財務(wù)部量化考核全案

12/12財務(wù)部量化考核全案11．1財務(wù)部量化考核圖表、制度11．1．5會計核算質(zhì)量量化考核細則設(shè)計設(shè)計思路設(shè)計思路1．本細則設(shè)計的動身點是對會計核算質(zhì)量進行客觀、公正的評價2．從有用的角度動身，側(cè)重考核方法、考核內(nèi)容與標準及考核計分方法三方面的內(nèi)容解決問題有助于強化會計監(jiān)督職能、規(guī)范會計核算行為編制要求要了解會計核算的法律、法規(guī)及相關(guān)制度，且本著操作性強的原則進行本細則的編制應(yīng)用范圍本細則適用于會計核算的考核，也可用作會計核算人員治理的參考依據(jù)修改與完善本制度隨著財經(jīng)相關(guān)法律、法規(guī)的變動進行及時的修訂會計核算質(zhì)量量化考核細則設(shè)計在查看了企業(yè)的會計核算制度、會計核算體系及會計核算現(xiàn)狀為依據(jù)，參考相關(guān)的法律、法規(guī)制度，在符合上述要求的基礎(chǔ)上，制定出以下細則。制度名稱會計核算質(zhì)量量化考核細則編制部門執(zhí)行部門一、考核目的為了進一步規(guī)范會計核算工作，提高會計核算工作質(zhì)量，提升服務(wù)水平，建立會計核算工作業(yè)績量化考核機制，特制定本考核細則。二、考核差不多原則1．量化原則。本考核細則對會計核算質(zhì)量考核盡可能采取量化的評估體系，具有較強的可操作性。2．客觀原則。本考核細則以客觀事實為依據(jù)，本著客觀公正的原則對會計核算質(zhì)量進行考核。三、考核內(nèi)容及標準對會計核算質(zhì)量的考核要緊從真實性、合法性、規(guī)范性、完整性和及時性五個方面進行。具體考核內(nèi)容及標準要緊如下。（一）真實性1．真實性指會計核算以公司實際發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，客觀、真實、準確地記錄、反映收支情況及結(jié)果；不漏記、錯記或重記經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容，金額記錄正確。2．評分標準：有意弄虛作假的每發(fā)覺1次，減分；對經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容每漏記1項，減分；經(jīng)濟業(yè)務(wù)每發(fā)覺記錯1項，減分；對經(jīng)濟業(yè)務(wù)重復記錄每發(fā)覺1項，減分。（二）合法性1．合法性指票據(jù)合法，沒有使用廢止、缺少印章、超金額等違反稅務(wù)規(guī)定的票據(jù)；記載的經(jīng)濟業(yè)務(wù)符合相關(guān)規(guī)定。2．評分標準：票據(jù)上應(yīng)當填寫的項目未填全的，減分；票據(jù)上的印章使用不規(guī)范的，減分；記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)每有1項不符合規(guī)定內(nèi)容的，減分。（三）規(guī)范性1．規(guī)范性指依據(jù)相關(guān)會計制度規(guī)定進行會計核算，正確運用會計科目；賬務(wù)調(diào)整有依據(jù)，錯賬更正方法正確，記賬憑證摘要填寫規(guī)范，其經(jīng)濟業(yè)務(wù)的數(shù)量、單價、金額對應(yīng)關(guān)系準確；賬賬、賬卡、賬證勾稽關(guān)系正確，數(shù)字相符。2．評分標準：每發(fā)覺1處計算錯誤，減分；錯賬更正每有1處不符合規(guī)范，減分；記賬憑證填寫不規(guī)范每發(fā)覺1處，減分；每發(fā)覺1處業(yè)務(wù)數(shù)量、單價、金額關(guān)系不對應(yīng)的，減分；賬務(wù)核算“賬賬、賬據(jù)、賬實、賬表、內(nèi)外賬”有1處不符的，減分；每發(fā)覺1處勾稽關(guān)系不符，減分。（四）完整性1．完整性指報銷憑證手續(xù)完備，所附單據(jù)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容完整、票據(jù)齊全。2．評分標準：報銷憑證手續(xù)不完備的，減分/次；所附單據(jù)內(nèi)容不完整或票據(jù)不齊全，減分/處（項）。（五）及時性1．及時性指能及時辦理會計手續(xù)，進行會計業(yè)務(wù)核算。2．評分標準：未及時辦理會計核算業(yè)務(wù)造成嚴峻阻礙每有1次，減分。四、考核計分方法考核采納評分方法，總分為100分?？己藘?nèi)容的分值分配為真實性25分、合法性25分、規(guī)范性20分、完整性15分、及時性15分。按上述的考核內(nèi)容和標準進行考核，未達到標準要求的按評分標準予以減分，有多次減分的，減完該項為止，不計負分。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期11．2財務(wù)部崗位績效考核量表模板被考核人姓名： 考核人：被考核人姓名： 考核人：指標維度量化指標權(quán)重績效目標值考核頻率數(shù)據(jù)來源考核得分財務(wù)財務(wù)費用降低率15%達到____%季度/年度財務(wù)部資金成本率10%低于____%季度/年度財務(wù)部內(nèi)部運營財務(wù)報告提交及時率10%達到____%月度/季度/年度總經(jīng)辦、財務(wù)部賬務(wù)處理差錯次數(shù)10%低于___次月度/季度/年度財務(wù)部審計打算完成率10%達到____%月度/季度/年度財務(wù)部資金周轉(zhuǎn)率10%高于___次季度/年度財務(wù)部投、融資打算達成率10%達到____%月度/季度/年度財務(wù)部客戶外部相關(guān)客戶投訴次數(shù)15%低于___次季度/年度綜合治理部學習進展培訓打算完成率10%達到____%季度/年度人力資源部財務(wù)部量化考核得分合計指標講明資金周轉(zhuǎn)率通常用一定時期內(nèi)的周轉(zhuǎn)次數(shù)來表示資金的周轉(zhuǎn)速度權(quán)重講明考核結(jié)果核算講明1．對財務(wù)部經(jīng)理的考核應(yīng)該是全面的，僅從上述量化指標進行考核是不夠的，還應(yīng)加強對企業(yè)財務(wù)制度部建設(shè)、財務(wù)打算制訂、財務(wù)治理流程治理情況等定性指標的考核2．考核結(jié)果能夠進行如下核算：考核得分=量化考核得分×70%+定性考核得分×30%考核關(guān)鍵問題講明關(guān)于財務(wù)打算制訂情況這一定性指標難以直接進行考評，在績效考核中，能夠從結(jié)果導入，在實際中假如財務(wù)打算制訂得不夠科學，財務(wù)執(zhí)行結(jié)果與之存在專門大的偏差，因此各項財務(wù)結(jié)果指標與之存在專門大的關(guān)聯(lián)度，可參考進行該項目考核被考核人簽字：日期：考核人簽字：日期：11．2．4預算專員績效考核量表模板姓名姓名： 部門： 財務(wù)部 崗位： 預算專員 直接上級 考核時期：____年____月____日～____年____月____日序號量化考核指標權(quán)重評分標準數(shù)據(jù)來源得分1預算方案提交及時率30%每低于目標值%，減分財務(wù)部2各部門預算執(zhí)行率30%每低于目標值%，減分業(yè)務(wù)部、財務(wù)部3預算執(zhí)行差異分析報告按時完成率20%每低于目標值%，減分財務(wù)部4合理化建議被采納的次數(shù)20%比目標值每少1次，減分財務(wù)部量化考核得分指標講明預算方案提交及時率=×100%權(quán)重講明考核結(jié)果核算講明在實際的工作中要依照實際情況不斷調(diào)整預算，因此對預算專員的考核應(yīng)該增加預算調(diào)整項目，如可設(shè)置預算調(diào)整的及時性、合理性指標，并對其設(shè)置一定比例的權(quán)重（如25%），與上述量化考核得分進行加權(quán)核算考核關(guān)鍵問題講明對預算專員的考核，指標不宜太多，考核指標涉及要緊工作事項與重點即可被考核人簽字：考核日期：考核人簽字：日期：11．3財務(wù)部量化考核方案模板11．3．1財務(wù)部量化考核方案模板部門負責人：部門負責人：直屬上級：考核負責人：考核周期：年月日指標維度量化指標權(quán)重績效目標值考核頻率數(shù)據(jù)來源考核得分財務(wù)財務(wù)治理費用10%預算范圍內(nèi)季度/年度財務(wù)部內(nèi)部運營財務(wù)報告提交及時率10%達到100%月度/季度/年度業(yè)務(wù)部、財務(wù)部賬務(wù)處理差錯次數(shù)15%0次月度/季度/年度業(yè)務(wù)部、財務(wù)部預算執(zhí)行偏差率5%±____%月度/季度/年度業(yè)務(wù)部、財務(wù)部資金利用率10%達到____%季度/年度財務(wù)部資金周轉(zhuǎn)率10%____次季度/年度財務(wù)部投融資打算完成率10%達到____%季度/年度財務(wù)部審計打算完成率10%達到100%月度/季度/年度財務(wù)部客戶外部相關(guān)部門投訴次數(shù)10%0次月度/季度/年度綜合治理部學習進展部門職員考核達標率5%達到____%月度/季度/年度人力資源部培訓打算完成率5%達到100%月度/季度/年度人力資源部量化考核得分合計指標講明資金利用率=×100%權(quán)重講明預算執(zhí)行是以各部門業(yè)務(wù)工作打算為前提，財務(wù)部門要緊負責加強預算執(zhí)行的治理，因此在表中設(shè)置的權(quán)重不是太高核算講明考核關(guān)鍵問題講明11．3．5會計人員量化考核方案模板方案名稱方案名稱編制部門執(zhí)行部門會計人員量化考核方案會計人員量化考核方案一、考核目的1．更好地規(guī)范會計行為，提高會計信息質(zhì)量。2．通過業(yè)績考核工作，能夠動態(tài)地了解財會人員開展工作的情況，及時發(fā)覺問題并解決問題。3．依據(jù)業(yè)績考核結(jié)果，還可作為職務(wù)升遷、任職、職稱評定、晉級評優(yōu)的考核考察依據(jù)，進而激勵財會人員充分發(fā)揮主觀能動性，努力做好本職工作。二、考核頻率1．考核以100分為基礎(chǔ)分值，按季進行考核和打分。季度考核在季度終了后____日內(nèi)完成。2．年度考核，在下年度1月____日前對會計人員上年度工作情況進行評估。三、考核內(nèi)容及標準將會計人員的日常工作予以量化，依照量化結(jié)構(gòu)進行獎罰，促使會計人員提高工作積極性和自覺性。（一）會計核算1．按照統(tǒng)一的會計制度使用會計科目和設(shè)置會計賬簿。2．編制程序、簽章要求和報送期限是否符合規(guī)定。3．如會計人員嚴格按上述各項規(guī)定執(zhí)行，且未出現(xiàn)差錯，能夠給滿分。如發(fā)覺差錯，每出現(xiàn)1處，扣____分。（二）財務(wù)報告的質(zhì)量1．每有1項不符合國家及財經(jīng)相關(guān)規(guī)定，扣____分。2．報表內(nèi)容每缺少1項內(nèi)容，扣____分。3．報表勾稽關(guān)系每有1處不正確，扣____分。4．明顯性的邏輯關(guān)系錯誤，扣____分。5．報表每有1處數(shù)據(jù)錯誤，扣____分。6．每有1處報表分析錯誤，扣____分。（三）會計監(jiān)督1．履行對原始憑證、會計賬簿、財務(wù)報告真實性、合法性、準確性的審核與監(jiān)督。2．履行對財產(chǎn)物資的賬實、賬賬、賬款相符的審核與監(jiān)控。3．履行對財務(wù)收支的審核與監(jiān)督。4．假如會計人員能夠正確行使監(jiān)督職能，且及時發(fā)覺、糾正問題，能夠給滿分。假如發(fā)覺有差錯，每出現(xiàn)1次，對財務(wù)負責人和直接責任人均扣____分。（四）會計資料檔案考核1．每有1份會計資料缺失，扣____分。2．每有1份會計資料毀損，扣____分。四、績效結(jié)果應(yīng)用（一）獎金發(fā)放1．累計2次考核結(jié)果在90以上者，發(fā)放獎金元。2．累計2次考核結(jié)果在80～90分者，發(fā)放獎金元。（二）培訓打算關(guān)于會計人員普遍存在的問題，進行系統(tǒng)的統(tǒng)一