某信息公司企業(yè)所得稅匯算清繳課程

企業(yè)所得稅匯算清繳培訓(xùn)湖南航天信息有限公司二O一O年三月序言隨著《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)條例自2008年1月1日起的正式施行，我國(guó)多年來內(nèi)、外資企業(yè)所得稅制度分設(shè)并行的局面也宣告結(jié)束。這既是我國(guó)完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)更好、更快、健康有序發(fā)展以及社會(huì)全面進(jìn)步的必然要求，也是企業(yè)所得稅改革史上的又一里程碑。

為提高全省企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)數(shù)據(jù)的質(zhì)量，按湖南省國(guó)家稅務(wù)局《關(guān)于做好2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作的通知》（國(guó)稅函[2009]488號(hào)）文件規(guī)定，由我公司負(fù)責(zé)2009年度匯算清繳軟件的培訓(xùn)和技術(shù)支持工作。湖南航天信息公司簡(jiǎn)介湖南航天信息有限公司成立于2000年,主要承擔(dān)國(guó)家“金稅工程”防偽稅控系統(tǒng)及相關(guān)設(shè)備的開發(fā)、生產(chǎn)、培訓(xùn)及服務(wù)，公司現(xiàn)有員工300多人,

在全省

14個(gè)市（州）建立了32個(gè)各級(jí)技術(shù)服務(wù)部、站，形成了遍及湖南全省的省、市（州）、縣（市）三級(jí)技術(shù)服務(wù)體系，為廣大客戶提供及時(shí)、高效、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)提供了保障。

多年來，公司秉承“精誠(chéng)服務(wù)、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)、開拓創(chuàng)新、科學(xué)管理”的企業(yè)精神，堅(jiān)持“協(xié)同、創(chuàng)新、人本”的經(jīng)營(yíng)理念，憑借雄厚的技術(shù)開發(fā)實(shí)力、豐富的人才資源，及完善的用戶服務(wù)體系，為湖南省“金稅工程”的推廣實(shí)施和運(yùn)行維護(hù)發(fā)揮了重要的作用。公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)包括：“金稅工程”、A6財(cái)務(wù)管理軟件、計(jì)算機(jī)軟硬件產(chǎn)品的開發(fā)與代理，培訓(xùn)產(chǎn)業(yè)化、系統(tǒng)集成等，集計(jì)算機(jī)及其相關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)、銷售、培訓(xùn)、服務(wù)于一體。

目錄第一章基本操作說明第二章系統(tǒng)功能第三章系統(tǒng)的安裝第四章啟動(dòng)與退出第五章系統(tǒng)操作流程第六章系統(tǒng)設(shè)置第七章居民企業(yè)申報(bào)表填寫第八章非居民企業(yè)申報(bào)表的填寫第九章申報(bào)數(shù)據(jù)審核打包、打印、報(bào)送第十章數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)第十一章注意事項(xiàng)第十二章案例分析

第一章基本操作說明

（詳見教材P183-184）

一、鼠標(biāo)操作

鼠標(biāo)的左鍵和右鍵有不同的作用，一般把左鍵設(shè)為主按鈕，按下左鍵執(zhí)行正常選定等操作；按下鼠標(biāo)右鍵后彈出快捷菜單，快捷菜單是和鼠標(biāo)所指定的當(dāng)前位置有關(guān)的菜單操作。1、指向：把鼠標(biāo)移動(dòng)到某一對(duì)象上；2、左按鈕單擊（簡(jiǎn)稱單擊）：鼠標(biāo)左按鈕按下、松開；3、左按鈕雙擊（簡(jiǎn)稱雙擊）：快速按下、松開、按下、松開鼠標(biāo)按鈕（連續(xù)兩次單擊），一般是左按鈕雙擊；

4、右按鈕單擊（簡(jiǎn)稱單擊右鍵）：鼠標(biāo)右按鈕按下、松開；5、拖動(dòng)：?jiǎn)螕裟硨?duì)象，按住左按鈕，移動(dòng)鼠標(biāo)在另一個(gè)地方釋放按鈕。

二、鍵盤操作

鍵盤基本操作可以分為輸入操作與命令操作。1、輸入操作是以向計(jì)算機(jī)輸入信息為主要目的，用戶可以通過鍵盤向計(jì)算機(jī)輸入英文字母、漢字、數(shù)字以及各種符號(hào)。當(dāng)在屏幕上有光標(biāo)閃爍時(shí)，說明處于輸入狀態(tài)下，可直接進(jìn)行輸入操作。所輸入的字符都顯示在屏幕上。例如本系統(tǒng)中有很多的輸入框，就是支持鍵盤輸入操作的。2、命令操作的目的是向計(jì)算機(jī)發(fā)布一個(gè)命令，讓計(jì)算機(jī)完成一件工作。例如在本系統(tǒng)中，按下Alt+F4鍵就可以命令計(jì)算機(jī)關(guān)閉本系統(tǒng)。命令操作通過特定的鍵或幾個(gè)鍵組合來表示一個(gè)命令，這些鍵被稱為快捷鍵。本系統(tǒng)需要使用如下快捷鍵：◆【Tab】、【↑】、【↓】、【←】、【→】：切換輸入框的輸入光標(biāo)；◆【CapsLock】：大小寫字母的切換；◆【Ctrl+C】：復(fù)制所選擇的文字或圖片到剪貼板；◆【Ctrl+X】：剪切所選擇的文字或圖片到剪貼板；◆【Ctrl+V】：把剪貼板上的文字或圖片粘貼到光標(biāo)所在的位置；◆【Alt+S】：保存新增或修改的數(shù)據(jù)到數(shù)據(jù)庫(kù)；◆【Alt+H】：調(diào)用相關(guān)的系統(tǒng)幫助；◆【Alt+C】：取消操作；◆【Alt+X】：退出窗口操作。第二章系統(tǒng)功能

（詳見教材P179-182）一、系統(tǒng)功能企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng)[2009版]是依據(jù)2008年開始實(shí)施的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例，《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表〉的通知》（國(guó)稅發(fā)[2008]101號(hào)），《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表〉的通知》（國(guó)稅發(fā)[2008]114號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國(guó)非居民企業(yè)所得稅申報(bào)表〉等報(bào)表的通知》（國(guó)稅函[2008]801號(hào)）文件精神開發(fā)而成的。本系統(tǒng)系2008年“企業(yè)所得稅年度申報(bào)系統(tǒng)”的升級(jí)版，在操作使用、數(shù)據(jù)計(jì)算、邏輯比對(duì)、政策審核等方面對(duì)2008年版系統(tǒng)進(jìn)行了較大的改進(jìn)。2009版增加了企業(yè)所得稅關(guān)聯(lián)申報(bào)、非居民企業(yè)申報(bào)、核定征收納稅人所得稅申報(bào)等各類申報(bào)表的填寫內(nèi)容。既可滿足減輕納稅人填寫申報(bào)表的勞動(dòng)強(qiáng)度及提高申報(bào)質(zhì)量和效率的需求，也可達(dá)到方便稅務(wù)機(jī)關(guān)采集完整申報(bào)資料的目的。一、系統(tǒng)統(tǒng)功能本系統(tǒng)的的設(shè)計(jì)理理念：程程序操作作人性化化、填寫寫步驟程程序化、、數(shù)據(jù)計(jì)計(jì)算自動(dòng)動(dòng)化、邏邏輯比對(duì)對(duì)控制化化、政策策審核提提示化、、過渡制制度兼顧顧化、征征納對(duì)接接數(shù)據(jù)化化。既可可滿足減減輕納稅稅人填寫寫申報(bào)表表的勞動(dòng)動(dòng)強(qiáng)度及及提高申申報(bào)質(zhì)量量和效率率的需求求，也可可達(dá)到方方便稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)采采集完整整申報(bào)資資料的目目的。本系統(tǒng)以以當(dāng)前國(guó)國(guó)家稅收收法律、、法規(guī)和和相關(guān)規(guī)規(guī)范性文文件及信信息管理理技術(shù)為為基礎(chǔ)，，采用開開放式設(shè)設(shè)計(jì)思想想和規(guī)范范化、模模塊化設(shè)設(shè)計(jì)方法法，用樹樹型和列列表導(dǎo)航航方式，，將全部部系統(tǒng)功功能科學(xué)學(xué)地劃分分為幾個(gè)個(gè)相對(duì)獨(dú)獨(dú)立的功功能模塊塊，在系系統(tǒng)資源源共享的的基礎(chǔ)上上，形成成一套完完整、實(shí)實(shí)用、靈靈活的企企業(yè)所得得稅年度度申報(bào)系系統(tǒng)。二、運(yùn)行行環(huán)境㈠硬件配置置最低要要求1、CPU：PentiumIV及以上；；2、內(nèi)存：：512MB及以上；；3、硬盤（（剩余空空間）：：1GB及以上。。㈡軟件運(yùn)行行環(huán)境WINDOWS系列操作作系統(tǒng)：：WINDOWS2000,WINDOWSXP,WINDOWS2003，WINDOWSVISTA㈢其它1、建議采采用大于于或等于于800×600的分辨率率；2、字體為為小字體體(100%大小)，采用其其他設(shè)置置可能會(huì)會(huì)使顯示示窗口變變形；3、安裝有有正版殺殺毒軟件件。三、光盤盤文件內(nèi)內(nèi)容1、安裝程程序：ndsds2009setup.exe(系統(tǒng)安裝裝程序)；2、會(huì)計(jì)相相關(guān)文件件匯總：：企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則電子圖圖書；3、企業(yè)所所得稅相相關(guān)文件件匯編：：截止2009年12月底企業(yè)業(yè)所得稅稅文件電電子圖書書；4、視屏教教學(xué)：多多媒體講講解企業(yè)業(yè)所得稅稅年度申申報(bào)系統(tǒng)統(tǒng)使用方方法；5、使用手手冊(cè)：企企業(yè)所得得稅年度度申報(bào)系系統(tǒng)使用用手冊(cè)(電子版)；6、新申報(bào)報(bào)表文件件：國(guó)家家稅務(wù)總總局新申申報(bào)表文文件；7、年度申申報(bào)表填填寫說明明：電子子版新申申報(bào)表填填寫口徑徑說明。。第三章系系統(tǒng)安裝裝（詳見教材P184-188）一、準(zhǔn)備工作作安裝系統(tǒng)統(tǒng)之前需需做以下下工作：：1、殺毒（（使用正正版殺毒毒軟件））；2、整理硬硬盤空間間；3、關(guān)閉其其它的應(yīng)應(yīng)用程序序；4、閱讀使使用說明明。二、軟件安裝裝步驟第一步：：將新企企業(yè)所得得稅匯算算清繳年年度申報(bào)報(bào)軟軟件件2010版光碟放放入光驅(qū)驅(qū)。二、軟件安裝裝步驟第二步：：雙擊桌桌面“我的電腦腦”，雙擊培培訓(xùn)發(fā)放放的2010年版年度度匯算清清繳光盤盤中（也也可先拷拷入到計(jì)計(jì)算機(jī)中中按光盤盤自動(dòng)運(yùn)運(yùn)行所顯顯示的菜菜單操作作）二、軟件安裝裝步驟第三步：：雙擊后后自動(dòng)彈彈出如下下圖片圖1二、軟件件安安裝裝步步驟驟第四四步步：：點(diǎn)點(diǎn)擊擊匯匯算算清清繳繳系系統(tǒng)統(tǒng)安安裝裝。。圖2二、、軟件件安安裝裝步步驟驟第五五步步：：點(diǎn)點(diǎn)擊擊下下一一步步圖3安裝裝向向?qū)?dǎo)窗窗口口二、軟件安裝步步驟第六步：點(diǎn)點(diǎn)擊下一步步圖4選擇目標(biāo)目目錄窗口二、軟件安裝步步驟第七步：點(diǎn)點(diǎn)擊下一步步圖5選擇組件窗窗口二、軟件安裝步步驟第八步：點(diǎn)點(diǎn)擊下一步步圖6開始安裝窗窗口二、軟件安裝步步驟第九步：點(diǎn)點(diǎn)擊下一步步，直到安安裝完成。。圖7安裝運(yùn)行窗窗口二、軟件安裝步步驟第十步：點(diǎn)點(diǎn)擊“完成”，退出安裝裝程序。圖8安裝完成窗窗口二、軟件安裝步步驟第十一步：：點(diǎn)擊”確定”，重新啟動(dòng)動(dòng)系統(tǒng),安裝完成。。圖9確定窗口二、軟件安裝步步驟系統(tǒng)安裝完完畢后，在在“開始””按鈕的““程序”菜菜單上增加加了“企業(yè)業(yè)所得稅2009”和“企業(yè)所所得稅年度度申報(bào)系統(tǒng)統(tǒng)[2009版]”子菜單，同同時(shí)桌面生生成“企業(yè)業(yè)所得稅年年度申報(bào)系系統(tǒng)”快捷捷圖標(biāo)。第四章系系統(tǒng)啟動(dòng)與與退出（詳見教材P188-190）一、啟動(dòng)第一步：先關(guān)閉其它它應(yīng)用程序序，使得有有足夠的系系統(tǒng)資源運(yùn)運(yùn)行本系統(tǒng)統(tǒng)，再用鼠鼠標(biāo)單擊屏屏幕左下角角的“開始始”按鈕，，將鼠標(biāo)移移動(dòng)到“程程序”菜單單上，系統(tǒng)統(tǒng)自動(dòng)拖出出下級(jí)菜單單，再將鼠鼠標(biāo)移動(dòng)到到“企業(yè)所所得稅年度度申報(bào)系統(tǒng)統(tǒng)[2009版]”菜單上，或或用鼠標(biāo)雙雙擊桌面上上的“企業(yè)業(yè)所得稅年年度申報(bào)系系統(tǒng)”快捷捷圖標(biāo)即可可,打開登錄窗窗口（見圖圖10）。圖10第二步：點(diǎn)點(diǎn)擊企業(yè)所所得稅年度度申報(bào)系統(tǒng)統(tǒng)[2009版]圖標(biāo)后，系系統(tǒng)自動(dòng)彈彈出選擇頁(yè)頁(yè)面圖11第三步：選選擇光驅(qū)位位置，點(diǎn)擊擊確定。圖12第四步：輸輸入用戶名名、口令，，系統(tǒng)默認(rèn)認(rèn)系統(tǒng)管理理員用戶名名為：hngs，用戶口令令為:sds（小寫)。圖13登錄窗口第五步：點(diǎn)點(diǎn)擊”登錄”,進(jìn)入系統(tǒng)圖14登錄窗口第六步:選擇“企業(yè)類型”,勾選“每次啟動(dòng)都都進(jìn)行選擇擇”或不勾選,按系統(tǒng)默認(rèn)認(rèn)選擇,點(diǎn)擊“確定”按鈕(備注：系統(tǒng)統(tǒng)默認(rèn)為居居民企業(yè)，，若非居民民企業(yè)使用用時(shí)請(qǐng)注意意選擇非居居民企業(yè)。。)圖15選擇窗口在第一次使使用時(shí)，點(diǎn)點(diǎn)擊“登錄錄（O）”后，系系統(tǒng)提示：：“系統(tǒng)當(dāng)當(dāng)前無納稅稅人信息，，請(qǐng)先登記記納稅的基基本信息””（見圖16），點(diǎn)擊““確定”，，直接進(jìn)入入“納稅人人信息”窗窗口（具體體見教材P192-P196“第六章系統(tǒng)統(tǒng)設(shè)置”中中“二、納納稅人信息息”）。進(jìn)進(jìn)行了納稅稅人信息錄錄入后，以以后登錄時(shí)時(shí)無此提示示。圖16為方便納稅稅人和保密密需要，納納稅人在進(jìn)進(jìn)入操作平平臺(tái)后，可可以通過““系統(tǒng)”菜菜單中“修修改口令（（P）”功能修修改初始密密碼，但用用戶名不可可修改(詳見教材P199-200)。二、退出系系統(tǒng)1、在“操作作平臺(tái)”上上單擊“退退出程序””菜單項(xiàng)，，可退出本本系統(tǒng)；2、用鼠標(biāo)單單擊操作平平臺(tái)右上角角的“關(guān)閉閉窗口”按按鈕，可退退出本系統(tǒng)統(tǒng)；3、點(diǎn)擊“系系統(tǒng)”中““退出”，，可退出本本系統(tǒng)；4、在主界面面上，按〈ALT+F4〉鍵，可退出出本系統(tǒng)。。第五章系系統(tǒng)操操作流程（詳見教材P190-191）一、基本操操作流程為為：安裝→登錄錄→居民企企業(yè)和非居居民企業(yè)的的選擇→系系統(tǒng)設(shè)置→→申報(bào)表填填寫→申報(bào)報(bào)數(shù)據(jù)打包包→其他操操作。1、安裝：即即安裝本系系統(tǒng)，具體體操作見第第三章系統(tǒng)統(tǒng)安裝(教材第184-188頁(yè))；2、登錄：具具體操作見見第四章啟啟動(dòng)與退出出(教材第188-190頁(yè))；3、系統(tǒng)設(shè)置置：⑴納稅人信息息（具體操操作見第六六章系統(tǒng)設(shè)設(shè)置“二、、納稅人信信息”,教材第193-197頁(yè)）；⑵稅款所屬時(shí)時(shí)期（具體體操作見第第六章系統(tǒng)統(tǒng)設(shè)置“三三、稅款所所屬時(shí)期””,教材第197-）；⑶初始數(shù)據(jù)（（具體操作作見第六章章系統(tǒng)設(shè)置置“四、初初始數(shù)據(jù)””,教材第198-199頁(yè)）;⑷修改口令（（即修改初初始用戶密密碼sds），保護(hù)系系統(tǒng)信息的的安全（教材第199-200頁(yè)）。4、申報(bào)表填填寫（教材第200-242頁(yè)）；5、申報(bào)數(shù)據(jù)據(jù)打包（教材第242-255頁(yè)）；6、其它功能能操作，如如申報(bào)資料料填寫、修修改、申報(bào)報(bào)數(shù)據(jù)打包包、申報(bào)表表打印等等等。二、基本流流程參見下下圖：圖17三、企業(yè)申申報(bào)操作步步驟（一）居民民企業(yè)申報(bào)報(bào)操作步驟驟（二）非居居民企業(yè)申申報(bào)操作步步驟第六章系系統(tǒng)設(shè)置（詳見教材P192-200）一、操作平平臺(tái)系統(tǒng)界面為為“操作平平臺(tái)”,操作平臺(tái)的的左邊樹型型為系統(tǒng)的的功能模塊塊及填寫步步驟，絕大大多數(shù)的操操作處理需需要通過選選擇功能模模塊來實(shí)現(xiàn)現(xiàn)。在窗口口系統(tǒng)功能能鍵里，分分為導(dǎo)航、、備份與恢恢復(fù)、重置置企業(yè)類型型選擇、歷歷史數(shù)據(jù)導(dǎo)導(dǎo)入、修改改口令與退退出鍵。主主頁(yè)面顯示示“企業(yè)所所得稅年度度申報(bào)系統(tǒng)統(tǒng)”的簡(jiǎn)介介（見圖18）。為了更好的的方便納稅稅人使用，，常用功能能鍵進(jìn)行了了重復(fù)設(shè)定定，如“返返回主界面面”，這一一功能鍵除除了在操作作平臺(tái)的上上方顯示外外，在每個(gè)個(gè)打開填列列表的下方方也進(jìn)行了了設(shè)定。初始界面—操作平臺(tái)圖18初始界面—操作平臺(tái)二、納稅人人信息1、功能說明明：納稅人信息息用于記錄錄納稅人在在稅務(wù)部門門信息系統(tǒng)統(tǒng)中記載的的稅務(wù)登記記基本信息息等功能。。（具體申報(bào)表表的填寫方方法見第七七、第八、、第九章節(jié)節(jié)內(nèi)容,教材第200-242頁(yè)）2、操作流程程：在樹型導(dǎo)航航初始設(shè)置置中雙擊““納稅人信信息”菜單單項(xiàng)，彈出出“納稅人人信息”窗窗口(見圖19)。在需要填填寫的企業(yè)業(yè)相關(guān)信息息中，底色為綠色色的信息框框?yàn)楸仨毺钐顚憴?，所填寫的的信息將直直接影響到到申?bào)表的的填寫和年年度申報(bào)。。圖19納稅人信息息3、相關(guān)選項(xiàng)項(xiàng)說明：⑴適用申報(bào)表表類型下拉拉框有三個(gè)個(gè)選項(xiàng)：““一般類””、“金融融保險(xiǎn)類””、“事業(yè)業(yè)單位、社社會(huì)團(tuán)體、、民辦非企企業(yè)單位””。選項(xiàng)不不同所要求求填寫的附附表一、附附表二類型型也不同。。具體操作作見教材第七章章、第八章章、第九章章居民企業(yè)業(yè)申報(bào)表、、非居民企企業(yè)申報(bào)表表的填寫（（第200-242頁(yè)）A、選擇“一一般類”：：要求填報(bào)報(bào)附表一⑴⑴、附表二二⑴；B、選擇“金金融保險(xiǎn)類類”：要求求填報(bào)附表表一⑵、附附表二⑵；；C、選擇“事事業(yè)單位、、社會(huì)團(tuán)體體、民辦非非企業(yè)單位位”：要求求填報(bào)附表表一⑶、附附表二⑶。。⑵境外所得已已納稅款抵抵扣方法下下拉框有兩兩個(gè)選項(xiàng)：：分國(guó)不分分項(xiàng)抵扣、、定率抵扣扣。⑶不準(zhǔn)扣除的的支出總額額計(jì)算方式式下拉框有三三個(gè)選項(xiàng)：：據(jù)實(shí)、比比例、據(jù)實(shí)實(shí)與比例。。該選項(xiàng)確確定附表二二(3)的填報(bào)方式式。由于僅“事事業(yè)單位、、社會(huì)團(tuán)體體、民辦非非企業(yè)單位位”類納稅稅人才需填填寫該欄目目，只有當(dāng)納納稅人在““適用申報(bào)報(bào)表類型””的選項(xiàng)中中選擇“事事業(yè)單位、、社會(huì)團(tuán)體體、民辦非非企業(yè)單位位”時(shí)，此此信息才會(huì)會(huì)顯示出來來，如未作作此項(xiàng)選擇擇，此條選選擇信息自自動(dòng)隱藏。。⑷如果納稅人人的財(cái)務(wù)核核算制度執(zhí)執(zhí)行的是《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則》，在執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則》選項(xiàng)中打““√”（見見圖20），系統(tǒng)為為納稅人提提供《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則》的財(cái)務(wù)報(bào)表表（見圖21）。否則，，該選項(xiàng)為為空（見圖圖22），系統(tǒng)為為納稅人提提供《企業(yè)會(huì)計(jì)制制度》或《小企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度》的財(cái)務(wù)報(bào)表表（見圖23）。納稅人信息息-執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則》圖20新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則財(cái)務(wù)報(bào)表表圖21納稅人信息息-執(zhí)行企業(yè)或或小企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)制度圖22企業(yè)或小企企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表圖23此外，在需需要填寫的的企業(yè)相關(guān)關(guān)信息中，，底色為綠綠色的信息息框?yàn)楸仨氻毺顚戫?xiàng)。。這里填寫寫的信息將將直接影響響到后續(xù)申申報(bào)表的填填寫，務(wù)必必準(zhǔn)確地填填寫。填寫完成后后點(diǎn)擊“保保存”，保保存后出現(xiàn)現(xiàn)“更新信信息成功””的提示。。三、設(shè)置稅稅款所屬稅稅期功能說明：：稅款所屬屬時(shí)期用于于設(shè)定企業(yè)業(yè)所得稅年年度申報(bào)或或銷戶清算算時(shí)的起止止日期，以以及選擇征征收方式（（查賬征收收或核定征征收），正正確設(shè)置好好稅款所屬屬稅期后，，才會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)要填報(bào)的的各類表格格。圖24操作流程：：第一步：雙雙擊導(dǎo)航中中的“稅款所屬時(shí)時(shí)期”，在如圖25的界面中點(diǎn)點(diǎn)擊“新增”圖25第二步：選選擇所屬起起止時(shí)期，，選擇征收收方式，點(diǎn)點(diǎn)擊“保存”按鈕圖26第三步：保保存成功后后，點(diǎn)擊“確定”，退出稅款所所屬時(shí)期設(shè)設(shè)置圖27稅款所屬時(shí)時(shí)期設(shè)置好好后的系統(tǒng)統(tǒng)界面，如如下圖圖28四、初始數(shù)數(shù)據(jù)1、功能說明明：初始數(shù)數(shù)據(jù)用于設(shè)設(shè)定企業(yè)所所得稅年度度申報(bào)或銷銷戶清算時(shí)時(shí)的所屬時(shí)時(shí)期，以及及在申報(bào)時(shí)時(shí)與稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)CTAIS（中國(guó)稅收收征管信息息系統(tǒng)）留留存數(shù)據(jù)比比對(duì)的相關(guān)關(guān)指標(biāo)。2、操作流程程：點(diǎn)擊“初始始數(shù)據(jù)”按按鈕，進(jìn)行行當(dāng)前申報(bào)報(bào)年度的初初始數(shù)據(jù)設(shè)設(shè)置窗口（（見圖29）。3、相相關(guān)關(guān)指指標(biāo)標(biāo)說說明明：：具體體包包括括：：預(yù)預(yù)繳繳稅稅款款限限定定、、禁禁止止行行業(yè)業(yè)、、以以前前年年度度可可彌彌補(bǔ)補(bǔ)虧虧損損、、享享受受過過渡渡期期稅稅收收優(yōu)優(yōu)惠惠等等。。注意意：：上上述述指指標(biāo)標(biāo)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)應(yīng)應(yīng)與與稅稅務(wù)務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)關(guān)CTAIS（中中國(guó)國(guó)稅稅收收征征管管信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)））數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)一一致致，，如如果果不不一一致致，，稅稅務(wù)務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)關(guān)在在受受理理申申報(bào)報(bào)時(shí)時(shí)，，《中國(guó)國(guó)稅稅收收征征管管信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)》將不不能能接接收收。。點(diǎn)擊擊““保保存存””按按鈕鈕時(shí)時(shí)，，將將同同時(shí)時(shí)初初始始化化企企業(yè)業(yè)所所得得稅稅年年度度納納稅稅申申報(bào)報(bào)表表的的主主表表與與附附表表的的相相關(guān)關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)。。這這時(shí)時(shí)需需稍稍稍稍等等待待幾幾秒秒鐘鐘；；完完成成后后，，系系統(tǒng)統(tǒng)提提示示““保保存存成成功功””，，點(diǎn)點(diǎn)擊擊““確確定定””按按鈕鈕，，返返回回到到納納稅稅人人信信息息維維護(hù)護(hù)界界面面。。初始始數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)設(shè)設(shè)置置窗窗口口圖29五、、研研發(fā)發(fā)及及設(shè)設(shè)備備與與創(chuàng)創(chuàng)投投臺(tái)臺(tái)帳帳1、功功能能說說明明：：用用于于對(duì)對(duì)享享受受環(huán)環(huán)保保設(shè)設(shè)備備、、節(jié)節(jié)能能節(jié)節(jié)水水設(shè)設(shè)備備、、安安全全生生產(chǎn)產(chǎn)設(shè)設(shè)備備、、其其他他設(shè)設(shè)備備、、創(chuàng)創(chuàng)投投設(shè)設(shè)備備抵抵免免的的稅稅收收優(yōu)優(yōu)惠惠的的企企業(yè)業(yè)填填報(bào)報(bào)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)。。2、操操作作流流程程：：點(diǎn)點(diǎn)擊擊““設(shè)設(shè)備備與與創(chuàng)創(chuàng)投投臺(tái)臺(tái)帳帳””模模塊塊，，填填寫寫納納稅稅人人環(huán)環(huán)保保設(shè)設(shè)備備、、節(jié)節(jié)能能節(jié)節(jié)水水設(shè)設(shè)備備、、安安全全生生產(chǎn)產(chǎn)設(shè)設(shè)備備、、其其他他設(shè)設(shè)備備、、創(chuàng)創(chuàng)投投設(shè)設(shè)備備抵抵免免相相關(guān)關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)。。（（見見圖圖30）圖30六、、修修改改口口令令1、功功能能說說明明：：用用戶戶可可根根據(jù)據(jù)需需要要更更改改自自己己的的登登錄錄口口令令。。2、操操作作流流程程：：選選擇擇““系系統(tǒng)統(tǒng)””菜菜單單中中““修修改改口口令令””（（見見圖圖31）。。彈彈出出““口口令令審審核核””窗窗口口，，輸輸入入原原有有口口令令，，并并點(diǎn)點(diǎn)擊擊““確確認(rèn)認(rèn)””（（見見圖圖32），，彈彈出出““修修改改口口令令””窗窗口口（（見見圖圖33）。。修改改口口令令圖31核對(duì)對(duì)口口令令圖32輸入入新新口口令令和和口口令令確確認(rèn)認(rèn)（（口口令令長(zhǎng)長(zhǎng)度度不不能能少少于于6個(gè)字字符符））圖33第七七章章居居民民企企業(yè)業(yè)申申報(bào)報(bào)表表填填寫寫（詳見見教教材材P200-226）本章章主主要要介介紹紹企企業(yè)業(yè)所所得得稅稅查賬賬征征收收和核定定征征收收兩種種方方式式的的納納稅稅人人，，填填寫寫查查賬賬征征收收申申報(bào)報(bào)表表和和核核定定征征收收申申報(bào)報(bào)表表的的操操作作步步驟驟及及注注意意事事項(xiàng)項(xiàng)。。（一一））居居民民企企業(yè)業(yè)申申報(bào)報(bào)操操作作步步驟驟：1、初初始始設(shè)設(shè)置置：：包包括括納納稅稅人人信信息息和和初初始始數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)。。⑴納稅稅人人信信息息：：填填寫寫納納稅稅人人稅稅務(wù)務(wù)登登記記相相關(guān)關(guān)基基本本信信息息。。⑵稅款款所所屬屬時(shí)時(shí)期期：：填填寫寫納納稅稅人人稅稅款款所所屬屬時(shí)時(shí)期期起起、、所所屬屬時(shí)時(shí)期期止止（（系系統(tǒng)統(tǒng)默默認(rèn)認(rèn)狀狀態(tài)態(tài)為為2009.01.01-2009.12.31）;同時(shí)時(shí)選選擇擇征征收收方方式式:“查賬賬征征收收””或或““核核定定定定率率征征收收”。⑶初初始始數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)：：填填寫寫納納稅稅人人年年度度申申報(bào)報(bào)信信息息中中需需根根據(jù)據(jù)稅稅務(wù)務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)關(guān)CTAIS（中中國(guó)國(guó)稅稅收收征征管管信信息息系系統(tǒng)統(tǒng)））進(jìn)進(jìn)行行初初始始化化的的數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)和和信信息息。。⑷研發(fā)發(fā)費(fèi)費(fèi)用用、、設(shè)設(shè)備備與與創(chuàng)創(chuàng)投投臺(tái)臺(tái)帳帳：：填填寫寫納納稅稅人人研研發(fā)發(fā)費(fèi)費(fèi)用用、、環(huán)環(huán)保保設(shè)設(shè)備備、、節(jié)節(jié)能能節(jié)節(jié)水水設(shè)設(shè)備備、、安安全全生生產(chǎn)產(chǎn)設(shè)設(shè)備備、、其其他他設(shè)設(shè)備備、、創(chuàng)創(chuàng)投投設(shè)設(shè)備備抵抵免免相相關(guān)關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)。。2、年年度度申申報(bào)報(bào)表表填填寫寫：：包包含含有有年年度度納納稅稅申申報(bào)報(bào)表表及及其其附附表表和和財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)報(bào)表表的的錄錄入入、、保保存存、、修修改改和和打打印印等等功功能能。。鑒于于年年度度納納稅稅申申報(bào)報(bào)表表許許多多數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)相相為為依依據(jù)據(jù)的的復(fù)復(fù)雜雜性性及及相相關(guān)關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)的的邏邏輯輯關(guān)關(guān)系系，，建建議議填填寫寫年年度度申申報(bào)報(bào)表表的的步步驟驟按按如如下下列列示示進(jìn)進(jìn)行行：：⑴第一一步步附表表一一：：收收入入明明細(xì)細(xì)表表（（金金融融企企業(yè)業(yè)收收入入明明細(xì)細(xì)表表、、事事業(yè)業(yè)單單位位社社會(huì)會(huì)團(tuán)團(tuán)體體民民辦辦非非企企業(yè)業(yè)單單位位收收入入明明細(xì)細(xì)表表））附表表二二：：成成本本費(fèi)費(fèi)用用明明細(xì)細(xì)表表（（金金融融企企業(yè)業(yè)成成本本費(fèi)費(fèi)用用明明細(xì)細(xì)表表、、事事業(yè)業(yè)單單位位社社會(huì)會(huì)團(tuán)團(tuán)體體民民辦辦非非企企業(yè)業(yè)單單位位支支出出明明細(xì)細(xì)表表））研發(fā)發(fā)費(fèi)費(fèi)用用：：研研發(fā)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目目可可加加計(jì)計(jì)扣扣除除研研究究開開發(fā)發(fā)費(fèi)費(fèi)用用情情況況歸歸集集表表⑵第二二步步附表表五五：：稅稅收收優(yōu)優(yōu)惠惠明明細(xì)細(xì)表表附表表六六：：境境外外所所得得稅稅抵抵免免計(jì)計(jì)算算明明細(xì)細(xì)表表附表表七七：：以以公公允允價(jià)價(jià)值值計(jì)計(jì)量量資資產(chǎn)產(chǎn)納納稅稅調(diào)調(diào)整整表表附表表八八：：廣廣告告費(fèi)費(fèi)和和業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)宣宣傳傳費(fèi)費(fèi)跨跨年年度度納納稅稅調(diào)調(diào)整整表表附表表九九：：資資產(chǎn)產(chǎn)折折舊舊、、攤攤銷銷納納稅稅調(diào)調(diào)整整明明細(xì)細(xì)表表附表十：資資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)調(diào)整明細(xì)表表附表十一：：長(zhǎng)期股權(quán)權(quán)投資所得得（損失））明細(xì)表⑶第三步附表三：納納稅調(diào)整項(xiàng)項(xiàng)目明細(xì)表表⑷第四步附表四：企企業(yè)所得稅稅彌補(bǔ)虧損損明細(xì)表⑸第五步主表：中華華人民共和和國(guó)企業(yè)所所得稅年度度納稅申報(bào)報(bào)表（A表）利潤(rùn)表資產(chǎn)負(fù)債表表3、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)務(wù)報(bào)告填寫寫:包含有關(guān)聯(lián)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告告及其附表表的錄入、、保存、修修改和打印印等功能。。4、審核打包包：對(duì)申報(bào)報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行行校驗(yàn)，并并壓縮打包包形成為四四個(gè)報(bào)送稅稅務(wù)機(jī)關(guān)文文件。表格填寫操操作說明第一步：新新建企業(yè)基基本信息資資料（一）登錄錄居民企業(yè)業(yè)年報(bào)界面面登錄系統(tǒng)后后，會(huì)彈出出企業(yè)類型型選擇對(duì)話話框（圖34）。圖34系統(tǒng)默認(rèn)為為居民企業(yè)業(yè)，點(diǎn)擊確確定。第一一次錄入時(shí)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)會(huì)有如下提提示（圖35）。圖35點(diǎn)擊確定，，即可直接接進(jìn)入居民民企業(yè)年度度申報(bào)“納納稅人信息息”模塊（（圖36）。圖36第二步：錄錄入納稅人人信息“納稅人信信息”模塊塊用于錄入入納稅人在在稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)登記的基基本信息，，點(diǎn)擊保存存后即可完完成錄入，，系統(tǒng)會(huì)自自動(dòng)將該納納稅人設(shè)置置為“當(dāng)前前納稅人””，并在界界面最下方方顯示。。。（圖37）圖37注意事項(xiàng)：：⑴“適用申報(bào)表表類型”下下拉框有三三個(gè)選項(xiàng)：：“一般類類”、“金金融保險(xiǎn)類類”、“事事業(yè)單位、、社會(huì)團(tuán)體體、民辦非非企業(yè)單位位”。選項(xiàng)項(xiàng)不同所要要求填寫的的附表一、、附表二類類型也不同同。A、選擇“一一般類”：：要求填報(bào)報(bào)附表一⑴⑴、附表二二⑴；B、選擇“金金融保險(xiǎn)類類”：要求求填報(bào)附表表一⑵、附附表二⑵；；C、選擇“事事業(yè)單位、、社會(huì)團(tuán)體體、民辦非非企業(yè)單位位”：要求求填報(bào)附表表一⑶、附附表二⑶。。（圖38）圖38⑵如果納稅人人的財(cái)務(wù)核核算制度執(zhí)執(zhí)行的是《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則》，在執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則》選項(xiàng)中打““√”，系系統(tǒng)為納稅稅人提供《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則》的財(cái)務(wù)報(bào)表表；否則，，該選項(xiàng)為為空，系統(tǒng)統(tǒng)為納稅人人提供《企業(yè)會(huì)計(jì)制制度》或《小企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度》的財(cái)務(wù)報(bào)表表。（圖39）圖39⑶不準(zhǔn)扣除的的支出總額額計(jì)算方式式下拉框有有三個(gè)選項(xiàng)項(xiàng)：據(jù)實(shí)、、比例、據(jù)據(jù)實(shí)與比例例，該選項(xiàng)項(xiàng)用于確定定附表二(3)的填報(bào)方式式。由于僅僅涉及“事事業(yè)單位、、社會(huì)團(tuán)體體、民辦非非企業(yè)單位位”類納稅稅人，只有有當(dāng)納稅人人在“適用用申報(bào)表類類型”的選選項(xiàng)中選擇擇“事業(yè)單單位、社會(huì)會(huì)團(tuán)體、民民辦非企業(yè)業(yè)單位”時(shí)時(shí)，此選項(xiàng)項(xiàng)才會(huì)顯示示出來。（（圖40）圖40第三步：設(shè)設(shè)置稅款所所屬期該模塊用于于管理當(dāng)前前納稅人不不同年度的的申報(bào)信息息。（一）新增增某一年度度的申報(bào)信信息第一步：點(diǎn)點(diǎn)擊左側(cè)樹樹型導(dǎo)航中中的“稅款款所屬時(shí)期期”模塊，，進(jìn)入設(shè)置置頁(yè)面，點(diǎn)點(diǎn)擊“新增”按鈕。（圖圖41）圖41第二步：通通過錄入所所屬期起止止時(shí)間，確確定申報(bào)所所屬年度；；通過選擇擇征收方式式，確定申申報(bào)表的基基本類別，，點(diǎn)擊“保存”按鈕，如圖圖42圖42第三步：保保存成功后后，點(diǎn)擊“確定”，退出稅款所所屬時(shí)期設(shè)設(shè)置圖43稅款所屬時(shí)時(shí)期設(shè)置好好后的系統(tǒng)統(tǒng)界面，如如圖44圖44三、查賬征征收申報(bào)表表的錄入（（A類申報(bào)表））（一）錄入入初始數(shù)據(jù)據(jù)（教材第209頁(yè)）注意：該模模塊用于錄錄入需要與與稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)征收管理理系統(tǒng)比對(duì)對(duì)的部分?jǐn)?shù)數(shù)據(jù)，若數(shù)數(shù)據(jù)不符將將無法正常常申報(bào)（圖45）圖45注意事項(xiàng)：：預(yù)繳稅款：：是指填寫寫納稅人按按規(guī)定已在在季（月））度預(yù)繳申申報(bào)中累計(jì)計(jì)預(yù)繳的企企業(yè)所得稅稅額，它包括納稅稅人納稅年年度第四季季度或第12月繳納的稅稅款，不包包括上年度度第四季度度或者第12月預(yù)繳稅款款以及匯算算清繳的稅稅款，也不不包括稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)查補(bǔ)補(bǔ)的以前年年度在本年年繳納的稅稅款。限定和禁止止行業(yè)：從從事經(jīng)營(yíng)國(guó)國(guó)家限定和和禁止行業(yè)業(yè)的納稅人人，在此欄欄打“√””。以前年度可可彌補(bǔ)虧損損：是指填填寫經(jīng)稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)實(shí)后的可以以允許彌補(bǔ)補(bǔ)的以前年年度虧損額額。享受過渡期期稅收優(yōu)惠惠：經(jīng)稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)審批批或備案享享受企業(yè)所所得稅過渡渡優(yōu)惠政策策的納稅人人，在此欄欄打“√””（此欄決決定附表五五過渡期稅稅收優(yōu)惠是是否可以填填寫）。就地預(yù)交比比例：如果果納稅人在在“納稅人人信息”操操作中，將將“合并納納稅標(biāo)識(shí)””項(xiàng)選擇為為“合并納納稅企業(yè)本本級(jí)申報(bào)””，“初始始數(shù)據(jù)”對(duì)對(duì)話框?qū)⒃鲈黾语@示一一欄----“就地預(yù)繳比比例”。該該項(xiàng)系統(tǒng)默默認(rèn)100%，納稅人根根據(jù)稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)規(guī)定的的比例進(jìn)行行修改。系系統(tǒng)將根據(jù)據(jù)此比例和和稅率自動(dòng)動(dòng)計(jì)算主表表第27欄“應(yīng)納所所得稅額””。（圖46）圖46（二）設(shè)備備與創(chuàng)投臺(tái)臺(tái)賬表的填填寫（新版版軟件新增增表格）該模塊用于于錄入稅收收優(yōu)惠中的的購(gòu)置設(shè)備備抵免所得得稅額和創(chuàng)創(chuàng)投抵扣應(yīng)應(yīng)納稅所得得額，其中中前四個(gè)選選項(xiàng)卡對(duì)應(yīng)應(yīng)附表五（（稅收優(yōu)惠惠明細(xì)表））第41～44行，第五個(gè)個(gè)選項(xiàng)卡對(duì)對(duì)應(yīng)附表五五第39行。（圖47-48）（教材第210-213頁(yè)）圖47圖48注意事項(xiàng)：：由于有關(guān)稅稅收優(yōu)惠政政策自2008年起施行，，因此前三三個(gè)選項(xiàng)卡卡從2008年度開始可可錄入數(shù)據(jù)據(jù)，涉及2008年以前的抵抵免應(yīng)填寫寫在“其他他設(shè)備”選選項(xiàng)卡中。。（圖49-50）圖49圖50注意事項(xiàng)：：填寫完成后后，臺(tái)賬有有關(guān)數(shù)據(jù)將將自動(dòng)轉(zhuǎn)入入到附表五五。（圖51-52）圖51圖52（三）年度度申報(bào)表的的填寫（A類申報(bào)表））：1、附表一一的填寫：：圖532、附表二填寫寫：圖543、研發(fā)費(fèi)用歸歸集表（2010版新增表）的填寫該表用于企企業(yè)研發(fā)費(fèi)費(fèi)用加計(jì)扣扣除的計(jì)算算，其計(jì)算算結(jié)果自動(dòng)動(dòng)轉(zhuǎn)入到附附表五（稅稅收優(yōu)惠明明細(xì)表）第第10行（企業(yè)先期需需經(jīng)稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)備案，，表內(nèi)可以以自己增加加費(fèi)用項(xiàng)目目）。（圖55）（教材第第213-214頁(yè)）圖55注意事項(xiàng)：：有綠色文字字錄入框的的行（如第第5行），只有有在錄入文文字后，““發(fā)生額””列才能錄錄入數(shù)據(jù)。。（圖56）圖56錄入完成后后，將在歸歸集表第37行自動(dòng)計(jì)算算出加計(jì)扣扣除額，并并在保存后后轉(zhuǎn)入附表表五。（圖圖57-58）圖57圖584、附表五稅收收優(yōu)惠特定定事項(xiàng)的填填寫（1）有復(fù)選框行行的填寫方方法有復(fù)選框的的行（如第第4行），勾中中復(fù)選框后后即可填入入金額。（（圖59）（教材第214-217頁(yè)）圖59（2）小型微利企企業(yè)稅收優(yōu)優(yōu)惠的填寫寫小型微利企企業(yè)稅收優(yōu)優(yōu)惠金額由由系統(tǒng)自動(dòng)動(dòng)計(jì)算產(chǎn)生生，其依據(jù)據(jù)為企業(yè)填填寫的附表表五第45～47行以及主表表第25行。（圖60-61）圖60圖61由于附表五五以后步驟驟的填表過過程中，可可能引起主主表第25行數(shù)據(jù)的變變化，因此此在完成主表表填寫后，，需回到附附表五將第第38行復(fù)選框勾勾中再取消消（使附表表五有變化化），此時(shí)時(shí)附表五第第34行將根據(jù)主主表最終結(jié)結(jié)果變更減減免稅金額額。（圖62-63）圖62圖63（3）高新技術(shù)企企業(yè)減免稅稅的填寫符合優(yōu)惠條條件的高新新技術(shù)企業(yè)業(yè)，勾選附附表五第35行的復(fù)選框框，減免稅稅金額將根根據(jù)主表第第25行金額自動(dòng)動(dòng)計(jì)算。（（圖64）圖64由于附表五五以后步驟驟的填表過過程中，可可能引起主主表第25行數(shù)據(jù)的變變化，因此此高新技術(shù)術(shù)企業(yè)減免免稅金額的的確定，也也需要回到附表表五將第38行復(fù)選框勾勾中再取消消。（詳見（2）小型微利企企業(yè)稅收優(yōu)優(yōu)惠的填寫寫）（4）過渡期稅收收優(yōu)惠的填填寫企業(yè)若符合合享受過渡渡期稅收優(yōu)優(yōu)惠，則須須在初始數(shù)數(shù)據(jù)模塊勾勾選“享受過渡期期稅收優(yōu)惠惠”選框，方可可在附表五五第37行填寫減免免稅金額。。（圖65-66）圖65圖665、附表六的填填寫填寫附表六六時(shí)，直接接抵免和間間接抵免在在不同的兩兩個(gè)表格中中圖676、附表七的填填寫圖68注意事項(xiàng)填寫附表七七時(shí)，當(dāng)一一張報(bào)表超超過顯示屏屏顯示寬度度時(shí)，表格格拆分為兩兩個(gè)部分，，向右或左左移動(dòng)滾動(dòng)動(dòng)條，行次次信息不動(dòng)動(dòng)，欄目則則向右或左左移，方便便填寫與審審核圖697、附表八的填填寫圖708、附表九的填填寫圖719、附表十的填填寫圖7210、附表十一的的填寫：圖7311、附表三納稅稅調(diào)整明細(xì)細(xì)表的填寫寫（1）工資薪金支支出工資薪金支支出的“稅稅收金額””列不能為為0，否則將無無法申報(bào)。。（圖74）（教材第217-218頁(yè)）圖74（2）職工福利費(fèi)費(fèi)支出當(dāng)職工福利利費(fèi)支出的的“稅收金金額”大于于工資薪金金支出“稅稅收金額””的14％時(shí)，系統(tǒng)統(tǒng)將提示，，需要企業(yè)業(yè)進(jìn)一步確確認(rèn)。（圖75）圖75（3）職工教育經(jīng)經(jīng)費(fèi)支出當(dāng)職工工教育育經(jīng)費(fèi)費(fèi)支出出的““稅收收金額額”大大于工工資薪薪金支支出““稅收收金額額”的的2.5％時(shí)，，系統(tǒng)統(tǒng)將提提示，，需要要企業(yè)業(yè)進(jìn)一一步確確認(rèn)。。（圖76）圖76（4）職工工工會(huì)經(jīng)經(jīng)費(fèi)支支出當(dāng)職工工工會(huì)會(huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)支出出的““稅收收金額額”大大于工工資薪薪金支支出““稅收收金額額”的的2％時(shí)，，系統(tǒng)統(tǒng)將提提示，，需要要企業(yè)業(yè)進(jìn)一一步確確認(rèn)。（圖圖77）圖7712、、附表四四彌補(bǔ)補(bǔ)以前前年度度虧損損表的的填寫寫附表四四第6行第2列的本本年盈盈虧數(shù)數(shù)，應(yīng)應(yīng)與主主表第第23行保持持相等等，否否則無無法申申報(bào)。。（圖78-79）（教教材第第218-219頁(yè)）圖78圖7913、、主表的的填寫寫圖8014、、利潤(rùn)表表的填填寫利潤(rùn)表表中利利潤(rùn)總總額與與主表表第13行利潤(rùn)潤(rùn)總額額不一一致時(shí)時(shí)，系系統(tǒng)將將提示示，需需要企企業(yè)進(jìn)進(jìn)一步步確認(rèn)認(rèn)。（圖81-83）（教材材第219頁(yè)）圖81圖82圖8315、、資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表表圖84四、核核定征征收申申報(bào)表表的填填寫（（B類申報(bào)報(bào)表））（一））初始始數(shù)據(jù)據(jù)的填填寫核定征征收企企業(yè)當(dāng)當(dāng)年不不得彌彌補(bǔ)以以前年年度虧虧損，，初始始數(shù)據(jù)據(jù)僅錄錄入預(yù)預(yù)繳稅稅額（（沒有有的話話要錄錄入0，再點(diǎn)擊擊保存存）。。（圖圖85）（教教材P220）圖85（二））利潤(rùn)潤(rùn)表的的填寫寫圖86（三））資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債債表的的填寫寫圖87（四））附表表五的的填寫寫定率核核定征征收企企業(yè)可可填寫寫附表表五第第45行到第第47行（必必須填填寫））。（（圖88）圖88（五））主表表（定定率核核定征征收））定率核核定征征收分分為““按收收入總總額””、““按成成本費(fèi)費(fèi)用””、““按經(jīng)經(jīng)費(fèi)支支出””三類類，企企業(yè)應(yīng)應(yīng)根據(jù)據(jù)核定定類型型勾選選單選選框，，選擇擇其中中一類類錄入入申報(bào)報(bào)數(shù)據(jù)據(jù)。（（圖89-90）圖89圖90第八章章非非居居民企企業(yè)申申報(bào)表表的填填寫（詳見教材P227-248）第一節(jié)節(jié)系系統(tǒng)設(shè)設(shè)置一、操操作平平臺(tái)系統(tǒng)界界面為為“操操作平平臺(tái)””,操作平平臺(tái)的的左邊邊樹型型為系系統(tǒng)的的功能能模塊塊及填填寫步步驟，，絕大大多數(shù)數(shù)的操操作處處理需需要通通過選選擇功功能模模塊來來實(shí)現(xiàn)現(xiàn)。在在窗口口系統(tǒng)統(tǒng)功能能鍵里里，分分為導(dǎo)導(dǎo)航、、備份份與恢恢復(fù)、、修改改口令令與退退出鍵鍵。主主頁(yè)面面顯示示“企企業(yè)所所得稅稅年度度申報(bào)報(bào)系統(tǒng)統(tǒng)”的的簡(jiǎn)介介（見見圖91）。為了更更好的的方便便納稅稅人使使用，，常用用功能能鍵進(jìn)進(jìn)行了了重復(fù)復(fù)設(shè)定定，如如“返返回主主界面面”，，這一一功能能鍵除除了在在操作作平臺(tái)臺(tái)的上上方顯顯示外外，在在每個(gè)個(gè)打開開填列列表的的下方方也進(jìn)進(jìn)行了了設(shè)定定。圖91二、企企業(yè)類類型選選擇登錄系系統(tǒng)后后，出出現(xiàn)企企業(yè)類類型選選擇模模塊（（見圖圖92），點(diǎn)點(diǎn)選““非居居民企企業(yè)””可進(jìn)進(jìn)入專專用錄錄入模模塊。。圖92如進(jìn)入入居民民企業(yè)業(yè)錄入入模塊塊，且且取消消了““每次次啟動(dòng)動(dòng)都進(jìn)進(jìn)行選選擇””的，，可在在進(jìn)入入后通通過系系統(tǒng)菜菜單中中“重重置企企業(yè)類類型選選擇””（見見圖93）重新新選出出企業(yè)業(yè)類型型選擇擇模塊塊。圖93三、納納稅人人信息息1、功能能說明明：納稅人人信息息用于于記錄錄納稅稅人在在稅務(wù)務(wù)部門門信息息系統(tǒng)統(tǒng)中記記載的的稅務(wù)務(wù)登記記基本本信息息等功功能。。2、操作作流程程：在樹型型導(dǎo)航航初始始設(shè)置置中雙雙擊““納稅稅人信信息””菜單單項(xiàng)，，彈出出“納納稅人人信息息”窗窗口(見圖94)。在需需要填填寫的的企業(yè)業(yè)相關(guān)關(guān)信息息中，，底色色為綠綠色的的信息息框?yàn)闉楸仨氻毺顚憣戫?xiàng)。。這里里所填填寫的的信息息將直直接影影響到到后續(xù)續(xù)申報(bào)報(bào)表的的填寫寫，務(wù)務(wù)必準(zhǔn)準(zhǔn)確地地填寫寫。圖94填寫完完成后后點(diǎn)擊擊“保保存””，保保存后后出現(xiàn)現(xiàn)“更更新信信息成成功””的提提示。。四、稅稅款所所屬時(shí)時(shí)期設(shè)設(shè)定：：1、功能能說明明：稅稅款所所屬時(shí)時(shí)期用用于設(shè)設(shè)定企企業(yè)所所得稅稅申報(bào)報(bào)的所所屬時(shí)時(shí)期。。2、操作作流程程：在樹型型導(dǎo)航航初始始設(shè)置置中雙雙擊““稅款款所屬屬時(shí)期期”菜菜單項(xiàng)項(xiàng)，彈彈出““稅款款所屬屬時(shí)期期”窗窗口。。點(diǎn)擊擊“新新增””按鈕鈕，彈彈出““稅款款所屬屬期””窗口口（見見圖95），選選擇納納稅期期限對(duì)對(duì)所屬屬時(shí)期期進(jìn)行行修改改及確確認(rèn)。。圖95五、征征收方方式的的選擇擇：打開““稅款款所屬屬時(shí)間間”界界面，，點(diǎn)擊擊“新新增””按鈕鈕，彈彈出““稅款款所屬屬期””窗口口，在在“征征收方方式””下拉拉框中中選擇擇“據(jù)據(jù)實(shí)申申報(bào)””或““核定定征收收”（（見圖圖96）。應(yīng)應(yīng)按本本企業(yè)業(yè)在該該納稅稅年度度的實(shí)實(shí)際征征收方方式進(jìn)進(jìn)行選選擇。。系統(tǒng)統(tǒng)默認(rèn)認(rèn)的征征收方方式為為“據(jù)據(jù)實(shí)申申報(bào)””。圖102點(diǎn)擊““保存存”后后，進(jìn)進(jìn)入““設(shè)置置稅款款所屬屬時(shí)期期”界界面（（見圖圖97）,顯示納納稅人人的納納稅期期限、、稅款款所屬屬期限限、申申報(bào)標(biāo)標(biāo)志、、是否否為當(dāng)當(dāng)前申申報(bào)表表、是是否為為核定定征收收等相相關(guān)信信息。。通過過“新新增””按鈕鈕，可可增加加不同同時(shí)期期的申申報(bào)表表；通通過““當(dāng)前前申報(bào)報(bào)期””按鈕鈕，可可在不不同時(shí)時(shí)期申申報(bào)記記錄之之間進(jìn)進(jìn)行切切換選選擇，，以實(shí)實(shí)現(xiàn)同同一納納稅人人不同同申報(bào)報(bào)期限限的申申報(bào)錄錄入；；下方方“當(dāng)當(dāng)前納納稅人人信息息”顯顯示目目前操操作對(duì)對(duì)象。。圖97六、初初始數(shù)數(shù)據(jù)1、功能說說明：：初始始數(shù)據(jù)據(jù)用于于設(shè)定定企業(yè)業(yè)所得得稅年年度申申報(bào)或或銷戶戶清算算時(shí)的的所屬屬時(shí)期期，以以及在在申報(bào)報(bào)時(shí)與與稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)CTAIS（中國(guó)國(guó)稅收收征管管信息息系統(tǒng)統(tǒng)）留留存數(shù)數(shù)據(jù)比比對(duì)的的相關(guān)關(guān)指標(biāo)標(biāo)。2、操作作流程程：點(diǎn)擊““初始始數(shù)據(jù)據(jù)”按按鈕，，進(jìn)行行當(dāng)前前申報(bào)報(bào)年度度的初初始數(shù)數(shù)據(jù)設(shè)設(shè)置窗窗口（（見圖圖98）。3、相關(guān)關(guān)指標(biāo)標(biāo)說明明：預(yù)繳稅稅款：：是指指填寫寫納稅稅人按按規(guī)定定已在在季度度預(yù)繳繳申報(bào)報(bào)中累累計(jì)預(yù)預(yù)繳的的企業(yè)業(yè)所得得稅額額，它它包括括納稅稅人納納稅年年度第第四季季度繳繳納的的稅款款，不不包括括上年年度第第四季季度預(yù)預(yù)繳稅稅款以以及匯匯算清清繳的的稅款款，也也不包包括稅稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)查查補(bǔ)的的以前前年度度在本本年繳繳納的的稅款款。以前年年度可可彌補(bǔ)補(bǔ)虧損損：是是指填填寫經(jīng)經(jīng)稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)核實(shí)實(shí)后的的可以以允許許彌補(bǔ)補(bǔ)的以以前年年度虧虧損額額。圖98上述指指標(biāo)數(shù)數(shù)據(jù)應(yīng)應(yīng)與稅稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)CTAIS（中國(guó)國(guó)稅收收征管管信息息系統(tǒng)統(tǒng)）數(shù)數(shù)據(jù)一一致，，如果果不一一致，，稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)在受受理申申報(bào)時(shí)時(shí)，《中國(guó)稅稅收征征管信信息系系統(tǒng)》將不能能接收收。點(diǎn)擊““保存存”按按鈕時(shí)時(shí)，將將同時(shí)時(shí)初始始化企企業(yè)所所得稅稅年度度納稅稅申報(bào)報(bào)表的的主表表與附附表的的相關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)。這這時(shí)可可能需需稍稍稍等待待幾秒秒鐘；；完成成后，，系統(tǒng)統(tǒng)提示示“保保存成成功””，點(diǎn)點(diǎn)擊““確定定”按按鈕，，返回回到納納稅人人信息息維護(hù)護(hù)界面面。二、非居民民企業(yè)所得得稅年度納納稅申報(bào)表表（據(jù)實(shí)申申報(bào)）及附附表的填寫寫方法具體操作詳詳見教材（（P227-238）。三、非居民民企業(yè)所得得稅年度納納稅申報(bào)表表（核定征征收）的填填寫方法具體操作詳詳見教材（（P238-248）。第九章申報(bào)數(shù)據(jù)審審核打包、、報(bào)表打印印、數(shù)據(jù)報(bào)報(bào)送（詳見教材P249-255）一、企業(yè)申申報(bào)數(shù)據(jù)審審核打包二、企業(yè)申申報(bào)數(shù)據(jù)的的撤銷三、企業(yè)申申報(bào)數(shù)據(jù)報(bào)報(bào)表打印四、企業(yè)申申報(bào)數(shù)據(jù)的的傳遞一、企業(yè)申報(bào)數(shù)數(shù)據(jù)審核打打包（一）居民民企業(yè)申報(bào)報(bào)數(shù)據(jù)審核核打包1、功能說明明：將各種申報(bào)報(bào)資料打包包形成稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)可直直接讀取的的電子數(shù)據(jù)據(jù)。2、操作流程程雙擊“審核核打包”，，打開“申申報(bào)數(shù)據(jù)打打包”窗口口（見圖99）。圖99申報(bào)數(shù)據(jù)打打包點(diǎn)擊“選擇擇……”按鈕，選擇擇數(shù)據(jù)包文文件存放位位置?？芍敝苯舆x擇U盤（見圖100，也可先儲(chǔ)儲(chǔ)存到硬盤盤中，再?gòu)?fù)復(fù)制到U盤。圖100數(shù)據(jù)包存放放位置點(diǎn)擊“產(chǎn)生生申報(bào)數(shù)據(jù)據(jù)包”按鈕鈕，彈出提提示“您確確定該申報(bào)報(bào)資料是正正確的？””，選擇““是”。系系統(tǒng)將自動(dòng)動(dòng)校驗(yàn)申報(bào)報(bào)表的表內(nèi)內(nèi)關(guān)系與表表間關(guān)系。。如果數(shù)據(jù)據(jù)填寫不完完整或者數(shù)數(shù)據(jù)不正確確，系統(tǒng)會(huì)會(huì)進(jìn)行錯(cuò)誤誤信息提示示（見圖101）。圖101存在數(shù)據(jù)審審核錯(cuò)誤點(diǎn)擊“確定定”，數(shù)據(jù)據(jù)審核信息息中列出審審核錯(cuò)誤描描述（見圖圖102）。圖102數(shù)據(jù)審核信信息該數(shù)據(jù)審核核信息可以以通過點(diǎn)擊擊“打印””按鈕將錯(cuò)錯(cuò)誤信息打打印出來。。如果審核無無誤，系統(tǒng)統(tǒng)提示申報(bào)報(bào)成功，并并顯示出申申報(bào)文件的的位置（見見圖103、104）。申報(bào)文文件為四個(gè)個(gè)XML文件,納稅人辦理理年度申報(bào)報(bào)時(shí)，應(yīng)向向稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)提供這四四個(gè)文件。。以下分別說說明（1）、適用《企業(yè)會(huì)計(jì)制制度》、《小企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度》的納稅人：：圖103申報(bào)數(shù)據(jù)打打包成功企業(yè)所得稅稅申報(bào)數(shù)據(jù)據(jù)：taxML_QYSDS2008ND_20090101_20091231_431111111111111_V10.xml利潤(rùn)表數(shù)據(jù)據(jù)：LRB_20090101_20091231_431111111111111_V10.xml資產(chǎn)負(fù)債表表數(shù)據(jù)：ZCFZB_20090101_20091231_431111111111111_V10.xml關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)報(bào)告數(shù)據(jù):taxML_QysdsGlqyNd_20090101_20091231_431111111111111_V10.xml（2）、適用企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則的納稅人人：企業(yè)所得稅稅申報(bào)數(shù)據(jù)據(jù)：taxML_QYSDS2008ND_20090101_20091231_431111111111111_V10.xml利潤(rùn)表數(shù)據(jù)據(jù)：taxML_2007LRB_20090101_20091231_431111111111111_V10.xml資產(chǎn)負(fù)債表表數(shù)據(jù)：taxML_2007ZCFZB_20090101_20091231_431111111111111_V10.xml關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)報(bào)告數(shù)據(jù)：：taxML_QysdsGlqyNd_20090101_20091231_431111111111111_V10.xml圖104申報(bào)數(shù)據(jù)打打包成功（二）非居民民企業(yè)申報(bào)報(bào)數(shù)據(jù)審核核打包具體操作詳詳見教材（（P242-248）二、撤銷申申報(bào)功能說明：：對(duì)已經(jīng)打打包成功的的數(shù)據(jù)到稅稅務(wù)機(jī)關(guān)讀讀盤時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)錯(cuò)誤，無無法通過稅稅務(wù)機(jī)關(guān)接接收窗口校校驗(yàn)不能申申報(bào)，進(jìn)行行修改時(shí)需需先撤銷原原已完成的的申報(bào)。操作流程：：進(jìn)入任意意一張表，，點(diǎn)擊任意意位置會(huì)彈彈出提示。。點(diǎn)擊“確確定”后可可以查看表表，但無法法修改數(shù)據(jù)據(jù)（見圖105、見圖106）。圖105提示已經(jīng)申申報(bào)圖106撤銷和修改改點(diǎn)擊“撤銷銷”按鈕，，彈出確認(rèn)認(rèn)窗口，點(diǎn)點(diǎn)擊“是””確認(rèn)撤銷銷，撤銷申申報(bào)之后即即可對(duì)原填填寫的數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行修改改（見圖107）。圖107確認(rèn)撤銷申申報(bào)三、申報(bào)表表的打印1、功能說明明：對(duì)完成成審核打包包的數(shù)據(jù)進(jìn)進(jìn)行打印。。2、操作流程程：當(dāng)數(shù)據(jù)已經(jīng)經(jīng)成功打包包后，即：：“當(dāng)前申申報(bào)表的狀狀態(tài)為已申申報(bào)”時(shí)，，對(duì)年度申申報(bào)表、財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表、、關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)務(wù)報(bào)告表進(jìn)進(jìn)行打√選選擇后，進(jìn)進(jìn)行申報(bào)打打印。（見見圖108）圖108申報(bào)打印3、其他打印印方式：除以上打印印方式外，，系統(tǒng)還設(shè)設(shè)置了整套套打印和單單張打印的的功能，可可根據(jù)需要要自行選擇擇打印方式式。⑴整套打?。ǎńㄗh先進(jìn)進(jìn)行申報(bào)數(shù)數(shù)據(jù)打包，，以確保申申報(bào)表的數(shù)數(shù)據(jù)表內(nèi)、、表間關(guān)系系正確無誤誤）。將所有報(bào)表表填寫完畢畢時(shí)，打開開主表，可可以選擇菜菜單上方的的“整套打打印”或是是主表下方方的“整套套打印”。。當(dāng)點(diǎn)擊““整套打印印”后，系系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)動(dòng)一次性將將整套報(bào)表表（包括封封面）以A4格式打印出出來。⑵單表打印。。需要單表打打印時(shí)，點(diǎn)點(diǎn)擊菜單中中“打印””或表格下下“打印””按鈕，系系統(tǒng)會(huì)提示示“打印預(yù)預(yù)覽”查看看（見圖109），在“打打印預(yù)覽””方式下進(jìn)進(jìn)行相應(yīng)的的打印參數(shù)數(shù)設(shè)置。設(shè)設(shè)置完畢，，點(diǎn)擊“打打印”按鈕鈕直接打印印出A4格式的該張張申報(bào)表。。圖109打印預(yù)覽需要說明的的是當(dāng)選擇擇對(duì)主表進(jìn)進(jìn)行單表打打印時(shí)，系系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)動(dòng)將企業(yè)封封面一并打打印（見圖圖110）。圖110封面打印預(yù)預(yù)覽四、申報(bào)數(shù)數(shù)據(jù)的傳遞遞納稅人將打打包成功的的數(shù)據(jù)可