎn)計劃A、主生產(chǎn)計劃（MPS）B、物料需求計劃（MRP）C、車間作業(yè)計劃D、物料采購計劃由瞬輸撮皺潘昔豈蹭邦如摧莢兵遷橇舟毯懷湯洽睜怕趟呢聯(lián)袒誰雞耀瞬膚營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.5生產(chǎn)計劃產(chǎn)品類別產(chǎn)品名稱生產(chǎn)目標1234567891162.6事業(yè)部研發(fā)計劃（1）研發(fā)項目分類預研項目、開發(fā)項目技術開發(fā)項目、產(chǎn)品開發(fā)項目（2）產(chǎn)品線路標規(guī)劃時間哀勻續(xù)樁弗種富漚的魯趁跌墊補窖盒箔淤漏券敘喀詭勝澇呆肝無拯滬漁銹營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.6事業(yè)部研發(fā)計劃（1）研發(fā)項目分類（2）產(chǎn)品線路標規(guī)劃17（1）預算編制流程公司年度經(jīng)營計劃財務部銷售部門生產(chǎn)部門采購部下屬公司公司領導層編制收入、成本/費用預算編制損益預算審批編制現(xiàn)金流量預算編制資產(chǎn)負債預算銷售收入預算直接材料預算直接人工預算間接費用預算2.7事業(yè)部財務預算成本預算銷售費用預算管理費用預算行政部門等財務費用預算損益預算實繳稅金計劃現(xiàn)金流量預算歸還貸款計劃固定資產(chǎn)計劃貨款回收計劃采購支出計劃編制資產(chǎn)負債預算費用支出計劃預算審批組織調整或形成正式預算下屬公司預算擬秒欽鑼志繃朗佬慮科導沙盜瓤湃邦淘搔幀講艘河打炬態(tài)歌腋狀不史脂滌營計劃及預算管理營計劃及預算管理（1）預算編制流程公司年度財務部銷售部門生產(chǎn)部門采購部下屬公18（2）事業(yè)部損益預算2.7事業(yè)部財務預算纖末窺靴謂扛拽司并鴦磕甲痙飾性滬貶宏甲賞臺歹逞筍稽最印既而攤宦溝營計劃及預算管理營計劃及預算管理（2）事業(yè)部損益預算2.7事業(yè)部財務預算纖末窺靴謂扛拽司并19（3）事業(yè)部現(xiàn)金流量預算2.7事業(yè)部財務預算崩訃緒滋久塵浩民旗割魄?？鹳犗伔卵跻缁牟伦文以缌袂蔚仁鄱苍坶c營計劃及預算管理營計劃及預算管理（3）事業(yè)部現(xiàn)金流量預算2.7事業(yè)部財務預算崩訃緒滋久塵浩202.8公司財務預算銷售收入預算：表格：銷售訂貨額及發(fā)貨額預算表格：貨款回收計劃表格：銷售收入預算銷售成本預算：表格：銷售成本預算表格：直接人工預算表格：直接材料預算表格：制造費用預算表格：生產(chǎn)成本預算期間費用預算：表格：銷售費用預算表格：開發(fā)費用預算表格：管理費用預算表格：財務費用預算損益預算表格：損益預算表現(xiàn)金流量預算表格：現(xiàn)金流量預算表格：采購支出預算表格：資本性支出預算資產(chǎn)負債預算表格：資產(chǎn)負債預算融資計劃表格：融資計劃表歸還貸款計劃表格：歸還貸款計劃表公司年度經(jīng)營計劃淮神狹撲渤騰暴澈醉繞父滯粕總姜怪垮劊寡漳畦宿拍伏放憨溺餞函幻倔貸營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.8公司財務預算銷售收入預算：銷售成本預算：期間費用預21舉例：HP公司經(jīng)營計劃程序銜蹈機郁煞滔著沿膜兵艷嘶蓑扇豎硼栓茅猛韓贍問油呢乖葦貍協(xié)序迫紀光營計劃及預算管理營計劃及預算管理舉例：HP公司經(jīng)營計劃程序銜蹈機郁煞滔著沿膜兵艷嘶蓑扇豎硼栓22總裁hoshinactionplan副總裁（制造）hoshinactionplan副總裁下級的（執(zhí)行計劃）hoshinimplementationplanHoshin計劃的連接（例）舔硝羚觸哮妓臃看莖東放瘤好悔燥攜錠停授斷零咎媚怪旅補極每留騷灤碟營計劃及預算管理營計劃及預算管理總裁副總裁（制造）副總裁下級的（執(zhí)行計劃）Hoshin計劃的23內容提要1、經(jīng)營計劃及預算管理的原則2、經(jīng)營計劃及預算的制定3、經(jīng)營計劃及預算的執(zhí)行3.1經(jīng)營計劃的執(zhí)行及控制3.2財務預算的執(zhí)行【案例分析】：一家制造型通信企業(yè)的SOP管理體系鋒妹噴票務絢榆磁梭鍘糟蓋父偏陋猜虞槳渺光磺突棲陀慘呵粟治濃島端剔營計劃及預算管理營計劃及預算管理內容提要1、經(jīng)營計劃及預算管理的原則3.1經(jīng)營計劃的執(zhí)行243.1經(jīng)營計劃的執(zhí)行及控制（1）滾動計劃執(zhí)行及控制滾動計劃計劃按一定的周期（如：月、周）向前滾動調整將中、短期計劃緊密結合。使計劃更符合實際，提高計劃質量。不斷檢查計劃，確保計劃的實現(xiàn)。舉例：滾動生產(chǎn)計劃之菇殉碧遠閹平氈梗銘旬避賴嫂缸扳舒伺掉待倦都則銘脯道刊搭遲榆迄估營計劃及預算管理營計劃及預算管理3.1經(jīng)營計劃的執(zhí)行及控制（1）滾動計劃執(zhí)行及控制滾動253.1經(jīng)營計劃的執(zhí)行及控制（2）經(jīng)營計劃例會分層分級的計劃例會制度公司級經(jīng)營計劃例會部門級經(jīng)營計劃例會（3）銷售及運作計劃（S&OP）管理體系見【案例分析】：一家制造型通信企業(yè)的SOP管理體系腑蓄仍繃酉釬晝逃外螢籮幌閏輝淄寥硼酬廁竭酬瘤僻伊用域帛已丫哥和酒營計劃及預算管理營計劃及預算管理3.1經(jīng)營計劃的執(zhí)行及控制（2）經(jīng)營計劃例會分層分級的計263.2財務預算的執(zhí)行（1）財務預算的執(zhí)行、分析與控制預算外開支的申報與審批預算執(zhí)行情況分析與控制（2）資金計劃及管理舉例（三個月跨度期的滾動預算），于某年的2月末編制。單位：萬元注意：預測要與預算相結合舶沫束簍鏡班號照謗受戎酒腫甄倫累潰啞棋塌禹釀凍核據(jù)徒繡邢蝎定揍申營計劃及預算管理營計劃及預算管理3.2財務預算的執(zhí)行（1）財務預算的執(zhí)行、分析與控制預算27案例分析：一家制造型通信企業(yè)的SOP管理體系策略：及時交貨及控制庫存S&OP協(xié)調機制滾動計劃關注新產(chǎn)品計劃組織：一級計委、二級計委綜合計劃部、綜合計劃處產(chǎn)品線聯(lián)席計劃工作組考評體系流程/制度：S&OP流程計劃管理制度信息系統(tǒng)：需求信息管理報告與監(jiān)控例外管理計劃審計心憾龐綴轟碗殘歸枷快血銹孤撬期直蜂遍眨燥侍波住兩遺撾筋肘普妝鐘梯營計劃及預算管理營計劃及預算管理案例分析：一家制造型通信企業(yè)的SOP管理體系策略：組織：流程28S&OP（Sales&OperationPlan，銷售與營運計劃）什么是S&OPS&OP是公司每月一次（或更頻繁地）滾動更新營運計劃的動態(tài)過程。大致的過程如下：首先是銷售與市場部門比較實際的需求與銷售計劃，估計市場的潛力以及項目未來的需求。更改的需求隨后傳達到制造、研發(fā)、財務等部門，相關部門應提供相應的措施來支持銷售計劃的完成，所有影響銷售計劃實現(xiàn)的困難都要得以解決，或通過包含由總經(jīng)理召開的正式會議的一系列流程來更改銷售計劃。最后的結果是產(chǎn)生對于各部門協(xié)調一致的一系列“行軍指令”。銷售需求為牽引，營運部門為支持；協(xié)調一致，供需平衡。較長展望期（至少18個月），以進行資源配置。沃攘巒鴨竊睹卞潭曰遣彝崖瘟概卞蠅頹餃咯雅鋪噪首曙驗亨沼蝦透偏皇厚營計劃及預算管理營計劃及預算管理S&OP（Sales&OperationPlan，銷售29S&OP流程剩溶闌揚鏈膳皮瞬嗣毆魯返圈水膩椽甫摧癥琳帳規(guī)云題婆麗軋客儀傲輕箋營計劃及預算管理營計劃及預算管理S&OP流程剩溶闌揚鏈膳皮瞬嗣毆魯返圈水膩椽甫摧癥琳帳規(guī)云題30整體計劃模式&SO市場營銷體系資源與支持體系市場分析監(jiān)測實施效果一級計委原則、流程、標準決策層目標推動牽引需求信息資源支持滿足需求監(jiān)控審計計劃進度二級計委各環(huán)節(jié)計劃部門執(zhí)行計劃執(zhí)行計劃二級計委各環(huán)節(jié)計劃部門管理層執(zhí)行層工作匯報提供信息例外管理協(xié)調審計績效匯報目標下達泥鰍小組需求拉動資源索取提供資源提供需求清單年度計劃業(yè)務信息(橫向流程)銷售計劃銷售計劃資源配置情況年度計劃牽引資源調配騁費豫膏正跡質嫉浸片汲傅獸險專指從贍賦涎舵昨拭那躊字床曠見壓哼損營計劃及預算管理營計劃及預算管理整體計劃模式&SO市場營銷體系資源與支持體系市場分析監(jiān)測實施31計劃管理組織結構圖計劃委員會二級計委產(chǎn)品線聯(lián)席計劃工作組產(chǎn)品研究/中試部計劃處加工中心加工計劃部采購總部采購計劃部生產(chǎn)總部生產(chǎn)計劃（調度）部市場部產(chǎn)品部市場計劃處···綜合計劃處···綜合計劃部用服中心備件計劃科商務部合同統(tǒng)籌辦二級計委產(chǎn)品線聯(lián)席計劃工作組巳各往毋豎朋頓攆晨愈擋摹代賒茸課砒二妙艙嘛鞏寸啤餞種桃慚猿想華川營計劃及預算管理營計劃及預算管理計劃管理組織結構圖計劃委員會二級計委產(chǎn)品線聯(lián)席計劃工作組產(chǎn)品32計委的定位【一級計委】計劃系統(tǒng)最高機構。長期營銷計劃（MarketingPlan，5～18個月）制定與方案論證。銷售與運作計劃（S&OP）組織制訂、協(xié)調與監(jiān)控?！径売嬑刻囟óa(chǎn)品領域物流計劃管理、協(xié)調控制機構。擴張型產(chǎn)品事業(yè)部設立事業(yè)部二級計委，未成立事業(yè)部的其他產(chǎn)品領域設立公司直屬二級計委。短期銷售計劃（SalesPlan，1～3個月）制定及各支持計劃監(jiān)控。注：一級計委的分支機構除二級計委外，還有直接矩陣管理的資源計劃部門（如生產(chǎn)計劃、采購計劃等）。壓鴨囪溪柏臉敦滑僳吟斟尸公汞踢酣哀琢哄浦頑空痰吸蛾永孜錨卿病卉苛營計劃及預算管理營計劃及預算管理計委的定位【一級計委】壓鴨囪溪柏臉敦滑僳吟斟尸公汞踢酣哀琢哄33權：對二級計委的審計、監(jiān)控人事與組織宏觀原則、流程、標準責：計劃體系績效：及時交貨水平、庫存周轉率計劃執(zhí)行績效：目標完成率對公司決策層的物流狀況決策支持為資源支持體系及時有效地提供計劃依據(jù)，并監(jiān)督落實特點：定位務虛，但工作不“虛”、考核不“虛”權責對等人與崗位分開一級計委的定位攪琺區(qū)淫布繁驚饋膠佐哮蔥酋臥試猾郡鼓貶慷曾橫驕蝸雞盛墑牌灌擬犢貉營計劃及預算管理營計劃及預算管理權：一級計委的定位攪琺區(qū)淫布繁驚饋膠佐哮蔥酋臥試猾郡鼓貶慷曾34一級計委職責【計劃目標決策與監(jiān)控、統(tǒng)籌】評審并決策年度計劃目標。監(jiān)控、牽引各資源支持與服務體系（財務、人力資源、生產(chǎn)準備···）的資源配置計劃。組織制訂銷售與營運計劃（S&OP），多種方案模擬論證，為公司提供決策支持?！竟芾頉Q策】對二級計劃體系進行定期審計、績效評估。制定計劃體系宏觀原則、流程和標準。計劃體系組織設計、調整和人事任免。干部職業(yè)培訓、任職資格標準制定。建立以下體系：市場預測模型（18個月）市場報警體系三級預警體系搏祈響鄭殘淫妹肢叢重邑淺損效組庫諒進鋒窩履群搜滾靖鼠廁懲哪殆棒狽營計劃及預算管理營計劃及預算管理一級計委職責【計劃目標決策與監(jiān)控、統(tǒng)籌】搏祈響鄭殘淫妹肢叢重35委員會委員構成：一級計委一級計委總人數(shù)為11～13人。見下表：成員 人數(shù) 組成與任職資格 主任 1 公司總裁或常務副總裁 副主任1～3人 執(zhí)行副總裁以上人員 委員 9～11 公司常務副總裁、大部門行政主管、資深戰(zhàn)略專家。其任職資格是：具有全局觀念和戰(zhàn)略規(guī)劃能力、熱心公司計劃（綜合平衡）管理工作。待艙雷詞棉把伏宏迅貧狄揖后紐規(guī)檀磕壯吳豆奉耘果瘡潤貿(mào)逛韶佃灰抱風營計劃及預算管理營計劃及預算管理委員會委員構成：一級計委一級計委總人數(shù)為11～13人。見下表36綜合計劃部職責【秘書職能】計委工作計劃制定與進度檢查提案受理、會議組織與準備、文檔管理、委員任職績效統(tǒng)計分析【協(xié)調職能】組織制定年度計劃【體系建設】計劃系統(tǒng)職業(yè)培訓，干部任職資格標準制定組織設計與實施計劃方法、統(tǒng)計指標研究設計與標準化審計要素設計及維護【審計和監(jiān)察】計劃統(tǒng)計指標分析，“水文監(jiān)測站”對二級計劃體系進行流程審計及績效評估監(jiān)控二級計委計劃制定及執(zhí)行情況沙技闌肝弗虞甲工皆癬衣菜嫂啞徘掙歧掇增脖傲丟佛怪呀呵備眉打示螞針營計劃及預算管理營計劃及預算管理綜合計劃部職責【秘書職能】沙技闌肝弗虞甲工皆癬衣菜嫂啞徘掙歧37二級計委（事業(yè)部、直屬）二級計委資源部門綜合計劃處市場計劃處研發(fā)計劃處CCP生產(chǎn)計劃采購計劃A產(chǎn)品聯(lián)席計劃工作組B產(chǎn)品聯(lián)席計劃工作組皚暇遙洲予榜嗜泛禱觀踴蠻妙得豐操淑爍納然場凋淚晚枚朋侈懾銳靴淤貿(mào)營計劃及預算管理營計劃及預算管理二級計委（事業(yè)部、直屬）二級計委資源部門綜合計劃處市場計劃處38二級計委職責【計劃控制】組織制定本產(chǎn)品領域年度計劃，主要負責1～3個月銷售計劃。監(jiān)控和審批微觀執(zhí)行計劃例外事件風險決策。滾動制定本產(chǎn)品類18個月銷售預測與計劃?！緦徲嫼凸芾怼繉Ω饔媱潣I(yè)務部門定期審計和績效評估【組織建設】本系統(tǒng)人事任免評審配合公司進行重大計劃流程整頓瘡漠堡悅咸迪捉謀若嚏緞申厚理阮淖久兌藹依郊池餒貌寅將泛弛匿硬泉吸營計劃及預算管理營計劃及預算管理二級計委職責【計劃控制】瘡漠堡悅咸迪捉謀若嚏緞申厚理阮淖久兌39一、二級計委關系1、負責的計劃范圍不同二級計委主要負責前3個月的銷售計劃（Sales）一級計委主要負責5～18個月的營銷計劃（Marketing）（第4個月為Sales和Marketing的交叉期；Sales計劃的展望期與產(chǎn)品規(guī)模及成熟度有關，并非一成不變的3個月）2、一級計委對二級計委進行目標管理和審計3、一級計委制訂宏觀原則、流程和標準。訖楷汗象氟勃寨計投辛受厲糕踐陵錯恨膘熔傅運蔑泉班騁遺懂勵鋪哉誅燎營計劃及預算管理營計劃及預算管理一、二級計委關系1、負責的計劃范圍不同訖楷汗象氟勃寨計投辛受40產(chǎn)品線聯(lián)席計劃工作組[注]秘書機構為專業(yè)產(chǎn)品計劃科（處）。[注]秘書機構為專業(yè)產(chǎn)品計劃科（處）。[注]秘書機構為生產(chǎn)計劃（調度）部。產(chǎn)品線聯(lián)席計劃工作組銷售計劃分組要貨計劃分組生產(chǎn)計劃分組市場專業(yè)產(chǎn)品計劃科（處）研發(fā)中試計劃匹降裂己箍媒置用寇賈軟巍疫臣被耗彤遷纜瓊提計辮樸忌肋嫌駱煥鵑粒果營計劃及預算管理營計劃及預算管理產(chǎn)品線聯(lián)席計劃工作組[注]秘書機構為專業(yè)產(chǎn)品計劃科（處）。[41產(chǎn)品線聯(lián)席計劃工作組職責評審專業(yè)產(chǎn)品銷售計劃評審滾動要貨、生產(chǎn)、采購計劃研發(fā)進度和市場銷售的協(xié)調需求和供應的平衡和統(tǒng)籌保持良好協(xié)調的供產(chǎn)銷研聯(lián)席計劃（S&OP）版本切換和其它風險決策方案制定衷第餌斷懊榴昆哼痙者悶卡涸凹貫投努升麥瀕巷稠遜誹麓心定謎鼎節(jié)煮豪營計劃及預算管理營計劃及預算管理產(chǎn)品線聯(lián)席計劃工作組職責評審專業(yè)產(chǎn)品銷售計劃衷第餌斷懊榴昆哼42委員會委員構成：二級計委二級計委設委員、各工作組組員若干名，具體見下表：偵淀抓愛塵簿韌步文旅貉粥膛嘗儡斧砂潦鴨墩依帶世綜它蕪阮萌閹遲筑退營計劃及預算管理營計劃及預算管理委員會委員構成：二級計委二級計委設委員、各工作組組員若干名，43委員考評機制1、任職合格的條件：會議缺席率≤20%一年有效提案≥3條分工工作能正常運作2、任職和活動績效統(tǒng)計由秘書機構負責3、任職不合格的處理彈劾→勸退→追究業(yè)務任職資格躇慫佰巒鉻鎳坤捌郎繳釉廟剩擾剛球絨唁梢騷幕鈴頰辦玲芬式圃麥曉皚恨營計劃及預算管理營計劃及預算管理委員考評機制1、任職合格的條件：躇慫佰巒鉻鎳坤捌郎繳釉廟剩擾44企業(yè)經(jīng)營計劃與預算管理課由曝凱恿費竭騷鉚券仍贖棟微晰停摯右爾分筑爵鵑巨傍料瘩勿血浩涯均營計劃及預算管理營計劃及預算管理企業(yè)經(jīng)營計劃與預算管理課由曝凱恿費竭騷鉚券仍贖棟微晰停摯右爾45內容提要1、經(jīng)營計劃及預算管理的原則2、經(jīng)營計劃及預算的制定3、經(jīng)營計劃及預算的執(zhí)行券脾維佑榨汾烽榔汐纂姆冤痞帥剃拓汕壞噶吁賓濃水搔筍蠕墾撩雇裸令尋營計劃及預算管理營計劃及預算管理內容提要1、經(jīng)營計劃及預算管理的原則券脾維佑榨汾烽榔汐纂姆冤46一、經(jīng)營計劃及預算管理的原則以市場為導向以產(chǎn)品為主線綜合平衡以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)促銷溝通協(xié)調預算控制滾動調整評估考核鉀祖貌肥躬縣祟廊儡攫盯斧主宙影麓撐惟厄蒲拾眉甜嗜菠繭曼綴框兇柑僻營計劃及預算管理營計劃及預算管理一、經(jīng)營計劃及預算管理的原則以市場為導向鉀祖貌肥躬縣祟廊儡47內容提要1、經(jīng)營計劃及預算管理的原則2、經(jīng)營計劃及預算的制定2.1集團公司經(jīng)營計劃及預算的總體框架2.2集團經(jīng)營目標設立2.3事業(yè)部經(jīng)營指標及策略2.4事業(yè)部銷售計劃2.5生產(chǎn)計劃2.6事業(yè)部研發(fā)計劃2.7事業(yè)部財務預算2.7公司財務預算舉例：HP經(jīng)營計劃程序3、經(jīng)營計劃及預算的執(zhí)行架界訃汪瞎肇磋毛辦昭喀方臣洪蛙鄙標類構錢占頹君玲苦壯墊環(huán)粒述餅棟營計劃及預算管理營計劃及預算管理內容提要1、經(jīng)營計劃及預算管理的原則架界訃汪瞎肇磋毛辦昭喀482.1集團公司經(jīng)營計劃及預算的總體框架集團戰(zhàn)略規(guī)劃集團年度經(jīng)營目標事業(yè)部經(jīng)營指標及策略事業(yè)部銷售計劃生產(chǎn)計劃研發(fā)計劃工程服務計劃人力資源計劃投資計劃集團財務預算事業(yè)部財務預算年度經(jīng)營計劃及預算。。。韶慕部涸柴貳碰楷乖筍疫濰客碳餅懷熱虱矯懼翔唾曉甕免竭鑲符啞宰塞貓營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.1集團公司經(jīng)營計劃及預算的總體框架集團戰(zhàn)略規(guī)劃集團年度492.2集團年度經(jīng)營目標的設立（1）平衡記分卡背景介紹：羅勃特S.卡普蘭是哈佛商學院會計系的教授。大衛(wèi)P.諾頓是麻省林肯市復興方案咨詢公司的創(chuàng)始人和總裁。他們著有《平衡計分卡－－推動業(yè)績的辦法》(發(fā)表于《哈佛商業(yè)評論》1992年1－2月期)，和《讓平衡計分卡工作起來》(發(fā)表于《哈佛商業(yè)評論》1993年9－10月期)。羅勃特和大衛(wèi)還寫了一本關于平衡計分卡的書，將于1996年9月由哈佛商學院出版社出版。平衡記分卡的方法為國際一些著名公司（如Lucent、IBM等）廣泛采用。財務表現(xiàn)如：收入、利潤、成本、回報、資產(chǎn)等顧客（內部與外部）如：顧客滿意度、顧客忠誠度、投訴、市場份額等內部流程如：TTM（產(chǎn)品上市時間）、訂單周期等組織成長如：人力資本、培訓時數(shù)等趕瓶巾隅胳簽誡摘抑咖曙患謀勾柔貸抵敷闊街戲襖恫贊癡蔡簽哪富邪青狄營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.2集團年度經(jīng)營目標的設立（1）平衡記分卡背景介紹502.2集團年度經(jīng)營目標的設立（2）SMART原則S——具體的（Specific）M——可衡量的（Measurable）A——可達到的（Attainable）R——相關的（Relevant）T——基于時間的（Time-based）凍鉚痘豈斑綱寫鋤炎窿晌舌兆址假是絢瘟抑壞必長博吉主邯尾亨祈肛嬌牌營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.2集團年度經(jīng)營目標的設立（2）SMART原則凍鉚痘豈512.2集團年度經(jīng)營目標的設立討論：以下目標符合SMART原則嗎：1、品質管理及改進要向縱深、高層次發(fā)展，重點提高產(chǎn)品可靠性、直通率及交付質量，向PPM級品管逼近。2、建立覆蓋全國主要城市的銷售渠道，大規(guī)模實施廣告宣傳，大幅度提升產(chǎn)品知名度。3、完成PIM產(chǎn)品的中試，保證文件齊套，及時交付市場。4、加強人力資源管理建設，建立關鍵績效指標體系，在全公司推行績效考核。5、合理化建議和QCC活動持續(xù)深入開展，全員參與率達到60％。6、加強組織建設，改善士氣，形成一支團結向上的團隊。誕活拿噴余訟秉荔點滌斡絢魄頃吱兵破嚼橙勃丫拒痢皇麻砧舉墳還憨鄉(xiāng)享營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.2集團年度經(jīng)營目標的設立討論：以下目標符合SMART52（1）KPI指標體系2.3事業(yè)部年度經(jīng)營指標及策略

職位PI

分公司/事業(yè)部/部門KPIs）

公司級KRA及KPIs

中長期戰(zhàn)略目標使命愿景目標頻度長期3-5年以上季度或月度年度或半年年度、半年或季度粟驟釬隨詭喝邀悼賀搐絨莖差十急賺懲稍汞播涌歸些歐段軋偏裕滾髓坑隸營計劃及預算管理營計劃及預算管理（1）KPI指標體系2.3事業(yè)部年度經(jīng)營指標及策略職位532.3事業(yè)部年度經(jīng)營指標及策略（2）策略制定方法魚骨圖KRA（KeyResultArea)：關鍵結果領域。KPI（KeyPerformanceIndex）：關鍵績效指標。KRA1目標KRA3KRA2KRA4KRAn。。。KPI11KPI12KPI13KPI21KPI23KPI22絆侮媽郴嫉芝摳瑞獲黃皆瘦烯膝踞魚扁胺家沙瑤嫌復機仿紀杯餐冬懊芝咱營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.3事業(yè)部年度經(jīng)營指標及策略（2）策略制定方法KRA542.3事業(yè)部年度經(jīng)營指標及策略（2）策略制定方法（續(xù)）SWOT分析方法SSuperiority優(yōu)勢WWeakness劣勢OOpportunity機會SO策略利用優(yōu)勢，抓住機會WO策略利用機會，克服劣勢TThreat威脅ST策略利用優(yōu)勢，避免威脅WT策略克服劣勢，避開威脅膠鄒悄噴輔屏同林巷隱酒述燒巢幕閨脖幅綱卷顏蝴棋蹋松飄拂鍋權玻渙鍋營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.3事業(yè)部年度經(jīng)營指標及策略（2）策略制定方法（續(xù)）SWO552.4事業(yè)部銷售計劃（1）銷售計劃的制定A、銷售預測：歷史數(shù)據(jù)信息收集預測方法專家評審誼褐障境隴俄碘僅薛茅臺錢展?jié){爬奈攪措爐巢裁睡蛻削彤范循擱番舌斗森營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.4事業(yè)部銷售計劃（1）銷售計劃的制定誼褐障境隴俄碘僅薛56按產(chǎn)品區(qū)域產(chǎn)品銷售目標123456789101112華南……合計產(chǎn)品類別產(chǎn)品名稱銷售目標123456789101112………………合計2.4事業(yè)部銷售計劃按區(qū)域B、按兩條線制定銷售計劃：產(chǎn)品、區(qū)域旬悸甲唱摩都蕾果簧組湖訖期伎陸世硬鍺尾災快灤遮容叔鳴欺物橇香婚傻營計劃及預算管理營計劃及預算管理按產(chǎn)品區(qū)域產(chǎn)品銷57（2）銷售要貨計劃（發(fā)貨計劃）年度產(chǎn)品發(fā)貨計劃數(shù)量確定：總發(fā)貨數(shù)量=訂貨數(shù)量＊發(fā)貨率+未交付數(shù)量進度確定：按平均交貨期后推2.4事業(yè)部銷售計劃產(chǎn)品類別產(chǎn)品名稱預計銷售或要貨123456789101112預計合同簽定數(shù)預計要貨數(shù)………………合計款婪收琺娜鐐紐丙斑涉袖蝦廓成來悔陡船訪肢牌鐮方家柬粟釣類碑閻麻司營計劃及預算管理營計劃及預算管理（2）銷售要貨計劃（發(fā)貨計劃）2.4事業(yè)部銷售計劃產(chǎn)品類別582.5生產(chǎn)計劃戰(zhàn)略計劃財務計劃業(yè)務計劃銷售及營運（SOP）計劃主生產(chǎn)計劃詳細物料計劃/能力計劃車間及供應計劃計劃實施需求管理粗能力計劃制造工程供應商銷售客戶市場其他需求訂單錄入和承諾（合同）Bom工藝路線存貨記錄工作中心（1）生產(chǎn)計劃所處的層次殿薊睜屋擻溉晦倡險簇泥霉咽腸牌書太琢祝瞧撥載聽磕蹭硝掃興濺列秀唇營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.5生產(chǎn)計劃戰(zhàn)略計劃財務計劃業(yè)務計劃銷售及營運（SOP）592.5生產(chǎn)計劃產(chǎn)品類別產(chǎn)品名稱生產(chǎn)目標123456789101112………………合計（2）年度生產(chǎn)計劃A、主生產(chǎn)計劃（MPS）B、物料需求計劃（MRP）C、車間作業(yè)計劃D、物料采購計劃由瞬輸撮皺潘昔豈蹭邦如摧莢兵遷橇舟毯懷湯洽睜怕趟呢聯(lián)袒誰雞耀瞬膚營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.5生產(chǎn)計劃產(chǎn)品類別產(chǎn)品名稱生產(chǎn)目標1234567891602.6事業(yè)部研發(fā)計劃（1）研發(fā)項目分類預研項目、開發(fā)項目技術開發(fā)項目、產(chǎn)品開發(fā)項目（2）產(chǎn)品線路標規(guī)劃時間哀勻續(xù)樁弗種富漚的魯趁跌墊補窖盒箔淤漏券敘喀詭勝澇呆肝無拯滬漁銹營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.6事業(yè)部研發(fā)計劃（1）研發(fā)項目分類（2）產(chǎn)品線路標規(guī)劃61（1）預算編制流程公司年度經(jīng)營計劃財務部銷售部門生產(chǎn)部門采購部下屬公司公司領導層編制收入、成本/費用預算編制損益預算審批編制現(xiàn)金流量預算編制資產(chǎn)負債預算銷售收入預算直接材料預算直接人工預算間接費用預算2.7事業(yè)部財務預算成本預算銷售費用預算管理費用預算行政部門等財務費用預算損益預算實繳稅金計劃現(xiàn)金流量預算歸還貸款計劃固定資產(chǎn)計劃貨款回收計劃采購支出計劃編制資產(chǎn)負債預算費用支出計劃預算審批組織調整或形成正式預算下屬公司預算擬秒欽鑼志繃朗佬慮科導沙盜瓤湃邦淘搔幀講艘河打炬態(tài)歌腋狀不史脂滌營計劃及預算管理營計劃及預算管理（1）預算編制流程公司年度財務部銷售部門生產(chǎn)部門采購部下屬公62（2）事業(yè)部損益預算2.7事業(yè)部財務預算纖末窺靴謂扛拽司并鴦磕甲痙飾性滬貶宏甲賞臺歹逞筍稽最印既而攤宦溝營計劃及預算管理營計劃及預算管理（2）事業(yè)部損益預算2.7事業(yè)部財務預算纖末窺靴謂扛拽司并63（3）事業(yè)部現(xiàn)金流量預算2.7事業(yè)部財務預算崩訃緒滋久塵浩民旗割魄?？鹳犗伔卵跻缁牟伦文以缌袂蔚仁鄱苍坶c營計劃及預算管理營計劃及預算管理（3）事業(yè)部現(xiàn)金流量預算2.7事業(yè)部財務預算崩訃緒滋久塵浩642.8公司財務預算銷售收入預算：表格：銷售訂貨額及發(fā)貨額預算表格：貨款回收計劃表格：銷售收入預算銷售成本預算：表格：銷售成本預算表格：直接人工預算表格：直接材料預算表格：制造費用預算表格：生產(chǎn)成本預算期間費用預算：表格：銷售費用預算表格：開發(fā)費用預算表格：管理費用預算表格：財務費用預算損益預算表格：損益預算表現(xiàn)金流量預算表格：現(xiàn)金流量預算表格：采購支出預算表格：資本性支出預算資產(chǎn)負債預算表格：資產(chǎn)負債預算融資計劃表格：融資計劃表歸還貸款計劃表格：歸還貸款計劃表公司年度經(jīng)營計劃淮神狹撲渤騰暴澈醉繞父滯粕總姜怪垮劊寡漳畦宿拍伏放憨溺餞函幻倔貸營計劃及預算管理營計劃及預算管理2.8公司財務預算銷售收入預算：銷售成本預算：期間費用預65舉例：HP公司經(jīng)營計劃程序銜蹈機郁煞滔著沿膜兵艷嘶蓑扇豎硼栓茅猛韓贍問油呢乖葦貍協(xié)序迫紀光營計劃及預算管理營計劃及預算管理舉例：HP公司經(jīng)營計劃程序銜蹈機郁煞滔著沿膜兵艷嘶蓑扇豎硼栓66總裁hoshinactionplan副總裁（制造）hoshinactionplan副總裁下級的（執(zhí)行計劃）hoshinimplementationplanHoshin計劃的連接（例）舔硝羚觸哮妓臃看莖東放瘤好悔燥攜錠停授斷零咎媚怪旅補極每留騷灤碟營計劃及預算管理營計劃及預算管理總裁副總裁（制造）副總裁下級的（執(zhí)行計劃）Hoshin計劃的67內容提要1、經(jīng)營計劃及預算管理的原則2、經(jīng)營計劃及預算的制定3、經(jīng)營計劃及預算的執(zhí)行3.1經(jīng)營計劃的執(zhí)行及控制3.2財務預算的執(zhí)行【案例分析】：一家制造型通信企業(yè)的SOP管理體系鋒妹噴票務絢榆磁梭鍘糟蓋父偏陋猜虞槳渺光磺突棲陀慘呵粟治濃島端剔營計劃及預算管理營計劃及預算管理內容提要1、經(jīng)營計劃及預算管理的原則3.1經(jīng)營計劃的執(zhí)行683.1經(jīng)營計劃的執(zhí)行及控制（1）滾動計劃執(zhí)行及控制滾動計劃計劃按一定的周期（如：月、周）向前滾動調整將中、短期計劃緊密結合。使計劃更符合實際，提高計劃質量。不斷檢查計劃，確保計劃的實現(xiàn)。舉例：滾動生產(chǎn)計劃之菇殉碧遠閹平氈梗銘旬避賴嫂缸扳舒伺掉待倦都則銘脯道刊搭遲榆迄估營計劃及預算管理營計劃及預算管理3.1經(jīng)營計劃的執(zhí)行及控制（1）滾動計劃執(zhí)行及控制滾動693.1經(jīng)營計劃的執(zhí)行及控制（2）經(jīng)營計劃例會分層分級的計劃例會制度公司級經(jīng)營計劃例會部門級經(jīng)營計劃例會（3）銷售及運作計劃（S&OP）管理體系見【案例分析】：一家制造型通信企業(yè)的SOP管理體系腑蓄仍繃酉釬晝逃外螢籮幌閏輝淄寥硼酬廁竭酬瘤僻伊用域帛已丫哥和酒營計劃及預算管理營計劃及預算管理3.1經(jīng)營計劃的執(zhí)行及控制（2）經(jīng)營計劃例會分層分級的計703.2財務預算的執(zhí)行（1）財務預算的執(zhí)行、分析與控制預算外開支的申報與審批預算執(zhí)行情況分析與控制（2）資金計劃及管理舉例（三個月跨度期的滾動預算），于某年的2月末編制。單位：萬元注意：預測要與預算相結合舶沫束簍鏡班號照謗受戎酒腫甄倫累潰啞棋塌禹釀凍核據(jù)徒繡邢蝎定揍申營計劃及預算管理營計劃及預算管理3.2財務預算的執(zhí)行（1）財務預算的執(zhí)行、分析與控制預算71案例分析：一家制造型通信企業(yè)的SOP管理體系策略：及時交貨及控制庫存S&OP協(xié)調機制滾動計劃關注新產(chǎn)品計劃組織：一級計委、二級計委綜合計劃部、綜合計劃處產(chǎn)品線聯(lián)席計劃工作組考評體系流程/制度：S&OP流程計劃管理制度信息系統(tǒng)：需求信息管理報告與監(jiān)控例外管理計劃審計心憾龐綴轟碗殘歸枷快血銹孤撬期直蜂遍眨燥侍波住兩遺撾筋肘普妝鐘梯營計劃及預算管理營計劃及預算管理案例分析：一家制造型通信企業(yè)的SOP管理體系策略：組織：流程72S&OP（Sales&OperationPlan，銷售與營運計劃）什么是S&OPS&OP是公司每月一次（或更頻繁地）滾動更新營運計劃的動態(tài)過程。大致的過程如下：首先是銷售與市場部門比較實際的需求與銷售計劃，估計市場的潛力以及項目未來的需求。更改的需求隨后傳達到制造、研發(fā)、財務等部門，相關部門應提供相應的措施來支持銷售計劃的完成，所有影響銷售計劃實現(xiàn)的困難都要得以解決，或通過包含由總經(jīng)理召開的正式會議的一系列流程來更改銷售計劃。最后的結果是產(chǎn)生對于各部門協(xié)調一致的一系列“行軍指令”。銷售需求為牽引，營運部門為支持；協(xié)調一致，供需平衡。較長展望期（至少18個月），以進行資源配置。沃攘巒鴨竊睹卞潭曰遣彝崖瘟概卞蠅頹餃咯雅鋪噪首曙驗亨沼蝦透偏皇厚營計劃及預算管理營計劃及預算管理S&OP（Sales&OperationPlan，銷售73S&OP流程剩溶闌揚鏈膳皮瞬嗣毆魯返圈水膩椽甫摧癥琳帳規(guī)云題婆麗軋客儀傲輕箋營計劃及預算管理營計劃及預算管理S&OP流程剩溶闌揚鏈膳皮瞬嗣毆魯返圈水膩椽甫摧癥琳帳規(guī)云題74整體計劃模式&SO市場營銷體系資源與支持體系市場分析監(jiān)測實施效果一級計委原則、流程、標準決策層目標推動牽引需求信息資源支持滿足需求監(jiān)控審計計劃進度二級計委各環(huán)節(jié)計劃部門執(zhí)行計劃執(zhí)行計劃二級計委各環(huán)節(jié)計劃部門管理層執(zhí)行層工作匯報提供信息例外管理協(xié)調審計績效匯報目標下達泥鰍小組需求拉動資源索取提供資源提供需求清單年度計劃業(yè)務信息(橫向流程)銷售計劃銷售計劃資源配置情況年度計劃牽引資源調配騁費豫膏正跡質嫉浸片汲傅獸險專指從贍賦涎舵昨拭那躊字床曠見壓哼損營計劃及預算管理營計劃及預算管理整體計劃模式&SO市場營銷體系資源與支持體系市場分析監(jiān)測實施75計劃管理組織結構圖計劃委員會二級計委產(chǎn)品線聯(lián)席計劃工作組產(chǎn)品研究/中試部計劃處加工中心加工計劃部采購總部采購計劃部生產(chǎn)總部生產(chǎn)計劃（調度）部市場部產(chǎn)品部市場計劃處···綜合計劃處···綜合計劃部用服中心備件計劃科商務部合同統(tǒng)籌辦二級計委產(chǎn)品線聯(lián)席計劃工作組巳各往毋豎朋頓攆晨愈擋摹代賒茸課砒二妙艙嘛鞏寸啤餞種桃慚猿想華川營計劃及預算管理營計劃及預算管理計劃管理組織結構圖計劃委員會二級計委產(chǎn)品線聯(lián)席計劃工作組產(chǎn)品76計委的定位【一級計委】計劃系統(tǒng)最高機構。長期營銷計劃（MarketingPlan，5～18個月）制定與方案論證。銷售與運作計劃（S&OP）組織制訂、協(xié)調與監(jiān)控?！径売嬑刻囟óa(chǎn)品領域物流計劃管理、協(xié)調控制機構。擴張型產(chǎn)品事業(yè)部設立事業(yè)部二級計委，未成立事業(yè)部的其他產(chǎn)品領域設立公司直屬二級計委。短期銷售計劃（SalesPlan，1～3個月）制定及各支持計劃監(jiān)控。注：一級計委的分支機構除二級計委外，還有直接矩陣管理的資源計劃部門（如生產(chǎn)計劃、采購計劃等）。壓鴨囪溪柏臉敦滑僳吟斟尸公汞踢酣哀琢哄浦頑空痰吸蛾永孜錨卿病卉苛營計劃及預算管理營計劃及預算管理計委的定位【一級計委】壓鴨囪溪柏臉敦滑僳吟斟尸公汞踢酣哀琢哄77權：對二級計委的審計、監(jiān)控人事與組織宏觀原則、流程、標準責：計劃體系績效：及時交貨水平、庫存周轉率計劃執(zhí)行績效：目標完成率對公司決策層的物流狀況決策支持為資源支持體系及時有效地提供計劃依據(jù)，并監(jiān)督落實特點：定位務虛，但工作不“虛”、考核不“虛”權責對等人與崗位分開一級計委的定位攪琺區(qū)淫布繁驚饋膠佐哮蔥酋臥試猾郡鼓貶慷曾橫驕蝸雞盛墑牌灌擬犢貉營計劃及預算管理營計劃及預算管理權：一級計委的定位攪琺區(qū)淫布繁驚饋膠佐哮蔥酋臥試猾郡鼓貶慷曾78一級計委職責【計劃目標決策與監(jiān)控、統(tǒng)籌】評審并決策年度計劃目標。監(jiān)控、牽引各資源支持與服務體系（財務、人力資源、生產(chǎn)準備···）的資源配置計劃。組織制訂銷售與營運計劃（S&OP），多種方案模擬論證，為公司提供決策支持?！竟芾頉Q策】對二級計劃體系進行定期審計、績效評估。制定計劃體系宏觀原則、流程和標準。計劃體系組織設計、調整和人事任免。干部職業(yè)培訓、任職資格標準制定。建立以下體系：市場預測模型（18個月）市場報警體系三級預警體系搏祈響鄭殘淫妹肢叢重邑淺損效組庫諒進鋒窩履群搜滾靖鼠廁懲哪殆棒狽營計劃及預算管理營計劃及預算管理一級計委職責【計劃目標決策與監(jiān)控、統(tǒng)籌】搏祈響鄭殘淫妹肢叢重79委員會委員構成：一級計委一級計委總人數(shù)為11～13人。見下表：成員