國際結(jié)算中的票據(jù)管理的種類

第四章

國際結(jié)算中的票據(jù)

學(xué)習(xí)目標：●了解票據(jù)的基本特性與功能及其權(quán)利與義務(wù)；●熟悉票據(jù)的種類；●熟悉票據(jù)的當事人和票據(jù)行為；●掌握匯票的涵義、特點、種類、繕制和行為；●了解與國際收支有關(guān)的其他票據(jù)。第一節(jié)

票據(jù)概述

一、票據(jù)的特性與功能

票據(jù)是現(xiàn)代經(jīng)濟和金融活動中具有流通性與轉(zhuǎn)讓性的一種債權(quán)債務(wù)憑證。廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利憑證(如發(fā)票、提單、保險單等)、經(jīng)濟生活中各種反映權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的書面憑證(如股票、債權(quán)等)以及作為通貨的紙幣；狹義的票據(jù)指僅以支付一定金額的款項為目的的、具有一定格式和條款的書面憑證和有價證券。它本身并非是一種貨幣，而只是一種可以流通與轉(zhuǎn)讓的債權(quán)憑證，性質(zhì)上屬于“債”的范疇。二、票據(jù)權(quán)利和票據(jù)義務(wù)(一)票據(jù)權(quán)利●內(nèi)容：

(1)持票人對票據(jù)主債務(wù)人有付款請求權(quán)；

(2)持票人對參與承兌人有付款請求權(quán)；(3)參加付款人對匯票承兌人(或本票簽票人)人及其前手有取得票據(jù)持有人的權(quán)利；(4)持票人對保證人有付款請求權(quán)；(5)持票人及背書人對其前手有迫索權(quán)；(6)已履行付款的保證人對被保證人及其前手有追索權(quán)。

●票據(jù)權(quán)利依行使時間的不同，可分為三種類型：1．主票據(jù)權(quán)利持票人依票據(jù)而請求支付票據(jù)金額的權(quán)利。2．副票據(jù)權(quán)利指在主票據(jù)權(quán)利未能實現(xiàn)時，所享有的請求償還票據(jù)金額及其他金額的權(quán)利。3．輔助票據(jù)權(quán)利指在主票據(jù)權(quán)利未能夠?qū)崿F(xiàn)時，發(fā)生的由持票人對特定的從債務(wù)人所享有的請求支付票據(jù)金額及其他有關(guān)金額的權(quán)利。主要包括持票人對參加人和保證人的付款請求權(quán)。(二)票據(jù)義務(wù)●內(nèi)容：(1)本票出票人對持票人承擔付款責(zé)任；(2)匯票承兌人(或本票簽票人)、被參加付款人及其前手對持票人承擔付款責(zé)任；(3)支票保付行對持票人承擔付款責(zé)任；(4)匯票付款人對持票人承擔付款責(zé)任；(5)票據(jù)的背書人作為被追索人對持票人承擔付款責(zé)任；(6)參加人或保證人作為特定債務(wù)人對持票人承擔付款責(zé)任?！耦愋?．主票據(jù)義務(wù)指主債務(wù)人或其委托人依據(jù)票據(jù)記載所承擔的付款義務(wù)。2．副票據(jù)義務(wù)指背書人作為被追索人所應(yīng)承擔的付款義務(wù)。3．輔助票據(jù)義務(wù)指參加人或保證人作為特定債務(wù)人而履行的相應(yīng)的付款義務(wù)。(三)票據(jù)的作用1．出口方履行國際貨物買賣合同的證明用票據(jù)來證明是否履約以及履約的程度。2．票據(jù)是交易貨物的代表票據(jù)有“見單如見貨”的效果。3．票據(jù)可以作為融資的手段出口商用票據(jù)可以向銀行押匯，進口商可以轉(zhuǎn)讓票據(jù)以取得資金。三、票據(jù)的種類(一)按票據(jù)的性質(zhì)分類1．資金票據(jù)(FinacialDocuments)又稱票據(jù)，包括匯票、本票和支票等代表貨幣的支付憑證。2．商業(yè)票據(jù)(CommercialDocuments)是指商業(yè)發(fā)票、各種運輸票據(jù)、保險單、裝箱單等證明或說明有關(guān)商品情況的票據(jù)。3．公務(wù)證書(PublicCertificate)是指出口許可證、商檢證書等由政府機構(gòu)、社會團體簽發(fā)的各種證明文件。(二)按票據(jù)的作用分類1．基本票據(jù)(BasicDocuments)指在交易中必不可少的票據(jù)，一般包括商業(yè)發(fā)票、運輸票據(jù)、保險票據(jù)等。2．附屬票據(jù)(AdditionalDocuments)指進口商根據(jù)進口地當局的規(guī)定、貨物性質(zhì)的不同、貨物數(shù)量的不同、運輸方式的不同而要求出口商特別提供的票據(jù)。比如海關(guān)發(fā)票、等。

(三)按票據(jù)的簽發(fā)人分類1．出口商自制票據(jù)是指由出口商自行繕制簽發(fā)的票據(jù)，比如匯票、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、重量單、受益人證明等。2．協(xié)作單位簽發(fā)的票據(jù)比如運輸票據(jù)、保險票據(jù)等。3．由政府機關(guān)、社會團體簽發(fā)的票據(jù)比如上述的“公務(wù)證書”。4．由國外有關(guān)單位簽發(fā)的票據(jù)比如船齡證明、客檢證等。四、、票票據(jù)據(jù)的的當當事事人人●出出票票人人：：指開開立立票票據(jù)據(jù)并并將將票票據(jù)據(jù)交交給給他他人人的的人人●付付款款人人：：指根根據(jù)據(jù)出出票票人人的的書書面面命命令令支支付付票票款款的的人人?！袷帐湛羁钊巳耍海褐甘帐杖∪∑逼笨羁畹牡漠敭斒率氯巳耍鞘瞧逼睋?jù)據(jù)的的主主債債權(quán)權(quán)人人。●背背書書人人：：指持持票票人人或或收收款款人人經(jīng)經(jīng)過過背背書書，，將將票票據(jù)據(jù)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓給給他他人人的的人人，，受受讓讓者者則則成成為為被被背背書書人人。?！癯殖制逼比巳耍海褐赋殖钟杏衅逼睋?jù)據(jù)的的當當事事人人，，即即票票據(jù)據(jù)的的收收款款人人，，被被背背書書人人。?！癖１ＷC證人人。?！癯谐袃秲度巳耍海哼h期期匯匯票票的的付付款款人人付付款款前前在在匯匯票票上上簽簽字字后后即即成成為為承承兌兌人人。?！駞⒓映袃度巳耍哼h期匯票遭遭到付款人人拒絕承兌兌而退票時時，第三人人在得到持持票人的同同意下，參參加承兌的的當事人。?！駞⒓痈犊钊巳恕Ｖ钙睋?jù)當事事人以外的的第三人，，在票據(jù)遭遭到拒絕付付款，且巳巳作成拒絕絕證書的情情況下，參參加支付票票款的當事事人。票據(jù)所有當當事人中，，出票人、、背書人、、承兌人、、參加承兌兌人、參加加付款人和和保證人是是票據(jù)上的的債務(wù)人。。承兌人是主主債務(wù)人，，直接負但但付款的責(zé)責(zé)任；背書書人、參加加承兌人、、參加付款款人是從屬屬債務(wù)人，，負連帶支支付的義務(wù)務(wù)；保證人人的責(zé)任與與被保證人人相同。六、票據(jù)行行為1.出票。指出票人人按照規(guī)定定填寫票據(jù)據(jù)并簽字后后將票據(jù)交交給他人的的行為，包包括開票和和交付兩個個行為。出票人在出出票時，根根據(jù)票據(jù)收收款人(抬抬頭)的不不同可分為為：①限制性抬抬頭，這種種票據(jù)不能能流通轉(zhuǎn)讓讓，只能由由票據(jù)上的的收款人收收款；②指示性治治頭，這種種票據(jù)可背背書轉(zhuǎn)讓；；③來人式抬抬頭，該票票據(jù)僅憑交交付而轉(zhuǎn)讓讓。2.背書。。它是背書人人與其他票票據(jù)債務(wù)人人連帶負擔擔債務(wù)責(zé)任任的行為，，也是持票票人轉(zhuǎn)讓票票據(jù)權(quán)利的的行為。包包括兩個動動作：簽字字(作成背背書)和交交付。3.提示。。要求付款人人按照票據(jù)據(jù)上的指示示履行其義義務(wù)的行為為稱為提示示。4.承兌。。指遠期匯票票的付款人人在匯票上上簽字明確確表示同意意按票據(jù)上上的指令付付款的行為為。5.付款。。付款是指票票據(jù)的付款款人或承兌兌人向收款款人支付票票款，解除除票據(jù)一切切權(quán)利義務(wù)務(wù)的行為，，是票據(jù)流流通的最終終目的和流流通過程的的終點。6.追索。。持票人在票票據(jù)被拒付付時，對其其前手及其其他票據(jù)債債務(wù)人行使使請求償還還的權(quán)利行行為叫追索索。7.保證證。它是指非非票據(jù)債債務(wù)人以以外的第第三者在在票據(jù)上上簽字對對票據(jù)債債務(wù)人的的債務(wù)作作擔保的的行為。。8.參加加承兌。。當遠期匯匯票未獲獲承兌，，持票人人尚未行行使追索索權(quán)時，，匯票付付款人以以外的任任何人可可對已遭遭拒絕承承兌的匯匯票進行行承兌，，以阻止止持票人人追索權(quán)權(quán)的行使使，維護護票據(jù)債債務(wù)人的的信譽，，這種行行為就是是參加承承兌。第二二節(jié)節(jié)匯票票、、本本票票和和支支票票一、、匯匯票票(一一)匯匯票票及及其其必必要要項項目目●匯匯票票是是由由一一人人開開致致另另一一人人的的無無條條件件書書面面支支付付命命令令，，由由發(fā)發(fā)出出命命令令者者簽簽名名，，要要求求接接受受命命令令的的人人見見票票或或在在特特定定的的或或可可以以肯肯定定的的某某一一日日期期，，將將一一定定金金額額的的貨貨幣幣付付給給某某一一特特定定的的人人或或其其指指定定人人或或來來人人●票票據(jù)據(jù)必必須須具具備備以以下下條條件件：：(1)必必須須寫寫明明““匯匯票票””字字祥祥；；(2)無無條條件件支支付付一一定定金金額額的的命命令令(3)付付款人姓名名(4)付付款期限(5)付付款地點(6)收收款人或其其指定人(7)出出票日期和和地點(8)出出票人的簽簽字(二)匯匯票的當事事人、行為為及種類●匯票包括括出票人、、收款人、、付款人三三個基本當當事人，還還包括背書書人、保證證人、承兌兌人、參加加承兌人、、參加付款款人、持票票人和預(yù)備備付款人等等。●其票據(jù)行行為包括出出票、背書書、保證、、承兌、參參加承兌等等基本票據(jù)據(jù)行為。●種類：1．即期匯匯票和遠期期匯票。2．光票和和跟單匯票票。3．商業(yè)匯匯票和銀行行匯票。4．商業(yè)承承兌匯票和和銀行承兌兌匯票。(三三)匯匯票票的的貼貼現(xiàn)現(xiàn)貼現(xiàn)現(xiàn)是是指指任任何何人人(——般般是是銀銀行行或或貼貼現(xiàn)現(xiàn)公公司司)在在遠遠期期匯匯票票已已承承兌兌而而未未到到期期以以前前，，按按照照匯匯票票金金額額(不不帶帶息息)或或匯匯票票到到期期價價值值(帶帶息息)在在扣扣除除一一定定的的貼貼現(xiàn)現(xiàn)后后，，提提前前墊墊款款給給持持票票人人的的一一種種資資金金融融通通行行為為。。二、、本本票票:(一一)●●本票是一人人開致另一一人的無條條件書面承承諾，保證證見票或在在特定的或或可以肯定定的某一日日期，將一一定金額的的貨幣支付付給某一特特定人或其其指定人或或來人。?！裢ǔ０ㄒ韵乱灰恍┍匾楉椖浚?1)必必須寫明““本票”字字樣；(2)無無條件支付付一定金額額的承諾；；(3)付付款期期限(未未載明者者視為見見票即付付)；(4)付付款地地點(未未寫明者者，出票票地視為為付款地地)；(5)收收款人或其其指定人；；(6)出出票日期和和地點；(7)出出票人的簽簽字。(二)本本票與匯票票的區(qū)別(1)本本票是無條條件的支付付承諾；而而匯票則是是無條件的的支付命令令。(2)本本票的票面面有兩個當當事人，即即出票人與與收款人；；而匯票票票面則有三三個當事人人，即出票票人、付款款人和收款款人。(3)本本票票在在任任何何情情況況下下出出票票人人都都是是主主債債務(wù)務(wù)人人；；而而匯匯票票在在承承兌兌前前，，出出票票人人是是主主債債務(wù)務(wù)人人，，在在承承兌兌后后，，承承兌兌人人是是主主債債務(wù)務(wù)人人。。(4)本本票票出出票票人人即即是是付付款款人人，，遠遠期期本本票票到到期期不不需需要要提提示示要要求求承承兌兌和和承承兌兌手手續(xù)續(xù)；；而而遠遠期期匯匯票票則則須須辦辦理理提提示示要要求求承承兌兌和和承承兌兌手手續(xù)續(xù)。。(5)本本票票只只能能開開出出一一張張；；而而匯匯票票則則可可以以開開出出一一套套即即一一式式兩兩份份或或數(shù)數(shù)份份。。三、、支支票票(一一)支支票票及及其其必必要要項項目目●支支票票是是出出票票人人(銀銀行行的的客客戶戶)對對銀銀行行(受受票票人人)簽簽發(fā)發(fā)的的，，授授權(quán)權(quán)銀銀行行對對某某個個人人(收收款款人人)或或者者其其指指定定人人或或者者持持票票來來人人即即期期地地支支付付一一定定金金額額的的無無條條件件支支付付命命令令。?！褚话惆ɡㄒ韵卤匾椖浚?1)必必須寫明““支票”字字樣；(2)無無條件支付付一定金額額的命令；；(3)付付款人姓名名；(4)付付款地點；；(5)出出票日期和和地點；(6)出出票人的簽簽字。(二)支支票的分類類1．記名支支票。指在在收款人一一欄，寫明明收款人姓姓名或其指指定人，取取款時須由由收款人簽簽字方可支支取。2．空白支支票，指支支票上不記記載收款人人姓名，而而只寫付來來人。3．劃線支支票。在支支票表面上上有兩條平平行線者即即為劃線支支票。只能能委托銀行行轉(zhuǎn)賬，不不能提現(xiàn)。。4．保付支支票。指付付款銀行應(yīng)應(yīng)出票人或或收款人的的請求，開開支票上記記載“保付付”或“照照付”字樣樣的支票。。5．銀行支支票。指由由銀行簽發(fā)發(fā)，并由銀銀行付款的的支票。因因出票人和和付款人均均為銀行。。6．旅行支支票。指銀銀行或大旅旅行社為便便利旅行者者支取存款款而發(fā)行的的固定金額額，專供旅旅行者使用用的一種定定額票據(jù)。。第三節(jié)其他幾種主主要票據(jù)一、發(fā)票(一)商商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票(CommercialInvoice)通通常簡稱發(fā)發(fā)票，是賣賣方向買方方開立的，，憑以向買買方收款的的發(fā)貨清單單，也是賣賣方對于一一筆交易的的全面說明明；內(nèi)容包包括商品的的名稱、規(guī)規(guī)格、價格格、數(shù)量、、包裝等。。(二)其其他發(fā)票1．海關(guān)發(fā)發(fā)票(CustomsInvoice)2．領(lǐng)事發(fā)發(fā)票(CousularInvoice)3．廠商發(fā)發(fā)票(Manufacture’sInvoice)4．形式發(fā)發(fā)票(ProformaInvoice)5．簽證發(fā)發(fā)票(VisaedInvoice)6．樣品發(fā)發(fā)票(SampleInvoice)二、運輸票票據(jù)(TransportDocuments)指承運人收收到承運貨貨物后簽發(fā)發(fā)給出口商商的證明文文件。(一)海海運提單(MarineBillofLading)●指承運人或或其代理人人簽發(fā)的證證明托運的的貨物已經(jīng)經(jīng)收到，或或裝載船上上，約定將將該項貨物物運往目的的地、交與與提單持有有人的物權(quán)權(quán)憑證。●海運提單單的種類1.按貨物物是否已裝裝船：已裝船提單單(ShippedB/L或onboaedB/L)；備運提單單(ReceivedforshipmentB/L)。。2.按提提單上有無無承運人對對貨物外表表狀況的不不良批注：：清潔提單(CleanB/L)；不不清潔提單單(UncleanB/L)。。3.按運輸輸方式分：：直達提單單(DirectB/L)、轉(zhuǎn)船船提單(TranshipmentB/L)和聯(lián)運運提單(ThroughB/L)。。4.按按提提單收收貨人人抬頭頭的不不同：：記名名提單單(StraightB/L)、、不記記名提提單(BearerB/L)、、指指示提提單(OrderB/L)。。5.按按提單單的簽簽發(fā)日日期、、交單單日期期等：：過期期提單單(StaleB/L)、、正正常提提單(UnstaleB/L)、、倒簽簽提單單(Ante-datedB/L)。。6.按輪船公公司經(jīng)營方式式：班輪提單單(LinerB/L)和租船提提單(CharterPartyB/L)。7.按提單單內(nèi)容的繁簡簡：簡式提單單(ShortFormB/L)和全式提提單(LongFormB/L)。8.按提單單使用有效性性：正本提單單和副本提單單。9.成組化化商品提單(UnitizedGoodsB/L)(三)非非轉(zhuǎn)讓讓海運運單與與多式式聯(lián)運運票據(jù)據(jù)1．非非轉(zhuǎn)讓讓海運運單(Non-negotiableSeaWaybill)是指發(fā)發(fā)貨人人和承承運人人之間間簽訂訂的將將貨物物運往往指定定地點點,交交指定定人的的運輸輸合同同。2.多多式聯(lián)聯(lián)運票票據(jù)(MultimodalTransportDocument)兩個作作用：：(1)是是多多式運運輸合合同的的證明明，表表示合合同雙雙方已已形成成有約約束力力的法法律關(guān)關(guān)系；；(2)是是多式式運輸輸經(jīng)營營人接接管貨貨物的的收據(jù)據(jù)。(四)其其他運運輸票票據(jù)主要包包括公公路、、鐵路路和內(nèi)內(nèi)陸水水運的的運輸輸票據(jù)據(jù)、航航空運運輸票票據(jù)、、專遞遞和郵郵政收收據(jù)等等。三、保保險票票據(jù)(一)定定義保險票票據(jù)(InsurancePolicy)是是指保保險人人對被被保險險人承承保保保險責(zé)責(zé)任的的書面面證明明。(二)保保險票票據(jù)的的作用用1.保保險票票據(jù)是是保險險合同同的證證明。。2.保保險票票據(jù)是是賠償償證明明。四、附附屬屬單據(jù)據(jù)（AdditionalDocuments）（一））特定定國家家需要要的單單據(jù)：：領(lǐng)事發(fā)發(fā)票(ConsularInvoice)、、產(chǎn)產(chǎn)地證證明書書(CertificateofOrigin)、、衛(wèi)生生證明明書(HealthCertificate)。。（二））附屬屬于商商業(yè)發(fā)發(fā)票的的單據(jù)據(jù)：：1．裝裝箱單單(PackingList)、重重量單單(weightList)和和花色色單(Specification)2．制制造商商發(fā)票票(Manufacturer'sInvoice)3．形形式發(fā)發(fā)票(ProformalInvoice)（三））滿足足其它它需要要的附附屬單單據(jù)1.受受益人人聲明明書(Beneficiary‘‘sStatement)：：當信用證證要求求受益益人辦辦理某某項工工作或或證實實某件件事實實時，，受益益人應(yīng)應(yīng)根據(jù)據(jù)信用用證規(guī)規(guī)定出出立此此項聲聲明并并正式式簽章章。2.船船公司司證明明(ShippingCompany'sCertificate)：：船公司司應(yīng)信信用證證要求求出具具的單單據(jù)，，用以以證明明運載載船舶舶的船船籍、、船級級、船船齡、、航程程等。。3.電電報抄抄本(CableCopy)：：信用用證通通常要要求出出口商商在裝裝船后后立即即將貨貨運詳詳細情情況電電告進進口商商，以以便后后者及及時投投保或或接貨貨。4.中中性單單據(jù)(NeutralDocuments)：有有時信信用證證規(guī)定定在單據(jù)上上不表表現(xiàn)出出口商商名稱稱，叫叫中性性單據(jù)據(jù)。復(fù)習(xí)題題一、主要概概念：a)匯匯票、、本票票和支支票；；b)跟跟單匯匯票；；c)光光票；；d)發(fā)發(fā)票；；e)提單單；二、討論題題：a)試試比較較匯票票、本本票和和支票票的異異同；；b)提提單在在國際際結(jié)算算中所所起的的作用用。案例：：匯票票應(yīng)作作為單單據(jù)寄寄往開開證行行，還還是作作為索索匯憑憑證寄寄往償償付行行索匯匯一、案案例簡簡介1．韓韓國某某銀行行SWIFT來來證(以下下稱證證一)42C城城關(guān)于于匯票票的要要求為為“受受益人人開具具100％％的發(fā)發(fā)票金金額的的即期期匯票票”，，42A付付款人人(DRAWEE)一欄欄為““××××行行紐約約分行行”，，47A中中其他他條款款填寫寫的是是“除除非另另有說說明，，所有有單據(jù)據(jù)應(yīng)表表明信信用證證號碼碼并用用快遞遞直寄寄我行行”，，53A填填寫的的償付付行為為“×××××行紐紐約分分行””。2．韓國國另一銀銀行來證證(以下下稱證二二)42A付款款人(DRAWEE)即受票票人為開開證行，，53A償付行行為“××××行行紐約分分行”，，78域域?qū)ψh付付行的指指示填寫寫的是所所有單據(jù)據(jù)直寄開開證行，，該證不不允許電電索。二、案例分析析本案例的問題題是：作為議議付行應(yīng)如何何處理以上兩兩個信用證的的償付條款？？匯票應(yīng)作為為單據(jù)寄往開開證行，還是是作為索匯憑憑證寄往償付付行索匯？1．以上韓國國兩個來證在在如何償付方方面的指示似似乎都不太明明確。我們可可以比較一下下日本某銀行行的來證(以以下稱證三)，該證的償償付行和付款款人也是某紐紐約分行，但但其78域給給議付行的指指示一目了然然，單據(jù)直寄寄開證行，同同時由議付行行把受益人匯匯票寄往付款款銀行(DRAWEEBANK)索匯(INREIMBURSEMENT，，NEGOTIAT-INGBANKSHOULDSENDTHEBENEFICIARY’SDRAFTTOTHEDRAWEEBANKFOROBTAININGTHEPROCEEDS)。在這種種情況下，顯顯然匯票應(yīng)作作為結(jié)算憑證證寄往償付行行索匯。2．證一和證證二都指定了了償付行，但但未明確說明明如何向償付付行索匯，而而且兩者所要要求的匯票付付款銀行(DRAWEEBANK)不同，證證一為償付行行，證二為開開證行。應(yīng)如如何處理這兩兩個證的償付付條款，兩者者有何不同?首先，匯票是是否應(yīng)算作開開證行所要求求的所有單據(jù)據(jù)(ALLDOCUMENTS)。從廣義上上來說，單據(jù)據(jù)分為資金單單據(jù)(FINANCIALDOCUMENTS)、商業(yè)業(yè)單據(jù)(COMMERCIALDOCUMENTS)和和官方單據(jù)(0FFICIALDOCUMENTS)。。匯票是資金金單據(jù)的一種種。但是，從信用用證的內(nèi)容來來看，SWIFT格式中中所需單據(jù)(DOCUMENTSREQUIRED)是是在46B域域內(nèi)填寫的，，而匯票的有有關(guān)內(nèi)容在42A和42C中填寫。。作為國際通通用的標準信信用證格式如如此排列，說說明信用證中中所要求的單單據(jù)應(yīng)是狹義義的商業(yè)單據(jù)據(jù)和官方單