專項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度14篇

專項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度14篇名目第1篇物業(yè)財(cái)務(wù)倉(cāng)庫(kù)管理專項(xiàng)制度第2篇物業(yè)財(cái)務(wù)支票管理專項(xiàng)制度之第3篇物業(yè)財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)管理專項(xiàng)制度第4篇物業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理專項(xiàng)制度第5篇物業(yè)財(cái)務(wù)存貨管理專項(xiàng)制度第6篇物業(yè)財(cái)務(wù)債權(quán)債務(wù)的管理專項(xiàng)制度第7篇物業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理專項(xiàng)制度第8篇物業(yè)財(cái)務(wù)合同管理專項(xiàng)制度第9篇房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)專項(xiàng)管理制度第10篇物業(yè)財(cái)務(wù)收入利潤(rùn)管理專項(xiàng)制度第11篇物業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)檔案管理專項(xiàng)制度第12篇物業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)票及收據(jù)管理專項(xiàng)制度第13篇物業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)印鑒管理專項(xiàng)制度第14篇物業(yè)財(cái)務(wù)成本費(fèi)用管理專項(xiàng)制度

【第1篇】物業(yè)財(cái)務(wù)債權(quán)債務(wù)的管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之債權(quán)、債務(wù)的管理

3.1、各管理處的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)應(yīng)根據(jù)應(yīng)收、應(yīng)付單位設(shè)置明細(xì)帳,根據(jù)會(huì)計(jì)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行明細(xì)核算。

3.2、財(cái)務(wù)部應(yīng)定期(按月)編制'應(yīng)收帳款'、'其他應(yīng)收款'、'應(yīng)付帳款'、'其他應(yīng)付款'、'預(yù)收帳款'等科目的余額表,準(zhǔn)時(shí)與各往來(lái)單位對(duì)帳。

3.3、財(cái)務(wù)部應(yīng)定期(按月)編制各項(xiàng)應(yīng)收款帳齡分析表,準(zhǔn)時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)。

3.4、財(cái)務(wù)部應(yīng)幫助其他部門(mén)嚴(yán)格根據(jù)《處理欠繳管理費(fèi)程序》準(zhǔn)時(shí)催收各項(xiàng)欠費(fèi),以削減壞帳損失。

3.5、財(cái)務(wù)部對(duì)確屬無(wú)法收回的各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)查明緣由,追究責(zé)任,并按規(guī)定的程序報(bào)批后方可進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。

3.6、財(cái)務(wù)部尤其應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收各項(xiàng)費(fèi)用的管理,應(yīng)每月按時(shí)精確?????計(jì)算應(yīng)收物業(yè)管理費(fèi)、代收水費(fèi)、自然?氣費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用,并發(fā)放帳單,催收各項(xiàng)費(fèi)用;對(duì)租戶的各項(xiàng)欠費(fèi),應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)《催繳管理費(fèi)流程》準(zhǔn)時(shí)催收,避開(kāi)造成長(zhǎng)期欠費(fèi)。

3.7、財(cái)務(wù)部在收費(fèi)工作中,應(yīng)搜集、整理以下資料:

3.7.1、全部租戶的編號(hào)及實(shí)測(cè)面積;

3.7.2、每個(gè)租戶的管理費(fèi)起計(jì)日期;

3.7.3、各單元每月應(yīng)付各項(xiàng)費(fèi)用的金額;

3.7.4、各租戶的資料,如姓名、聯(lián)絡(luò)地址、電話、所擁有單元號(hào);

3.7.6、各租戶的各月繳費(fèi)狀況及欠費(fèi)金額;

3.7.7對(duì)各欠費(fèi)租戶的滯納金的起計(jì)日期,應(yīng)收取的滯納金金額;3.7.8、各租戶應(yīng)繳納的各項(xiàng)費(fèi)用的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

【第2篇】物業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)印鑒管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之財(cái)務(wù)印鑒管理制度

1、各管理處全部財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)保管(目前財(cái)務(wù)印鑒統(tǒng)一由物業(yè)公司財(cái)務(wù)部保管)。

2、各管理處的財(cái)務(wù)印鑒應(yīng)根據(jù)內(nèi)部牽制制度分人負(fù)責(zé)保管(如適用)。

3、各管理處的財(cái)務(wù)印鑒使用應(yīng)建立登記制度。

4、各管理處的財(cái)務(wù)印鑒使用狀況應(yīng)定期編制'印鑒使用狀況匯總表'上報(bào)總部備查。

5、負(fù)責(zé)保管印鑒的專人休假時(shí),全部印鑒必需由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管,并且必需辦理交接手續(xù)。

【第3篇】物業(yè)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)檔案管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之財(cái)務(wù)檔案管理

1、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。詳細(xì)包括:

1.1會(huì)計(jì)憑證類:原始憑證,記帳憑證,匯總憑證,其他會(huì)計(jì)憑證。

1.2會(huì)計(jì)帳簿類:總帳,明細(xì)帳,日記帳,固定資產(chǎn)卡片,幫助帳簿,其他會(huì)計(jì)帳簿。

1.3財(cái)務(wù)報(bào)告類:月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明,其他財(cái)務(wù)報(bào)告。

1.4其他類:銀行存款余額調(diào)整表,銀行對(duì)帳單,其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料,會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè),會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。

2、管理處每年形成的會(huì)計(jì)檔案,必需由財(cái)務(wù)部根據(jù)歸檔的要求,負(fù)責(zé)整理立卷,裝訂成冊(cè),編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。

3、財(cái)務(wù)出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。

4、各管理處的會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特別需要,需經(jīng)公司總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),可以供應(yīng)查閱或者復(fù)制,并必需辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員,嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫(huà)、拆封和抽換。

5、財(cái)務(wù)部必需建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度。

6、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5類。會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。各管理處的會(huì)計(jì)檔案根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案保管期限表》的規(guī)定期限保管。

7、會(huì)計(jì)檔案的銷毀根據(jù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

8、保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)、債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證,不得銷毀,必需單獨(dú)抽出立卷,保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案,必需在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)和會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)中列明。

9、采納電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的,必需保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。

【第4篇】物業(yè)財(cái)務(wù)收入利潤(rùn)管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之收入、利潤(rùn)的管理

1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是指在物業(yè)管理活動(dòng)中,為物業(yè)產(chǎn)權(quán)人、使用人供應(yīng)修理、管理和服務(wù)等勞務(wù)而取得的各項(xiàng)收入,包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入和物業(yè)大修收入。其它業(yè)務(wù)收入是指企業(yè)從事主營(yíng)業(yè)務(wù)之外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的各種收入。

2、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)是指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用和營(yíng)業(yè)稅金及附加后的凈額;其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)是指其它業(yè)務(wù)收入減去其它業(yè)務(wù)支出和其它業(yè)務(wù)繳納的稅金及附加后的凈額;營(yíng)業(yè)利潤(rùn)是指主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)減去管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用后的凈額。

3、利潤(rùn)總額包括營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、投資凈收益以及營(yíng)業(yè)外收支凈額。

4、利潤(rùn)根據(jù)國(guó)家規(guī)定做相應(yīng)的調(diào)整后,依法交納所得稅,并按規(guī)定挨次進(jìn)行安排。

【第5篇】物業(yè)財(cái)務(wù)合同管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之合同管理制度

1、物業(yè)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)專人負(fù)責(zé)有關(guān)合同的審批、登記、保管。

2、外判合同應(yīng)當(dāng)執(zhí)行公司總部頒布的各種合同的標(biāo)準(zhǔn)版本。合同中必備之基本條款及留意事項(xiàng)規(guī)定如下:

2.1合同(協(xié)議)中的我方均為'山東世貿(mào)中心物業(yè)公司',并需加蓋我司公章,而不得以管理處名義簽署。

2.2合同(協(xié)議)中應(yīng)具體寫(xiě)明服務(wù)地點(diǎn)。

2.3應(yīng)注明合同(協(xié)議)的有效期限。

2.4在'合同(協(xié)議)的變更、解除'條款中,應(yīng)備以下兩個(gè)條款:

2.1、在本合同(協(xié)議)有效期內(nèi),如遇甲方(即山東世貿(mào)中心物業(yè)公司)的《物業(yè)管理合同》終止,本合同(協(xié)議)自動(dòng)終止,甲方不負(fù)賠償責(zé)任。

2.2、在本合同(協(xié)議)有效期內(nèi),甲乙雙方均有權(quán)提前解除合同,唯需提前一個(gè)月以書(shū)面形式通知對(duì)方,可不負(fù)賠償責(zé)任。

2.5合同(協(xié)議)中應(yīng)具備以下條款:

2.5.1如乙方(即外判商)的工作未達(dá)到雙方商定的標(biāo)準(zhǔn)(或國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)),甲方應(yīng)書(shū)面通知要求乙方限期整改,如整改后仍未能達(dá)到標(biāo)準(zhǔn),甲方有權(quán)扣除月服務(wù)費(fèi)的%,直至提前終止合同(協(xié)議),甲方不負(fù)賠償責(zé)任。

2.5.2乙方(即外判商)應(yīng)購(gòu)買(mǎi)第三者保險(xiǎn)萬(wàn),勞動(dòng)保險(xiǎn)萬(wàn)(保險(xiǎn)金額要依據(jù)合同總價(jià)款來(lái)打算:合同總價(jià)款在10萬(wàn)元以下的,保險(xiǎn)金額應(yīng)為20萬(wàn);合同總價(jià)款在10萬(wàn)-50萬(wàn),保險(xiǎn)金額應(yīng)為50萬(wàn);合同金額在50萬(wàn)-100萬(wàn),保險(xiǎn)金額應(yīng)為100萬(wàn)。)如因乙方失誤而造成甲方、第三者或乙方工作人員的人身?yè)p害及全部財(cái)產(chǎn)損失,由乙方擔(dān)當(dāng)全部責(zé)任。

2.6簽約雙方除在落款處蓋章外,還須在合同正本的右側(cè)頁(yè)邊處加蓋騎縫章。

3、全部合同必需根據(jù)公司制定的《合同審批流程》進(jìn)行審批。

4、全部合同必需經(jīng)審批后加蓋公司公章后方可生效。

5、各管理處的外判合同正本統(tǒng)一由公司總部財(cái)務(wù)部保管,各管理處保管合同復(fù)印件。

6、各管理處的外判合同均應(yīng)由財(cái)務(wù)人員計(jì)算印花稅金額、辦理有關(guān)請(qǐng)款手續(xù)、貼花完稅,并納稅申報(bào)。

【第6篇】物業(yè)財(cái)務(wù)固定資產(chǎn)管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、工具等。不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在人民幣2,000元以上,使用年限超過(guò)兩年的也應(yīng)作為固定資產(chǎn)進(jìn)行核算管理。

2、固定資產(chǎn)以購(gòu)買(mǎi)時(shí)的價(jià)值計(jì)價(jià)核算。

3、固定資產(chǎn)折舊采納平均年限法,固定資產(chǎn)的估計(jì)殘值為固定資產(chǎn)原值的10%,固定資產(chǎn)的使用年限根據(jù)物業(yè)管理企業(yè)固定資產(chǎn)的分類和使用年限的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

4、固定資產(chǎn)折舊從投入使用月份的次月起按月計(jì)提,停用固定資產(chǎn),自停用月份的次月起,停止計(jì)提折舊,固定資產(chǎn)折舊提足后可連續(xù)使用的,不再計(jì)提,提前報(bào)廢的不補(bǔ)提折舊。

5、發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費(fèi)用應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用,修理費(fèi)用應(yīng)盡量不分?jǐn)?如數(shù)額較大的經(jīng)總部批準(zhǔn)可分期攤?cè)氤杀举M(fèi)用。

6、依據(jù)價(jià)值與實(shí)物相結(jié)合,使用與保管相結(jié)合的原則,確定固定資產(chǎn)的分級(jí)歸口管理,建立固定資產(chǎn)卡片,年末對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)并編制'固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表',以保證帳帳相符,帳卡相符,帳實(shí)相符。

7、固定資產(chǎn)的選購(gòu)由財(cái)務(wù)經(jīng)理及物業(yè)公司總經(jīng)理審核,不允許超出年度管理預(yù)算。.

8、固定資產(chǎn)的選購(gòu)經(jīng)公司總部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由公司總部集團(tuán)選購(gòu)負(fù)責(zé)通過(guò)招投標(biāo)的方式最終確定中標(biāo)的供應(yīng)商,并支配送貨。

9、管理處對(duì)收到的固定資產(chǎn)應(yīng)辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。

10、管理處有關(guān)部門(mén)在領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)必需辦理出庫(kù)領(lǐng)用手續(xù),根據(jù)有關(guān)規(guī)定保管使用。

11、固定資產(chǎn)的調(diào)出、變賣(mài)和因失去使用價(jià)值需要報(bào)廢時(shí),必需經(jīng)專人檢驗(yàn),確認(rèn)必需需要報(bào)廢后,連同需報(bào)廢的固定資產(chǎn)相片、報(bào)廢申請(qǐng)表及書(shū)面報(bào)告報(bào)送公司總部,經(jīng)總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行有關(guān)處理。

12、凡屬人為緣由造成固定資產(chǎn)報(bào)廢或損壞,必需上報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)處理并追究責(zé)任人的責(zé)任進(jìn)行相應(yīng)懲罰。

13、各管理處物業(yè)經(jīng)理有權(quán)調(diào)劑各部門(mén)固定資產(chǎn)的使用,各部門(mén)之間調(diào)劑固定資產(chǎn)時(shí),必需報(bào)總部財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)調(diào)整。

14、各管理處保管、使用的固定資產(chǎn),不得擅自出租、出借、出售、轉(zhuǎn)移、投資、抵押等。

15、任何違反固定資產(chǎn)管理制度的有關(guān)行為均將受到相應(yīng)的懲罰。

【第7篇】物業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之預(yù)算管理制度

1、各管理處必需根據(jù)管理年度編制管理預(yù)算。

2、各管理處必需根據(jù)公司總部財(cái)務(wù)部編制的《財(cái)務(wù)預(yù)算格式》編制年度預(yù)算。

3、各管理處管理預(yù)算的編制周期應(yīng)與實(shí)質(zhì)管理周期同步。

4、各管理處的管理預(yù)算需提前兩個(gè)月編制,以便公司總部審核、修改后審批。

5、各管理處應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)經(jīng)審批后的預(yù)算執(zhí)行,凡預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支,均應(yīng)根據(jù)付款審批流程經(jīng)審批后付款;凡預(yù)算外開(kāi)支,一律不予審批。

6、每月編制各管理處的損益表中均必需有當(dāng)月收支數(shù)字與當(dāng)月預(yù)算數(shù)字的比較,實(shí)際與預(yù)算數(shù)字差額比例超過(guò)5%的項(xiàng)目應(yīng)特地分析差異緣由。

【第8篇】物業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)金管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之現(xiàn)金管理制度

1.1、各管理處必需根據(jù)規(guī)定收付現(xiàn)金。

1.2、現(xiàn)金的使用范圍:

1.2.1職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金、津貼。

1.2.2個(gè)人勞動(dòng)酬勞,包括勞務(wù)費(fèi)、稿費(fèi)、講課費(fèi)等。

1.2.3各種社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)。

1.2.4出差人員的差旅費(fèi)。

1.2.5預(yù)收押金的退付。

1.2.6結(jié)算起點(diǎn)(人民幣1,000元)以下的零星支出。

1.2.7確定需要現(xiàn)金支付的其它支出。

1.3、現(xiàn)金管理規(guī)定:

1.3.1不準(zhǔn)白條抵庫(kù)或白條抵帳。

1.3.2不準(zhǔn)保留帳外公款。

1.3.3不準(zhǔn)從收入款中座支現(xiàn)金。

1.3.4單位之間、部門(mén)之間不準(zhǔn)互借現(xiàn)金。

1.3.5不準(zhǔn)假造用途或用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金。

1.3.6不準(zhǔn)利用帳戶代其他單位或私人存入或支取現(xiàn)金。

1.3.7不準(zhǔn)把管理處收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄戶。

1.3.8收入的現(xiàn)金必需當(dāng)日(最晚于次日)送交銀行。

1.3.9庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)批準(zhǔn)的限額。

1.3.10現(xiàn)金必需當(dāng)日清查盤(pán)點(diǎn),月末編制'現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表'。

1.4、現(xiàn)金預(yù)支規(guī)定:

1.1現(xiàn)金預(yù)支,必需填寫(xiě)'現(xiàn)金預(yù)支單',寫(xiě)明借款的部門(mén)、借款人、借款日期、用途、估計(jì)歸還日期。

1.2'現(xiàn)金預(yù)支單'經(jīng)由各管理處物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)物業(yè)公司總部,總部將依據(jù)各項(xiàng)付款申請(qǐng)的款項(xiàng)性質(zhì),由總部各相關(guān)經(jīng)理審批,再由總部財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后上報(bào)物業(yè)公司總經(jīng)理審批后方可借出。

1.3由物業(yè)公司出納將款項(xiàng)預(yù)支給借款人,雙方必需當(dāng)面點(diǎn)清款項(xiàng)并簽字。

1.4借款人的借款必需按規(guī)定用途使用,按期歸還,不得挪用。

1.5預(yù)支期限一般不得超過(guò)三日(差旅費(fèi)除外),由出納員負(fù)責(zé)督促歸還。

1.6現(xiàn)金的預(yù)支必需為緊急選購(gòu)支出或公司支配的員工出差、培訓(xùn)學(xué)習(xí)等支出,其余開(kāi)支一律不予借款。

1.7'現(xiàn)金預(yù)支單'在借款人歸還借款后作為報(bào)銷的附件,不得撕毀或退還給借款人。

1.8借款人在上次借款尚未歸還時(shí),財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕再次予以預(yù)支。

1.1.9濟(jì)南市項(xiàng)目可申請(qǐng)3000元備用金,外地項(xiàng)目可申請(qǐng)5000元用金,以便各管理處運(yùn)營(yíng)使用。該筆款項(xiàng)應(yīng)設(shè)專人保管。

1.5、現(xiàn)金報(bào)銷規(guī)定:

1.5.1現(xiàn)金報(bào)銷,必需由申請(qǐng)報(bào)銷人填寫(xiě)'支出憑單',金額必需與所附原始憑證相符。若所附原始憑證較多(如市內(nèi)交通費(fèi))還必需填寫(xiě)'報(bào)銷明細(xì)表',寫(xiě)明詳細(xì)的時(shí)間、地點(diǎn)、事由及詳情、金額、附件單據(jù)張數(shù),以供財(cái)務(wù)人員審核。

1.5.2報(bào)銷人將填寫(xiě)完整的'支出憑單'、'報(bào)銷明細(xì)表'報(bào)管理處物業(yè)經(jīng)理審核。

1.5.3報(bào)銷人將經(jīng)物業(yè)經(jīng)理審批后的'支出憑單'、'報(bào)銷明細(xì)表'報(bào)總部各相關(guān)經(jīng)理后報(bào)總部財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。

1.5.4財(cái)務(wù)經(jīng)理審批'支出憑單'并簽字后交物業(yè)公司總經(jīng)理審批。

1.5.5物業(yè)公司總經(jīng)理審批后退回總部財(cái)務(wù)出納。

1.5.6財(cái)務(wù)出納將各管理處需報(bào)銷的'支出憑單'金額再次審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全后方可據(jù)以付款報(bào)銷并入帳。

1.5.7濟(jì)南市項(xiàng)目可三天報(bào)送總部一次,外地項(xiàng)目可一周報(bào)送總部一次。緊急狀況可隨時(shí)報(bào)送。

1.6、現(xiàn)金管理其它規(guī)定:

1.6.1大額現(xiàn)金的存取業(yè)務(wù)必需由總經(jīng)理支配專人(如內(nèi)保)及專車(或乘座出租車)護(hù)送。

1.6.2管理處全部現(xiàn)金必需存入專人負(fù)責(zé)的保險(xiǎn)柜保管并由專人負(fù)責(zé)保管保險(xiǎn)柜鑰匙。如遇財(cái)務(wù)出納休假期間,應(yīng)由總部財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管保險(xiǎn)柜鑰匙。

1.6.3收取的各項(xiàng)押金、預(yù)收管理費(fèi)等款項(xiàng)必需存入開(kāi)設(shè)的'押金、預(yù)收款'專戶。

1.6.4退付的各項(xiàng)押金必需從專戶提取,根據(jù)《退還押金流程》經(jīng)審批后退付。

1.6.5各管理處應(yīng)在日常備用金使用到庫(kù)存限額的一半時(shí)向總部申報(bào)、審批,懇求提取備用金。

1.6.6全部現(xiàn)金的收、付必需由財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)專人(如出納)進(jìn)行處理。其他人在未得到有關(guān)授權(quán)的狀況下,不得擅自收付現(xiàn)金。

1.6.7在管理處現(xiàn)金的收付各項(xiàng)工作中,如依據(jù)工作需要必需辦理移交或轉(zhuǎn)移的狀況下,必需要對(duì)所移交或轉(zhuǎn)移的現(xiàn)金加封,并加蓋經(jīng)受人簽章,方可辦理有關(guān)手續(xù)。

【第9篇】物業(yè)財(cái)務(wù)倉(cāng)庫(kù)管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之倉(cāng)庫(kù)管理制度

1、為了加強(qiáng)、完善倉(cāng)庫(kù)的管理,提高工作效率,嚴(yán)格把好每一道關(guān)口,使工作更加統(tǒng)一化、程序化、規(guī)范化,特制定公司倉(cāng)庫(kù)管理制度。

2、各管理處要以本單位利益為重,嚴(yán)格管理,仔細(xì)執(zhí)行公司頒布的各項(xiàng)規(guī)章制度及出入庫(kù)管理細(xì)則。出入庫(kù)管理細(xì)則如下:

2.1、入庫(kù)的管理:

2.1.1、管理處各項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)選購(gòu)的物資必需辦理入庫(kù)手續(xù)。

2.1.2、管理處各項(xiàng)物資在入庫(kù)前必需設(shè)專人嚴(yán)格進(jìn)行驗(yàn)

收,貨物的名稱、數(shù)量、型號(hào)、質(zhì)量、價(jià)格必需與經(jīng)批準(zhǔn)的'選購(gòu)申報(bào)表'內(nèi)容相符。嚴(yán)禁私自換購(gòu)物品。對(duì)貨物數(shù)量大,且不便全部驗(yàn)收的物品必需按隨機(jī)抽樣法對(duì)貨物進(jìn)行抽驗(yàn)。

2.1.3、貨物的名稱、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格不符或?qū)徟掷m(xù)不全的,倉(cāng)庫(kù)管理員有權(quán)拒收入庫(kù)。

2.1.4、管理處倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)驗(yàn)收合格的物品應(yīng)在辦理入庫(kù)手續(xù)時(shí),必需簽字,財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將經(jīng)庫(kù)管員簽字驗(yàn)收的'入庫(kù)單'作為依據(jù)之一辦理報(bào)銷及入帳。

2.1.5、管理處的'入庫(kù)單'應(yīng)一式三聯(lián):

第一聯(lián):倉(cāng)庫(kù)存檔,作為收貨的記帳依據(jù);

其次聯(lián):伴同發(fā)票報(bào)銷(財(cái)務(wù)部保存);

第三聯(lián):由選購(gòu)部門(mén)保存。

2.2、出庫(kù)的管理:

2.2.1、各管理處全部已辦理入庫(kù)的物資在領(lǐng)用時(shí)必需辦理領(lǐng)用出庫(kù)手續(xù)。

2.2.2、各管理處各部門(mén)在領(lǐng)用辦理出庫(kù)手續(xù)時(shí),必需提交部門(mén)經(jīng)理、物業(yè)經(jīng)理審批后的'物品申領(lǐng)

單',倉(cāng)庫(kù)管理員才能辦理相應(yīng)物資出庫(kù)手續(xù)。

2.2.3、倉(cāng)庫(kù)管理員在辦理出庫(kù)手續(xù)時(shí),必需仔細(xì)審核'物品申領(lǐng)單'的內(nèi)容及審批是否齊全,根據(jù)已審批的'物品申領(lǐng)單'所列明的材料名稱、品牌、數(shù)量、規(guī)格發(fā)放。經(jīng)涂改的'物品申領(lǐng)單'無(wú)效。

2.2.4、倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)依據(jù)'物品申領(lǐng)單'和實(shí)際領(lǐng)用物品填寫(xiě)'出庫(kù)單',并由領(lǐng)用人和倉(cāng)庫(kù)管理員簽字。

2.2.5、'出庫(kù)單'應(yīng)一式三聯(lián):

第一聯(lián):倉(cāng)庫(kù)存檔,作為發(fā)貨的記帳依據(jù);

其次聯(lián):轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部做帳

第三聯(lián):由使用部門(mén)保存。

2.2.6、管理員在辦理貨物出庫(kù)時(shí),必需堅(jiān)持根據(jù)發(fā)貨程序發(fā)貨:一查庫(kù)存量;二先入先出;三當(dāng)面點(diǎn)清。發(fā)貨后準(zhǔn)時(shí)登記庫(kù)存明細(xì)帳。

2.2.7、已領(lǐng)用的物資,凡質(zhì)量、規(guī)格不符合使用的,應(yīng)允許使用部門(mén)退貨。使用部門(mén)應(yīng)辦理退料銷帳手續(xù):填寫(xiě)一式三聯(lián)的紅字'出庫(kù)單',使用方法同'出庫(kù)單'。

2.2.8、凡屬個(gè)人領(lǐng)用的工具在辦理出庫(kù)手續(xù)時(shí),倉(cāng)庫(kù)管理員必需填寫(xiě)《個(gè)人保管工具清單》,必需具體寫(xiě)明工具名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、新舊程度、領(lǐng)用日期、估計(jì)歸還日期,并由領(lǐng)用人簽字。

2.2.9、個(gè)人領(lǐng)用工具如因正常使用損壞,必需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)后,到倉(cāng)庫(kù)辦理以舊換新手續(xù)。由倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)更新《個(gè)人保管工具清單》。

3、倉(cāng)庫(kù)管理要嚴(yán)格執(zhí)行防火、防水、防盜;定點(diǎn)、定位、定量管理的原則,并且要將一般貨物與危急貨物分開(kāi)管理。

4、倉(cāng)庫(kù)貨物的擺放必需按品種、規(guī)格、型號(hào)分類編碼,要干凈有序,必需保持通道的暢通。

5、倉(cāng)庫(kù)管理員每日必需對(duì)庫(kù)區(qū)內(nèi)進(jìn)行巡察,發(fā)覺(jué)問(wèn)題準(zhǔn)時(shí)匯報(bào),下班前要切斷電源、鎖好庫(kù)門(mén)。

6、任何人不得在庫(kù)區(qū)內(nèi)使用明火,無(wú)關(guān)人員不得在庫(kù)區(qū)內(nèi)長(zhǎng)時(shí)間滯留。

7、消防器材要定點(diǎn)擺放,并保證使用有效。無(wú)火災(zāi)狀況下任何人不得隨便挪動(dòng)消防器材。

8、全部進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)的貨物,倉(cāng)庫(kù)管理員必需記錄在帳(包括緊急狀況下辦理貨物的出入庫(kù)),并保證做到帳物相符。

9、倉(cāng)庫(kù)鑰匙應(yīng)妥當(dāng)保管,倉(cāng)庫(kù)管理員不得將鑰匙交由其他人自行進(jìn)入庫(kù)房提取貨物。

10、大型工具、設(shè)備更換主要部件,必需以舊換新。

11、倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)無(wú)審批手續(xù)的貨物一律不予辦理出庫(kù)手續(xù)。如有緊急狀況,需由管理處物業(yè)經(jīng)理批準(zhǔn)可臨時(shí)外借材料、工具,但事后必需辦理相關(guān)手續(xù)。

12、每月倉(cāng)庫(kù)管理員必需定期盤(pán)點(diǎn)全部庫(kù)管物資,并根據(jù)物資類別編制'存貨盤(pán)點(diǎn)表'。

13、每月倉(cāng)庫(kù)管理員必需對(duì)管理處的月度選購(gòu)方案進(jìn)行審核,提交看法。

14、倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)任何部門(mén)、任何人違反倉(cāng)庫(kù)管理制度的行為有權(quán)抵制,拒絕發(fā)放相關(guān)物資并準(zhǔn)時(shí)向上級(jí)匯報(bào)。

15、凡屬代管的有關(guān)物資,倉(cāng)庫(kù)管理員均必需辦理相應(yīng)出入庫(kù)手續(xù),并單獨(dú)設(shè)帳登記并保管。

16、各管理處物業(yè)經(jīng)理必需定期檢查或抽查倉(cāng)庫(kù)的管理。

【第10篇】物業(yè)財(cái)務(wù)支票管理專項(xiàng)制度之

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之支票管理制度

2.1、支票受理管理規(guī)定:

2.1.1出納員必需先檢查支票右上方是否有'交換號(hào)',支票下方印鑒是否清晰、齊全。沒(méi)有'交換號(hào)'和印鑒不齊全的支票不能受理。

2.1.2本市支票的有效期為十日,自簽發(fā)之日起至到期日。如遇節(jié)假日(指國(guó)務(wù)院規(guī)定的統(tǒng)一節(jié)假日)順延一日,支票過(guò)期的不予受理。

2.1.3支票字跡涂改、印鑒模糊不清、填寫(xiě)不齊全的不予受理。

2.1.4支票日期延期的不予受理。

2.1.5借用的支票(支票印鑒與發(fā)票抬頭人不全都的視為借用)不予受理。

2.1.6破損的支票不予受理。

2.1.7支票金額填寫(xiě)應(yīng)正確規(guī)范,大小寫(xiě)金額必需相符。

2.1.8支票起點(diǎn)金額為人民幣100元,人民幣100元以下必需使用現(xiàn)金。

2.2、支票領(lǐng)用管理規(guī)定:

2.2.1、用款人領(lǐng)用支票時(shí),需持批準(zhǔn)后的選購(gòu)申請(qǐng)單或請(qǐng)款單,到物業(yè)公司財(cái)務(wù)部填寫(xiě)支票領(lǐng)用單。

2.2.2、財(cái)務(wù)經(jīng)理再次核對(duì)資金、有否重復(fù)付款,審核無(wú)誤后,由出納將支票的日期、用途、金額填寫(xiě)齊全、精確?????后交用款人,并在支票領(lǐng)用登記簿上進(jìn)行登記,用款人分別在支票存根和支票登記簿上簽字并擔(dān)當(dāng)支票使用責(zé)任。

2.2.3、用款人在使用支票時(shí),必需當(dāng)在發(fā)票上填寫(xiě)支票號(hào),以便財(cái)務(wù)人員核對(duì)。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整,發(fā)票抬頭應(yīng)為單位名稱,發(fā)票中購(gòu)物內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)物品名稱、數(shù)量、單位、單價(jià)、總價(jià)、大小寫(xiě)金額相符。如使用一張支票,發(fā)票為若干張時(shí),必需將金額加總,寫(xiě)在第一張發(fā)票的右上角。

2.2.4、用款人必需在領(lǐng)用支票**日內(nèi)辦理報(bào)帳手續(xù)。

2.2.5、財(cái)務(wù)人員必需在發(fā)票后加蓋報(bào)銷印章,并審核選購(gòu)物品內(nèi)容是否與選購(gòu)申請(qǐng)內(nèi)容相符,金額是否相符、物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)是否齊全后辦理支票核銷手續(xù)。

2.3、取消支票的規(guī)定:

2.3.1、用款人的用款申請(qǐng)經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理審批后,付款金額或收款單位發(fā)生變化、需變更的,必需準(zhǔn)時(shí)通知總部財(cái)務(wù)人員辦理原支票請(qǐng)款的作廢,并報(bào)總部財(cái)務(wù)經(jīng)理辦理相應(yīng)變更手續(xù)。

2.3.2、管理處用款人的用款申請(qǐng)經(jīng)物業(yè)公司總經(jīng)理審批后,事情發(fā)生變化不需付款的,必需報(bào)告物業(yè)公司財(cái)務(wù)經(jīng)理辦理原請(qǐng)款單的作廢,并辦理相應(yīng)的取消支票手續(xù)。

2.4、支票管理的其他有關(guān)規(guī)定:

2.1、財(cái)務(wù)部必需設(shè)專人(如出納)簽發(fā)、保管支票。如遇財(cái)務(wù)出納休假期間,必需由總部財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)簽發(fā)、保管支票,雙方必需辦理移交手續(xù)。

2.2、出納員必需分戶保管、登記支票的領(lǐng)用、結(jié)存狀況。

2.3、出納不得開(kāi)具空白支票、空頭支票、遠(yuǎn)期支票。支票上必需填寫(xiě)收款單位、支付日期、用途、限額等。付款完畢,必需準(zhǔn)時(shí)將支票存根連同發(fā)票或有效原始憑證進(jìn)行帳務(wù)處理。

2.4、出納必需保管好已作廢的支票及空白支票。

2.5、出納必需嚴(yán)格執(zhí)行銀行規(guī)定的結(jié)算制度,按月與銀行核對(duì)往來(lái)帳項(xiàng),月末編制'銀行存款余額調(diào)整表',仔細(xì)核對(duì)未達(dá)款項(xiàng),發(fā)覺(jué)差錯(cuò)準(zhǔn)時(shí)更正。

2.6、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)必需復(fù)核出納收取的支票,并督促出納員準(zhǔn)時(shí)送銀行。

【第11篇】物業(yè)財(cái)務(wù)存貨管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之存貨管理制度

1、管理處各項(xiàng)存貨根據(jù)取得時(shí)的實(shí)際成本核算。

2、管理處的存貨根據(jù)先進(jìn)先出法管理。

3、管理處各項(xiàng)存貨的日常核算采納永續(xù)盤(pán)存制。

4、管理處應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)存貨的日常管理。

5、管理處應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行收、發(fā)、領(lǐng)、退制度,月末編制'存貨盤(pán)點(diǎn)表'。

6、管理處對(duì)于發(fā)生的存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧或毀損,應(yīng)準(zhǔn)時(shí)分析緣由,上報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行處理,經(jīng)總部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后計(jì)入當(dāng)期損益。在扣除過(guò)失或保險(xiǎn)賠償款及殘料價(jià)值后,計(jì)入有關(guān)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用或管理費(fèi)用。

7、對(duì)于自然災(zāi)難和其他特別損失,扣除保險(xiǎn)賠償款和可收回的殘值的凈損失計(jì)入'營(yíng)業(yè)外支出'。

8、由于陳舊或處理的存貨,必需寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,上報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批后方可進(jìn)行有關(guān)處理。

9、管理處的低值易耗品應(yīng)按類別設(shè)置明細(xì)帳并設(shè)專人建立實(shí)物臺(tái)帳負(fù)責(zé)管理。管理處的低值易耗品采納一次性攤銷法進(jìn)行核算。

10、管理處全部存貨應(yīng)當(dāng)于年末進(jìn)行全面清查盤(pán)點(diǎn)。

【第12篇】房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)專項(xiàng)管理制度

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司財(cái)務(wù)專項(xiàng)管理制度

1、第一章總則

第一條目的

加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理,促進(jìn)企業(yè)在財(cái)務(wù)專項(xiàng)事務(wù)處理過(guò)程中的規(guī)范化、程序化。

2、其次章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表管理

第一條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表編制范圍

資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)安排表、現(xiàn)金流量表、稅務(wù)籌劃報(bào)告、納稅申報(bào)表等;內(nèi)部管理睬計(jì)報(bào)表還包括:資金方案,資金動(dòng)態(tài)執(zhí)行狀況表、以及公司內(nèi)部規(guī)定需要報(bào)送的各種管理報(bào)表、報(bào)告。

其次條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制原則與要求

一、會(huì)計(jì)報(bào)表必需根據(jù)國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則編制;

二、財(cái)務(wù)管理部門(mén)必需保證所供應(yīng)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)時(shí)、客觀、精確?????、完整,全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

三、編制會(huì)計(jì)報(bào)告時(shí),在會(huì)計(jì)計(jì)量和填報(bào)方法上,應(yīng)保持前后會(huì)計(jì)期間的全都性。會(huì)計(jì)報(bào)告不同報(bào)表之間的相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持全都。報(bào)表附注、說(shuō)明清晰明白,符合規(guī)定要求。

四、會(huì)計(jì)核算采納權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行。

五、按月、季、年分別編制月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表,并做到月度有狀況說(shuō)明,季度有重點(diǎn)分析,年度有財(cái)務(wù)狀況全面分析。

第三條會(huì)計(jì)期間

會(huì)計(jì)報(bào)表都必需以公歷年度作為會(huì)計(jì)期間,自公歷1月1日起至12月31日止(內(nèi)部報(bào)表自公歷2月1日起至次年1月31日止);

第四條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的報(bào)出

一、公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的時(shí)間統(tǒng)一截止為每月28號(hào),下月資金方案表及附表于30日上午上報(bào),會(huì)計(jì)報(bào)表于次月6日前上報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門(mén);

二、在報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)分析資料時(shí),應(yīng)按集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)的統(tǒng)一要求和規(guī)定進(jìn)行。

三、會(huì)計(jì)不得擅自編制未經(jīng)審核的會(huì)計(jì)報(bào)表,未經(jīng)批準(zhǔn)的會(huì)計(jì)報(bào)表不得向外報(bào)送。

3、第三章利潤(rùn)及利潤(rùn)安排管理

第一條利潤(rùn)指標(biāo)的確定

公司年度完成利潤(rùn)指標(biāo)由集團(tuán)公司通過(guò)財(cái)務(wù)預(yù)算的形式予以明確和考核。

其次條虧損的彌補(bǔ)

一、公司發(fā)生的年度虧損、按國(guó)家有關(guān)規(guī)定用下一年度稅前利潤(rùn)彌補(bǔ);

二、當(dāng)年度虧損不足彌補(bǔ)時(shí),可在五年內(nèi)連續(xù)彌補(bǔ),五年還不足彌補(bǔ)時(shí),應(yīng)在稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。

第三條利潤(rùn)的安排

公司應(yīng)按公司章程和股東會(huì)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤(rùn)安排,原則上按不超過(guò)當(dāng)年凈利潤(rùn)的30%進(jìn)行安排。

4、第四章納稅籌劃管理

第一條稅收籌劃的原則

一、稅務(wù)籌劃是在符合稅法、不違反稅法及其他法規(guī)的前提下進(jìn)行

二、是在納稅義務(wù)沒(méi)有確定,存在多種納稅方法可以選擇時(shí),企業(yè)做出繳納低稅負(fù)的決策。

其次條稅收籌劃的目的

一、合理合法減輕稅收負(fù)擔(dān)。

二、納稅申報(bào)正確,繳稅準(zhǔn)時(shí)足額,不消失任何稅收方面的懲罰等。

第三條稅收籌劃的程序

一、公司在每年制訂財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí),應(yīng)確定稅收籌劃方案,并上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部門(mén)。

二、成立稅收籌劃小組,由總經(jīng)理、分管副總、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)人員等組成。

三、項(xiàng)目開(kāi)發(fā)是納稅籌劃的重點(diǎn),項(xiàng)目稅收籌劃應(yīng)從項(xiàng)目策劃開(kāi)頭,統(tǒng)籌考慮項(xiàng)目開(kāi)發(fā)方式、合同簽訂、款項(xiàng)支付、銷售方式等進(jìn)行全方位整體籌劃,并形成稅務(wù)籌劃報(bào)告。

四、項(xiàng)目開(kāi)頭運(yùn)作后分年或分期制訂納稅方案,報(bào)董事會(huì)爭(zhēng)論通過(guò)。

五、稅收籌劃和當(dāng)年納稅方案通過(guò)后,由總經(jīng)理辦公會(huì)托付財(cái)務(wù)及相關(guān)部門(mén)執(zhí)行。

5、第五章財(cái)務(wù)人員報(bào)告制度

第一條公司財(cái)務(wù)人員報(bào)告原則

一、公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)按公司規(guī)定上報(bào)單位各類會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他管理報(bào)表報(bào)告。

二、對(duì)報(bào)告期內(nèi)發(fā)生的重大或特別財(cái)務(wù)事項(xiàng),應(yīng)馬上上報(bào)公司總經(jīng)理、董事會(huì)、集團(tuán)總裁和財(cái)務(wù)管理中心并提出解決方案。

其次條公司財(cái)務(wù)人員報(bào)告事項(xiàng)

一、各類財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、預(yù)算執(zhí)行狀況表、報(bào)表附注及相關(guān)文字說(shuō)明和分析材料。

二、發(fā)生的大額現(xiàn)金長(zhǎng)款、業(yè)務(wù)差錯(cuò)、透支、以各種方式供應(yīng)的融資和擔(dān)保、向銀行貸款、對(duì)外投資及其它重大大事。

三、未經(jīng)授權(quán)的向公司以外的單位和賬戶進(jìn)行的資金劃撥。

四、未經(jīng)批準(zhǔn)的長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置(如:固定資產(chǎn))和超出方案的費(fèi)用與成本支出。

五、專項(xiàng)福利與費(fèi)用支出。

六、年度工作方案和年度工作總結(jié)。

七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)稅收自查工作報(bào)告和外部檢查結(jié)論。

八、公司財(cái)務(wù)制度實(shí)施細(xì)則、內(nèi)部掌握管理方法及其它各種補(bǔ)充規(guī)定。

九、審計(jì)報(bào)告。

十、成本掌握分析報(bào)告。

十一、財(cái)務(wù)分析。

十二、其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。

6、第六章工資薪酬管理

第一條工資審批

一、工資實(shí)行嚴(yán)格的審批制度,月度工資的發(fā)放由公司總經(jīng)理審批。

二、年終獎(jiǎng)金的發(fā)放報(bào)集團(tuán)公司審批。未經(jīng)審批的工資、獎(jiǎng)金財(cái)務(wù)部門(mén)不得發(fā)放。

其次條工資復(fù)核

工資獎(jiǎng)金發(fā)放前,財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)行政管理中心編制的工資、獎(jiǎng)金發(fā)放表進(jìn)行復(fù)核。

第三條所得稅扣除

一、行政管理中心編制工資、獎(jiǎng)金發(fā)放表。

二、財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)協(xié)作行政管理中心計(jì)算個(gè)人所得稅的扣除和員工往來(lái)款項(xiàng)的扣除。

第四條員工離職

一、員工離職時(shí),行政管理中心應(yīng)通知財(cái)務(wù)管理中心,由財(cái)務(wù)管理中心查明是否有借支款項(xiàng)等應(yīng)扣款項(xiàng)。

二、如有借支款項(xiàng)等應(yīng)扣款項(xiàng),由行政管理中心在其離職時(shí)從應(yīng)發(fā)工資中扣除。

第五條工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放形式

一、工資、獎(jiǎng)金的發(fā)放,實(shí)行銀行代發(fā)工資形式,如采納現(xiàn)金發(fā)放的形式,如須報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第六條工資獎(jiǎng)金的發(fā)放

一、員工工資一般于每月15日前發(fā)放上個(gè)月工資,年終獎(jiǎng)金于春節(jié)放假前發(fā)放。

二、行政管理中心于工資、獎(jiǎng)金發(fā)放前1天應(yīng)將審批的工資單、獎(jiǎng)金發(fā)放明細(xì)表交財(cái)務(wù)管理中心。

三、工資、獎(jiǎng)金發(fā)放推遲,由財(cái)務(wù)管理中心和行政管理中心負(fù)責(zé)解釋。

7、第七章罰則

第一條未遵守會(huì)計(jì)制度

財(cái)務(wù)人員未根據(jù)國(guó)家相關(guān)會(huì)計(jì)

制度和準(zhǔn)則及公司規(guī)定準(zhǔn)時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)告,或者所供應(yīng)會(huì)計(jì)信息的消失重大錯(cuò)誤,處責(zé)任人500元/次的罰款。

其次條未遵守公司章程制度

一、不根據(jù)公司章程的有關(guān)規(guī)定或者在未召開(kāi)股東會(huì)的狀況下進(jìn)行利潤(rùn)安排的,追繳所安排的利潤(rùn),并處責(zé)任人2000元/次的罰款;

二、財(cái)務(wù)人員明知該利潤(rùn)安排行為違規(guī)仍舊進(jìn)行賬務(wù)處理的,處責(zé)任人1000/次的罰款。

三、擅自編制會(huì)計(jì)報(bào)告及未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外供應(yīng)會(huì)計(jì)報(bào)告的,處責(zé)任人1000/次的罰款。

第三條未樂(lè)觀對(duì)納稅事項(xiàng)進(jìn)行合理籌劃

未樂(lè)觀對(duì)納稅事項(xiàng)進(jìn)行合理籌劃,以達(dá)到合理避稅的目的,處責(zé)任人500元/次的罰款。

第四條未準(zhǔn)時(shí)上報(bào)上述重大事項(xiàng)

財(cái)務(wù)人員未準(zhǔn)時(shí)上報(bào)上述重大事項(xiàng),處責(zé)任人100元/次的罰款。

【第13篇】物業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)票及收據(jù)管理專項(xiàng)制度

物業(yè)財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)制度之發(fā)票及收據(jù)管理制度

1、發(fā)票及收據(jù)管理制度總則:

1.1、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)發(fā)票管理方法》及其它有關(guān)規(guī)定保管和使用發(fā)票及收據(jù)。

1.2、公司全部發(fā)票、收據(jù)(指有價(jià)值的收據(jù))及相關(guān)票據(jù)均屬本制度管理的范圍。

1.3、財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)各種票據(jù)的管理工作。

1.4、各種票據(jù)的種類、使用范圍由公司總部財(cái)務(wù)部規(guī)定。

2、各種票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用

2.1、屬國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由公司總部財(cái)務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)。

2.2、各管理處應(yīng)根據(jù)公司總部有關(guān)規(guī)定設(shè)專人負(fù)責(zé)領(lǐng)取發(fā)票。管理處財(cái)務(wù)人員在領(lǐng)用發(fā)票時(shí),應(yīng)具體清點(diǎn)數(shù)量、檢查有無(wú)印刷錯(cuò)誤。數(shù)量有誤或印刷有錯(cuò)誤的應(yīng)懇求更換。

2.3、各種票據(jù)在領(lǐng)用的同時(shí),懇求公司總部財(cái)務(wù)部人員加蓋公司財(cái)務(wù)章后方可使用。

3、各種票據(jù)的使用規(guī)定:

3.1、財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)專人負(fù)責(zé)發(fā)票、收據(jù)的領(lǐng)用、登記、保管、開(kāi)啟工作。

3.2、管理處人員在驗(yàn)收領(lǐng)用的發(fā)票后,應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗(yàn)收日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等,并設(shè)專人專柜保管。

3.3、財(cái)務(wù)部應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿,凡發(fā)放票據(jù),必需登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號(hào)碼等,并由領(lǐng)用人簽收。

3.4、各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定的時(shí)限、挨次,逐欄、全部