大學大額資金使用管理辦法模板

大學大額資金使用管理辦法第一章總則第一條為加強學校財務管理，進一步規(guī)范大額資金使用，明確資金管理責任，不斷提升財務支出的規(guī)范性和嚴肅性，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預算法》《政府會計制度》《xxxx大學落實“三重一大”決策制度的實施辦法》《xxxx大學財務管理辦法》等相關法律法規(guī)，結(jié)合學校實際情況，制定本辦法。第二條大額資金的使用堅持“依法依規(guī)、先批后審、一事一批、權責結(jié)合”的原則，實行“分級授權、逐級審批、逐級負責”的財務審批管理制度。第三條報銷人對報銷事項的真實性、合法性和相關性等負直接責任，不得發(fā)生虛報、冒領、違法、失實、非公務等違規(guī)行為，確保業(yè)務和財務的一致性；項目負責人對其項目報銷的真實性、合法性、合規(guī)性和效益性等負直接責任；各學院、部、處、室等（以下稱“單位”）單位負責人及有簽批權的各類人員應對本單位或職責范圍內(nèi)報銷事項的真實性、合法性和相關性負相應的管理責任。第二章范圍和審批第四條本辦法所指大額資金原則上是指在同一預算經(jīng)費中一次性單筆支付在50萬元（含）以上的支出。第五條下列大額資金使用事項還應經(jīng)過學?！叭匾淮蟆钡臎Q策程序：（一）學校年度預算未細化的50萬元（含）以上資金的調(diào)整；（二）已列入學校年度預算的400萬元（含）以上（除人員支出及水電氣暖等剛性公用支出外）資金的調(diào)整和使用；學校對外捐贈、接受捐贈的大額資金及物品的使用方案；其他大額資金運作事項。第六條下列內(nèi)容不屬于大額資金使用管理范圍：按國庫管理規(guī)定應繳國庫或財政專戶的資金；水電氣暖、物業(yè)、安全、網(wǎng)絡等例行公用支出；教職工（含離退休人員）的工資、社保繳費和學生獎助學金等例行人員支出；按稅法管理規(guī)定由學校代扣代繳的各類稅費;學校銀行賬戶之間的資金調(diào)撥和提取的備用金；按照合同約定暫收暫付往來性質(zhì)的款項。第七條大額資金支付審批程序嚴格按照《xxxx大學財務管理辦法》（北x校發(fā)[2019]51號）第四章第十八條和第2019-37次校長辦公會關于調(diào)整校長審批學校經(jīng)費額度的決定等規(guī)定辦理。第三章資金支付第八條校內(nèi)各單位和項目負責人在申請大額資金支付前，必須有批準的預算或有明確的資金來源。對于經(jīng)費預算沒有落實的大額資金支付申請，財務部門不予受理。第九條資金使用單位負責人（項目負責人）應對業(yè)務是否具備資金支付條件審核把關，在完成分級授權審批的前提下，支付時需提供原始票據(jù)和相關支撐材料，必要時還需提供會議紀要。第十條財務部門應加強對大額資金付款的審核，應安排至少兩人對大額資金的支付進行審核，審核無誤后方可辦理支付手續(xù)，確保大額資金支付的安全。第十一條審計部門應加強對大額資金使用的過程跟蹤審計和監(jiān)督。第四章附則第十二條學校將通過校內(nèi)外的審計監(jiān)督手段不斷加強對大額資金支付的監(jiān)督檢查，嚴肅追究資金支付過程中的違規(guī)責任，如涉及違法，將移送相應部門處理。第十三條本辦法適用于學校內(nèi)部各單位的大額資金支付活動。學校代管的獨立核算法人或非獨立核算單位可以參照本辦法執(zhí)行。第十四條如遇國家、xxx市和學校的相關政策和規(guī)定調(diào)整，本辦法中涉及的規(guī)定和標準也隨之調(diào)整。第十五條本