申報(bào)二級財(cái)務(wù)制度

華興物業(yè)合肥華興物業(yè)管理有限公司物業(yè)服務(wù)企業(yè)二級資質(zhì)申報(bào)材料財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度一、總原則1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由總經(jīng)理的書面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)財(cái)務(wù)實(shí)行分級管理、分工負(fù)責(zé)的管理制度，各管理處財(cái)務(wù)人員接受本公司財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)主管對項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)經(jīng)理對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)人員設(shè)會計(jì)、出納崗位，實(shí)行崗位責(zé)任制，做到錢帳分開，各負(fù)其責(zé)。（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、組建財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，對財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會人員。2、貫徹國家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度，同時(shí)負(fù)責(zé)對公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、其他相關(guān)工作。（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作，直接對總經(jīng)理負(fù)責(zé)，由總經(jīng)理報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心任免。負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會計(jì)電算化管理方式等。嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，監(jiān)督其增減變化，負(fù)責(zé)盤盈盤虧、報(bào)廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理工作。做到手續(xù)完備、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)。及時(shí)報(bào)送會計(jì)報(bào)表及相關(guān)信息資料，向項(xiàng)目經(jīng)理及管理處總經(jīng)理報(bào)告財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果，并接受監(jiān)督指導(dǎo)。10、負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請銷毀。參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）會計(jì)職責(zé)按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)；發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的保存和管理工作；完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（四）出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對，保證帳實(shí)相符。4、每周末下班前報(bào)送資金周報(bào)表給總經(jīng)理。三、現(xiàn)金管理制度所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。庫存現(xiàn)金超過2000元時(shí)必須存入銀行。出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。四、支票管理支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額。出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計(jì)各留存一聯(lián)。支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計(jì)劃外部分）簽字后出納方可開出。所開出支票必須封填收款單位名稱。所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。五、印鑒的保管1、銀行印鑒必須分人保管。2、財(cái)務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。3、其它依據(jù)相關(guān)會計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。報(bào)銷審核制度一、原則1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。2、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。二、支出相關(guān)部門審核對所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。三、財(cái)務(wù)部門審核財(cái)務(wù)部門對所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。四、審核權(quán)限同審批權(quán)限。五、費(fèi)用報(bào)銷及借款時(shí)間一覽項(xiàng)目周一周二周三周四周五款項(xiàng)借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00費(fèi)用報(bào)銷9：00-12：009：00-12：009：00-12：00對外結(jié)帳9：00-12：009：00-12：009：00-12：00六、報(bào)銷手續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)。由管理處報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證：。1、辦公用品、低值易耗品：由管理處統(tǒng)一購買的，管理處保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后，填寫驗(yàn)收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各管理處自行購買的憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。2、機(jī)房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對無誤后填寫驗(yàn)收單和出庫單。憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。3、資料費(fèi)：購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（管理處）進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。4、差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷借款。各項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時(shí)報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由項(xiàng)目經(jīng)理擔(dān)保，視同項(xiàng)目經(jīng)理借款。5、業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各項(xiàng)目應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因。超計(jì)劃報(bào)銷手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷手續(xù)一樣。費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度一、目的

規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。

二、適用范圍

適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。

三、職責(zé)

1、財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)審核。

2、公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

四、程序要點(diǎn)

1、費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)

(1)行政管理費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)（見下表）：

項(xiàng)目職務(wù)交通費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)電話費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)

交通工具伙食標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)其他補(bǔ)助

總經(jīng)理合理開支，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

部門經(jīng)理

員工

備注：1、業(yè)務(wù)費(fèi)開支須事先向總經(jīng)理申請。2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是指出差時(shí)間超過一天的市外出差。

(2)經(jīng)營費(fèi)用的報(bào)銷審核，以公司的實(shí)際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

2、報(bào)銷單據(jù)的填制要求

(1)費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報(bào)銷單據(jù)同向）粘貼在報(bào)銷單的反面左邊。

(3)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

(4)采購類經(jīng)營費(fèi)用，須憑有效的《請購單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗(yàn)收入庫手續(xù)，并將《請購單》、《入庫單》附在報(bào)銷單據(jù)的后面。

(5)非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。

3、報(bào)銷單據(jù)的審核

(1)公司費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理下發(fā)主管權(quán)限,各主管依據(jù)權(quán)限給予審核\核準(zhǔn)辦理。

(2)費(fèi)用報(bào)銷由報(bào)銷人填寫，各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn)。

(3)財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報(bào)銷費(fèi)用超出權(quán)限的交由總經(jīng)理審批。

(4)經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問，而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。

4、費(fèi)用的給付

(1)報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。

(2)財(cái)務(wù)部會計(jì)根據(jù)報(bào)銷單填寫《費(fèi)用報(bào)銷登記表》的各項(xiàng)內(nèi)容。

(3)報(bào)銷人持《費(fèi)用報(bào)銷登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。

(4)單位價(jià)格在1000元以下的報(bào)銷費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。

(5)單位價(jià)格在1000以上的報(bào)銷費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

(6)費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理。

5、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管

(1)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由財(cái)務(wù)部會計(jì)按順序編制記帳憑證，月末財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，由會計(jì)根據(jù)會計(jì)核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表。

(2)所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長期保存。物品購、銷管理制度為了加強(qiáng)物品購、銷的管理，防止庫存積壓、滯銷因管理造成的壞帳等損失，結(jié)合公司的實(shí)際，特制定本制度。1、物品購銷合同簽訂人員須認(rèn)真學(xué)習(xí)《合同法》及有關(guān)法律和公司規(guī)定，不得因此而給公司帶來損失。合同在簽訂前須由經(jīng)辦人填寫合同簽訂申請書（格式附后），報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可簽署。

2、購銷合同：由專人統(tǒng)一編寫、登記、編制、發(fā)送和保存。所有合同必須保留正本兩份，一份交財(cái)務(wù)部做付款憑證，另一份交由相關(guān)部門合同管理人員留檔備查。

3、物品的采購

3.1物品的采購，按每月加工、銷售計(jì)劃及一定數(shù)量的庫存，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得因提前或拖延采購而影響工作，也應(yīng)避免因超計(jì)劃采購帶來積壓或損失。

3.2采購人員采購物品時(shí)，應(yīng)填寫請購單（格式附后），經(jīng)總經(jīng)理審批;方可采購。管理用物品的采購,如固定資產(chǎn)、儀器、工具、辦公用品等,各部門應(yīng)填寫請購單，經(jīng)所購物品的部門經(jīng)理審核后，由辦公室負(fù)責(zé)匯總，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購買（專用物品除外）。

3.3辦理購物付款時(shí)，應(yīng)附付款申請單、購銷合同、請購單，報(bào)總經(jīng)理審批的付款計(jì)劃或購貨合同執(zhí)行情況表，（格式附后）報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，方可付款。

3.4財(cái)務(wù)部門在辦理付款時(shí)應(yīng)核實(shí)付款手續(xù)是否齊全，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒付，并要求補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。

3.5采購人員報(bào)銷時(shí)，應(yīng)辦理入庫單，入庫單內(nèi)容必須填寫清楚齊全，如需要質(zhì)檢的物品，應(yīng)附質(zhì)檢部門的審簽手續(xù)。根據(jù)財(cái)務(wù)要求，發(fā)票應(yīng)在開出一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，逾期未報(bào)銷給公司造成損失的，由采購經(jīng)辦人承擔(dān)，該部門經(jīng)理負(fù)同等責(zé)任。

3.6安排采購、庫管人員按季度對庫房存貨情況進(jìn)行分析，對庫存物品的積壓、變質(zhì)、沉淀要列表清查、處理，對造成不必要的損失負(fù)責(zé)。

固定資產(chǎn)管理制度為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。

1、固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：

1.1固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營中使用期在一年以上，單位價(jià)值在2000元以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

1.2除固定資產(chǎn)以外的物質(zhì)資產(chǎn)，列入低值易耗品的管理。

2、固定資產(chǎn)內(nèi)容：

2.1土地；2.2房屋及建筑物；2.3機(jī)器設(shè)備；2.4電子設(shè)備；2.5運(yùn)輸設(shè)備；2.6工具、器具；2.7管理用具等。

3、固定資產(chǎn)管理部門：

3.1人事行政部為公司固定資產(chǎn)管理部門；

3.2人事行政部設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺帳及卡片；

3.3人事行政部設(shè)專人負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號、購建、

驗(yàn)收、保管、調(diào)撥、出售、報(bào)廢、定期盤點(diǎn)等有關(guān)事項(xiàng)；

3.4人事行政部對每項(xiàng)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到人，并訂立相關(guān)

的使用、交接，丟失、損壞賠償規(guī)定。

4、固定資產(chǎn)核算部門：

4.1財(cái)務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門；

4.2財(cái)務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳；

4.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)增減變動及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理；

4.4財(cái)務(wù)部協(xié)助人事行政部每季進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到帳

實(shí)相符。

5、固定資產(chǎn)的購置：

5.1固定資產(chǎn)購置，由人事行政部統(tǒng)一購買（專用固定資產(chǎn)除外）；

5.2各部門填寫請購單，送人事行政部匯總后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

5.3人事行政部安排專人負(fù)責(zé)采購，請購單應(yīng)填寫名稱、規(guī)格、

型號、性能、質(zhì)量等資料以備采購及驗(yàn)收。

5.4依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的請購單到財(cái)務(wù)部門請款。

6、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥：

6.1固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須到人事行政

部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記；

6.2人事行政部將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財(cái)務(wù)部門，以

便進(jìn)行帳務(wù)處理。

7、固定資產(chǎn)出售：

7.1固定資產(chǎn)如需出售處理，人事行政部須申報(bào)出售處理固定資

產(chǎn)的報(bào)告并列出明細(xì)表，注明出售處理原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；

7.2財(cái)務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)出售處理報(bào)告進(jìn)行帳務(wù)處理，并開具發(fā)票及收款；

7.3人事行政部依據(jù)財(cái)務(wù)開具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。

8、固定資產(chǎn)報(bào)廢：

8.1固定資產(chǎn)報(bào)廢，由人事行政部會同相關(guān)技術(shù)人員檢測后提出

報(bào)廢申請報(bào)告，送總經(jīng)理批準(zhǔn)；

8.2財(cái)務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報(bào)廢申請報(bào)告進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)處理；

8.3人事行政部負(fù)責(zé)進(jìn)行實(shí)物處理。

9、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧：

9.1固定資產(chǎn)盤盈、盤虧由人事行政部按季盤點(diǎn)后提出固定資產(chǎn)

盤盈、盤虧報(bào)告，并會同財(cái)務(wù)部門核查落實(shí)后，報(bào)總經(jīng)理審批；

9.2財(cái)務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告進(jìn)行帳

務(wù)處理。

10、固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴(yán)格管理、定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)公司總經(jīng)理

批準(zhǔn)不得外借。

11、財(cái)務(wù)部門每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費(fèi)用核算。

12、對嚴(yán)格執(zhí)行本制度的部門和個(gè)人，在工作中取得顯著成績的公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；

13、對違反本制度的部門和個(gè)人，由公司根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評和經(jīng)濟(jì)處罰。

14、本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋?，F(xiàn)金管理制度為了加強(qiáng)公