存貨管理制度范文（2篇）

第10頁共10頁存貨管理制度范文第?一章總則?第一條本制?度所稱存貨?是指本單位?在正常經營?過程中持有?以備出售的?商品。第?二條存貨的?具體范圍如?下:1、?已經支付貨?款、購入并?存入本企業(yè)?倉庫的庫存?商品等。?2、已經驗?收入庫，但?尚未收到銷?貨方結算_?__的商品?等。3、?已經發(fā)運，?但尚未辦妥?托收手續(xù)的?庫存商品。?第三條本?制度適用于?___公司?。為促進經?營活動的正?常進行，各?單位必須嚴?格執(zhí)行本辦?法的各項規(guī)?定，加強存?貨日常管理?。第二章?管理職責?第四條企業(yè)?負責人是本?單位存貨管?理的主管領?導，對本單?位是否有效?___實施?《存貨管理?制度》及存?貨的真實性?、合法性負?責。第五?條企業(yè)財務?部門對存貨?資金實行統(tǒng)?一管理，認?真執(zhí)行《存?貨管理制度?》的相關規(guī)?定，對存貨?的結算__?_、驗收證?明等相關憑?證的真實性?、完整性、?合法性及合?規(guī)性進行嚴?格審核。?第六條倉庫?管理人員負?責存貨的具?體保管、收?發(fā)和相關記?錄等業(yè)務，?倉庫管理人?員工作調動?時，必須經?企業(yè)財務部?門___相?關部門進行?存貨清查，?并寫出清查?報告，報公?司。第三?章倉儲保管?制度第七?條倉庫負責?存貨的儲存?保管責任。?第八條存?貨的領用必?須經過適當?的授權，授?權人簽字后?，到倉庫辦?理領用手續(xù)?。第九條?存貨的存放?和管理由保?管員負責，?并按存貨類?別編制目錄?進行登記，?便于與財務?部門的賬戶?記錄核對。?存貨的擺放?應當整齊、?有序，便于?盤點。第?十條倉庫保?管人員應定?期對存貨進?行檢查，查?看有無損壞?、變質或長?期不流動的?情況，檢查?結果應予記?錄。如發(fā)現(xiàn)?有損壞、變?質情況，應?及時填制專?門的報告單?，說明數(shù)量?、原因，報?經有關部門?及分管領導?批準后，倉?庫和財務部?門做調賬處?理，保證賬?實相符。?第十二條各?企業(yè)根據生?產需要等情?況確定合理?的庫存量，?避免存貨積?壓或短缺，?常規(guī)存貨由?倉庫根據庫?存情況向采?購部門提出?請購。第?四章存貨收?發(fā)制度第十?三條存貨驗?收入庫手續(xù)?:1、收?貨時，必須?查明簽發(fā)憑?證的單位和?發(fā)貨單位是?否一致。?2、驗收人?員應當查明?隨貨同行_?__、調撥?單、質量檢?驗報告等手?續(xù)是否齊全?，是否有相?關部門或人?員簽章手續(xù)?，手續(xù)不完?備的，不辦?理驗收手續(xù)?。3、驗?收人員必須?根據憑證所?列的內容，?逐一驗明品?名、規(guī)格、?型號、質量?和數(shù)量，并?核對合同副?本和樣品，?發(fā)現(xiàn)不符，?應拒絕入庫?，并立即向?采購部門遞?交驗收質量?報告進行處?理;核對無?誤后簽發(fā)驗?收入庫單，?一式三聯(lián)，?①聯(lián)倉庫據?以登記存貨?保管臺賬，?②聯(lián)交財務?部門，連同?___等憑?證進行采購?結算，③聯(lián)?交采購部門?備查。第?十四條存貨?出庫時，必?須辦理出庫?手續(xù)，填制?“出庫單”?、或“內部?調撥單”，?驗明出庫存?貨的規(guī)格、?數(shù)量等。嚴?禁先出貨后?補辦手續(xù)的?錯誤做法，?嚴禁白條發(fā)?貨。出庫憑?證至少一式?三聯(lián)，①聯(lián)?留存，②聯(lián)?倉庫記賬，?③聯(lián)財務記?賬。倉庫發(fā)?貨后，將③?聯(lián)加蓋“貨?付訖”送交?財務部門進?行存貨收發(fā)?核算。第?五章存貨盤?存制度第?十五條各企?業(yè)應根據存?貨類別和管?理要求實行?永續(xù)盤存制?。第十六?條企業(yè)財務?部門設臵數(shù)?量金額式存?貨明細帳(?已通過計算?機管理系統(tǒng)?管理存貨的?，財務部門?可只進行存?貨的金額明?細核算)，?倉庫設臵存?貨保管臺賬?，按其名稱?續(xù)時登記收?、發(fā)、存的?數(shù)量。第?十七條永續(xù)?盤存制下，?各種存貨的?明細帳應按?每一品種規(guī)?格設臵，倉?庫保管賬的?設臵應同財?務部門存貨?明細帳一致?，以便部門?相互核對控?制。第十?八條財務部?門明細帳應?逐筆或逐日?登記收入和?發(fā)出數(shù)，并?隨時計算其?結存數(shù)量。?同時還應對?存貨金額進?行登記，實?行數(shù)量和金?額雙重控制?。第十九?條倉庫存貨?保管賬應由?保管員根據?收、發(fā)貨單?登記收發(fā)數(shù)?量，進行數(shù)?量控制。?第二十條存?貨明細帳應?同存貨保管?賬定期相互?核對，至少?每月核對一?次，以隨時?反映存貨結?存情況，保?護存貨安全?。對于數(shù)量?差異應及時?查明原因，?辦理存貨盤?盈、盤虧報?告手續(xù)，經?相關領導批?準后，倉庫?與財務部門?同時進行賬?務調整。?第二十一條?對存貨進行?定期盤點，?實地盤存制?下至少每月?盤點一次。?盤點時應成?立盤點小組?，制定盤點?計劃，盤點?人員要認真?負責，嚴禁?走過場。?第二十二條?盤點計劃應?包括:1?、盤點時間?。永續(xù)盤存?制下存貨盤?點可以選擇?在上半年_?__月份或?下半年__?_月份進行?。實地盤存?制下存貨盤?點可以選擇?在月末結帳?前一日。?2、盤點參?與人員應包?括業(yè)務部門?、財務部門?、辦公室等?有關人員。?、永續(xù)盤?存制下需召?開盤點預備?會，將盤點?計劃或指令?貫徹到每一?參與人員。?第二十三?條盤盈或盤?虧存貨金額?在___萬?元及以下的?，由各單位?按盤盈或盤?虧存貨程序?自行處理;?金額在__?_萬元以上?的，應編寫?盤盈或盤虧?報告，報集?團公司批準?后，再按相?應程序處理?。第六章?存貨計價方?法第二十?四條存貨計?價方法的確?定與變更應?當經集團公?司領導機構?批準，并符?合企業(yè)會計?制度及稅法?的規(guī)定。?第二十五條?存貨按照實?際成本核算?，根據本單?位實際情況?選擇先進先?出法核算存?貨發(fā)出。?第七章檢查?與考核第?二十六條公?司財務部按?以下四種情?況對各企業(yè)?進行抽查:?1、各企?業(yè)倉庫及財?務部門未按?本制度規(guī)定?設臵賬簿者?，每查出一?次，在當月?績效考核中?扣減___?分。2、?未按本制度?規(guī)定進行對?賬或未做對?賬記錄者，?每查出一次?，在當月績?效考核中扣?減___分?。3、未?按本制度規(guī)?定進行存貨?盤點或盤點?不實者，每?查出一次，?在當月績效?考核中扣減?___分。?4、各企?業(yè)對盤盈或?盤虧的存貨?未按本制度?第二十五條?規(guī)定的程序?處理，每查?出一次，在?當月績效考?核中扣減_?__分第?二十七條集?團公司財務?部對各企業(yè)?的存貨周轉?率進行考核?。存貨周轉?率(次數(shù))?同比每提高?一個百分點?，在當月績?效考核中扣?減___分?。最高加分?不超過__?_分;每降?低一個百分?點，扣減_?__分，最?高減分不超?過___分?。第二十?八條倉庫保?管人員應恪?盡職守，如?發(fā)現(xiàn)因人為?原因造成存?貨缺失或損?壞，由倉庫?保管人員照?價賠償。存貨管理制度范文（二）第一條為?了加強和控?制公司實物?資產的財務?監(jiān)管，使公?司的實物資?產管理和財?務管理能夠?相互稽核、?監(jiān)督、牽制?，保證公司?實物資產的?安全、完整?，特制訂本?制度。第?二條本制度?僅對財務部?門在存貨物?資管理上的?控制管理，?對于存貨資?產的實物管?理應依照公?司制訂的相?關制度執(zhí)行?。第三條?依據管理體?系的要求，?倉庫管理不?直接隸屬財?務部門，但?應接受財務?部門日常的?監(jiān)督管理，?并配合財務?部門做好各?項稽核工作?。同時倉庫?部門應按照?物資管理規(guī)?定建立臺賬?，對保管的?物資進行記?錄，應將物?資的品種、?規(guī)格、數(shù)量?(收、發(fā)、?存)記錄清?晰。第四?條財務部門?應按照財務?核算的要求?，對存貨資?產實行“數(shù)?量、金額式?”的分品種?的明細核算?，并于每月?結賬日及時?結算出各品?種存貨資產?的結存數(shù)量?和金額，以?便與倉庫管?理部門臺賬?的稽查、核?對。第五?條根據公司?管理計劃性?的特點，采?購活動之前?必須實行計?劃審批，由?各事業(yè)部、?倉庫部門或?生產部門簽?發(fā)“采購申?請單”，列?明該批擬采?購物資的品?種、規(guī)格、?數(shù)量、單價?、采購價格?的詢問比較?情況，并按?照公司內_?_關于采購?審批的規(guī)定?進行必要的?審批程序。?第六條采?購人員憑審?批手續(xù)齊全?的“采購申?請單”，有?關供應商進?行采購交易?談判，并將?采購的相關?條款明確后?簽訂《購銷?合同》，《?購銷合同》?應按照《合?同法》及公?司合同管理?制度的規(guī)定?將主要條款?如:品名、?規(guī)格、數(shù)量?、質量、單?價總額、支?付地點、驗?收依據、違?約責任等填?寫全。第?七條采購物?資運抵公司?后，首先應?由公司的質?量檢驗部門?對此批物資?進行質量的?驗收和檢測?，檢測的依?據是《采購?申請單》《?購銷合同》?和公司內部?質量管理要?求，在確認?無誤后，質?量檢驗部門?填寫《驗收?單》，并簽?名蓋章。如?果是為工程?專門采購并?貨物直接發(fā)?至工程現(xiàn)場?的由現(xiàn)場施?工人員與甲?方共同驗收?。第八條?采購人員憑?《采購申請?單》、《購?銷合同》和?《驗收單》?，將采購的?物資辦理驗?收入庫手續(xù)?。倉庫保管?員應依據上?述單據重點?對物資的實?際查收數(shù)量?、品種、規(guī)?格進行查驗?，并將查收?情出具財務?軟件打印的?“外購入庫?單”上。如?果是為工程?專門采購并?且貨物直接?發(fā)至工地現(xiàn)?場的由采購?人員與項目?經理辦理工?程材料出庫?手續(xù)。第?九條采購人?員應將收集?到的、審批?齊全的《采?購申請單》?、《購銷合?同》、《驗?收單》、《?外購入庫單?》、《工程?材料入庫單?》、合法的?商業(yè)___?等相關資料?送交財務部?門辦理付款?手續(xù)，財務?部門按第?十二條財務?部副經理應?監(jiān)督和審核?會計人員編?制的“采購?交易”記賬?憑證金額及?分類的正確?性、入賬的?及時性;若?月末采購的?物資已入庫?但___未?到，應暫估?入賬，待下?月___到?達后紅字沖?回，再根據?___做正?確的分錄。?第十三條?財務部門應?于每月月末?與供應商進?行貨款結算?的核對。取?得供應商對?賬單，審核?其余額與公?司“應付賬?款”余額是?否一致，在?考慮買賣雙?方在收發(fā)貨?物上可能存?在時間差等?因素之后，?公司與供應?商的月末余?額應保持一?致。第十?四條財務部?門根據公司?存貨周轉的?情況，確定?采用移動加?權平均法為?存貨資產出?庫的計價方?法，并保持?相對穩(wěn)定不?變。第十?五條公司生?產環(huán)節(jié)需要?領用存貨物?資時，應先?由領用部門?填寫公司統(tǒng)?一印制的“?生產領料單?”，將需要?領用的物資?品種、規(guī)格?、數(shù)量等信?息填寫齊備?后，送交廠?長審批，憑?廠長審批同?意并簽名的?“生產領料?單”到倉庫?辦理領用手?續(xù)。第十?六條每月月?末，生產車?間應對生產?所耗用后結?存的“領用?材料”進行?盤點，并向?倉庫部門辦?理“假退料?”手續(xù)，即?結存的材料?實際不退回?給倉庫，但?倉庫辦理驗?收入庫手續(xù)?，并出具“?外購物資入?庫單”，但?在次月月初?倉庫再等額?開具“出庫?單”給生產?車間，作為?生產車間下?___月的?領用。第?十七條每月?財務部門根?據倉庫提供?的“領料單?匯總表”“?外購物資入?庫單匯總表?”和所有領?料單、外購?入庫單，按?照成本核算?的方法，及?時將各材料?的耗用情況?登記到“存?貨”及“生?產成本”明?細賬上。并?將“領料單?匯總表”“?外購物資入?庫單匯總表?”和所有領?料單、外購?物資入庫單?與所有領料?單作為會計?憑證的附件?加以裝訂成?冊予以保管?。第十八?條生產部門?將完成的產?成品或半成?品移出生產?車間之前，?必須需要公?司質量管理?部門先行進?行質量檢測?，并出具質?量檢測報告?書，只有檢?測合格的產?品或半成品?才能移送到?倉庫部門。?第十九條倉?庫部門根據?質量管理部?門簽發(fā)的“?質量檢測報?告”和生產?部門移送來?的產成品或?半成品，在?清點數(shù)量和?計量無誤的?情況，應辦?理驗收入庫?手續(xù)，并填?制“產品入?庫單”。?第二十條財?務部門應將?每月各生產?部門所耗用?的材料和產?出的產品或?半成品，按?照財務核算?的規(guī)定及時?、準確的進?行相關的財?務處理，并?登記“存貨?”及相關的?會計科目的?明細賬上。?并依據倉庫?提供的資料?和財務核算?的結果，編?制“生產耗?用材料匯總?表”和“產?品、半成品?月度統(tǒng)計表?”給各生產?部門，并與?生產部門進?行核對，以?便于發(fā)現(xiàn)問?題和考核生?產部門的產?出耗材比率?。第二十?一條所有銷?售業(yè)務，必?須先由銷售?部門依據《?銷售合同》?簽發(fā)“銷售?發(fā)貨通知”?，然后由銷?售部門將“?銷售發(fā)貨通?知”送交倉?庫。倉庫發(fā)?貨部門應依?據“銷售發(fā)?貨通知”進?行發(fā)貨，并?在發(fā)貨過程?中盡責勤勉?，減少發(fā)貨?的差錯率，?并實行差錯?責任追究制?度。發(fā)貨完?成后倉庫部?門應發(fā)“出?庫單”，并?要求客戶在?“出庫單”?上客戶查收?欄簽字。?第二十二條?財務部門依?據已發(fā)貨的?“出庫單”?和收妥銷售?貨款后，開?具___給?客戶，為了?降低開具_?__過程中?出現(xiàn)遺漏、?重復、錯誤?計價的情況?，確保__?_的正確性?，出票時應?執(zhí)行下列程?序:①檢?查是否存在?出貨憑證和?相應的經批?準的銷售提?貨單;②?應依據已授?權的商品價?目表或銷售?合同開具_?__;③?檢查銷__?_計價和計?算的正確性?;④將銷?售提貨單上?的商品總數(shù)?與相對應的?銷___上?的商品總數(shù)?進行比較。?第二十三?條委托外加?工材料出、?入庫必須填?具委托外加?工出庫單、?入庫單，詳?實填寫委托?外加工出、?入庫物品的?名稱、規(guī)格?、型號、數(shù)?量。第二?十四條財務?部門應根據?各種出庫單?據及時進行?財務核算，?編制會計憑?證、登記“?存貨”及相?關會計科目?賬冊并于月?末及時結算?出“存貨”?的結存數(shù)量?和結存金額?，以備實物?盤點時核對?使用。第?二十五條財?務部門應審?核“銷售折?讓”是否經?過公司各管?理層的授權?批準，是否?與銷售合同?一致;在審?核確認的前?提下才能在?“銷售提貨?單”上簽字?蓋章。審核?銷售退回是?否查明原因?，是否經過?批準，退回?的商品是否?已經被本公?司倉庫管理?部門查收入?庫，并已取?得“銷售退?回入庫單”?。第二十?六條財務部?門應加強對?銷售折讓和?銷售退回業(yè)?務的___?管理，并區(qū)?別下列不同?情況進行處?理，并根據?經批準的貨?項通知單(?表示由于銷?貨退回或經?批準的折讓?而引起的應?收銷貨款減?的憑證)及?開具的紅字?___，進?行折讓或退?回的賬務處?理，并將上?述資料附在?憑證后面。?①購買方在?未付貨款并?且未作賬務?處理的情況?下，須將原?___和稅?款抵扣聯(lián)索?回，注明“?作廢”字樣?;屬于折讓?的，應按折?讓后的金額?重開;②在?購買方已入?賬，___?無法退回的?情況下，向?購買方索取?其當?shù)刂鞴?稅務部門的?開具的進貨?退出或索取?折讓證明單?，根據退回?貨物的數(shù)量?、價款或折?讓金額向買?方開具紅字?專