214烘焙小屋項(xiàng)目可行性分析報(bào)告

214烘焙小屋項(xiàng)目可行性分析報(bào)告班級(jí)：09財(cái)務(wù)管理（4）班姓名:學(xué)號(hào)：目錄TOC\o"1-5"\h\z\o"CurrentDocument"目錄 2\o"CurrentDocument"1.總論 3\o"CurrentDocument"項(xiàng)目名稱及建設(shè)地點(diǎn) 3\o"CurrentDocument"項(xiàng)目概況 3\o"CurrentDocument"主要結(jié)論 3\o"CurrentDocument"2.項(xiàng)目背景與市場(chǎng)分析 4\o"CurrentDocument"項(xiàng)目背景 4\o"CurrentDocument"市場(chǎng)分析 5\o"CurrentDocument"2．3市場(chǎng)競爭力分析 6\o"CurrentDocument"3．產(chǎn)品建設(shè)及規(guī)模 7\o"CurrentDocument"產(chǎn)品方案 7\o"CurrentDocument"建設(shè)規(guī)模 7\o"CurrentDocument"建設(shè)進(jìn)度 8\o"CurrentDocument"4．廠址選擇 8\o"CurrentDocument"5.工程設(shè)計(jì)方案 8\o"CurrentDocument"技術(shù)方案及工藝流程 8\o"CurrentDocument"設(shè)備方案 9\o"CurrentDocument"土建工程方案 9\o"CurrentDocument"6．投資估算和資金籌措 10\o"CurrentDocument"固定資產(chǎn)投資估算 10\o"CurrentDocument"流動(dòng)資金估算 10\o"CurrentDocument"資金籌措 10\o"CurrentDocument"人力資源配置 11\o"CurrentDocument"財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)評(píng)估 11\o"CurrentDocument"年銷售收入及年稅金的估算 11\o"CurrentDocument"生產(chǎn)成本的估算 11\o"CurrentDocument"利潤總額及其分配 12\o"CurrentDocument"財(cái)務(wù)盈利能力分析 13\o"CurrentDocument"償債能力分析 15\o"CurrentDocument"可行性研究的結(jié)論 161.總論項(xiàng)目名稱及建設(shè)地點(diǎn)項(xiàng)目名稱：214烘焙小屋項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：廣東省廣州市增城市朱村街廣州大學(xué)松田學(xué)院后門廣場(chǎng)附近。項(xiàng)目概況建設(shè)目標(biāo)項(xiàng)目建設(shè)的主要目標(biāo)是：通過提供一個(gè)特別的環(huán)境給大學(xué)生們用DIY的方式做出自己想要的蛋糕或糕點(diǎn)，在發(fā)揮自己創(chuàng)意的同時(shí)享受其中不一樣的樂趣，更重要是把DIY文化傳承下去，打造自己獨(dú)特的品牌。建設(shè)規(guī)模項(xiàng)目擬每天制造10個(gè)蛋糕，巧克力30塊，果汁50杯。主要建設(shè)內(nèi)容新開店面40平方米。購置主要設(shè)備，燃?xì)饪鞠湟慌_(tái)，打蛋機(jī)、面包醒發(fā)箱、烤盤、鮮奶機(jī)、蛋糕展示柜、工作臺(tái)、打蛋刷、耐高溫紙、刮板、精磨機(jī)、微波爐、巧克力模具。項(xiàng)目建設(shè)期為兩個(gè)月，即從2012年7月到9月。項(xiàng)目投資及資金來源項(xiàng)目總投資是60200元左右，其中前期設(shè)備建設(shè)投入為27770左右，流動(dòng)資金約32430元，項(xiàng)目總投資資金由各成員集資。預(yù)計(jì)經(jīng)濟(jì)效益項(xiàng)目建成達(dá)到預(yù)計(jì)月收入是38250左右元，實(shí)現(xiàn)凈利潤每月8250元左右。主要結(jié)論項(xiàng)目適應(yīng)新時(shí)代發(fā)展的需要，能得到廣大學(xué)生的喜愛，是悠閑活動(dòng)而又有意義的性的首選。該項(xiàng)目把DIY文化與悠閑活動(dòng)很好地結(jié)合起來，打造自己有特色的DIY蛋糕品牌。項(xiàng)目本身也具有較好的經(jīng)濟(jì)效益，可年增267750元收入，新增57750元凈利潤。項(xiàng)目建設(shè)是可行的。2.項(xiàng)目背景與市場(chǎng)分析2.1項(xiàng)目背景我們作為即將畢業(yè)的大學(xué)生面對(duì)嚴(yán)峻的就業(yè)形勢(shì)，為支持大學(xué)生創(chuàng)業(yè)，國家各級(jí)政府出臺(tái)了許多優(yōu)惠政策，涉及融資、開業(yè)、稅收、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)等諸多方面。1、凡高校畢業(yè)生從事個(gè)體經(jīng)營的，自當(dāng)?shù)毓ど滩块T批準(zhǔn)其經(jīng)營之日起1年內(nèi)免交稅務(wù)登記證工本費(fèi)（即：免稅）。2、大學(xué)畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)新辦咨詢業(yè)、信息業(yè)、技術(shù)服務(wù)業(yè)的企業(yè)或經(jīng)營單位，提交申請(qǐng)經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后，可免征企業(yè)所得稅兩年。3、大學(xué)畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)新辦從事交通運(yùn)輸、郵電通訊的企業(yè)或經(jīng)營單位，提交申請(qǐng)經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后，第一年免征企業(yè)所得稅，第二年減半征收企業(yè)所得稅。大學(xué)畢業(yè)生創(chuàng)業(yè)新辦從事公用事業(yè)、商業(yè)、物資業(yè)、對(duì)外貿(mào)易業(yè)、旅游業(yè)、物流業(yè)、倉儲(chǔ)業(yè)、居民服務(wù)業(yè)、飲食業(yè)、教育文化事業(yè)、衛(wèi)生事業(yè)的企業(yè)或經(jīng)營單位，提交申請(qǐng)經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后，可免征企業(yè)所得稅一年。2012年3月7日，在全國兩會(huì)召開中，全國人大代表、全國工商聯(lián)副主席、四川宏達(dá)集團(tuán)董事局主席劉滄龍?zhí)峤唤ㄗh，呼吁政府為創(chuàng)業(yè)者建“孵化中心”。他強(qiáng)調(diào)：出臺(tái)“免二減三”稅收政策鼓勵(lì)自主創(chuàng)業(yè)， 以創(chuàng)業(yè)促進(jìn)就業(yè)?！啊舛p三’的稅收優(yōu)惠政策，曾是改革開放初期我國鼓勵(lì)發(fā)展三資企業(yè)所使用的政策?！彼ㄗh，對(duì)農(nóng)民工、新生代農(nóng)民工、大學(xué)畢業(yè)生、下崗職工和復(fù)員退伍轉(zhuǎn)業(yè)軍人等自主創(chuàng)業(yè)人員創(chuàng)辦的經(jīng)營實(shí)體，從開始獲利的年度起，第一年和第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅，構(gòu)建財(cái)稅支持體系，或?qū)嵭小跋日骱蠓怠钡霓k法；政府也可以在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)新創(chuàng)企業(yè)進(jìn)行用地、 廠房租賃、用電和用水方面的政策支持。劉滄龍還建議對(duì)創(chuàng)業(yè)者進(jìn)行培訓(xùn)扶助。 DIY蛋糕店作為個(gè)體工商戶企業(yè)，是大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)的一個(gè)渠道。2.2市場(chǎng)分析隨著我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，人民的生活水平不斷提高，越來越多的人喜歡DIY文化，特別受到年輕一族對(duì)時(shí)尚創(chuàng)意敏感，追求個(gè)性獨(dú)特的歡迎?；谖覀儗W(xué)校周圍很少有類似的店面，競爭力小，再加上外面的蛋糕店價(jià)格偏高，不衛(wèi)生，品種少。學(xué)校里的師生差不多有10000人，過生日的人比比皆是，消費(fèi)群體多。烘焙市場(chǎng)是個(gè)令人“驚艷”的市場(chǎng)，2008年中國年人均消費(fèi)量比與我們飲食結(jié)構(gòu)相似的亞太國家低了幾十倍，這讓人對(duì)其市場(chǎng)前景留下了太多的想象空間。據(jù)中國烘焙食品工業(yè)協(xié)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，近兩年中國市場(chǎng)的西點(diǎn)蛋糕店呈現(xiàn)迅猛發(fā)展之勢(shì)，各大超市、小區(qū)、車站內(nèi)出現(xiàn)不同品牌、不同檔次的西點(diǎn)蛋糕店，僅北京地區(qū)就有1500家，年銷售額超過10億元，其中大部分以民營為主，經(jīng)營靈活，市場(chǎng)發(fā)展快，平均年增長近10%根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局，中國行業(yè)咨詢網(wǎng)（）研究部匯總的資料顯示，2011年1-9月全國糕點(diǎn)、面包制造業(yè)工業(yè)銷售產(chǎn)值為37059290千元，同比增長42.07%。2007-2011年1-11月全國糕點(diǎn)、面包制造業(yè)工業(yè)銷售產(chǎn)值及增長情況統(tǒng)計(jì)分析年份2007 年1-11月2008年1-11月2009 年1-11月2010年1-11月2011年1-9月工業(yè)銷售產(chǎn)值（千兀）1604000722078233299584713849695937059290同比增長（%27.7237.3824.232.9942.07數(shù)據(jù)來源：國家統(tǒng)計(jì)局 中國行業(yè)咨詢網(wǎng)研究部匯總整理圖表：2007-2011年1-11月全國糕點(diǎn)、面包制造業(yè)銷售收入及增長情況統(tǒng)計(jì)分析年份2007 年1-11月2008 年1-11月2009 年1-11月2010 年1-11月2011 年1-9月銷售收入（千兀）1649481521985366308844743775710136660452同比增長31.5134.5822.0930.9143.45(%數(shù)據(jù)來源：國家統(tǒng)計(jì)局 中國行業(yè)咨詢網(wǎng)研究部匯總整理中國行業(yè)咨詢網(wǎng)() 研究部匯總的資料顯示，2011年1-9月全國糕點(diǎn)、面包制造業(yè)銷售收入為36660452千元，同比增長43.45%。圖表：2007-2011年1-11月全國糕點(diǎn)、面包制造業(yè)銷售收入及增長情況變化

趨勢(shì)圖單位：千元4000000D35000000300000004000000D350000003000000025000000200000001500000D1000000060000000典叫年L11月年卜tl月2U09年L11月年Z11月2011年卜9月—梢售收入(于光)+同比増檜I舫數(shù)據(jù)來源：國家統(tǒng)計(jì)局 中國行業(yè)咨詢網(wǎng)研究部匯總整理www.china-consulting通過以上數(shù)據(jù)和圖表，我們可以看出，糕點(diǎn)、面包制造業(yè)的銷售產(chǎn)值和銷售收入總體是平穩(wěn)上升的，說明從事糕點(diǎn)、面包制造業(yè)的市場(chǎng)前景是廣闊的。2.3市場(chǎng)競爭力分析2.3.1競爭優(yōu)勢(shì)由于我們是即將畢業(yè)的大學(xué)生，國家對(duì)大學(xué)生創(chuàng)業(yè)有優(yōu)惠政策，如稅收，貸款方面等。鑒于我們是在大學(xué)附近開DIY蛋糕店，同是學(xué)生，我們比較了解大多數(shù)大學(xué)生的需求，這為我們提供很好的信息來源和寶貴的建議。同時(shí)，我們更能很好地與學(xué)生們相處，因?yàn)槲覀兡贻p一族都對(duì)新穎獨(dú)特的事物有共同的追求。DIY是非常時(shí)尚的觀點(diǎn)，特別是蛋糕DIY對(duì)于消費(fèi)者來講更是一種很具有吸引力的概念。因此，在提供的糕點(diǎn)差別不大的情況下，DIY品牌是同其他一般蛋糕店進(jìn)行強(qiáng)有力競爭的優(yōu)勢(shì)所在。還有，我們更容易發(fā)揮我們的人際關(guān)系，例如可以向熟悉的師弟師妹等推銷我們的產(chǎn)品，而他們又可以利用他們的人際關(guān)系，更好地為我們做廣告。大學(xué)里的情侶比較多，而DIY小店更是情侶們制造浪漫的地方。此外，這里是好朋友們想要制造驚喜的和美好回憶的地方，想要給好朋友們一個(gè)難忘的生日禮物，我相信DIY小店是一個(gè)首選。競爭劣勢(shì)廣州大學(xué)松田學(xué)院附近成品糕點(diǎn)店是我們的主要競爭者。原因：有的大學(xué)生會(huì)因?yàn)閯?dòng)手操作麻煩，技能方面的困難和對(duì)操作技術(shù)掌握不足，時(shí)間問題等各方面的因素，不愿意親自動(dòng)手做不一定有糕點(diǎn)店做出來的成品蛋糕好看好吃的點(diǎn)心，認(rèn)為花了時(shí)間得不到想要的成果。部分學(xué)生動(dòng)手能力較差，不愿自己親自去做，直接在糕點(diǎn)店買做好的蛋糕或巧克力。而且本來固有的糕點(diǎn)店牌子較為響亮，已經(jīng)在此地區(qū)及附近地區(qū)具有一定的知名度，有的還有相應(yīng)的積分優(yōu)惠政策。以上種種原因使得附近的糕點(diǎn)店構(gòu)成了我們這個(gè)DIY小店的競爭者。3．產(chǎn)品建設(shè)及規(guī)模3.1產(chǎn)品方案蛋糕的種類有：芝士蛋糕、奶酪蛋糕、黑深林蛋糕、水果蛋糕、巧克力杏仁蛋糕、冰激淋蛋糕、海綿蛋糕、法式蛋糕、威風(fēng)蛋糕、情侶蛋糕。巧克力的種類有：黑巧克力、白巧克力、牛奶巧克力、單源巧克力、蛋白巧克力、果仁巧克力、酒心巧克力、德芙巧克力、金帝巧克力。果汁的種類有:水蜜桃汁、哈密瓜汁、檸檬汁、蘋果汁、西瓜汁、番茄汁、雪梨汁。3.2建設(shè)規(guī)模每天制造10個(gè)蛋糕、50杯果汁，賣出30塊巧克力。3.3建設(shè)進(jìn)度項(xiàng)目建設(shè)周期為2個(gè)月,即從2012年7月到2012年9月，2012年9月正式投入使用。4.廠址選擇廠址位于廣東省廣州市增城市朱村街廣州大學(xué)后門的日成廣場(chǎng)。5.工程設(shè)計(jì)方案5.1技術(shù)方案及工藝流程5.1.1技術(shù)方案制作蛋糕和果汁的方法和流程通過專門的培訓(xùn)獲得， 同時(shí)還可以自己增加一些創(chuàng)新元素，制作出獨(dú)特的產(chǎn)品。培訓(xùn)費(fèi)為 10200元。5.1.2工藝流程蛋糕的一般生產(chǎn)工藝

5.2設(shè)備方案設(shè)備選型原則所選設(shè)備要滿足蛋糕和果汁的生產(chǎn)能力.主要設(shè)備之間、主要設(shè)備和輔助設(shè)備之間的能力相互匹配。主要設(shè)備配置與選型：主要工藝裝備清單詳見下表。設(shè)備單價(jià)數(shù)量合計(jì)1、收銀臺(tái)15011502、玻璃柜50015003、冰箱1500230004、微波爐50015005、精磨機(jī)250012500&普通二缸調(diào)溫保溫缸50015007、烤箱35013508、榨汁機(jī)18011809、電動(dòng)打蛋機(jī)5015010、國產(chǎn)巧克力溶漿缸150115011、巧克力模具800180012、蛋糕制作工具100220013、電傘通風(fēng)設(shè)備150115014、空調(diào)10001100015、桌椅設(shè)備40040016、滅火器200120017、其他設(shè)備2000總計(jì)126305.2.3設(shè)備投資估算項(xiàng)目生產(chǎn)工藝及設(shè)備共投資12630元土建工程方案土建工程投資方案主要是裝修工程裝修工程估算表名稱面積（平方米）投資（元）生產(chǎn)區(qū)201200銷售區(qū)151000合計(jì)3522006.投資估算和資金籌措6.1固定資產(chǎn)投資估算6.1.1估算范圍本估算內(nèi)容包括：設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、其他費(fèi)用。6.1.2估算依據(jù)和方法本估算是根據(jù)設(shè)計(jì)專業(yè)提供的資料和廠方有關(guān)方面的資料進(jìn)行編制。 設(shè)備購置費(fèi)是根據(jù)設(shè)備供應(yīng)商提供的資料和近期國內(nèi)制造廠家的價(jià)格資料進(jìn)行估算。安裝費(fèi)用按照需安裝設(shè)備購置費(fèi)的一定比例估算。預(yù)備費(fèi)：按設(shè)備購置費(fèi)和安裝工程費(fèi)的 5%古算，約為740元。6.1.3本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資17570元,固定資產(chǎn)投資估算見下表：固定資產(chǎn)投資估算表序號(hào)工程項(xiàng)目或費(fèi)用名稱設(shè)備購置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用1263022002000168302預(yù)備費(fèi)7403合計(jì)175706.2流動(dòng)資金估算根據(jù)同類行業(yè)的先進(jìn)水平，分項(xiàng)估算本項(xiàng)目的流動(dòng)資金，本項(xiàng)目需流動(dòng)資金按銷售收入的4%古算，第一年流動(dòng)資金為6102元,第二年流動(dòng)資金為12882,第三年流動(dòng)資金為13200.6.3資金籌措總投資60200元，全部由成員平均自行出資投資使用計(jì)劃及資金籌措見下表投資使用計(jì)劃與資金籌措表序號(hào)^份項(xiàng)目合計(jì)1231總資金602003801011380108101.1固定資產(chǎn)投資17570170005701.2流動(dòng)資產(chǎn)投資324301081010810108101.3培訓(xùn)費(fèi)10200102002資金籌措60200602002.1自有資金6020060200人力資源配置項(xiàng)目人力資源配置主要根據(jù)項(xiàng)目的生產(chǎn)、銷售情況測(cè)算人數(shù)。財(cái)務(wù)主管一名，主要負(fù)責(zé)及本店賬目管理等。蛋糕區(qū)兩名員工：一名輔導(dǎo)，一名制造。果汁區(qū)和巧克力區(qū)1名員工負(fù)責(zé)。所有員工按單班工作制。財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)評(píng)估8.1年銷售收入及年稅金的估算通過預(yù)測(cè)，該項(xiàng)目蛋糕的銷售單價(jià)（不含增值稅）約為80元（各種類蛋糕的價(jià)格不相同），每天預(yù)計(jì)能賣出10個(gè)，年銷售收入為322050元。年銷售稅金及附加按國家有關(guān)規(guī)定計(jì)提繳納。估計(jì)銷售稅金及附加第一年為8390.25元，第二年為17712.75元、第三年為18150元。8.2生產(chǎn)成本的估算8.2.1該項(xiàng)目是以合伙制企業(yè)性質(zhì)為基礎(chǔ)的項(xiàng)目，第一年的固定成本估算為7831.5元，其中租金半年的租金為7200元（每月1200元），因?yàn)轫?xiàng)目是從2012年7月份開始建設(shè)的，所以只按半年的折舊=12630/10/2=631.5（元）。第二年、第三年的固定成本分別29556元（1200*12+1263*12）。項(xiàng)目第一年的變動(dòng)成本為14900元（25000/2+400*6）,第二年和第三年的變動(dòng)成本分別為29800元.

8.3利潤總額及其分配利潤總額=產(chǎn)品銷售收入-產(chǎn)品的變動(dòng)成本-產(chǎn)品的銷售稅金及附加凈利潤二利潤總額-應(yīng)交所得稅利潤及利潤分配情況見下表：利潤及利潤分配表 單位：元序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年第3年1營業(yè)收入8046001525503220503300002營業(yè)稅金及附加442538390.2517712.75181503總成本費(fèi)用533657.5106731.52134632134634補(bǔ)貼收入00005利潤總額（1-2-3）226689.537428.2590874.25983876應(yīng)納稅所得額226689.537428.2590874.25983877所得稅41014.0253735.6517512.27519766.18凈利潤（5-7）185675.47533692.673361.97578620.910期初未分配利潤000011可供分配的利潤（9+10）185675.47533692.673361.97578620.912提取法定盈余公積金18567.54753369.267336.19757862.0913可供投資者分配的利潤167107.927530323.3466025.777570758.8114提取任意盈余公積金000015各投資方利潤分配：167107.927530323.3466025.777570758.81A投資者41776.98197580.83516506.444417689.7025B投資者41776.98197580.83516506.444417689.7025C投資者41776.98197580.83516506.444417689.7025D投資者41776.98197580.83516506.444417689.702515未分配利潤000016息稅前利潤167107.927530323.3466025.777570758.8117息稅折舊攤銷前利潤（息稅前利潤+折舊+攤銷）170265.427530954.8467288.777572021.81

8.4財(cái)務(wù)盈利能力分析8.4.1項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年第3年1現(xiàn)金流入8368841525503220503622841.1營業(yè)收入8046001525503220503300001.2補(bǔ)貼收入01.3回收固定資產(chǎn)余值1001001.4回收流動(dòng)資金32184321841.5其他現(xiàn)金流入02現(xiàn)金流出634707148362.25242794.752435502,1建設(shè)投資27770277702.2維持運(yùn)營投資2.3流動(dòng)資金32184610212882132002.4經(jīng)營成本5305001061002122002122002.5增值稅2.6營業(yè)稅金及附加442538390.2517712.75181502.7維持運(yùn)營投資3所得稅前凈現(xiàn)金流量(1-2)2021774187.7579255.251187344調(diào)整所得稅05所得稅后凈現(xiàn)金流量2021774187.7579255.251187348.4.2項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)計(jì)算期1231現(xiàn)金流入8368841525503220503622841.1營業(yè)收入8046001525503220503300001.2補(bǔ)貼收入01.3回收固定資產(chǎn)余值1001001.4回收流動(dòng)資金32184321841.5其他現(xiàn)金流入0

2現(xiàn)金流出675967.025156235.9258805.025260926.12.1資本金602003801011380108102.2借款本金返還2.3借款利息支付2.4經(jīng)營成本5305001061002122002122002.5增值稅02.6營業(yè)稅金及附加442538390.2517712.75181502.7所得稅41014.0253735.6517512.27519766.12.8維持運(yùn)營投資3凈現(xiàn)金流量（1-2）160916.975-3685.963244.975101357.9843財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表序號(hào)項(xiàng)目計(jì)算期計(jì)算期第1年第2年第3年1經(jīng)營活動(dòng)凈現(xiàn)金流量221116.97534324.174624.975112167.91.1現(xiàn)金流入8368841525503220503622841.1.1營業(yè)收入8046001525503220503300001.1.2增值稅銷項(xiàng)稅額1.1.3補(bǔ)貼收入1.1.4其他流入32284322841.2現(xiàn)金流出615767.025118225.9247425.025250經(jīng)營成本5305001061002122002122001.2.2增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1.2.3營業(yè)稅金及附加442538390.2517712.75181501.2.4增值稅1.2.5所得稅41014.0253735.6517512.275197其他流出2投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量-59954-33872-12882-132002.1現(xiàn)金流入2.2現(xiàn)金流出599543387212882132002.2.1建設(shè)投資27770277702.2.2維持運(yùn)營投資2.2.3流動(dòng)資金3218461021288213200

2.2.4其他流出3籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量-106907.92757686.66-54645.7775-59948.813.1現(xiàn)金流入602003801011380108103.1.1項(xiàng)目資本金投入602002781011380108103.1.2建設(shè)投資借款3.1.3流動(dòng)資金借款3.1.4債券3.1.5短期借款3.1.6其他流入3.2現(xiàn)金流出167107.927530323.3466025.777570758.813.2.1各種利息支出3.2.2償還債務(wù)本金3.2.3應(yīng)付利潤167107.927530323.3466025.777570758.813.2.4其他流出4凈現(xiàn)金流量54255.04758138.767097.197539019.095累計(jì)盈余資金54255.04758138.767097.197539019.09844根據(jù)利潤及利潤分配表及投資估算情況計(jì)算總投資報(bào)酬率=息稅前利潤/總投資額*100%=70758.81/（60200+168000）*100%=31.01%資本金