國商第八九篇對(duì)外貿(mào)易融資課件

第八章對(duì)外貿(mào)易融資

對(duì)外貿(mào)易短期融資的主要形式出口信貸的主要形式第八章對(duì)外貿(mào)易融資

對(duì)外貿(mào)易短期融資的主要形式18.1對(duì)外貿(mào)易短期融資

8.1.1對(duì)外貿(mào)易短期融資的方式8.1.2保理業(yè)務(wù)8.1對(duì)外貿(mào)易短期融資

8.1.1對(duì)外貿(mào)易短期融資的方式28.1.1對(duì)外貿(mào)易短期融資的方式1.根據(jù)授信人的不同：商業(yè)信用和銀行信用2.根據(jù)受信人的不同：對(duì)出口商的信貸和對(duì)進(jìn)口商的信貸〔1〕對(duì)出口商的信貸預(yù)付款：保證金具有信貸性質(zhì)的預(yù)付款C.銀行對(duì)出口商的信貸〔打包放款、出口押匯等〕〔2〕對(duì)進(jìn)口商的信貸開具帳戶信貸和票據(jù)信貸承兌信用和放款8.1.1對(duì)外貿(mào)易短期融資的方式1.根據(jù)授信人的不同：商38.1.2保理業(yè)務(wù)1.保理業(yè)務(wù)的概念和內(nèi)容保理〔factoring〕也叫保付代理或承購應(yīng)收帳款，主要是為信用銷售特別是賒售方式而設(shè)計(jì)的一種綜合性金融效勞。

8.1.2保理業(yè)務(wù)1.保理業(yè)務(wù)的概念和內(nèi)容4出口商以商業(yè)信用方式出賣商品，在貨物裝船后，將發(fā)票等有關(guān)單據(jù)賣斷給銀行或保理公司，收進(jìn)全部或大局部貨款，取得資金融通。銀行或保理公司買進(jìn)出口商的單據(jù)，為出口商提供信用銷售控制、銷售帳戶管理、債款回收以及壞帳擔(dān)保等各項(xiàng)效勞。出口商以商業(yè)信用方式出賣商品，在貨物裝船后，將5標(biāo)準(zhǔn)的保理業(yè)務(wù)流程貨物出口人進(jìn)口人國外保理商國內(nèi)保理商單據(jù)貨款事前約定委托調(diào)查評(píng)估進(jìn)口商賒銷建議催收貨款支付貨款標(biāo)準(zhǔn)的保理業(yè)務(wù)流程貨物出口人進(jìn)口人國外保理商國內(nèi)保理商單貨6保理業(yè)務(wù)的內(nèi)容主要包括以下幾項(xiàng)：〔1〕貿(mào)易融資〔2〕債款回收〔3〕信用銷售控制〔4〕壞帳擔(dān)?！?〕銷售分戶帳管理保理業(yè)務(wù)的內(nèi)容主要包括以下幾項(xiàng)：72.保理業(yè)務(wù)的類型〔1〕國際保理和國內(nèi)保理〔2〕到期保理和融資保理〔3〕公開型保理和隱蔽型保理〔4〕無追索權(quán)保理和有追索權(quán)保理〔5〕單保理和雙保理2.保理業(yè)務(wù)的類型814.2對(duì)外貿(mào)易中長期融資14.2.1出口信貸概述14.2.2買方信貸14.2.3福費(fèi)廷14.2對(duì)外貿(mào)易中長期融資98.2.1出口信貸概述1.出口信貸的概念出口信貸是一種國際信貸方式，是西方國家為促進(jìn)本國大型機(jī)械設(shè)備或成套工程的出口，以對(duì)本國的出口給予利息補(bǔ)貼并提供信貸擔(dān)保的方法鼓勵(lì)本國銀行對(duì)本國出口商或外國進(jìn)口商〔或其銀行〕提供利率較低、期限在1—5年或5年以上的中長期貸款，以解決本國出口商資金周轉(zhuǎn)的困難或滿足國外進(jìn)口商對(duì)本國出口商支付貨款需要的一種融資方式。8.2.1出口信貸概述1.出口信貸的概念102.出口信貸的特點(diǎn)〔1〕出口信貸的利率一般低于一樣條件貸放的市場利率，利差由國家貼補(bǔ)?！?〕出口信貸的發(fā)放與信貸保險(xiǎn)相結(jié)合，如貸款不能收回，信貸保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利用國家資金給予賠償。〔3〕國家成立專門發(fā)放出口信貸的機(jī)構(gòu)，制定政策，管理與分配國際信貸資金。2.出口信貸的特點(diǎn)112.出口信貸的類型和做法〔1〕賣方信貸：在大型機(jī)械設(shè)備或成套工程貿(mào)易中，為便于出口商以延期付款方式出賣商品，出口商所在地銀行對(duì)出口商提供的信貸就是賣方信貸。

出口商所在地銀行進(jìn)口商出口商延期付款貸款2.出口信貸的類型和做法出口商所在地銀行進(jìn)口商出口商12〔2〕買方信貸在大型設(shè)備或成套工程貿(mào)易中，由出口商所在地銀行貸給外國進(jìn)口商或進(jìn)口商的銀行，以給予融資便利的信貸就是買方信貸。買方信貸可以貸給進(jìn)口方，也可以貸給進(jìn)口方銀行。操作過程如下頁圖中所示?！?〕買方信貸13買方信貸操作程序：貸給國外進(jìn)口商銀行現(xiàn)匯付款出口商所在地銀行進(jìn)口商銀行進(jìn)口商出口商買方信貸操作程序：貸給國外進(jìn)口商銀行出口商所在14買方信貸操作程序：貸給國外進(jìn)口商現(xiàn)匯付款出口商所在地銀行進(jìn)口商出口商買方信貸操作程序：貸給國外進(jìn)口商出口商所在地銀15〔3〕混合信貸出口國為擴(kuò)大本國設(shè)備的出口，在出口國銀行發(fā)放賣方信貸或買方信貸的同時(shí)還由出口國政府從預(yù)算中提出一筆資金，作為政府貸款與賣方信貸或買方信貸一并發(fā)放，以滿足出口商〔如為賣方信貸〕或進(jìn)口商〔如為買方信貸〕支付當(dāng)?shù)刭M(fèi)用的需要。〔4〕福費(fèi)廷“福費(fèi)廷〞也叫包買票據(jù)，是近年來在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中普遍運(yùn)用的一種新的中長期資金融通形式?！?〕混合信貸168.2.2買方信貸

1.買方信貸的優(yōu)越性〔1〕對(duì)于進(jìn)口方〔2〕對(duì)于出口方〔3〕對(duì)于銀行8.2.2買方信貸

1.買方信貸的優(yōu)越性172.買方信貸的貸款原那么〔1〕貸款使用方向〔2〕貸款用途〔3〕原產(chǎn)地要求〔3〕貸款金額〔4〕貸款歸還2.買方信貸的貸款原那么188.2.3福費(fèi)廷

1.“福費(fèi)廷〞的概念在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口商把經(jīng)過進(jìn)口商承兌的并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的期限在半年以上到五六年遠(yuǎn)期的匯票或本票無追索權(quán)地售予出口商所在地的銀行或大金融公司〔即包買商〕，提前取得現(xiàn)款，這種融資形式稱為“福費(fèi)廷〞，它是出口信貸的一種類型。8.2.3福費(fèi)廷

1.“福費(fèi)廷〞的概念19FORFEITING業(yè)務(wù)流程圖出口商擔(dān)保人包買商進(jìn)口商1福費(fèi)廷合同貨物合同2發(fā)貨4單據(jù)5貨款單據(jù)擔(dān)保如果到期，進(jìn)口商不能兌付票據(jù)，由擔(dān)保人負(fù)責(zé)3擔(dān)保申請?zhí)崾靖犊钪Ц敦浛頕ORFEITING業(yè)務(wù)流程圖出口商擔(dān)保人包買商進(jìn)口商1福202.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：〔1〕該項(xiàng)業(yè)務(wù)涉及的都是金額大、付款期限長的大型設(shè)備出口?！?〕敘作“福費(fèi)廷〞業(yè)務(wù)后，出口商必須放棄對(duì)所出售債權(quán)憑證的一切權(quán)益，而包買商也必須放棄對(duì)出口商的追索權(quán)?！?〕出口商開出的匯票必須經(jīng)過進(jìn)口商往來銀行擔(dān)保。2.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：213.福費(fèi)廷〞業(yè)務(wù)的敘作對(duì)象適合于敘作“相費(fèi)廷〞業(yè)務(wù)的商品交易以資本貨物為主，交易規(guī)模多在10萬美元以上，大多采用美元、德國馬克和瑞士法郎作為計(jì)價(jià)貨幣。利用“福費(fèi)廷〞業(yè)務(wù)進(jìn)展融資的出口商還應(yīng)滿足下述三個(gè)根本條件：〔1〕同意向進(jìn)口商提供期限為6個(gè)月至7年或更長時(shí)間的信貸融資?！?〕同意進(jìn)口商以分期付款方式支付貨款?！?〕債權(quán)憑證必須要由能使包買商承受的擔(dān)保。3.福費(fèi)廷〞業(yè)務(wù)的敘作對(duì)象224.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)對(duì)出口商來說，通過敘作此項(xiàng)業(yè)務(wù)將遠(yuǎn)期應(yīng)收賬款變成現(xiàn)金銷售收入，有效地解決了應(yīng)收帳款的資金占用問題。對(duì)進(jìn)口商而言，敘作此項(xiàng)業(yè)務(wù)可獲得中期固定利率的貿(mào)易融資，所需要的交易單據(jù)簡單易行，辦理迅速。4.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的優(yōu)點(diǎn)23

第八章對(duì)外貿(mào)易融資

對(duì)外貿(mào)易短期融資的主要形式出口信貸的主要形式第八章對(duì)外貿(mào)易融資

對(duì)外貿(mào)易短期融資的主要形式248.1對(duì)外貿(mào)易短期融資

8.1.1對(duì)外貿(mào)易短期融資的方式8.1.2保理業(yè)務(wù)8.1對(duì)外貿(mào)易短期融資

8.1.1對(duì)外貿(mào)易短期融資的方式258.1.1對(duì)外貿(mào)易短期融資的方式1.根據(jù)授信人的不同：商業(yè)信用和銀行信用2.根據(jù)受信人的不同：對(duì)出口商的信貸和對(duì)進(jìn)口商的信貸〔1〕對(duì)出口商的信貸預(yù)付款：保證金具有信貸性質(zhì)的預(yù)付款C.銀行對(duì)出口商的信貸〔打包放款、出口押匯等〕〔2〕對(duì)進(jìn)口商的信貸開具帳戶信貸和票據(jù)信貸承兌信用和放款8.1.1對(duì)外貿(mào)易短期融資的方式1.根據(jù)授信人的不同：商268.1.2保理業(yè)務(wù)1.保理業(yè)務(wù)的概念和內(nèi)容保理〔factoring〕也叫保付代理或承購應(yīng)收帳款，主要是為信用銷售特別是賒售方式而設(shè)計(jì)的一種綜合性金融效勞。

8.1.2保理業(yè)務(wù)1.保理業(yè)務(wù)的概念和內(nèi)容27出口商以商業(yè)信用方式出賣商品，在貨物裝船后，將發(fā)票等有關(guān)單據(jù)賣斷給銀行或保理公司，收進(jìn)全部或大局部貨款，取得資金融通。銀行或保理公司買進(jìn)出口商的單據(jù)，為出口商提供信用銷售控制、銷售帳戶管理、債款回收以及壞帳擔(dān)保等各項(xiàng)效勞。出口商以商業(yè)信用方式出賣商品，在貨物裝船后，將28標(biāo)準(zhǔn)的保理業(yè)務(wù)流程貨物出口人進(jìn)口人國外保理商國內(nèi)保理商單據(jù)貨款事前約定委托調(diào)查評(píng)估進(jìn)口商賒銷建議催收貨款支付貨款標(biāo)準(zhǔn)的保理業(yè)務(wù)流程貨物出口人進(jìn)口人國外保理商國內(nèi)保理商單貨29保理業(yè)務(wù)的內(nèi)容主要包括以下幾項(xiàng)：〔1〕貿(mào)易融資〔2〕債款回收〔3〕信用銷售控制〔4〕壞帳擔(dān)?！?〕銷售分戶帳管理保理業(yè)務(wù)的內(nèi)容主要包括以下幾項(xiàng)：302.保理業(yè)務(wù)的類型〔1〕國際保理和國內(nèi)保理〔2〕到期保理和融資保理〔3〕公開型保理和隱蔽型保理〔4〕無追索權(quán)保理和有追索權(quán)保理〔5〕單保理和雙保理2.保理業(yè)務(wù)的類型3114.2對(duì)外貿(mào)易中長期融資14.2.1出口信貸概述14.2.2買方信貸14.2.3福費(fèi)廷14.2對(duì)外貿(mào)易中長期融資328.2.1出口信貸概述1.出口信貸的概念出口信貸是一種國際信貸方式，是西方國家為促進(jìn)本國大型機(jī)械設(shè)備或成套工程的出口，以對(duì)本國的出口給予利息補(bǔ)貼并提供信貸擔(dān)保的方法鼓勵(lì)本國銀行對(duì)本國出口商或外國進(jìn)口商〔或其銀行〕提供利率較低、期限在1—5年或5年以上的中長期貸款，以解決本國出口商資金周轉(zhuǎn)的困難或滿足國外進(jìn)口商對(duì)本國出口商支付貨款需要的一種融資方式。8.2.1出口信貸概述1.出口信貸的概念332.出口信貸的特點(diǎn)〔1〕出口信貸的利率一般低于一樣條件貸放的市場利率，利差由國家貼補(bǔ)?！?〕出口信貸的發(fā)放與信貸保險(xiǎn)相結(jié)合，如貸款不能收回，信貸保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)利用國家資金給予賠償?！?〕國家成立專門發(fā)放出口信貸的機(jī)構(gòu)，制定政策，管理與分配國際信貸資金。2.出口信貸的特點(diǎn)342.出口信貸的類型和做法〔1〕賣方信貸：在大型機(jī)械設(shè)備或成套工程貿(mào)易中，為便于出口商以延期付款方式出賣商品，出口商所在地銀行對(duì)出口商提供的信貸就是賣方信貸。

出口商所在地銀行進(jìn)口商出口商延期付款貸款2.出口信貸的類型和做法出口商所在地銀行進(jìn)口商出口商35〔2〕買方信貸在大型設(shè)備或成套工程貿(mào)易中，由出口商所在地銀行貸給外國進(jìn)口商或進(jìn)口商的銀行，以給予融資便利的信貸就是買方信貸。買方信貸可以貸給進(jìn)口方，也可以貸給進(jìn)口方銀行。操作過程如下頁圖中所示。〔2〕買方信貸36買方信貸操作程序：貸給國外進(jìn)口商銀行現(xiàn)匯付款出口商所在地銀行進(jìn)口商銀行進(jìn)口商出口商買方信貸操作程序：貸給國外進(jìn)口商銀行出口商所在37買方信貸操作程序：貸給國外進(jìn)口商現(xiàn)匯付款出口商所在地銀行進(jìn)口商出口商買方信貸操作程序：貸給國外進(jìn)口商出口商所在地銀38〔3〕混合信貸出口國為擴(kuò)大本國設(shè)備的出口，在出口國銀行發(fā)放賣方信貸或買方信貸的同時(shí)還由出口國政府從預(yù)算中提出一筆資金，作為政府貸款與賣方信貸或買方信貸一并發(fā)放，以滿足出口商〔如為賣方信貸〕或進(jìn)口商〔如為買方信貸〕支付當(dāng)?shù)刭M(fèi)用的需要?！?〕福費(fèi)廷“福費(fèi)廷〞也叫包買票據(jù)，是近年來在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中普遍運(yùn)用的一種新的中長期資金融通形式?！?〕混合信貸398.2.2買方信貸

1.買方信貸的優(yōu)越性〔1〕對(duì)于進(jìn)口方〔2〕對(duì)于出口方〔3〕對(duì)于銀行8.2.2買方信貸

1.買方信貸的優(yōu)越性402.買方信貸的貸款原那么〔1〕貸款使用方向〔2〕貸款用途〔3〕原產(chǎn)地要求〔3〕貸款金額〔4〕貸款歸還2.買方信貸的貸款原那么418.2.3福費(fèi)廷

1.“福費(fèi)廷〞的概念在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口商把經(jīng)過進(jìn)口商承兌的并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的期限在半年以上到五六年遠(yuǎn)期的匯票或本票無追索權(quán)地售予出口商所在地的銀行或大金融公司〔即包買商〕，提前取得現(xiàn)款，這種融資形式稱為“福費(fèi)廷〞，它是出口信貸的一種類型。8.2.3福費(fèi)廷