保險經(jīng)紀與風險管理課件

風險管理介紹風險管理研究所RiskManagement1風險管理介紹RiskManagement1目錄風險概述風險管理基本內(nèi)容風險管理實施步驟保險經(jīng)紀公司的風險管理服務RiskManagement2目錄風險概述RiskManagement2第一章風險概述RiskManagement3第一章風險概述RiskManagement3RiskManagement4RiskManagement4RiskManagement5RiskManagement5RiskManagement6RiskManagement6RiskManagement7RiskManagement7RiskManagement8RiskManagement8RiskManagement9RiskManagement9RiskManagement10RiskManagement10風險的含義風險的度量風險的特征風險的構成要素風險的成本風險概述探討內(nèi)容RiskManagement11風險的含義風險的度量風險的特征風險的構成要素風險的成本風險概風險的含義風險：指某種事件發(fā)生的不確定性。RiskManagement12風險的含義風險：RiskManagement12損失頻率在一定時期內(nèi)，一定數(shù)目的風險單位可能發(fā)生損失的次數(shù)。損失程度在一定時期內(nèi)，特定數(shù)量的風險標的單位可能遭受的損失程度。損失期望值根據(jù)一定時期內(nèi)，一定條件下大量同質(zhì)標的損失的經(jīng)驗數(shù)據(jù)計算所得的平均損失，它反映了所評價的目標總體在一定情況下?lián)p失的一般水平。方差或標準差反映損失的變動程度，說明損失與評價損失的偏離程度。風險的度量變異系數(shù)用來綜合反映觀察標的的變動范圍與損失平均值相互關系的指標。RiskManagement13損失在一定時期內(nèi)，一定數(shù)目的風險單位可能發(fā)生損失的次數(shù)。損失風險的客觀性風險的普遍性風險的社會性風險的可測定性風險的發(fā)展性風險的特征風險的不確定性RiskManagement14風險的客觀性風險的普遍性風險的社會性風險的可測定性風險的發(fā)展風險的構成要素風險因素風險事故風險損失增加或產(chǎn)生引起產(chǎn)生實際結果和預期結果的變動程度即風險RiskManagement15風險的構成要素風風風增加引起產(chǎn)生實際結果和預期結果的變動程度由風險造成的直接損失成本和間接損失成本共同構成的。風險損失的實際成本風險的存在對個人以及社會的一種潛在的不利影響風險損失的無形成本為預防和控制風險損失，必須采取各種措施，從而造成費用支出。預防與控制風險損失的成本風險成本RiskManagement16由風險造成的直接損失成本和間接損失成本共同構成的。風險損失的美國各行業(yè)風險成本對其營業(yè)收入的影響資料來源:美國風險管理協(xié)會行業(yè)別風險成本/營業(yè)收入評等風險成本/資產(chǎn)評等農(nóng)業(yè)、造紙業(yè)0.72%110.98%12礦業(yè)2.65%21.93%2建筑業(yè)0.80%81.75%3食品業(yè)0.49%171.09%10紡織業(yè)0.49%170.91%14印刷出版業(yè)0.46%190.63%18化工業(yè)0.99%51.07%11石化業(yè)0.36%220.42%4橡膠業(yè)0.88%61.26%6金屬業(yè)0.61%150.78%15機械業(yè)0.88%61.19%9交通運輸業(yè)0.58%161.25%7公用事業(yè)0.79%90.37%5批發(fā)及零售業(yè)0.42%210.93%13金融業(yè)—銀行0.43%200.03%22金融業(yè)—其他0.12%230.06%21不動產(chǎn)業(yè)1.45%30.29%20服務業(yè)1.18%41.23%8政府機構0.73%120.52%19醫(yī)療機構2.74%12.30%1集團企業(yè)0.67%130.76%17其他0.66%140.77%16RiskManagement17美國各行業(yè)風險成本對其營業(yè)收入的影響資料來源:美國風險管理協(xié)靜態(tài)風險與動態(tài)風險依產(chǎn)生的環(huán)境來分類1901年AlanH.Willett分類靜態(tài)風險：

在社會經(jīng)濟正常的情況下，自然力的不規(guī)則變化或人們的過失行為所致的風險，可以在任何社會經(jīng)濟條件下發(fā)生。財產(chǎn)遭遇火災、天災等所致的實質(zhì)性、直接性損失的風險因本身財產(chǎn)直接性損失或其他直接性損失而導致營運中斷的間接損失風險因本身財產(chǎn)直接性損失或其他直接性損失而導致營運費用增加的間接損失風險企業(yè)經(jīng)營過程中，因法律責任或契約行為所致?lián)p失的風險因詐欺、犯罪、暴行所致?lián)p失的風險因公司重要人員或所有權人死亡或喪失工作能力所致?lián)p失的風險風險種類（1）RiskManagement18靜態(tài)風險與動態(tài)風險風險種類（1）RiskManage動態(tài)風險：由于社會經(jīng)濟、政治、技術以及組織等方面發(fā)生變動而產(chǎn)生的風險。管理風險：生產(chǎn)技術改造資本增加市場環(huán)境變化人事變動政治風險經(jīng)濟風險風險種類（2）RiskManagement19動態(tài)風險：風險種類（2）RiskManagemen純粹風險與投機風險依風險的性質(zhì)來分類1930年AlbertH.Mowbray分類將精算與統(tǒng)計的技術應用到風險分類上，此分類法已成為今日實務上研究風險及厘定策略的最佳方法靜態(tài)風險一般均為純粹風險，保險公司目前仍以承保純粹風險為主風險種類（3）RiskManagement20純粹風險與投機風險風險種類（3）RiskManage財產(chǎn)風險、人身風險、責任風險和信用風險依風險標的來分類自然風險、社會風險、政治風險和經(jīng)濟風險依風險產(chǎn)生的原因來分類基本風險與特定風險依損失的范圍來分類基本風險：非個人行為引起的風險特定風險：風險的產(chǎn)生及后果方面只與特定的人或部門相關，通常是純粹風險風險種類（4）RiskManagement21財產(chǎn)風險、人身風險、責任風險和信用風險風險種類（4）R企業(yè)風險、家庭(個人)風險、國家風險依風險承擔的主體來分類可管理風險、不可管理風險依管理的立場來分類可保風險、不可保風險依商業(yè)保險立場來分類風險種類（5）RiskManagement22企業(yè)風險、家庭(個人)風險、國家風險風險種類（5）Risk第二章風險管理基本內(nèi)容RiskManagement23第二章風險管理基本內(nèi)容RiskManagement23

風險之所以需要管理，主要基于以下三大原因：人類與生俱來的安全需求風險的經(jīng)濟耗費意外事故的直接損失不確定性導致的間接損失法律、法規(guī)、公約要求RiskManagement24風險之所以需要管理，主要基于以下三大原因：RiskM風險管理興起的時代背景

1910年，著名法國管理學家亨利·法約爾(HenryFayol)把企業(yè)活動歸納成六大范疇，即：①技術活動:生產(chǎn)、制造、加工等②商業(yè)活動:采購、銷售、交換等③財務活動:資金的籌集、調(diào)度及運用等④安全活動:設備、商品、財務或人員安全等⑤會計活動:盤存、成本分析、會計報表等⑥管理活動:計劃、組織、智慧、協(xié)調(diào)、控制等

在安全活動方面，法約爾認為企業(yè)僅致力于追求利潤而對其企業(yè)財產(chǎn)的維護及其員工的安全往往過于漠視。他認為企業(yè)利潤的獲取，必須建立在企業(yè)財產(chǎn)的維護及其員工的安全上，假若企業(yè)的財產(chǎn)和員工遭受損害的威脅，輕者將使企業(yè)遭致財務上的影響，重者將導致企業(yè)的倒閉。法約爾雖已洞悉安全活動的功能及其在企業(yè)經(jīng)營上所占的重要性，但當時企業(yè)界并未能加以重視。

RiskManagement25RiskManagement25

風險管理的建立始于1931年美國企業(yè)管理協(xié)會(TheAmericanManagementAssociation,AMA)的保險部門首先提倡，至1957年，美國保險管理學會(TheAmericanSocietyofInsuranceManagement)才開始重視風險管理的觀念，并成立教育委員會協(xié)助美國各大學推廣風險管理教育。至1960年，美國保險管理學會在全國各地已有20個分會，1300名會員，不僅使風險管理的觀念成功地推廣于保險界，且盛行于工商企業(yè)界、大學校園、教科書及各種協(xié)會中，并由保險代理人、經(jīng)紀人在投保人與被保險人間大力推廣。七十年代，風險管理已成為企業(yè)管理的一部分。為適應應風險管理的發(fā)展，美國保險管理學會于1975年改名為「風險與保險管理學會」(TheRiskandInsuranceManagementSociety,RIMS)，此協(xié)會目前更擁有多國籍企業(yè)的美國一流工商各界保險負責人會員數(shù)十名，而使得風險管理的領域，有單國性業(yè)務跨入了多國籍企業(yè)。風險管理已成為當今世界風行的專有名詞，雖然起源于歐美，但經(jīng)過各種學術機構、協(xié)會團體的倡導集透過種種國際性會議的交流，已普遍流傳至世界各國，且正是方興未艾！企業(yè)是否實行風險管理成為二十與二十一世紀的分水嶺！RiskManagement26風險管理的建立始于1931年美國企業(yè)管理協(xié)會(T風險管理對企業(yè)界的影響—實際案例1952年8月12日，美國通用汽車公司的自動變速裝置廠失火，除了廠房本身，加上機器設備及原料的毀損，高達美金三百萬元。由于此工廠為唯一供應通用汽車公司所有汽車及卡車的自動變速裝置零件，因此，連累到汽車及卡車的制造停頓三至六個月，造成嚴重的間接損失。此外，通用汽車公司的衛(wèi)星工廠，如玻璃、鋼鐵廠及其他公司，也隨之停頓，損失總共高達5000萬美元，由此一場大火的教訓，加速風險管理的觀念在美國企業(yè)界的醞釀。RiskManagement27風險管理對企業(yè)界的影響—實際案例1952年8月12日，美國通風險管理對企業(yè)界的影響—實際案例1980年11月底，美國拉斯維加斯26層高的米高梅大飯店發(fā)生一場大火，死傷六百余人，損失約在一億美元。據(jù)有關當局事后調(diào)查指出，火災發(fā)生時，火警警報器已經(jīng)損壞，且僅有三層樓有自動灑水滅火裝置，多數(shù)罹難者均因窒息而死。RiskManagement28風險管理對企業(yè)界的影響—實際案例1980年11月底，美國拉斯風險管理對企業(yè)界的影響—實際案例1985年7月7日，臺灣電力公司核能三廠發(fā)生火災卻因為未辦妥保險事宜，無法獲得理賠補償。事件發(fā)生后，大家對臺灣電力公司如此巨大的規(guī)模雄厚的資金、專業(yè)的經(jīng)驗，而對于企業(yè)的風險管理竟疏忽至這種程度，實在令人難以置信，這個事件也讓企業(yè)界警惕到企業(yè)經(jīng)營加強風險管理的重要性。RiskManagement29風險管理對企業(yè)界的影響—實際案例1985年7月7日，臺灣電力風險管理受重視的原因分析損失發(fā)生成本損失憂慮成本身體和精神緊張損失資源未充分使用的損失為避免損失發(fā)生，導致無法從事某些活動由于對未來的不確定，企業(yè)只能從事短期計劃為填補意外損失的急需，企業(yè)必須將部分具有生產(chǎn)性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)為準備金由于未來的不確定，與企業(yè)有關的顧客、原料供給者、信用機構等，也會裹足不前RiskManagement30風險管理受重視的原因分析損失發(fā)生成本RiskManagem風險管理的含義風險管理的范圍風險管理的本質(zhì)風險管理的目標風險管理的原則風險管理的貢獻內(nèi)容風險管理RiskManagement31風險管理的含義風險管理的范圍風險管理的本質(zhì)風險管理的目標風險

指經(jīng)濟單位通過風險識別、風險估測、風險評價等方式，并在此基礎上優(yōu)化組合各種風險管理技術對風險風險實施有效的控制和妥善處理風險所致?lián)p失的后果，期望達到以最小的成本獲得最大安全保障目標的管理過程。風險管理的含義RiskManagement32指經(jīng)濟單位通過風險識別、風險估測、風險評價等方式，并在此基風險管理的范圍廣義的風險管理范圍：

指經(jīng)濟單位可能面臨的所有風險，即其不但對經(jīng)濟單位的靜態(tài)風險予以管理，而且對動態(tài)風險也加以管理。狹義的風險管理范圍：指對經(jīng)濟單位的靜態(tài)風險予以管理最狹義的風險管理范圍：指僅對可保風險予以管理

一般講的風險管理范圍主要指狹義的風險管理。RiskManagement33風險管理的范圍廣義的風險管理范圍：一般講的風險管理范圍主要本質(zhì)是事前的預測而非事后的反應必須有一套完整的書面計劃作為執(zhí)行的依據(jù)本身應是一套風險資訊管理系統(tǒng)以企業(yè)財務安全為重心是集中管理、分散執(zhí)行的組織行為風險管理的本質(zhì)RiskManagement34本質(zhì)是事前的預測而非事后的反應風險管理的本質(zhì)RiskMan經(jīng)濟合理目標安全系數(shù)目標社會公眾責任目標損前目標生存目標持續(xù)經(jīng)營目標穩(wěn)定收益目標實現(xiàn)持續(xù)增長目標社會責任目標損后目標風險管理的目標RiskManagement35經(jīng)濟合理目標損前目標生存目標損后目標風險管理的目標Ri風險管理的原則在管理上多加考慮損失潛在性的大小—勿因小而失大多加考慮利益與損失之間的關系—勿冒企業(yè)本身能力所不能承擔的風險用于消除風險的費用，不能超過預期的真正損失多加考慮損失發(fā)生的機率—一個非專業(yè)的管理者，對于損失機率的估量，長犯二種嚴重的錯誤對于損失機率的長期預測，常有偏離客觀的態(tài)度而有低估的傾向大多數(shù)的人們都愿意以小額確定的損失來評估未來不確定的大損失RiskManagement36風險管理的原則在管理上多加考慮損失潛在性的大小—勿因小而失大風險管理的貢獻對企業(yè)的貢獻維持企業(yè)生存直接增加企業(yè)利潤間接增加企業(yè)利潤對于純粹風險有健全管理而獲致的心理平安，可促進管理層、領導層及股東的身心健康，并提高決策的正確性由于風險管理計劃對于員工及社會均有益，因此風險管理可促進企業(yè)的社會責任感及良好的社會形象RiskManagement37風險管理的貢獻對企業(yè)的貢獻RiskManagement37風險管理的貢獻對家庭的貢獻可節(jié)省家庭的保險費支出而其保障并未減少家庭中負擔生計者因獲得保障，而可努力于創(chuàng)業(yè)或投資可使家庭免于巨災損失的影響，使其家庭仍能維持一定的生活水平對社會的貢獻家庭或企業(yè)能從風險管理中受益，當然也使社會中每一分子受益家庭或企業(yè)于受損后能借風險管理得以迅速恢復，也是整個社會成本支出降低因而增進經(jīng)濟效益，提升整個社會的福利水平RiskManagement38風險管理的貢獻RiskManagement38第三章風險管理實施步驟RiskManagement39第三章風險管理實施步驟RiskManagement39風險管理程序圖風險識別風險衡量風險評價選擇風險管理技術進入下一個風險管理周期風險管理效果評價RiskManagement40風險管理程序圖風險識別風險衡量風險評價選擇風險管理技術進風險風險識別的含義

對潛在的和客觀存在的各種風險系統(tǒng)地、連續(xù)地進行識別和歸類，并分析產(chǎn)生風險事故的原因的過程。主要包括感知風險和分析風險兩方面內(nèi)容。感知風險是指調(diào)查和了解潛在的以及客觀的各種風險。分析風險是指掌握風險產(chǎn)生的原因條件，以及風險所具有的性質(zhì)，也就是說要分析引起風險事故的各種風險因素。

感知風險是風險識別的基礎,分析風險是風險識別的關鍵。RiskManagement41風險識別的含義對潛在的和客觀存在的各種風險系統(tǒng)地、連續(xù)地進目的：

了解面臨的各種風險和風險因素，一方面是為了便于實施風險管理過程的第二階段，既便于衡量風險的大??；另一方面是為了選擇最佳的風險處理方案。特點：是一個連續(xù)的、動態(tài)的過程，具有系統(tǒng)性、制度性的特點。風險識別的目的與特點RiskManagement42目的：風險識別的目的與特點RiskManagement42風險識別的主要內(nèi)容風險源識別自然環(huán)境社會環(huán)境政治環(huán)境法律環(huán)境經(jīng)濟環(huán)境風險暴露識別實物資產(chǎn)風險暴露金融資產(chǎn)風險暴露人力資本風險暴露法律責任風險暴露RiskManagement43風險識別的主要內(nèi)容風險源識別風險暴露識別RiskManag風險衡量的含義是在風險識別的基礎上對風險進行定量分析和描述，即在對過去損失資料分析的基礎上，運用概率和數(shù)理統(tǒng)計的方法對風險事故的發(fā)生概率和風險事故發(fā)生后可能造成的損失的嚴重程度進行定量分析和預測。通過風險衡量，計算出較為準確的損失概率，可以使風險管理者事先防范，消除損失的不確定性。對損失幅度的預測，可以使風險管理者了解風險所帶來的損失后果，進而集中力量處理損失后果嚴重的風險，對企業(yè)影響較小的風險則不必過多投入。RiskManagement44風險衡量的含義是在風險識別的基礎上對風險進行定量分風險衡量的目的

準確掌握損失概率和損失幅度，從而盡可能地減少與其與實際發(fā)生結果的差異程度，即減少風險。因此，在進行風險衡量時，必須保證方法的正確性、數(shù)據(jù)的真實性。為此，風險管理人員必須不斷修正和減少風險衡量方法的局限性，以減少失誤。RiskManagement45風險衡量的目的準確掌握損失概率和損失幅度，從而盡可能地減少風險衡量的工作程序收集有助于估計未來損失的過去的損失資料整理、描述損失資料運用概率統(tǒng)計工具進行分析、預測了解風險衡量方法的缺陷，通過減少它們的局限性來避免失誤RiskManagement46風險衡量的工作程序收集有助于估計未來損失的過去的損失資料Ri風險評價

在風險識別、衡量基礎上，把風險發(fā)生的概率、損失嚴重程度，結合其他因素綜合起來考慮，得出系統(tǒng)發(fā)生風險的可能性及其危害程度，并與公認的安全指標比較，確定系統(tǒng)的危險等級，然后根據(jù)系統(tǒng)的危險等級，決定采取相應的風險管理措施。分類定性風險評價

通過觀察和分析，借助于經(jīng)驗和判斷能力進行評價的方法。定量風險評價

通過足夠的統(tǒng)計資料和運用一定的數(shù)學方法建立數(shù)學模型進行評價的方法。綜合風險評價RiskManagement47風險評價在風險識別、衡量基礎上，把風險發(fā)生的概率、損失嚴重風險管理技術的選擇

風險管理者要針對風險的實際情況，根據(jù)自身的資源狀況，以及各種風險管理技術的特點，合理選擇和組合風險管理技術，做出科學的風險管理決策，實現(xiàn)組織的風險管理目標。分類：風險控制技術風險的財務處理技術或稱風險融資技術RiskManagement48風險管理技術的選擇風險管理者要針對風險的實際情況，根據(jù)自身風險控制

在風險識別、衡量基礎上，針對企業(yè)所存在的風險因素而采取的減少或控制風險的損失頻率和損失程度的技術，以實現(xiàn)消除、避免、減少和防范風險的目的。

基本原則以最小的成本獲得最大的收益。只有在收益大于或等于控制成本時，經(jīng)濟單位才可以采用這種風險控制措施。風險控制的成本是指布置和維持風險控制措施的成本，包括直接成本和間接成本。風險控制的收益包括直接收益和間接收益。RiskManagement49風險控制在風險識別、衡量基礎上，針對企業(yè)所存在的風險因素而風險融資

財務性風險處理方法，即用經(jīng)濟手段通過實現(xiàn)財務計劃、籌措資金，以便對風險事故造成的經(jīng)濟損失進行充分的補償。分類一般分為：風險自留風險轉(zhuǎn)移保險轉(zhuǎn)移非保險轉(zhuǎn)移根據(jù)補償損失時使用企業(yè)資源時間的長短，還可以分為：同期風險融資看作短期費用事先風險融資分攤到財務預算期事后風險融資分布在事故發(fā)生后的幾個預算期RiskManagement50風險融資財務性風險處理方法，即用經(jīng)濟手段通過實現(xiàn)財務計劃、風險管理的效果評價

是指對風險處理手段的效益性和實用性進行分析、檢查、評估和修正。由于環(huán)境變遷，風險變化發(fā)展，會導致風險因素的變化。因此，風險管理者還應該對前一階段選擇并實施的風險管理方法的實施效果進行適合的評價，并不斷修正計劃，以適應風險的變化，努力達到最佳的管理效果。效果評價著重在效果與成本的比值！RiskManagement51風險管理的效果評價是指對風險處理手段的效益性和實用性風險管理技術—風險控制技術風險規(guī)避

在考慮到某項活動存在的風險時，采取主動放棄或改變該項活動的一種控制風險的方式。適用性對于某一具體風險單位而言，有些風險是無法避免的風險與收益并存，往往高風險伴隨著高收益風險決不是孤立的，在回避了一種風險的同時，很可能會帶來另一種新的風險或強化了已有的其他風險RiskManagement52風險管理技術—風險控制技術風險規(guī)避RiskManageme風險管理技術—風險控制技術損失控制

企業(yè)對不愿放棄的也不愿轉(zhuǎn)移的風險，通過降低其損失發(fā)生概率，減少損失嚴重程度來達到控制目的的各種控制技術或方法。分類按損失控制的目的不同可分為損失預防和損失抑制損失預防的目標是要減少損失發(fā)生的次數(shù)，或者完全消除發(fā)生損失的可能性。損失抑制是指采取措施使事故發(fā)生時或發(fā)生后能減少損失發(fā)生范圍或損失嚴重程度按所采取措施的性質(zhì)可以分為工程法和行為法按照執(zhí)行時間可分為損失發(fā)生前、損失發(fā)生時、損失發(fā)生后三種不同階段的損失控制方法RiskManagement53風險管理技術—風險控制技術損失控制RiskManagem風險管理技術—風險控制技術風險隔離分割包括分離和分散。分離就是讓經(jīng)濟單位的各項資產(chǎn)分別承受風險損失，而不是所有的資產(chǎn)都面臨同一風險；分散是通過增加風險單位的數(shù)量，將特定的風險在更大的樣本空間里進行分散，以此來減少總體損失。

復制RiskManagement54風險管理技術—風險控制技術RiskManagement54風險管理技術—風險控制技術控制型風險轉(zhuǎn)移

企業(yè)通過一定的途徑將自身的風險轉(zhuǎn)嫁出去，而使某些并沒有經(jīng)受損失的機構承受損失的負擔兩種途徑將與風險相關的財產(chǎn)或活動轉(zhuǎn)移給其他人或組織通過合同協(xié)議轉(zhuǎn)移風險限制并非是一種零成本的方法轉(zhuǎn)移財產(chǎn)或活動時也將收益轉(zhuǎn)了出去就合同轉(zhuǎn)移風險而言，企業(yè)能否成功轉(zhuǎn)移風險在很大程度上取決于法院在判定這種轉(zhuǎn)移責任的傾向上RiskManagement55風險管理技術—風險控制技術控制型風險轉(zhuǎn)移RiskMana風險管理技術—風險融資技術風險自留非保險風險融資轉(zhuǎn)移保險RiskManagement56風險管理技術—風險融資技術風險自留RiskManageme風險管理技術—風險融資技術風險自留的含義經(jīng)濟單位自己承擔有風險事故所造成的損失，而資金來源于自身，包括向別人或其他組織的借款。

適用于下列情況在其他處理風險的方法不可取得的情況下，風險自留是最后方法對于損失程度并不嚴重的風險，自留不失為最經(jīng)濟的方法在損失能夠被精確地預測的情況下，自留也是一種很適用的方法具體措施將損失攤入經(jīng)營成本建立意外損失基金借款專業(yè)自保公司RiskManagement57風險管理技術—風險融資技術風險自留的含義RiskMana風險管理技術—風險融資技術

非保險風險融資轉(zhuǎn)移

財務型的風險轉(zhuǎn)移是尋求用外來資金補償確實發(fā)生的損失，可分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移。非保險融資轉(zhuǎn)移是指經(jīng)濟單位將自己可能的風險損失所致財務負擔轉(zhuǎn)移給保險人以外的其他經(jīng)濟單位的一種風險處理手段，其實質(zhì)是通過風險的財務轉(zhuǎn)移，使轉(zhuǎn)讓人得到外來資金，以補償風險事故發(fā)生所造成的損失。實施方式免責約定合同轉(zhuǎn)移套期保值RiskManagement58風險管理技術—風險融資技術非保險風險融資轉(zhuǎn)移Risk風險管理典型案例分析RiskManagement59風險管理典型案例分析RiskManagement59二灘水電站工程風險管理分析

二灘水電站位于四川省攀枝花市，是20世紀末投產(chǎn)的我國總裝機容量最大、單機容量最大的水電站。二灘水電站工程的建設參照國際通用的FIDIC合同條件，實行"四制"管理的方式(業(yè)主負責制、招標承包制、工程監(jiān)理制、合同管理制)進行建設。二灘水電站主體工程I、Ⅱ標實行國際招標，分別由以意大利英波吉洛公司為責任方和德國霍爾茲曼公司為責任方的聯(lián)營體承擔施工；Ⅲ標為國內(nèi)采購，沿用國內(nèi)合同模式，由GYBD聯(lián)營體施工。

RiskManagement60二灘水電站工程風險管理分析二灘水電站位于四川1.全面系統(tǒng)認識和充分論證風險因素

二灘業(yè)主一開始即以超前思維招攬業(yè)內(nèi)著名的咨詢機構和有經(jīng)驗的項目管理機構及有關技術人員，對項目建設可能遇到的風險因素進行分析。從商務安排到工程技術，從工程分標、招標文件編制到承包商的選擇等，進行充分評估和論證，為隨后的合同形成和項目管理打下科學決策和有備無患的基礎。RiskManagement611.全面系統(tǒng)認識和充分論證風險因素二灘業(yè)主一開始即2.建立科學的風險管理體系，形成完善的項目風險控制機制

FIDIC條件在對項目建設風險全面深入認識的基礎上，在業(yè)主與承包商之間確立了合理的風險分擔機制，使合同雙方風險責任和風險管理目標明確，從而使?jié)撛诘娘L險得以及時準確的感知，為各方適時采取措施，改變、消除或抑制風險存在和發(fā)生的條件，明確了責任。二灘工程不僅土建工、Ⅱ標完善了這種機制，其他合同也進行了充分借鑒。從設備采購到工程施工，這種機制是二灘工程在工期、質(zhì)量和投資控制上實現(xiàn)或提前實現(xiàn)合同目標，取得風險控制成功的根本保證。RiskManagement622.建立科學的風險管理體系，形成完善的項目風險控制機制3.將風險管理分解到項目和機構

業(yè)主按照風險因素的不同性質(zhì)，將風險管理的總目標分解落實到項目管理機構的相關業(yè)務部門中，例如，防汛防災、工程技術、應急協(xié)調(diào)落實到技術合同等管理部門。同時，要監(jiān)控風險變化，使之料想得到，有人管。二灘業(yè)主高層管理人員具有工程施工和項目管理的豐富經(jīng)驗，使項目風險的預料、跟蹤和控制盡在掌握之中。RiskManagement633.將風險管理分解到項目和機構RiskManagemen4.全面的風險動態(tài)感知和適時控制體系

在市場采購調(diào)查，設計制造聯(lián)絡，駐廠供貨監(jiān)造，汛情氣象預報，洪水流量監(jiān)測，進度技術評估等各個方面，建立全面的風險動態(tài)感知和適時控制體系，為二灘項目管理風險決策和防范風險提供依據(jù)。RiskManagement644.全面的風險動態(tài)感知和適時控制體系RiskMan5.洪水風險的定量風險評估洪水是二灘工程建設期的主要風險。二灘工程圍堰及導流設計洪水標準如何選定，河床截流是否交由承包商設計，如何劃定合同雙方的洪水責任等，均涉及全局性的風險管理。若由承包商選定圍堰及導流標準并由其設計，因國外專家及承包商對我國河流缺乏了解，受利益驅(qū)使，承包商難免不冒險按較低標準進行設計施工。因大壩施工處于整個工程的關鍵線路上，一旦水淹基坑，必然造成重大工期延誤，產(chǎn)生嚴重后果。經(jīng)過評估論證，最終確定由承包商按30年一遇洪水標準(13500／s)設計施工，并以此作為業(yè)主與承包商的責任分配線。導流洞圍堰設計施工則由承包商自擔風險自己確定標準。實踐證明，業(yè)主上述決策是正確的，風險分配是恰當?shù)?。RiskManagement655.洪水風險的定量風險評估洪水是二灘工程建設期的主要6.完善保險保障體系，建立風險轉(zhuǎn)移機制

為降低業(yè)主和承包商的風險，二灘工程建立了全面的保險保障體系。主體工程、設備采運以及直接投人二灘建設的人財物幾乎全部被不同的保險所覆蓋，風險得到有效轉(zhuǎn)移和分散。RiskManagement666.完善保險保障體系，建立風險轉(zhuǎn)移機制RiskManag第四章保險經(jīng)紀公司的風險管理服務RiskManagement67第四章保險經(jīng)紀公司的風險管理服務RiskManagemen服務內(nèi)容識別、分析和評估風險，為保險建議方案的量身定做提供依據(jù)協(xié)助客戶索賠專業(yè)性風險管理技術咨詢與服務——風險管理計劃書——專業(yè)性風險查勘、評估，風險處理專業(yè)意見

——防災防損技術服務*應急反應計劃*安全審查（設備設施、管理等）*安全檢測其他服務：風險相關培訓、講座等RiskManagement68服務內(nèi)容識別、分析和評估風險，為保險建議方案的量身定做提供依服務流程接觸客戶，了解客戶需求客戶授權（授權委托書）介紹我司服務經(jīng)驗，提出初步風險管理建議（初步風險管理/保險建議書）與客戶簽訂風險管理/保險服務委托協(xié)議（或服務合同）——明確服務時間、內(nèi)容、方式、報酬等提供具體服務——風險查勘——風險評估——風險研究RiskManagement69服務流程接觸客戶，了解客戶需求RiskManagement風險評估目的：經(jīng)紀人、客戶、承保人流程：RiskManagement70風險評估目的：經(jīng)紀人、客戶、承保人RiskManageme風險評估-前期工作對評估對象風險類型進行初步劃分確定評估目的確定評估范圍確定風險調(diào)查內(nèi)容選擇風險調(diào)查方式準備風險調(diào)查和座談提綱準備風險查勘現(xiàn)場工具RiskManagement71風險評估-前期工作對評估對象風險類型進行初步劃分RiskM風險評估-現(xiàn)場工作向客戶說明身份、來訪目的、主要工作內(nèi)容收集評估對象相關資料客戶有關部門人員訪談或座談現(xiàn)場風險查勘

——詢問——觀察、記錄——檢測——照相RiskManagement72風險評估-現(xiàn)場工作向客戶說明身份、來訪目的、主要工作內(nèi)容Ri風險評估-后期工作整理風險調(diào)查資料（現(xiàn)場或非現(xiàn)場）確定風險評估方法編寫風險評估報告提交風險評估報告RiskManagement73風險評估-后期工作整理風險調(diào)查資料（現(xiàn)場或非現(xiàn)場）Risk風險評估-主要方法和技術風險識別方法表格和問卷識別法風險列舉法安全檢查表事故樹分析財務報表法現(xiàn)場視察合同分析流程圖法歷史損失統(tǒng)計記錄分析法RiskManagement74風險評估-主要方法和技術風險識別方法現(xiàn)場視察RiskMa風險評估-主要方法和技術風險衡量技術風險衡量的主要內(nèi)容（直接損失、間接損失）——損失頻率、損失程度（EML、PML）定性評價法——檢查表打分法——優(yōu)良可劣評價法定量評價法——DOW火災爆炸指數(shù)評價法——可靠性風險評價法——概率風險評價法風險綜合評價法

—模糊數(shù)學法RiskManagement75風險評估-主要方法和技術風險衡量技術RiskManage我司風險管理技術支持服務服務階段和服務內(nèi)容——展業(yè)階段：風險提示、分析——新客戶保前：風險分析、查勘、評估與建議——客戶保險期間：風險分析、查勘、評估與建議——續(xù)保前：風險分析、查勘、評估與建議服務方式——技術咨詢服務——對客戶風險進行分析，協(xié)助業(yè)務部門的保險建議書及保險方案設計——提供風險查勘與評估報告RiskManagement76我司風險管理技術支持服務服務階段和服務內(nèi)容RiskMan我司風險管理服務案例簡介RiskManagement77我司風險管理服務案例簡介RiskManagement77杭州灣跨海大橋工程杭州灣跨海大橋是國道主干線－同三線跨越杭州灣的便捷通道。大橋北起嘉興市海鹽鄭家埭，跨越寬闊的杭州灣海域后止于寧波市慈溪水路灣，全長36Ｋｍ。大橋建成后將縮短寧波至上海間的陸路距離

120余公里。杭州灣跨海大橋作為目前世界上已建或在建的最長的跨海大橋，具有以下幾個特點。

RiskManagement78杭州灣跨海大橋工程杭州灣跨海大橋是國道主干線－（1）橋最長、工程量最大是本工程的最大亮點

大橋36公里的長度，使之超過了美國切薩皮克海灣橋和巴林道堤橋等世界名橋，而成為目前世界上已建成或在建中的最長的跨海大橋。RiskManagement79（1）橋最長、工程量最大是本工程的最大亮點

Risk

（2）建設條件之復雜是本工程的一大難點

杭州灣為世界三大強潮海灣之一。在自然條件方面，受風、流、潮、氣的影響比較大。

風：受臺風、熱帶風暴影響較大，小氣候易產(chǎn)生龍卷風。

流：平均流速2．39m／s，實測最大流速5

m／s以上。

潮：潮流紊亂，沖刷嚴重。

南岸灘涂地下50米深處有淺層氣分布，對大橋基礎施工帶來一定的影響。由于自然條件比較復雜，一年的有效工作日不足200天。

RiskManagement80（2）建設條件之復雜是本工程的一大難點

Risk（3）科技含量之高是本工程的一大特色

科技含量之高首先體現(xiàn)在施工工藝上。采取預制化、工廠化、大型化、變海上施工為陸上施工的施工方案，突破了長期來設計決定施工的理念。預制吊裝的最大構件為長70米、寬16米、高4.0米、重2180噸的預應力混凝土箱梁，最長的構件為長度84米、直徑1.6米的超長鋼管樁，這種構件可稱得上是舉世無雙。為了減輕海水中氯離子對大橋鋼材和混凝土的腐蝕，保證大橋100年的壽命，設計者專門研制了一整套防治海水腐蝕的有效方案。等等這些可見大橋工程的科技含量之高。

RiskManagement81（3）科技含量之高是本工程的一大特色

Ri因此，杭州灣跨海大橋工程在建設過程中將會遭遇人為風險、自然風險、技術風險等眾多風險，其工程風險管理尤為重要。我司作為杭州灣跨海大橋工程的保險經(jīng)紀人，為杭州灣跨海大橋工程提供了風險評估、保險安排、風險管理和保險索賠服務。RiskManagement82因此，杭州灣跨海大橋工程在建設過程中將會遭遇人為風險首先，我們針對海上建橋的工程特點對杭州灣跨海大橋工程主要風險和特殊風險作了風險評估與分析。如自然災害風險，船舶碰撞風險，大橋基礎結構施工風險，上部結構吊裝風險，高空墜落風險，以及施工期間重大安全風險等。并提出了相應的安全防范措施建議。

RiskManagement83首先，我們針對海上建橋的工程特點對杭州灣跨海大橋其次，我們在為杭州灣跨海大橋工程做保險安排時，除了建筑工程一切險、第三者責任險以及雇主責任險等部分外。考慮到本工程的特殊性，在建工一切險中，增加了承包商對主要施工設備的機器損壞險，以及設計師風險擴展，以防止事故發(fā)生后，責任界定的困難，或因承包商設備問題而引發(fā)的標的財產(chǎn)損失，及追索賠償問題復雜化。RiskManagement84其次，我們在為杭州灣跨海大橋工程做保險安排時，除最后，在工程建設期間，為杭州灣跨海大橋工程提供風險管理與保險索賠服務。主要包括：（1）風險管理服務對杭州灣跨海大橋工程施工進展、防臺措施和索賠等事項進行現(xiàn)場調(diào)研，對指揮部、施工單位、保險公司和設計監(jiān)理等單位進行走訪和座談，收集相關施工特性、風險及變化情況。根據(jù)調(diào)研情況，依據(jù)當前大橋工程階段、施工特性、事故索賠等情況，進行風險現(xiàn)狀及損失索賠分析。（2）培訓服務①風險管理講座：針對杭州灣跨海大橋工程所面臨的主要風險，聘請專家進行風險專題講座，例如針對防臺措施、臺風路徑對大橋可能的影響的講座等。②保險索賠講座：主要針對大橋保險索賠應注意的事項及大橋多發(fā)性的索賠案例的綜合講座。（3）協(xié)助索賠服務①協(xié)助大橋指揮部和施工單位對事故現(xiàn)場的勘查、記錄。②協(xié)助受損單位整理、提交索賠手續(xù)。③協(xié)助受損單位對事故進行分析、提出定責、定損的意見。④組織、協(xié)調(diào)保險人或公估人進行溝通、協(xié)商。協(xié)助簽訂定損賠付協(xié)議書。并為之催促賠款。RiskManagement85最后，在工程建設期間，為杭州灣跨海大橋工程提供風險我司風險管理技術支持概況申請技術支持注意事項申請時間（盡可能早）申請范圍（高風險、保額達到一定規(guī)模）申請內(nèi)容：要明確未來服務內(nèi)容和模式探討對國際保險經(jīng)紀公司服務模式、服務內(nèi)容的深入了解與客戶多接觸、交流，了解市場和客戶需求歡迎各技術及業(yè)務部門提出良好建議RiskManagement86我司風險管理技術支持概況申請技術支持注意事項RiskMa謝謝

Thankyou!RiskManagement87謝謝

Thankyou!RiskManagement風險管理介紹風險管理研究所RiskManagement88風險管理介紹RiskManagement1目錄風險概述風險管理基本內(nèi)容風險管理實施步驟保險經(jīng)紀公司的風險管理服務RiskManagement89目錄風險概述RiskManagement2第一章風險概述RiskManagement90第一章風險概述RiskManagement3RiskManagement91RiskManagement4RiskManagement92RiskManagement5RiskManagement93RiskManagement6RiskManagement94RiskManagement7RiskManagement95RiskManagement8RiskManagement96RiskManagement9RiskManagement97RiskManagement10風險的含義風險的度量風險的特征風險的構成要素風險的成本風險概述探討內(nèi)容RiskManagement98風險的含義風險的度量風險的特征風險的構成要素風險的成本風險概風險的含義風險：指某種事件發(fā)生的不確定性。RiskManagement99風險的含義風險：RiskManagement12損失頻率在一定時期內(nèi)，一定數(shù)目的風險單位可能發(fā)生損失的次數(shù)。損失程度在一定時期內(nèi)，特定數(shù)量的風險標的單位可能遭受的損失程度。損失期望值根據(jù)一定時期內(nèi)，一定條件下大量同質(zhì)標的損失的經(jīng)驗數(shù)據(jù)計算所得的平均損失，它反映了所評價的目標總體在一定情況下?lián)p失的一般水平。方差或標準差反映損失的變動程度，說明損失與評價損失的偏離程度。風險的度量變異系數(shù)用來綜合反映觀察標的的變動范圍與損失平均值相互關系的指標。RiskManagement100損失在一定時期內(nèi)，一定數(shù)目的風險單位可能發(fā)生損失的次數(shù)。損失風險的客觀性風險的普遍性風險的社會性風險的可測定性風險的發(fā)展性風險的特征風險的不確定性RiskManagement101風險的客觀性風險的普遍性風險的社會性風險的可測定性風險的發(fā)展風險的構成要素風險因素風險事故風險損失增加或產(chǎn)生引起產(chǎn)生實際結果和預期結果的變動程度即風險RiskManagement102風險的構成要素風風風增加引起產(chǎn)生實際結果和預期結果的變動程度由風險造成的直接損失成本和間接損失成本共同構成的。風險損失的實際成本風險的存在對個人以及社會的一種潛在的不利影響風險損失的無形成本為預防和控制風險損失，必須采取各種措施，從而造成費用支出。預防與控制風險損失的成本風險成本RiskManagement103由風險造成的直接損失成本和間接損失成本共同構成的。風險損失的美國各行業(yè)風險成本對其營業(yè)收入的影響資料來源:美國風險管理協(xié)會行業(yè)別風險成本/營業(yè)收入評等風險成本/資產(chǎn)評等農(nóng)業(yè)、造紙業(yè)0.72%110.98%12礦業(yè)2.65%21.93%2建筑業(yè)0.80%81.75%3食品業(yè)0.49%171.09%10紡織業(yè)0.49%170.91%14印刷出版業(yè)0.46%190.63%18化工業(yè)0.99%51.07%11石化業(yè)0.36%220.42%4橡膠業(yè)0.88%61.26%6金屬業(yè)0.61%150.78%15機械業(yè)0.88%61.19%9交通運輸業(yè)0.58%161.25%7公用事業(yè)0.79%90.37%5批發(fā)及零售業(yè)0.42%210.93%13金融業(yè)—銀行0.43%200.03%22金融業(yè)—其他0.12%230.06%21不動產(chǎn)業(yè)1.45%30.29%20服務業(yè)1.18%41.23%8政府機構0.73%120.52%19醫(yī)療機構2.74%12.30%1集團企業(yè)0.67%130.76%17其他0.66%140.77%16RiskManagement104美國各行業(yè)風險成本對其營業(yè)收入的影響資料來源:美國風險管理協(xié)靜態(tài)風險與動態(tài)風險依產(chǎn)生的環(huán)境來分類1901年AlanH.Willett分類靜態(tài)風險：

在社會經(jīng)濟正常的情況下，自然力的不規(guī)則變化或人們的過失行為所致的風險，可以在任何社會經(jīng)濟條件下發(fā)生。財產(chǎn)遭遇火災、天災等所致的實質(zhì)性、直接性損失的風險因本身財產(chǎn)直接性損失或其他直接性損失而導致營運中斷的間接損失風險因本身財產(chǎn)直接性損失或其他直接性損失而導致營運費用增加的間接損失風險企業(yè)經(jīng)營過程中，因法律責任或契約行為所致?lián)p失的風險因詐欺、犯罪、暴行所致?lián)p失的風險因公司重要人員或所有權人死亡或喪失工作能力所致?lián)p失的風險風險種類（1）RiskManagement105靜態(tài)風險與動態(tài)風險風險種類（1）RiskManage動態(tài)風險：由于社會經(jīng)濟、政治、技術以及組織等方面發(fā)生變動而產(chǎn)生的風險。管理風險：生產(chǎn)技術改造資本增加市場環(huán)境變化人事變動政治風險經(jīng)濟風險風險種類（2）RiskManagement106動態(tài)風險：風險種類（2）RiskManagemen純粹風險與投機風險依風險的性質(zhì)來分類1930年AlbertH.Mowbray分類將精算與統(tǒng)計的技術應用到風險分類上，此分類法已成為今日實務上研究風險及厘定策略的最佳方法靜態(tài)風險一般均為純粹風險，保險公司目前仍以承保純粹風險為主風險種類（3）RiskManagement107純粹風險與投機風險風險種類（3）RiskManage財產(chǎn)風險、人身風險、責任風險和信用風險依風險標的來分類自然風險、社會風險、政治風險和經(jīng)濟風險依風險產(chǎn)生的原因來分類基本風險與特定風險依損失的范圍來分類基本風險：非個人行為引起的風險特定風險：風險的產(chǎn)生及后果方面只與特定的人或部門相關，通常是純粹風險風險種類（4）RiskManagement108財產(chǎn)風險、人身風險、責任風險和信用風險風險種類（4）R企業(yè)風險、家庭(個人)風險、國家風險依風險承擔的主體來分類可管理風險、不可管理風險依管理的立場來分類可保風險、不可保風險依商業(yè)保險立場來分類風險種類（5）RiskManagement109企業(yè)風險、家庭(個人)風險、國家風險風險種類（5）Risk第二章風險管理基本內(nèi)容RiskManagement110第二章風險管理基本內(nèi)容RiskManagement23

風險之所以需要管理，主要基于以下三大原因：人類與生俱來的安全需求風險的經(jīng)濟耗費意外事故的直接損失不確定性導致的間接損失法律、法規(guī)、公約要求RiskManagement111風險之所以需要管理，主要基于以下三大原因：RiskM風險管理興起的時代背景

1910年，著名法國管理學家亨利·法約爾(HenryFayol)把企業(yè)活動歸納成六大范疇，即：①技術活動:生產(chǎn)、制造、加工等②商業(yè)活動:采購、銷售、交換等③財務活動:資金的籌集、調(diào)度及運用等④安全活動:設備、商品、財務或人員安全等⑤會計活動:盤存、成本分析、會計報表等⑥管理活動:計劃、組織、智慧、協(xié)調(diào)、控制等

在安全活動方面，法約爾認為企業(yè)僅致力于追求利潤而對其企業(yè)財產(chǎn)的維護及其員工的安全往往過于漠視。他認為企業(yè)利潤的獲取，必須建立在企業(yè)財產(chǎn)的維護及其員工的安全上，假若企業(yè)的財產(chǎn)和員工遭受損害的威脅，輕者將使企業(yè)遭致財務上的影響，重者將導致企業(yè)的倒閉。法約爾雖已洞悉安全活動的功能及其在企業(yè)經(jīng)營上所占的重要性，但當時企業(yè)界并未能加以重視。

RiskManagement112RiskManagement25

風險管理的建立始于1931年美國企業(yè)管理協(xié)會(TheAmericanManagementAssociation,AMA)的保險部門首先提倡，至1957年，美國保險管理學會(TheAmericanSocietyofInsuranceManagement)才開始重視風險管理的觀念，并成立教育委員會協(xié)助美國各大學推廣風險管理教育。至1960年，美國保險管理學會在全國各地已有20個分會，1300名會員，不僅使風險管理的觀念成功地推廣于保險界，且盛行于工商企業(yè)界、大學校園、教科書及各種協(xié)會中，并由保險代理人、經(jīng)紀人在投保人與被保險人間大力推廣。七十年代，風險管理已成為企業(yè)管理的一部分。為適應應風險管理的發(fā)展，美國保險管理學會于1975年改名為「風險與保險管理學會」(TheRiskandInsuranceManagementSociety,RIMS)，此協(xié)會目前更擁有多國籍企業(yè)的美國一流工商各界保險負責人會員數(shù)十名，而使得風險管理的領域，有單國性業(yè)務跨入了多國籍企業(yè)。風險管理已成為當今世界風行的專有名詞，雖然起源于歐美，但經(jīng)過各種學術機構、協(xié)會團體的倡導集透過種種國際性會議的交流，已普遍流傳至世界各國，且正是方興未艾！企業(yè)是否實行風險管理成為二十與二十一世紀的分水嶺！RiskManagement113風險管理的建立始于1931年美國企業(yè)管理協(xié)會(T風險管理對企業(yè)界的影響—實際案例1952年8月12日，美國通用汽車公司的自動變速裝置廠失火，除了廠房本身，加上機器設備及原料的毀損，高達美金三百萬元。由于此工廠為唯一供應通用汽車公司所有汽車及卡車的自動變速裝置零件，因此，連累到汽車及卡車的制造停頓三至六個月，造成嚴重的間接損失。此外，通用汽車公司的衛(wèi)星工廠，如玻璃、鋼鐵廠及其他公司，也隨之停頓，損失總共高達5000萬美元，由此一場大火的教訓，加速風險管理的觀念在美國企業(yè)界的醞釀。RiskManagement114風險管理對企業(yè)界的影響—實際案例1952年8月12日，美國通風險管理對企業(yè)界的影響—實際案例1980年11月底，美國拉斯維加斯26層高的米高梅大飯店發(fā)生一場大火，死傷六百余人，損失約在一億美元。據(jù)有關當局事后調(diào)查指出，火災發(fā)生時，火警警報器已經(jīng)損壞，且僅有三層樓有自動灑水滅火裝置，多數(shù)罹難者均因窒息而死。RiskManagement115風險管理對企業(yè)界的影響—實際案例1980年11月底，美國拉斯風險管理對企業(yè)界的影響—實際案例1985年7月7日，臺灣電力公司核能三廠發(fā)生火災卻因為未辦妥保險事宜，無法獲得理賠補償。事件發(fā)生后，大家對臺灣電力公司如此巨大的規(guī)模雄厚的資金、專業(yè)的經(jīng)驗，而對于企業(yè)的風險管理竟疏忽至這種程度，實在令人難以置信，這個事件也讓企業(yè)界警惕到企業(yè)經(jīng)營加強風險管理的重要性。RiskManagement116風險管理對企業(yè)界的影響—實際案例1985年7月7日，臺灣電力風險管理受重視的原因分析損失發(fā)生成本損失憂慮成本身體和精神緊張損失資源未充分使用的損失為避免損失發(fā)生，導致無法從事某些活動由于對未來的不確定，企業(yè)只能從事短期計劃為填補意外損失的急需，企業(yè)必須將部分具有生產(chǎn)性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)為準備金由于未來的不確定，與企業(yè)有關的顧客、原料供給者、信用機構等，也會裹足不前RiskManagement117風險管理受重視的原因分析損失發(fā)生成本RiskManagem風險管理的含義風險管理的范圍風險管理的本質(zhì)風險管理的目標風險管理的原則風險管理的貢獻內(nèi)容風險管理RiskManagement118風險管理的含義風險管理的范圍風險管理的本質(zhì)風險管理的目標風險

指經(jīng)濟單位通過風險識別、風險估測、風險評價等方式，并在此基礎上優(yōu)化組合各種風險管理技術對風險風險實施有效的控制和妥善處理風險所致?lián)p失的后果，期望達到以最小的成本獲得最大安全保障目標的管理過程。風險管理的含義RiskManagement119指經(jīng)濟單位通過風險識別、風險估測、風險評價等方式，并在此基風險管理的范圍廣義的風險管理范圍：

指經(jīng)濟單位可能面臨的所有風險，即其不但對經(jīng)濟單位的靜態(tài)風險予以管理，而且對動態(tài)風險也加以管理。狹義的風險管理范圍：指對經(jīng)濟單位的靜態(tài)風險予以管理最狹義的風險管理范圍：指僅對可保風險予以管理

一般講的風險管理范圍主要指狹義的風險管理。RiskManagement120風險管理的范圍廣義的風險管理范圍：一般講的風險管理范圍主要本質(zhì)是事前的預測而非事后的反應必須有一套完整的書面計劃作為執(zhí)行的依據(jù)本身應是一套風險資訊管理系統(tǒng)以企業(yè)財務安全為重心是集中管理、分散執(zhí)行的組織行為風險管理的本質(zhì)RiskManagement121本質(zhì)是事前的預測而非事后的反應風險管理的本質(zhì)RiskMan經(jīng)濟合理目標安全系數(shù)目標社會公眾責任目標損前目標生存目標持續(xù)經(jīng)營目標穩(wěn)定收益目標實現(xiàn)持續(xù)增長目標社會責任目標損后目標風險管理的目標RiskManagement122經(jīng)濟合理目標損前目標生存目標損后目標風險管理的目標Ri風險管理的原則在管理上多加考慮損失潛在性的大小—勿因小而失大多加考慮利益與損失之間的關系—勿冒企業(yè)本身能力所不能承擔的風險用于消除風險的費用，不能超過預期的真正損失多加考慮損失發(fā)生的機率—一個非專業(yè)的管理者，對于損失機率的估量，長犯二種嚴重的錯誤對于損失機率的長期預測，常有偏離客觀的態(tài)度而有低估的傾向大多數(shù)的人們都愿意以小額確定的損失來評估未來不確定的大損失RiskManagement123風險管理的原則在管理上多加考慮損失潛在性的大小—勿因小而失大風險管理的貢獻對企業(yè)的貢獻維持企業(yè)生存直接增加企業(yè)利潤間接增加企業(yè)利潤對于純粹風險有健全管理而獲致的心理平安，可促進管理層、領導層及股東的身心健康，并提高決策的正確性由于風險管理計劃對于員工及社會均有益，因此風險管理可促進企業(yè)的社會責任感及良好的社會形象RiskManagement124風險管理的貢獻對企業(yè)的貢獻RiskManagement37風險管理的貢獻對家庭的貢獻可節(jié)省家庭的保險費支出而其保障并未減少家庭中負擔生計者因獲得保障，而可努力于創(chuàng)業(yè)或投資可使家庭免于巨災損失的影響，使其家庭仍能維持一定的生活水平對社會的貢獻家庭或企業(yè)能從風險管理中受益，當然也使社會中每一分子受益家庭或企業(yè)于受損后能借風險管理得以迅速恢復，也是整個社會成本支出降低因而增進經(jīng)濟效益，提升整個社會的福利水平RiskManagement125風險管理的貢獻RiskManagement38第三章風險管理實施步驟RiskManagement126第三章風險管理實施步驟RiskManagement39風險管理程序圖風險識別風險衡量風險評價選擇風險管理技術進入下一個風險管理周期風險管理效果評價RiskManagement127風險管理程序圖風險識別風險衡量風險評價選擇風險管理技術進風險風險識別的含義

對潛在的和客觀存在的各種風險系統(tǒng)地、連續(xù)地進行識別和歸類，并分析產(chǎn)生風險事故的原因的過程。主要包括感知風險和分析風險兩方面內(nèi)容。感知風險是指調(diào)查和了解潛在的以及客觀的各種風險。分析風險是指掌握風險產(chǎn)生的原因條件，以及風險所具有的性質(zhì)，也就是說要分析引起風險事故的各種風險因素。

感知風險是風險識別的基礎,分析風險是風險識別的關鍵。RiskManagement128風險識別的含義對潛在的和客觀存在的各種風險系統(tǒng)地、連續(xù)地進目的：

了解面臨的各種風險和風險因素，一方面是為了便于實施風險管理過程的第二階段，既便于衡量風險的大??；另一方面是為了選擇最佳的風險處理方案。特點：是一個連續(xù)的、動態(tài)的過程，具有系統(tǒng)性、制度性的特點。風險識別的目的與特點RiskManagement129目的：風險識別的目的與特點RiskManagement42風險識別的主要內(nèi)容風險源識別自然環(huán)境社會環(huán)境政治環(huán)境法律環(huán)境經(jīng)濟環(huán)境風險暴露識別實物資產(chǎn)風險暴露金融資產(chǎn)風險暴露人力資本風險暴露法律責任風險暴露RiskManagement130風險識別的主要內(nèi)容風險源識別風險暴露識別RiskManag風險衡量的含義是在風險識別的基礎上對風險進行定量分析和描述，即在對過去損失資料分析的基礎上，運用概率和數(shù)理統(tǒng)計的方法對風險事故的發(fā)生概率和風險事故發(fā)生后可能造成的損失的嚴重程度進行定量分析和預測。通過風險衡量，計算出較為準確的損失概率，可以使風險管理者事先防范，消除損失的不確定性。對損失幅度的預測，可以使風險管理者了解風險所帶來的損失后果，進而集中力量處理損失后果嚴重的風險，對企業(yè)影響較小的風險則不必過多投入。RiskManagement131風險衡量的含義是在風險識別的基礎上對風險進行定量分風險衡量的目的

準確掌握損失概率和損失幅度，從而盡可能地減少與其與實際發(fā)生結果的差異程度，即減少風險。因此，在進行風險衡量時，必須保證方法的正確性、數(shù)據(jù)的真實性。為此，風險管理人員必須不斷修正和減少風險衡量方法的局限性，以減少失誤。RiskManagement132風險衡量的目的準確掌握損失概率和損失幅度，從而盡可能地減少風險衡量的工作程序收集有助于估計未來損失的過去的損失資料整理、描述損失資料運用概率統(tǒng)計工具進行分析、預測了解風險衡量方法的缺陷，通過減少它們的局限性來避免失誤RiskManagement133風險衡量的工作程序收集有助于估計未來損失的過去的損失資料Ri風險評價

在風險識別、衡量基礎上，把風險發(fā)生的概率、損失嚴重程度，結合其他因素綜合起來考慮，得出系統(tǒng)發(fā)生風險的可能性及其危害程度，并與公認的安全指標比較，確定系統(tǒng)的危險等級，然后根據(jù)系統(tǒng)的危險等級，決定采取相應的風險管理措施。分類定性風險評價

通過觀察和分析，借助于經(jīng)驗和判斷能力進行評價的方法。定量風險評價

通過足夠的統(tǒng)計資料和運用一定的數(shù)學方法建立數(shù)學模型進行評價的方法。綜合風險評價RiskManagement134風險評價在風險識別、衡量基礎上，把風險發(fā)生的概率、損失嚴重風險管理技術的選擇

風險管理者要針對風險的實際情況，根據(jù)自身的資源狀況，以及各種風險管理技術的特點，合理選擇和組合風險管理技術，做出科學的風險管理決策，實現(xiàn)組織的風險管理目標。分類：風險控制技術風險的財務處理技術或稱風險融資技術RiskManagement135風險管理技術的選擇風險管理者要針對風險的實際情況，根據(jù)自身風險控制

在風險識別、衡量基礎上，針對企業(yè)所存在的風險因素而采取的減少或控制風險的損失頻率和損失程度的技術，以實現(xiàn)消除、避免、減少和防范風險的目的。

基本原則以最小的成本獲得最大的收益。只有在收益大于或等于控制成本時，經(jīng)濟單位才可以采用這種風險控制措施。風險控制的成本是指布置和維持風險控制措施的成本，包括直接成本和間接成本。風險控制的收益包括直接收益和間接收益。RiskManagement136風險控制在風險識別、衡量基礎上，針對企業(yè)所存在的風險因素而風險融資

財務性風險處理方法，即用經(jīng)濟手段通過實現(xiàn)財務計劃、籌措資金，以便對風險事故造成的經(jīng)濟損失進行充分的補償。分類一般分為：風險自留風險轉(zhuǎn)移保險轉(zhuǎn)移非保險轉(zhuǎn)移根據(jù)補償損失時使用企業(yè)資源時間的長短，還可以分為：同期風險融資看作短期費用事先風險融資分攤到財務預算期事后風險融資分布在事故發(fā)生后的幾個預算期RiskManagement137風險融資財務性風險處理方法，即用經(jīng)濟手段通過實現(xiàn)財務計劃、風險管理的效果評價

是指對風險處理手段的效益性和實用性進行分析、檢查、評估和修正。由于環(huán)境變遷，風險變化發(fā)展，會導致風險因素的變化。因此，風險管理者還應該對前一階段選擇并實施的風險管理方法的實施效果進行適合的評價，并不斷修正計劃，以適應風險的變化，努力達到最佳的管理效果。效果評價著重在效果與成本的比值！RiskManagement138風險管理的效果評價是指對風險處理手段的效益性和實用性風險管理技術—風險控制技術風險規(guī)避

在考慮到某項活動存在的風險時，采取主動放棄或改變該項活動的一種控制風險的方式。適用性對于某一具體風險單位而言，有些風險是無法避免的風險與收益并存，往往高風險伴隨著高收益風險決不是孤立的，在回避了一種風險的同時，很可能會帶來另一種新的風險或強化了已有的其他風險RiskManagement139風險管理技術—風險控制技術風險規(guī)避RiskManageme風險管理技術—風險控制技術損失控制

企業(yè)對不愿放棄的也不愿轉(zhuǎn)移的風險，通過降低其損失發(fā)生概率，減少損失嚴重程度來達到控制目的的各種控制技術或方法。分類按損失控制的目的不同可分為損失預防和損失抑制損失預防的目標是要減少損失發(fā)生的次數(shù)，或者完全消除發(fā)生損失的可能性。損失抑制是指采取措施使事故發(fā)生時或發(fā)生后能減少損失發(fā)生范圍或損失嚴重程度按所采取措施的性質(zhì)可以分為工程法和行為法按照執(zhí)行時間可分為損失發(fā)生前、損失發(fā)生時、損失發(fā)生后三種不同階段的損失控制方法RiskManagement140風險管理技術—風險控制技術損失控制RiskManagem風險管理技術—風險控制技術風險隔離分割包括分離和分散。分離就是讓經(jīng)濟單位的各項資產(chǎn)分別承受風險損失，而不是所有的資產(chǎn)都面臨同一風險；分散是通過增加風險單位的數(shù)量，將特定的風險在更大的樣本空間里進行分散，以此來減少總體損失。

復制RiskManagement141風險管理技術—風險控制技術RiskManagement54風險管理技術—風險控制技術控制型風險轉(zhuǎn)移

企業(yè)通過一定的途徑將自身的風險轉(zhuǎn)嫁出去，而使某些并沒有經(jīng)受損失的機構承受損失的負擔兩種途徑將與風險相關的財產(chǎn)或活動轉(zhuǎn)移給其他人或組織通過合同協(xié)議轉(zhuǎn)移風險限制并非是一種零成本的方法轉(zhuǎn)移財產(chǎn)或活動時也將收益轉(zhuǎn)了出去就合同轉(zhuǎn)移風險而言，企業(yè)能否成功轉(zhuǎn)移風險在很大程度上取決于法院在判定這種轉(zhuǎn)移責任的傾向上RiskManagement142風險管理技術—風險控制技術控制型風險轉(zhuǎn)移RiskMana風險管理技術—風險融資技術風險自留非保險風險融資轉(zhuǎn)移保險RiskManagement143風險管理技術—風險融資技術風險自留RiskManageme風險管理技術—風險融資技術風險自留的含義經(jīng)濟單位自己承擔有風險事故所造成的損失，而資金來源于自身，包括向別人或其他組織的借款。

適用于下列情況在其他處理風險的方法不可取得的情況下，風險自留是最后方法對于損失程度并不嚴重的風險，自留不失為最經(jīng)濟的方法在損失能夠被精確地預測的情況下，自留也是一種很適用的方法具體措施將損失攤入經(jīng)營成本建立意外損失基金借款專業(yè)自保公司RiskManagement144風險管理技術—風險融資技術風險自留的含義RiskMana風險管理技術—風險融資技術

非保險風險融資轉(zhuǎn)移

財務型的風險轉(zhuǎn)移是尋求用外來資金補償確實發(fā)生的損失，可分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移。非保險融資轉(zhuǎn)移是指經(jīng)濟單位將自己可能的風險損失所致財務負擔轉(zhuǎn)移給保險人以外的其他經(jīng)濟單位的一種風險處理手段，其實質(zhì)是通過風險的財務轉(zhuǎn)移，使轉(zhuǎn)讓人得到外來資金，以補償風險事故發(fā)生所造成的損失。實施方式免責約定合同轉(zhuǎn)移套期保值RiskManagement145風險管理技術—風險融資技術非保險風險融資轉(zhuǎn)移Risk風險管理典型案例分析RiskManagement146風險管理典型案例分析RiskManagement59二灘水電站工程風險管理分析

二灘水電站位于四川省攀枝花市，是20世紀末投產(chǎn)的我國總裝機容量最大、單機容量最大的水電站。二灘水電站工程的建設參照國際通用的FIDIC合同條件，實行"四制"管理的方式(業(yè)主負責制、招標承包制、工程監(jiān)理制、合同管理制)進行建設。二灘水電站主體工程I、Ⅱ標實行國際招標，分別由以意大利英波吉洛公司為責任方和德國霍爾茲曼公司為責任方的聯(lián)營體承擔施工；Ⅲ標為國內(nèi)采購，沿用國內(nèi)合同模式，由GYBD聯(lián)營體施工。

RiskManagement147二灘水電站工程風險管理分析二灘水電站位于四川1.全面系統(tǒng)認識和充分論證風險因素

二灘業(yè)主一開始即以超前思維招攬業(yè)內(nèi)著名的咨詢機構和有經(jīng)驗的項目管理機構及有關技術人員，對項目建設可能遇到的風險因素進行分析。從商務安排到工程技術，從工程分標、招標文件編制到承包商的選擇等，進行充分評估和論證，為隨后的合同形成和項目管理打下科學決策和有備無患的基礎。RiskManagement1481.全面系統(tǒng)認識和充分論證風險因素二灘業(yè)主一開始即2.建立科學的風險管理體系，形成完善