ET年財(cái)務(wù)分析報(bào)告

ET2014年財(cái)務(wù)分析報(bào)告ET2014年財(cái)務(wù)分析報(bào)告十一、現(xiàn)金流量分析.現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析ET2014年現(xiàn)金流入總額為￥1,500.00萬(wàn)元，與2013年的￥296.00萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了4.07倍。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要來(lái)源是：通過(guò)銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金，金額為￥1,100.00萬(wàn)元，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的73.33%,公司銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金支出需求，銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加￥800.00萬(wàn)元?，F(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)表2014年2013年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值（力兀）百分比（％）數(shù)值（力兀）百分比（%）現(xiàn)金流入總額1500.00100.00296.00100.00銷(xiāo)售商品1100.0073.33220.0074.32稅金返還50.003.3310.003.38收回投資100.006.6710.003.38取得投資收益30.002.003.001.01長(zhǎng)期資產(chǎn)處置10.000.672.000.68吸收投資100.006.6730.0010.14吸收借款0.000.000.000.00其他流入110.007.3321.007.09.現(xiàn)金流由結(jié)構(gòu)分析ET2014年現(xiàn)金流出總額為2014年現(xiàn)金流出總額為￥500.00萬(wàn)元，與2013年的￥66.00萬(wàn)元相比成倍增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了6.58倍?，F(xiàn)金流出最大的項(xiàng)目是購(gòu)買(mǎi)商品和接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的40.00%現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)表

2014年2013年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)值（力兀）百分比（％）數(shù)值（力兀）百分比（%）現(xiàn)金流出總額500.00100.0066.00100.00購(gòu)買(mǎi)原材料200.0040.0030.0045.45工資性支出100.0020.0010.0015.15稅金50.0010.005.007.58資產(chǎn)購(gòu)置0.000.000.000.00對(duì)外投資10.002.002.003.03償還債務(wù)30.006.006.009.09利潤(rùn)分配10.002.003.004.55其他流出100.0020.0010.0015.15.現(xiàn)金流動(dòng)的協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)2014年ET投資活動(dòng)收回的資金為￥100.00萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的資金為￥800.00萬(wàn)元。2014年ET從企業(yè)外部籌集的資金凈額為￥100.00萬(wàn)元?，F(xiàn)金流量?jī)纛~變化表2014年2013年項(xiàng)目名稱(chēng)數(shù)彳t（萬(wàn)元）增長(zhǎng)率（%）數(shù)值（力兀）增長(zhǎng)率（%）現(xiàn)金凈流量0.000.000.000.00經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量800.00321.05190.000.00投資現(xiàn)金凈流量100.00900.0010.000.00籌資現(xiàn)金凈流量100.00233.3330.000.00.現(xiàn)金流動(dòng)的充足性評(píng)價(jià)現(xiàn)金償債能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱(chēng)2014年2013年現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率81.9經(jīng)營(yíng)償債能力1.60.475現(xiàn)金流動(dòng)資產(chǎn)比率1.60.475經(jīng)營(yíng)還債期0.51251.7368債務(wù)償還率0.07320.0182折舊影響系數(shù)0.01250.0526從公司當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金流量來(lái)看，公司依靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造的現(xiàn)金來(lái)償還有息債務(wù)約需要0.51年，而公司債務(wù)償還率為7.32%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為13.66年。.現(xiàn)金流動(dòng)的有效性評(píng)價(jià)在銷(xiāo)售收入中，有105.26%勺是現(xiàn)金利潤(rùn)。說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)創(chuàng)造現(xiàn)金的能力很強(qiáng)，擁有很強(qiáng)的"造血"功能。2014年銷(xiāo)售現(xiàn)金收益率為105.26%,與2013年的63.33咐目比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了41.93個(gè)百分比。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的"造血"功能有所提高。2014年資產(chǎn)現(xiàn)金報(bào)酬率為0%,與2013年的0咐目比變化不大?，F(xiàn)金盈利能力指標(biāo)表項(xiàng)目名稱(chēng)2014年2013年銷(xiāo)售現(xiàn)金收益率1.05260.6333資產(chǎn)現(xiàn)金報(bào)酬率00收益凈現(xiàn)率1.61.1875資本現(xiàn)金收益率00在ET2014年的銷(xiāo)售收入中，現(xiàn)金銷(xiāo)售收入占144.74%銷(xiāo)售活動(dòng)回收現(xiàn)金的能力很強(qiáng)，銷(xiāo)售含金量很高。2014年銷(xiāo)售收現(xiàn)率為144.74%,與2013年的73.33咐目比大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了71.41個(gè)百分比。從變化情況來(lái)看，公司2014年的銷(xiāo)售收現(xiàn)能力大幅增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了97.38%2014年ET經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)?shù)玫降默F(xiàn)金為￥770.00萬(wàn)元，而實(shí)際得到的現(xiàn)金為￥800.00萬(wàn)元，表明本期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收回了一部分由過(guò)去經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)創(chuàng)造的現(xiàn)金，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的管理效率提高。現(xiàn)金管理效率指標(biāo)表項(xiàng)目名稱(chēng)2014年2013年銷(xiāo)售收現(xiàn)率1.44740.7333凈收益營(yíng)運(yùn)指數(shù)1.11.3125現(xiàn)金