醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度(8篇)

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【第1篇】醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

醫(yī)院財產(chǎn)、物資管理制度

一、醫(yī)院的各種財產(chǎn)、物資(除藥品外)由總務(wù)科、設(shè)備科和信息科分別負(fù)責(zé)實施管理。

二、總務(wù)科、設(shè)備科和信息科負(fù)責(zé)管理的財產(chǎn)、物資必需建立健全賬目,萬元以上珍貴設(shè)備應(yīng)建立檔案,規(guī)定專人選購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)和保管,并實行定期清點實物,做到賬物相符,保證平安,防止積壓、損壞、變質(zhì)、霉?fàn)€、被盜等。

三、財產(chǎn)、物資一律實行方案選購、供應(yīng),各科室所需物資,由總務(wù)科、設(shè)備科和信息科按月、季、年編制選購方案,并經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后列入財務(wù)方案購買,按方案供應(yīng),科室在請領(lǐng)物資時要辦理請領(lǐng)手續(xù),無方案的一律不予選購發(fā)放。屬于回收的物資要堅持交舊領(lǐng)新制度。

四、醫(yī)院的被服、工作服、勞保用品等統(tǒng)一由總務(wù)科方案購置、加工、制作、發(fā)放、管理、統(tǒng)一編號、標(biāo)記。發(fā)放到科室或個人的物資、用品,使用單位和個人必需細(xì)心愛惜,妥當(dāng)保管,屬人為造成的損壞要按價賠償。

五、一切財產(chǎn)、物資(含醫(yī)療儀器設(shè)備)等的報損,要填寫財產(chǎn)、物資報損單,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上交庫房,庫房對報損財產(chǎn)、物資要進(jìn)行妥當(dāng)處理。

六、醫(yī)院的一切財產(chǎn)、物資,任何人不得私自占用,重要財產(chǎn)和大批物資的報損、報廢、變價、轉(zhuǎn)讓或無償調(diào)撥等,一律由總務(wù)科、設(shè)備科或信息科提出方案,報院領(lǐng)導(dǎo)爭論打算,萬元以上需報區(qū)衛(wèi)生局審批,任何人不得自作主見,自行處理。

【第2篇】中醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度5

醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度5

一、凡醫(yī)院所需的各種財產(chǎn)物資(除藥品和圖書外),均由總務(wù)科統(tǒng)一負(fù)責(zé)選購、調(diào)入、供應(yīng)、管理、修理。要盡可能修舊利廢,做到物盡其用,節(jié)省使用。

二、總務(wù)科負(fù)責(zé)管理的財產(chǎn)、物資,應(yīng)建立健全帳目,指定專人選購、領(lǐng)發(fā)、保管,加強(qiáng)管理,定期或不定期清點實物,核對帳目。要求帳物相符,保證物資平安,防止積壓損壞、變質(zhì)、被盜。有關(guān)人員要常常深化科室,了解需要,指導(dǎo)、幫助有關(guān)人員管好、用好物資。

三、各科室所需物資,按月、季、年編制方案送總務(wù)科,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后列入財務(wù)方案進(jìn)行購買,按方案供應(yīng),實行送貨上門。屬于交回物資要交舊領(lǐng)新。

四、各種物品、被服的報廢,要辦理報廢手續(xù)。總務(wù)科對報廢物資要妥當(dāng)處理。醫(yī)院的財產(chǎn)物資,任何人不得私自取回。重大財產(chǎn)物資的報損、報廢,及財產(chǎn)變價、轉(zhuǎn)讓或無價調(diào)撥,須依據(jù)詳細(xì)狀況,經(jīng)科室評議,由總務(wù)科審核轉(zhuǎn)院領(lǐng)導(dǎo)報主管部門批準(zhǔn)處理,不得擅自處理。

五、各科室應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)物品請領(lǐng)、保管及注銷工作。

【第3篇】高校醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

某高校醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

1、凡醫(yī)院所需的各種財產(chǎn)物資(除藥品和圖書外),均由醫(yī)院指派人員負(fù)責(zé)統(tǒng)一選購、調(diào)入、供應(yīng)、管理、修理。要盡可能修舊利廢,做到物盡其用,節(jié)省使用;

2、各種物資、財產(chǎn),應(yīng)建立健全帳目,專人選購、領(lǐng)發(fā)、保管,加強(qiáng)管理。定期或不定期清點實物,核對帳目。要求帳物相符,保證物資平安,防止積壓、損壞、變質(zhì)、被盜。主管領(lǐng)導(dǎo)要常常深化科室,了解需要,指導(dǎo)、幫助有關(guān)人員管好、用好物資;

3、各科室所需物資按月、季、年編制方案送院辦公室,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后列入財務(wù)方案或上報學(xué)校審批后進(jìn)行選購。屬于回收物資要以舊領(lǐng)新;醫(yī)護(hù)人員請領(lǐng)醫(yī)療用品和值班被服等,須經(jīng)院主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能發(fā)放;

4、各種物品、被服的報廢,要辦理報廢手續(xù)。醫(yī)院的財產(chǎn),任何人不得私自外借或占有。重大財產(chǎn)物資的報廢要報學(xué)校有關(guān)部門鑒定審批后處理,任何人不得擅自處理;

5、各科室應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)物品請領(lǐng)、保管及報損工作.

6、各種固定資產(chǎn)由院財務(wù)按學(xué)校有關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定統(tǒng)一管理。

【第4篇】第1人民醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

第一人民醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

醫(yī)院財產(chǎn)物資管理主要包括固定資產(chǎn)管理、庫存物資管理、藥品管理、貨幣資金管理和應(yīng)收帳款管理等。

1、固定資產(chǎn)管理

為了加強(qiáng)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理,規(guī)范固定資產(chǎn)的選購、入庫、領(lǐng)用、報損等環(huán)節(jié)的手續(xù),保證國家財產(chǎn)的平安和完整,特制定固定資產(chǎn)管理規(guī)定如下:

(1)固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類和計價

確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn):

一般設(shè)備單位價值在500元以上,專業(yè)設(shè)備單位價值在800元以上,使用時間在一年以上。

單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但使用時間在一年以上的大批同類物資設(shè)備,也屬于固定資產(chǎn)范圍,應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

范圍和分類:

固定資產(chǎn)主要分五大類,并實行歸口管理,其中:房屋和建筑物、一般設(shè)備和其它(含被服類)歸屬總務(wù)處管理;專業(yè)設(shè)備歸屬設(shè)備科管理;圖書類歸屬圖書室管理。

房屋及建筑物:凡產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設(shè)施。

專業(yè)設(shè)備:是指用于業(yè)務(wù)的各種醫(yī)療儀器、設(shè)備等。

一般設(shè)備:是指辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等。

圖書:指各種專業(yè)圖書、技術(shù)圖書和重要雜志。

其他固定資產(chǎn):指不屬于以上各類范圍的固定資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)的計價:

購入固定資產(chǎn),按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調(diào)試費用和進(jìn)口設(shè)備的進(jìn)口稅金等計價。

新建的房屋建筑物,按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實際支出計價。

在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建發(fā)生的房屋、建筑物,按其原值加上改建、擴(kuò)建發(fā)生的實際支出,減去改建、擴(kuò)建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價。

自制的固定資產(chǎn),按制造過程中發(fā)生的實際成本計價。

借款購建的固定資產(chǎn),安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應(yīng)計入固定資產(chǎn)價值。

接受捐贈的固定資產(chǎn),按市場同類固定資產(chǎn)的價格計價,接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的各項費用,應(yīng)計入固定資產(chǎn)價值。

無償調(diào)撥或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn),按原單位帳面原值計價。

盤盈的固定資產(chǎn),按重置完全價值計價。

(2)固定資產(chǎn)管理原則

醫(yī)院固定資產(chǎn)實行歸口管理、分級核算、責(zé)任到人的管理原則。

建立健全三帳一卡制度。

財務(wù)處負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總帳和一級明細(xì)分類帳,進(jìn)行金額核算;財產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)二級明細(xì)分類帳,按類別、品名、規(guī)格、型號,進(jìn)行數(shù)量金額核算;使用部門負(fù)責(zé)建卡(臺帳),進(jìn)行數(shù)量管理。做到財會部門有帳,財產(chǎn)管理部門有帳有卡,使用科室有卡,便于清查核對,相互制約。

財產(chǎn)管理部門職責(zé)

根據(jù)固定資產(chǎn)的類型分別由有關(guān)職能科室歸口管理,負(fù)責(zé)方案、選購、驗收、編號、調(diào)配、修理、清查盤點、報廢、明細(xì)帳核算、資料檔案管理以及辦理調(diào)撥、變價、報損、報廢等有關(guān)報批手續(xù),并組織實施。

使用部門的職責(zé)

負(fù)責(zé)本科室房屋、設(shè)備及其他財產(chǎn)的管理保養(yǎng)、登記帳卡、清理盤點工作做好設(shè)備使用、修理、故障、事故等狀況記錄。遇有丟失、損壞或故障需修理應(yīng)準(zhǔn)時向有關(guān)管理部門反映。根據(jù)誰使用、誰負(fù)責(zé)的原則,科室財產(chǎn)要指定專人管理,做到定期清點實物,帳(卡)實相符。

(3)固定資產(chǎn)購置、領(lǐng)用的管理

購置的管理

應(yīng)本著勤儉節(jié)省的精神,在充分考慮工作需要與實際可能的基礎(chǔ)上,按批準(zhǔn)的方案和預(yù)算辦理。

購置設(shè)備要按規(guī)定申報,大型儀器設(shè)備要進(jìn)行可行性論證,申報中要具體說明儀器設(shè)備的價格、性能、適用范圍,猜測產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益等,并通過組織專家詢問等方法,對安裝條件、配裝力量、資金來源、技術(shù)力氣和利用率狀況進(jìn)行綜合論證。

對列入社會集團(tuán)購買力掌握范圍的固定資產(chǎn),要報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后才能購買。

一般固定資產(chǎn)選購的的程序為:由使用科室依據(jù)需要提出申請報相應(yīng)的選購部門(總務(wù)處、設(shè)備科),由選購部門組織人員予以論證審核,進(jìn)行統(tǒng)一匯總,報請主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意方予以購買。

對于購入、調(diào)入或自制設(shè)備,必需按發(fā)票、調(diào)撥單、完工單合同等組織驗收,驗收必需仔細(xì)符合要求或殘缺損壞,短少附件、資料等狀況,應(yīng)馬上向供貨單位聯(lián)系解決。

要準(zhǔn)時辦理財產(chǎn)編號、建帳、入庫、安排等有關(guān)手續(xù)。對驗收合格的固定資產(chǎn),要按財產(chǎn)類別填寫購入(或調(diào)入)財產(chǎn)驗收入庫單,財務(wù)和財產(chǎn)管理部門依據(jù)發(fā)票(調(diào)撥單)、入庫驗收單,登記固定資產(chǎn)部帳、明細(xì)帳和保管實物明細(xì)帳。

領(lǐng)用的管理

固定資產(chǎn)入庫后應(yīng)由使用科室準(zhǔn)時領(lǐng)用。領(lǐng)用固定資產(chǎn)必需嚴(yán)格手續(xù),應(yīng)由使用部門填寫財產(chǎn)物資出庫單一式三份,一聯(lián)倉庫保管留底,一聯(lián)交財產(chǎn)會計登帳,一聯(lián)交領(lǐng)用部門存查。

加強(qiáng)使用科室之間相互調(diào)換固定資產(chǎn)設(shè)備的管理,建立健全相應(yīng)的調(diào)撥制度。設(shè)立特地的固定資產(chǎn)調(diào)撥管理人員(或由固定資產(chǎn)會計人員兼),固定資產(chǎn)的調(diào)撥領(lǐng)用辦理調(diào)撥手續(xù),調(diào)撥時應(yīng)填寫調(diào)撥單,經(jīng)使用科室雙方負(fù)責(zé)人及管理員簽字認(rèn)可后,方予以調(diào)撥。固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)調(diào)整相應(yīng)的帳戶以保障帳實相符。

(4)固定資產(chǎn)處置的管理

固定資產(chǎn)的報廢、報損、出借、出租和調(diào)撥應(yīng)有報告制度和審批手續(xù)。凡申請報損、報廢的,使用科室必需具體說明狀況和緣由,提出書面申請,單位應(yīng)組織有關(guān)人員檢查鑒定,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可銷帳,其殘值收入、變價收入應(yīng)全部上交財務(wù),記入修購基金.其中:萬元以上設(shè)備報廢應(yīng)上報上級有關(guān)部門備案。

(5)固定資產(chǎn)的清查盤點

醫(yī)院應(yīng)定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點,年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查盤點。固定資產(chǎn)的清查盤點工作,由財產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實施,使用科室共同清理,財會部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。清查工作人員要深化到使用科室逐一盤點核對,發(fā)覺余缺應(yīng)準(zhǔn)時記錄,查明緣由,按規(guī)定程序辦理報批手續(xù),待批準(zhǔn)后調(diào)整帳卡,保證帳帳、帳物、帳卡三相符。

固定資產(chǎn)如有缺少或損失,應(yīng)查明緣由,屬于自然災(zāi)難等特別狀況造成的,可按規(guī)定程序報批后銷帳;屬于責(zé)任事故造成的,應(yīng)當(dāng)賜予責(zé)任人以必要的經(jīng)濟(jì)、行政懲罰;屬于違法的,應(yīng)當(dāng)依法嚴(yán)厲?處理。

盤盈的固定資產(chǎn),應(yīng)按重置完全價值入帳。

(6)修購基金的提取

按成本核算對象,依據(jù)帳面價值的肯定比率提取修購基金。提取比率按主管部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。比率一經(jīng)確定,不得隨便變動。

(7)固定資產(chǎn)管理工作考核

固定資產(chǎn)管理工作納入單位和科室的考核范圍,定期

檢查、考核、評比。

對各類財產(chǎn)要分別規(guī)定使用年限,制定儀器設(shè)備利用率、完好率等指標(biāo),作為考核衡量管理好壞的重要依據(jù)。對管理制度健全,使用合理、留意保養(yǎng),保證平安,延長使用年限,提高使用效益,取得較好社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的科室和個人,應(yīng)賜予表揚、嘉獎;對管理不善,玩忽職守或違反操作規(guī)程,造成損失的,應(yīng)視情節(jié),賜予批判教育,按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償,直到行政處分。

2、庫存物資管理

庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務(wù)活動及其他活動而儲存的衛(wèi)生材料、其他材料、專項物資和低值易耗品等。

庫存物資要根據(jù)'方案選購、定額定量供應(yīng)'的方法進(jìn)行管理。

(1)選購管理

要合理制定儲備定額標(biāo)準(zhǔn),按供應(yīng)方案組織訂貨和選購,要使庫存物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號、性能符合單位業(yè)務(wù)活動的要求,防止盲目選購,造成積壓、鋪張;要盡量做到零庫存,隨買隨用。

(2)出入庫管理

材料、物資到貨后,由倉庫保管員會同選購員進(jìn)行材料物資驗收,驗收要精確?????準(zhǔn)時,驗質(zhì)驗量,對不符合合同規(guī)定的,應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時向供貨單位提出賠償、退貨或換貨要求。凡經(jīng)檢驗合格的物資,應(yīng)填寫購入物資驗收單,一式三份,一份送財務(wù)做應(yīng)付帳款掛帳,一份倉庫留存,一份付款時伴同發(fā)票一同送財務(wù)處。

材料物資的出庫,由物資管理部門依據(jù)定額及有關(guān)規(guī)定向科室發(fā)放,科室由科主任、護(hù)士長或指定專人填寫材料領(lǐng)料單,對物資材料退庫、調(diào)換應(yīng)填開紅字領(lǐng)料單沖帳,調(diào)換的材料要重開領(lǐng)單,退回的材料必需確保完好、有效。

(3)物資儲存管理

材料物資應(yīng)每月盤點一次,年終必需進(jìn)行全面清查盤點,保證帳實相符。

對于盤盈、盤虧、毀損等狀況,應(yīng)查明緣由,分別狀況準(zhǔn)時處理。盤盈的,以其價值沖減管理費用。盤虧、毀損的,屬于正常損失部分,扣除殘料價值后,計入管理費用;盤虧、毀損中屬于非正常損失部分,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,扣除過失人或保險公司賠償和殘料價值后,計入其他支出。

材料保管員應(yīng)具有較強(qiáng)的工作責(zé)任心。做好防止積壓、損壞、變質(zhì)、防盜、防潮、防火的工作,任何人不得私自取回材料,以保證材料的不受損、不短缺。

(4)低值易耗品的管理

由于低值易耗品可多次使用,對其實物管理實行定量配置、以舊換新等管理方法。物資管理部門要建立幫助帳,反映在用低值易耗品的分布、使用以及消耗狀況。低值易耗品領(lǐng)用實行一次性攤銷。低值易耗品報廢收回的殘余價值,作為其他收入。

3、藥品管理

藥品是指單位為了開展醫(yī)療活動而儲存的各類藥品。藥品管理要嚴(yán)格執(zhí)行《藥品管理法》、藥品價格政策和職工基本醫(yī)療保險制度的有關(guān)規(guī)定,并遵循方案選購、定額管理、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)的原則。

(1)選購管理

加強(qiáng)藥品選購管理,制定合理的儲備定額,增加質(zhì)量意識,嚴(yán)把藥品質(zhì)量關(guān),成立藥事管理委員會,實行藥品集中公開招標(biāo)選購。在保證醫(yī)療業(yè)務(wù)活動正常需要條件下,盡量節(jié)省資金占用,做好驗收工作,把好質(zhì)量關(guān),仔細(xì)做好藥品價格的審核工作,降低進(jìn)價成本。

(2)儲存管理

加強(qiáng)藥品儲存管理,建立完整的盤點制度。藥庫、藥房藥品應(yīng)每月盤點,月末結(jié)出余額,與財務(wù)帳本核對,保持帳帳相符,照實存與帳存發(fā)生差異,要查明緣由,根據(jù)審批權(quán)限報請領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)進(jìn)行處理。對于特別和珍貴藥品要每日盤點。

(3)建立健全藥品出入庫制度

藥庫驗收,應(yīng)依據(jù)隨貨同行聯(lián)所列品名、規(guī)格、數(shù)量、單價仔細(xì)點收,對無選購方案、不符合規(guī)定的,不予驗收。驗收合格,填寫藥品入庫單(自制藥品,也要按規(guī)定填寫入庫單)。

藥品出庫時,要填寫藥品出庫單一式四聯(lián),藥庫、領(lǐng)用科室、藥品會計、財務(wù)處各持一聯(lián)。月末,藥品會計將藥房及其他各科室領(lǐng)用的出庫單分類匯總,連同入庫單匯總數(shù),編制藥品進(jìn)出庫匯總表交財務(wù)處進(jìn)行核對和帳務(wù)處理。

(4)藥房藥品管理

藥房要正確計算處方銷售額并與藥品收款核對相符。使用計算機(jī)進(jìn)行藥品管理的,應(yīng)做到金額管理、數(shù)量統(tǒng)計、實耗實銷。藥房會計每月末應(yīng)準(zhǔn)時編制藥房藥品進(jìn)銷存月報表交財務(wù)處進(jìn)行帳務(wù)處理。

(5)藥品調(diào)價、報廢

藥品調(diào)價應(yīng)按物價管理部門的通知或規(guī)定準(zhǔn)時處理,接到藥品調(diào)整器價通知,藥庫、藥房要準(zhǔn)時清點調(diào)價藥品現(xiàn)存數(shù)量,并編制藥品調(diào)價報告表,一式三份,一份藥庫記帳,一份報收費管理科備案,一份送財務(wù)處進(jìn)行帳務(wù)處理,并按指定日期執(zhí)行新的價格。報廢時,對于藥品破損應(yīng)依據(jù)不同緣由依據(jù)會計制度的規(guī)定進(jìn)行處理。

(6)各藥庫、藥房對劇毒、麻醉、精神等特種藥品的選購、領(lǐng)用、消耗保管,要指定專人負(fù)責(zé),設(shè)特地帳簿進(jìn)行登記。存放指定地點,每月統(tǒng)計、核對,以防差錯,不得以任何借口放松對特別藥品的管理。

(7)自制藥品管理

加強(qiáng)自制藥品的核算和管理,進(jìn)行制劑成本核算,分析成本長降緣由。設(shè)置分類帳,分類分批核算制劑成本,同時應(yīng)制定工作量定額和材料消耗定額。

(8)藥品進(jìn)銷差價

醫(yī)院藥品統(tǒng)一按零售價進(jìn)行核算,其購入價與零售價的差額為進(jìn)銷差價。月末按當(dāng)月藥品銷售額和藥品綜合加成率(或綜合差價率)計算藥品銷售成本。

4、貨幣資金管理

貨幣資金是單位在開展業(yè)務(wù)過程中處于貨幣形態(tài)的資金,主要包括現(xiàn)金及各項存款,詳細(xì)管理方法詳見《貨幣資金管理制度》。

5、應(yīng)收帳款管理

醫(yī)院應(yīng)收醫(yī)療款包括應(yīng)收醫(yī)療款、應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費和其他應(yīng)收款等。

(1)應(yīng)收醫(yī)療款管理

醫(yī)院應(yīng)收醫(yī)療款要準(zhǔn)時清理,對于未收回的醫(yī)保病人費用,要進(jìn)行分類明細(xì)核算;對于不能收回的部分,要分清緣由,進(jìn)行處理;對超出三年以上的確無法收回的應(yīng)收醫(yī)療款,報經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后,作壞帳處理。

(2)應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費要準(zhǔn)時結(jié)算,隨時了解預(yù)交款使用狀況,發(fā)生欠費應(yīng)準(zhǔn)時督促病人續(xù)交,對于病情簡單、住院期長、費用較高者,應(yīng)實行分段結(jié)算方法,以削減在院病人出院欠費金額。

(3)其他應(yīng)收款管理

【第5篇】三民醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

人民醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度4

(一)固定資產(chǎn)購置的審批程序

1、固定資產(chǎn)的購置,均應(yīng)納入年度預(yù)算管理。由負(fù)責(zé)科室依據(jù)所需科室的申報方案及說明,報分管院長、由院長主持召開相關(guān)科室參與年度預(yù)算工作會議爭論審核并進(jìn)行可行性論證。

2、依據(jù)年度預(yù)算方案確定的項目和額度,安排醫(yī)療設(shè)備購置、其它設(shè)備購置、基建各項項目等資金,實行分級歸口管理。假如急需的方案外設(shè)備選購,應(yīng)補(bǔ)辦資金預(yù)算追加手續(xù)由分管院長審批,5000元以上必需院辦會論討,否則,財務(wù)科有權(quán)拒絕付款。

3、凡屬社會集團(tuán)購買力控購物品,必需按規(guī)定辦理報批手續(xù)。

4、固定資產(chǎn)選購在簽定購物合同文件和證書時要求注明法人代表的均有法人代表簽字或由法人代表托付簽字,非注冊法人代表的,由負(fù)責(zé)科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽字。

(二)固定資產(chǎn)的使用前后的質(zhì)量驗收

1、固定資產(chǎn)購入時均應(yīng)辦理入庫手續(xù),倉庫保管員必需嚴(yán)格把好驗收關(guān),驗收方法和程序均按有關(guān)規(guī)定(基建工程、修理工程、設(shè)備安裝工程質(zhì)量管理方法)進(jìn)行,同時還必需由使用科室負(fù)責(zé)人以及相關(guān)的技術(shù)人員進(jìn)行驗收,技術(shù)鑒定,確保購入固定資產(chǎn)質(zhì)量牢靠,性能穩(wěn)定,與所訂立合同標(biāo)的相符全都。

2、固定資產(chǎn)購入驗收時,留意保存設(shè)備技術(shù)檔案,包括說明書,技術(shù)圖紙,修理卡填寫等資料必需按檔案管理規(guī)定裝訂,建立好技術(shù)資料檔案,交給檔案室。

3、新建房屋建筑內(nèi)的設(shè)備安裝應(yīng)在工程竣工交付使用時,由負(fù)責(zé)施工的職能科室,按固定資產(chǎn)計價原則確定其價值,并在項目完工交付使用時,填寫驗收單。

4、改建、擴(kuò)建固定資產(chǎn),應(yīng)由負(fù)責(zé)施工的職能科室先辦理該固定資產(chǎn)退出訪用的手續(xù),即先沖減帳面價值,待竣工交付制度使用時重新計價驗收入庫。

5、自制固定資產(chǎn)交付使用時,由負(fù)責(zé)制作的職能部門、按料、工、費等實際開支的成本計價入帳,并辦驗收手續(xù)。

(三)固定資產(chǎn)保管領(lǐng)用維護(hù)制度

1、固定資產(chǎn)領(lǐng)用時,必需由所需科室負(fù)責(zé)人填寫領(lǐng)用單,倉庫保管員負(fù)責(zé)填寫專用卡片,填寫時要求內(nèi)容完整,數(shù)字真實,雙方簽字(使用科室負(fù)責(zé)人和倉庫保管員,使用可是指定專人保管)。

2、固定資產(chǎn)驗收完畢后,必需按規(guī)定建立帳冊,分類登記,做到財務(wù)部門、管理部門、使用部門,帳帳相符,帳物相符,帳卡相符。

3、在庫固定資產(chǎn)由倉庫保管員負(fù)責(zé)保管,購入時應(yīng)盡快通知使用部門,盡快協(xié)調(diào)解決,避開資產(chǎn)積壓。

(四)固定資產(chǎn)的退庫轉(zhuǎn)移調(diào)撥

1、各類固定資產(chǎn)因各種緣由停止使用,應(yīng)準(zhǔn)時退回倉庫,退庫時需辦理固定資產(chǎn)削減手續(xù),應(yīng)由科室負(fù)責(zé)人審核后方可退庫。

2、各職能科室加強(qiáng)對固定資產(chǎn)使用狀況的檢查,發(fā)覺積壓資產(chǎn)應(yīng)報告分管院長,由分管院長通知倉庫員辦理調(diào)撥或職能科室收回。

3、各使用部門無權(quán)自行調(diào)撥、轉(zhuǎn)移,如因工作需要變動,必需按管理程序辦理退庫,調(diào)撥帳卡以及領(lǐng)用手續(xù)。

(五)固定資產(chǎn)報廢、賠償制度

1、在用固定資產(chǎn),如因各種緣由丟失使用功能無法修復(fù)的,使用科室填寫固定資產(chǎn)報廢申請單,職能科負(fù)責(zé)人填鑒定看法,報分管院長審批,辦理報廢手續(xù)。

2、因工作失職,違反操作規(guī)章致使損失的,視情節(jié)嚴(yán)峻者及有關(guān)規(guī)定酌情賠償。

3、凡個人借用的固定資產(chǎn),如遺失或損壞,照價賠償或修復(fù)好歸還。

4、固定資產(chǎn)遺失,應(yīng)先查明緣由,確定無法追回,應(yīng)按規(guī)定辦理報損手續(xù),并由審批部門依據(jù)固定資產(chǎn)的新舊程度、可使用價值折價賠償。

(六)固定資產(chǎn)和清理盤點

1、定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點,年度終了進(jìn)行一次全面清查盤點。由財產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實施,使用科室共同清理,財務(wù)部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。

2、清理工作中如盤盈或盤虧應(yīng)查明緣由,按規(guī)定程序辦理報批手續(xù),待批準(zhǔn)后調(diào)整帳卡,保證帳帳、帳物、帳卡三相符。

3、固定資產(chǎn)如有缺少或損失應(yīng)查明緣由,屬于自然災(zāi)難特別狀況造成的,按規(guī)定程序報批后銷帳;屬于責(zé)任事故造成的,應(yīng)當(dāng)賜予責(zé)任人以必要的經(jīng)濟(jì)、行政懲罰;屬于違法的,要依法嚴(yán)厲?處理。

4、盤盈的固定資產(chǎn),按重置完全價值入帳。

【第6篇】a醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度4

1、醫(yī)院財產(chǎn)物資的管理,必需堅持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、方案供應(yīng)、定額配備、歸口負(fù)責(zé)的原則。

2、凡本院購進(jìn)或自制的固定資產(chǎn)和財產(chǎn)物資,必需經(jīng)保管人員和選購人員辦理入庫登賬后,方可憑據(jù)到財務(wù)處報銷;否則財務(wù)處不予辦理結(jié)算手續(xù)。

3、嚴(yán)格物資領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥手續(xù)。物資的領(lǐng)發(fā)、調(diào)配和調(diào)換,均應(yīng)填寫物資領(lǐng)發(fā)、收回憑證,并依據(jù)憑證增、減等有關(guān)部門的保管賬。調(diào)出或調(diào)入,應(yīng)憑領(lǐng)發(fā)單或上級主管部門的物資調(diào)撥單,辦理領(lǐng)發(fā)或調(diào)撥手續(xù),并準(zhǔn)時調(diào)整財產(chǎn)賬。

4、對低值易耗品及辦公用品等實行嚴(yán)格審批定額消耗的管理方法。辦公用品按科室人員定額掌握使用,不得突破,醫(yī)用表格按安排方案執(zhí)行。超過方案領(lǐng)用須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),追加方案后發(fā)放。

5、家具、器具、醫(yī)療器械等,實行部門包干使用的方法,填制物資包干登記表一式三份,物資保管部門及使用部門各執(zhí)一份。領(lǐng)用時填的領(lǐng)用單,據(jù)以增加部門包干物資;交回時,填制交回單,據(jù)以削減部門包干物資。

6、實行定期清查與隨時抽查相結(jié)合的管理方法,對醫(yī)院的財產(chǎn)物資,要每年組織人員進(jìn)行一次清查。盤盈或盤虧要準(zhǔn)時查明緣由,分清責(zé)任,報告領(lǐng)導(dǎo)及上級處理。

7、加強(qiáng)物資倉庫管理。保管員對倉庫物資要做到心中有數(shù),確保無蟲、無鼠、無霉?fàn)€,要提高警惕,防火防盜,對某些積壓不用的物資,要準(zhǔn)時向領(lǐng)導(dǎo)提出處理看法,經(jīng)批準(zhǔn)后準(zhǔn)時處理。

8、建立健全并管好物資賬。分別設(shè)置固定資產(chǎn)賬、分類賬、明細(xì)分戶賬、材料賬、低值易耗品賬。會計同保管人員要分工協(xié)作,務(wù)使賬賬相符,賬物相符。

9、私人不得借用公物,特別狀況須經(jīng)院長批準(zhǔn),并須在限期內(nèi)主動歸還。若有損壞或丟失,應(yīng)酌情賠償。

10、不能連續(xù)使用的固定資產(chǎn),要由保管人員填制報廢單,核準(zhǔn)后入廢品倉庫保管,經(jīng)科、院領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后,由保管員或財務(wù)處做賬務(wù)處理。

【第7篇】h醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度(三)

醫(yī)院財產(chǎn)物物資主要包括固定資產(chǎn)、藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料、其他材料、貨幣資金、應(yīng)收賬款等。為進(jìn)一步明確責(zé)任,行之有效地管理好財產(chǎn)物資,維護(hù)和確保國家財產(chǎn)物資的平安、完整,充分發(fā)揮其使用效益,特制定本制度。

(一)固定資產(chǎn)管理

1.固定資產(chǎn)條件

凡使用年限在一年以上的房屋及建筑物、專業(yè)設(shè)備、一般設(shè)備、圖書、其他設(shè)備,使用過程中基本保持原有的實物形態(tài),專業(yè)設(shè)備單位價值在800元以上,一般設(shè)備單價在500元以上,或單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時間在一年以上的大批同類物資,也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

2.固定資產(chǎn)增加的管理

固定資產(chǎn)增加管理部門主要有自行建筑、購入、外單位調(diào)入、融資租入、受贈等。固定資產(chǎn)的建筑和購置,按規(guī)定申報,大型儀器設(shè)備要進(jìn)行可行性論證,申報中要具體說明儀器設(shè)備的先進(jìn)性、性能、適用范圍及價格,猜測產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益等,并通過組織專家詢問等方法,對安裝條件、配裝力量、資金來源、技術(shù)力氣和利用率狀況進(jìn)行綜合論證。每年年初管理部門依據(jù)各科室年度申請方案,綜合平?后,統(tǒng)一編制方案,上報醫(yī)院。醫(yī)院設(shè)備與物資管理委員會應(yīng)本著勤儉節(jié)省的精神,在充分考慮工作需要與實際可能的基礎(chǔ)上,進(jìn)行可行性測定及資金預(yù)算,防止盲目性。管理部門按批準(zhǔn)的方案和預(yù)算辦理固定資產(chǎn)的建筑和購置。按規(guī)定需參與招標(biāo)選購的設(shè)備,必需實行統(tǒng)一招標(biāo)選購。對列入社會集團(tuán)購買力掌握范圍或納入政府選購的固定資產(chǎn),要報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后才能購買。

3.固定資產(chǎn)的計價

(1)購入的固定資產(chǎn)按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調(diào)試費用和進(jìn)口設(shè)備的進(jìn)口稅金等計價。

(2)新建的房屋建筑物,按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實際支出計價。

(3)在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建發(fā)生的房屋、建筑物按其原價加上改建、擴(kuò)建發(fā)生實際支出,減去改建、擴(kuò)建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和變價收入后的余額計價。

(4)自制固定資產(chǎn)按制造過程中發(fā)生的實際支出計價。

(5)借款購建的固定資產(chǎn),安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應(yīng)計入固定資產(chǎn)價值。

(6)接受捐贈的固定資產(chǎn)按市場同類固定資產(chǎn)的價格計價。接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的安裝調(diào)試費等費用,應(yīng)計入固定資產(chǎn)價值。

(7)盤盈的固定資產(chǎn)按重置完全價值計價。

(8)無償調(diào)入或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn),按原單位賬面原值計價。

4.固定資產(chǎn)領(lǐng)用的管理

領(lǐng)用固定資產(chǎn)必需嚴(yán)格手續(xù),應(yīng)由使用部門填寫“固定資產(chǎn)出庫單”一式二聯(lián),一聯(lián)設(shè)備科或總務(wù)科保管留底及登記各科明細(xì)賬,一聯(lián)交領(lǐng)用部門存查;同時建立“固定資產(chǎn)卡片”一式兩份,設(shè)備科或總務(wù)科和使用部門各一份,做到責(zé)任明確,手續(xù)完備。

5.固定資產(chǎn)的管理原則

(1)固定資產(chǎn)實行“管用結(jié)合,分級歸口”的管理原則。設(shè)備科、總務(wù)科、圖書室為醫(yī)院固定資產(chǎn)管理部門,財務(wù)科負(fù)有監(jiān)督協(xié)同管理職責(zé)。進(jìn)一步詳細(xì)明確各部門的職責(zé),各部門各盡其責(zé),共同管理好醫(yī)院的資產(chǎn)。

(2)以上科室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的?？厣暾?、購置、改造、更新、維護(hù)、報廢、帳務(wù)處理等項工作,負(fù)責(zé)每年一次(一般11月份)對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核對,特別狀況下,要進(jìn)行不定期清查。

(3)日常大小修理實行歸口管理。房屋及一般設(shè)備、其他設(shè)備歸口總務(wù)科;專業(yè)設(shè)備歸口設(shè)備科;電腦、打印機(jī)由電腦中心維護(hù)。

(4)財務(wù)科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總賬和一級明細(xì)分類賬,進(jìn)行金額核算,設(shè)備科、總務(wù)科、圖書室負(fù)責(zé)二級明細(xì)分類賬和固定資產(chǎn)卡片賬,按類別、品名、規(guī)格、型號等到進(jìn)行數(shù)量、金額核算,使用部門有臺賬(卡)進(jìn)行數(shù)量管理。做到財務(wù)科有賬,設(shè)備科、總務(wù)科、圖書室有賬有卡,使用科室有臺賬(卡),便于清查核對,相互制約。

(5)基建竣工后要準(zhǔn)時組織工程驗收,對購置、無償調(diào)入、自制的固定資產(chǎn),各管理部門要辦妥驗收手續(xù),填制驗收單,財務(wù)人員依據(jù)有關(guān)憑證及驗收單進(jìn)行帳務(wù)處理。

(6)實行責(zé)任制管理:醫(yī)院的珍貴儀器,設(shè)備科、總務(wù)科要指定專人管理,制訂操作規(guī)程,建立技術(shù)檔案和維護(hù)、保養(yǎng)及使用狀況報告制度。

(7)固定資產(chǎn)必需由各科室指定人員領(lǐng)用,實行責(zé)任管理。在使用過程中,因責(zé)任事故造成損壞、遺失的,查明緣由,由責(zé)任人按規(guī)定賠償。

6.固定資產(chǎn)報廢處置的管理

固定資產(chǎn)的報廢、報損、出借、出租和調(diào)撥應(yīng)有報告制度和審批手續(xù)。凡申請報損、報廢的,使用科室必需具體說明狀況和緣由,向設(shè)備科或總務(wù)科提出書面申請,設(shè)備科或總務(wù)科組織有關(guān)人員檢查鑒定,報醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批同意。2000元以上設(shè)備報損、報廢,報主管部門審批,萬元以上設(shè)備報損、報廢,必需報財政部門審批。依據(jù)財政部門審批看法,財務(wù)科和設(shè)備科或總務(wù)科根據(jù)財務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理,未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處理。對報廢固定資產(chǎn)殘值在出售前,管理部們要做好備查登記,妥當(dāng)保管,不得隨便拆損或遺失報廢、報損設(shè)備的零配件。其殘值收入、變價收入應(yīng)全部上交財務(wù)科,增加修購基金。對非自然報廢、報損,肯定要查明緣由,對造成固定資產(chǎn)損失的直接責(zé)任人,依據(jù)損失大小,進(jìn)行部分賠償或全部賠償。

7.固定資產(chǎn)的清查盤點

醫(yī)院定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點,每一年度終了前(每年11月份)進(jìn)行一次全面清查盤點。固定資產(chǎn)的清查盤點工作,由設(shè)備科、總務(wù)科統(tǒng)一組織并實施,使用科室共同參加清理,財務(wù)科負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。清查工作人員要深化到使用科室逐一盤點核對,發(fā)覺余缺應(yīng)準(zhǔn)時記錄,查清緣由,按規(guī)定程序辦理報批手續(xù),待批準(zhǔn)后調(diào)整賬卡,保證賬賬、賬物、賬卡三相符。

固定資產(chǎn)如有缺少或損失,應(yīng)查明緣由,屬于自然災(zāi)難等特別狀況造成的,可按規(guī)定程序報批后核銷;

屬于責(zé)任事故或管理問題而造成重大損失的,應(yīng)追查有關(guān)人員的責(zé)任。

盤虧、損失的固定資產(chǎn)均應(yīng)查明緣由,寫出書面狀況說明及處理看法。

盤盈的固定資產(chǎn),應(yīng)按重置完全價值入賬。

8.固定資產(chǎn)折舊

固定資產(chǎn)折舊,按成本核算對象,依據(jù)賬面價值和肯定比率提取。提取比率按《醫(yī)院財務(wù)制度》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。提取比率一經(jīng)確定,不得隨便變動。

9.固定資產(chǎn)管理工作考核

固定資產(chǎn)管理工作納入科室的考核范圍,定期檢查、考核、評比。對各類財產(chǎn)要分別規(guī)定使用年限,制定儀器設(shè)備利用率、完好率等指標(biāo),作為考核衡量管理好壞的重要依據(jù)。對管理制度健全,使用合理,留意保養(yǎng),保證平安,延長使用年限,提高使用效益,取得較好社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的科室和個人,應(yīng)賜予表揚、嘉獎;對管理不善,玩忽職守或違反

操作規(guī)程,造成損失的,應(yīng)視情節(jié),賜予批判教育,按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償,直到行政處分。

(二)庫存物資管理方法

庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務(wù)活動及其他活動而儲存的衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料、專項物資等,它是醫(yī)院流淌資產(chǎn)的重要組成部分,為加強(qiáng)對存貨的管理,使其有利于加速資金周轉(zhuǎn),提高經(jīng)濟(jì)效益,特制訂本方法。

1.庫存物資的計價

購入的庫存物資按實際購入價計價,自制的庫存物資按制造過程中的實際支出計價,盤盈的庫存物資按同類品種價格計價。

2.庫存物資的管理

(1)選購:物品選購應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《醫(yī)院基本建設(shè)和設(shè)備物品公開招標(biāo)管理方法》,選購業(yè)務(wù)應(yīng)由具有選購職能的設(shè)備科、總務(wù)科負(fù)責(zé),嚴(yán)禁使用科室直接選購進(jìn)貨,以防職責(zé)不清。進(jìn)貨渠道實行二定:即肯定進(jìn)貨單位,二定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。合理確定儲備定額,,一般不大于兩個月的需求量,同時要防止庫存超儲積壓,避開影響醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)。

(2)驗收:購入的貨物運達(dá)后,均應(yīng)由保管員進(jìn)行驗收,依據(jù)運單、發(fā)票、合同及產(chǎn)品說明書等檢查貨物的數(shù)量和質(zhì)量,如發(fā)覺與合同不相符合,應(yīng)準(zhǔn)時提出異議。據(jù)實填制驗收單,驗收完畢后入庫,驗收單一式三聯(lián),一聯(lián)交財產(chǎn)會計,一聯(lián)交財產(chǎn)保管員,一聯(lián)交財務(wù)科。財務(wù)科依據(jù)方案、合同及醫(yī)院結(jié)算管理方法結(jié)算。

(3)建帳:財務(wù)科設(shè)立總賬和一級明細(xì)帳,物資管理部門建立實物明細(xì)分類帳,還應(yīng)建立“在用低值易耗品科室明細(xì)分類幫助賬”,反映在用低值易耗品的分布、使用、消耗狀況。

(4)保管:建立儲存管理責(zé)任制。對各項物資的收、發(fā)、存都有專人負(fù)責(zé),嚴(yán)格各項手續(xù)制度。保管部門設(shè)立數(shù)量金額賬,對于單價較高的物資,應(yīng)實行重點管理,存儲必需加以嚴(yán)格掌握。物資保管員必需具有高度的工作責(zé)任感,隨時關(guān)注庫存狀況,準(zhǔn)時處置閑置物資,盡可能削減財產(chǎn)損失。

(5)領(lǐng)用:原則上依據(jù)科室方案配送,對一些辦公用品等實行定額管理。急用物資的領(lǐng)用,由科主任、護(hù)士長負(fù)責(zé),或指定專人領(lǐng)用,按需領(lǐng)用,杜絕鋪張。對于低值易耗品的領(lǐng)取,基本采納“定量配置,以舊換新”的方法。

(6)盤點:建立定期盤點制度,每季對庫存物資進(jìn)行實地盤點,并編制盤點明細(xì)表,年終(11月份)必需進(jìn)行全面盤點清查,對在用低值易耗品必需與科室核對。對于盤盈、盤虧、毀損等狀況,應(yīng)查明緣由,書面說明狀況,醫(yī)院視狀況分別處理。

(7)報廢處理:庫存物資因保管不善、國家標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)變或遇自然災(zāi)難等使其失去使用價值的應(yīng)舊設(shè)備、物資可替代作報廢處理,由保管部們提出報廢申請,經(jīng)保管部門和修理部門作出鑒定,簽署看法,經(jīng)財務(wù)科審查并提出處理看法后,報院領(lǐng)導(dǎo)審批處理。如屬管理不善造成損失,將追究有關(guān)人員的管理責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

(三)添置設(shè)備物資方案書審批程序

各科室因業(yè)務(wù)進(jìn)展需要添置設(shè)備、物資,須提交方案申請書,先由設(shè)備科或總務(wù)科審核,庫存是否有現(xiàn)成的舊設(shè)備、物資可替代,在沒有舊設(shè)備、物資可替代的狀況下,才可將方案申請書上交院領(lǐng)導(dǎo)審批。在院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的前提下,才能實施選購程序。

(四)藥品管理制度

藥品管理要遵循“定額管理、合理使用、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則。

1、嚴(yán)格執(zhí)行國家《藥品管理法》的有關(guān)規(guī)定。

2、藥品應(yīng)依據(jù)醫(yī)療活動業(yè)務(wù)的需求,實行方案選購、方案供應(yīng)的方法。選購前要先編制選購方案,根據(jù)藥品的周轉(zhuǎn)量,進(jìn)行有方案的選購。

3、藥品選購參與杭州市統(tǒng)一招標(biāo),并實行順價作價。

4、醫(yī)院的藥品必需按規(guī)定實行“金額管理、重點統(tǒng)計、實耗實銷”的管理方法。

5、藥品購入和使用,必需健全出入庫手續(xù),按規(guī)定程序辦理藥品的入庫、出庫、領(lǐng)入、配方手續(xù),對藥品應(yīng)進(jìn)行定期盤點,一般藥庫為每月盤點一次,藥房為每季盤點一次,對于藥品的盤盈、盤虧要準(zhǔn)時查明緣由,說明狀況報分管院長審批后,方可進(jìn)行賬務(wù)處理。藥品盈虧率、報損率掌握在配方額的0.2%以內(nèi)。

6、庫存藥品實行定額儲備,儲備定額的大小取決于醫(yī)療業(yè)務(wù)需求量和資金可供量,在保證業(yè)務(wù)需要的原則下,正確制訂藥品儲備定額,一般不大于兩個月的需求量,同時要防止庫存超儲積壓,避開影響醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)。

(五)貨幣資金的管理

1.現(xiàn)金管理制度

為了規(guī)范現(xiàn)金管理,加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督,依據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本單位實際,特制訂本制度。

(1)自覺接受開戶銀行的監(jiān)督和管理,按規(guī)定收付現(xiàn)金。使用現(xiàn)金時必需按規(guī)定辦理,收付款憑證必需符合會計制度的要求。

(2)單位的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額,超過限額部分,應(yīng)準(zhǔn)時送存銀行,若已超過銀行收款時間,應(yīng)鎖入醫(yī)院金庫保險箱。

(3)與單位之間經(jīng)濟(jì)往來1000元以上原則上必需通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

(4)下列范圍可以使用現(xiàn)金:

a.職工的工資及津貼、個人勞務(wù)酬勞。職工的工資薪金由銀行代發(fā)除外。

b.依據(jù)國家及上級有關(guān)規(guī)定發(fā)給個人的獎金、勞保福利及各種補(bǔ)貼。

c.國家規(guī)定的對個人其他支出。

d.出差人員必需隨身攜帶的差旅費。

e.支票結(jié)算起點1000元以下的零星支出。

f.購買或辦理不使用銀行支票的單位或個人的特別狀況支出。

g.中國人民銀行規(guī)定可以支付現(xiàn)金的其他支出。

(5)建立、健全現(xiàn)金賬戶,逐筆記載現(xiàn)金收付款項,日清月結(jié),做到賬款相符,不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金,不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個人存(套取)現(xiàn)金,不準(zhǔn)私人借支公款,不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金,不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。

(6)出納人員收付現(xiàn)金要仔細(xì)認(rèn)真,每次收、付現(xiàn)金應(yīng)做到手工點數(shù)二遍以上,若發(fā)覺差錯應(yīng)準(zhǔn)時追回,并將狀況報告單位領(lǐng)導(dǎo),否則一概由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)。

(7)加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制,嚴(yán)格執(zhí)行錢賬分管制度,相互制約,相互牽制,防止差錯,防止舞弊。會計不得兼任出納工作、不得收取和支付現(xiàn)金,出納不得編制銀行余額調(diào)整表。

(8)工作人員出差借款,應(yīng)填寫借據(jù),經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可借支,出差回來后必需在十天內(nèi)向財務(wù)科結(jié)報,不得拖欠。

(9)支付現(xiàn)金應(yīng)從庫存現(xiàn)金限額中支付或到基本賬戶銀行提取,但不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支現(xiàn)金),特別狀況應(yīng)征得開戶銀行同意,并辦好有關(guān)支付手續(xù)。

2.銀行存款管理制度

1、醫(yī)院應(yīng)依據(jù)詳細(xì)狀況按規(guī)定在銀行開設(shè)銀行賬戶,遵守銀行的有關(guān)結(jié)算制度。銀行賬戶不準(zhǔn)出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位使用。

2、醫(yī)

院收入的一切款項,除國家另有規(guī)定的以外,都必需當(dāng)日解交銀行,一切支出除規(guī)定可用現(xiàn)金支出的以外,應(yīng)按現(xiàn)行有關(guān)銀行結(jié)算規(guī)定,通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

3、醫(yī)院按開戶銀行、存款種類等分別設(shè)置“銀行存款日記賬”,由財務(wù)人員依據(jù)收付款憑證,根據(jù)業(yè)務(wù)挨次逐筆登記,每日終了應(yīng)結(jié)出余額。

4、銀行存款日記賬應(yīng)每月與銀行對賬單核對,月末,銀行存款賬面結(jié)余與銀行對賬單余額之間如有差額,必需逐筆查明緣由,由會計編制“銀行存款余額調(diào)整表”。

5、嚴(yán)禁公款私存,未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得在銀行以外的單位辦理定期存款。對定期存款賬、單要分別保管,定期檢查核對,保證賬賬、賬單相符,杜絕挪用現(xiàn)象發(fā)生。

3.支票管理制度

1、本規(guī)定所指支票包括支票、電匯憑證、貸記憑證和匯票托付書等具有銀行支付效能的專用憑證。

2.單位經(jīng)濟(jì)往來,超過1000元的一律用支票結(jié)算。

3.支票由出納員保管,憑有效付款憑證簽發(fā),簽發(fā)支票的收款人和金額與付款憑證全都,簽發(fā)支票的存根內(nèi)容應(yīng)與簽發(fā)內(nèi)容全都。

4.建立支票使用登記制,由銀行會計負(fù)責(zé)登記、核銷。

5.領(lǐng)用支票須注明限額、出票日期和用途,領(lǐng)用人須在二天內(nèi)辦妥手續(xù)將所領(lǐng)用支票核銷。原則上不允許簽發(fā)空白支票,如確有特別狀況需領(lǐng)用空白支票的,須經(jīng)分管院長同意,經(jīng)辦人在支票存根及“支票使用登記本”上簽字。

6.支票印鑒由指定人員分別保管。

7.不得由他人轉(zhuǎn)借支票,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。

8.作廢支票須蓋作廢章,妥當(dāng)保管。聯(lián)次完整。

(六)應(yīng)收賬款管理

1.應(yīng)收醫(yī)療款管理

(1)建立健全掌握醫(yī)療欠費管理制度,詳見《醫(yī)療欠費管理實施方法》。

(2)財務(wù)科、醫(yī)保辦幫助對外聯(lián)絡(luò)科做好出院欠費病人的清理、催討工作,最大限度地削減病人欠費。

(3)對超過三年以上的確無法收回的醫(yī)療欠費,報經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后,作壞賬核銷。

(4)財務(wù)科每月核對各類醫(yī)保掛帳與醫(yī)保申報額,發(fā)覺錯誤準(zhǔn)時查明緣由并訂正,做到帳帳相符。

2.其他應(yīng)收款管理

(1)單位往來帳款準(zhǔn)時清理,年末徹底清理,對有懷疑的款項,證函核實、查證。防止拖欠,削減呆賬的形成,保持資金完整無缺。對超過三年以上的確無法收回的款項,報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后,作壞賬核銷。

【第8篇】c醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

財產(chǎn)物資管理制度

1.凡醫(yī)院所需的各種財產(chǎn)物資(除藥品和圖書外),均由總務(wù)科統(tǒng)一負(fù)責(zé)選購、調(diào)入、供應(yīng)、管理、修理。要盡可能修舊利廢,做到物盡其用,節(jié)省使用。

2.總務(wù)科負(fù)責(zé)管理的財產(chǎn)、物資,應(yīng)建立健全帳目,指定專人選購、領(lǐng)發(fā)、保管,加強(qiáng)管理,定期或不定期清點實物,核對帳目。要求帳物相符,保證物資平安,防止積壓損壞、變質(zhì)、被盜。有關(guān)人員要常常深化科室,了解需要,指導(dǎo)、幫助有關(guān)人員管好、用好物資。

3.各科室所需物資,按月、季、年編制方案送總務(wù)科,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后列入財務(wù)方案進(jìn)行購買,按方案供應(yīng),實行送貨上門。屬于交回物資要交舊領(lǐng)新。

4.各種物品、被服的報廢,要辦理報廢手續(xù)?？倓?wù)科對報廢物資要妥當(dāng)處理。醫(yī)院的財產(chǎn)物資,任何人不得私自取回。重大財產(chǎn)物資的報損、報廢,及財產(chǎn)物資變價、轉(zhuǎn)讓或無價調(diào)撥,須依據(jù)詳細(xì)狀況,經(jīng)科室評議,由總務(wù)科審核轉(zhuǎn)院領(lǐng)導(dǎo)報主管部門批準(zhǔn)處理,不得擅自處理。

5.各科室應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)物品請領(lǐng)、保管及注銷工作。

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名目第1篇醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度第2篇中醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度5第3篇高校醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度第4篇第1人民醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度第5篇三民醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度第6篇a醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度第7篇h醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度第8篇c醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

【第1篇】醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

醫(yī)院財產(chǎn)、物資管理制度

一、醫(yī)院的各種財產(chǎn)、物資(除藥品外)由總務(wù)科、設(shè)備科和信息科分別負(fù)責(zé)實施管理。

二、總務(wù)科、設(shè)備科和信息科負(fù)責(zé)管理的財產(chǎn)、物資必需建立健全賬目,萬元以上珍貴設(shè)備應(yīng)建立檔案,規(guī)定專人選購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)和保管,并實行定期清點實物,做到賬物相符,保證平安,防止積壓、損壞、變質(zhì)、霉?fàn)€、被盜等。

三、財產(chǎn)、物資一律實行方案選購、供應(yīng),各科室所需物資,由總務(wù)科、設(shè)備科和信息科按月、季、年編制選購方案,并經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后列入財務(wù)方案購買,按方案供應(yīng),科室在請領(lǐng)物資時要辦理請領(lǐng)手續(xù),無方案的一律不予選購發(fā)放。屬于回收的物資要堅持交舊領(lǐng)新制度。

四、醫(yī)院的被服、工作服、勞保用品等統(tǒng)一由總務(wù)科方案購置、加工、制作、發(fā)放、管理、統(tǒng)一編號、標(biāo)記。發(fā)放到科室或個人的物資、用品,使用單位和個人必需細(xì)心愛惜,妥當(dāng)保管,屬人為造成的損壞要按價賠償。

五、一切財產(chǎn)、物資(含醫(yī)療儀器設(shè)備)等的報損,要填寫財產(chǎn)、物資報損單,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)上交庫房,庫房對報損財產(chǎn)、物資要進(jìn)行妥當(dāng)處理。

六、醫(yī)院的一切財產(chǎn)、物資,任何人不得私自占用,重要財產(chǎn)和大批物資的報損、報廢、變價、轉(zhuǎn)讓或無償調(diào)撥等,一律由總務(wù)科、設(shè)備科或信息科提出方案,報院領(lǐng)導(dǎo)爭論打算,萬元以上需報區(qū)衛(wèi)生局審批,任何人不得自作主見,自行處理。

【第2篇】中醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度5

醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度5

一、凡醫(yī)院所需的各種財產(chǎn)物資(除藥品和圖書外),均由總務(wù)科統(tǒng)一負(fù)責(zé)選購、調(diào)入、供應(yīng)、管理、修理。要盡可能修舊利廢,做到物盡其用,節(jié)省使用。

二、總務(wù)科負(fù)責(zé)管理的財產(chǎn)、物資,應(yīng)建立健全帳目,指定專人選購、領(lǐng)發(fā)、保管,加強(qiáng)管理,定期或不定期清點實物,核對帳目。要求帳物相符,保證物資平安,防止積壓損壞、變質(zhì)、被盜。有關(guān)人員要常常深化科室,了解需要,指導(dǎo)、幫助有關(guān)人員管好、用好物資。

三、各科室所需物資,按月、季、年編制方案送總務(wù)科,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后列入財務(wù)方案進(jìn)行購買,按方案供應(yīng),實行送貨上門。屬于交回物資要交舊領(lǐng)新。

四、各種物品、被服的報廢,要辦理報廢手續(xù)?？倓?wù)科對報廢物資要妥當(dāng)處理。醫(yī)院的財產(chǎn)物資,任何人不得私自取回。重大財產(chǎn)物資的報損、報廢,及財產(chǎn)變價、轉(zhuǎn)讓或無價調(diào)撥,須依據(jù)詳細(xì)狀況,經(jīng)科室評議,由總務(wù)科審核轉(zhuǎn)院領(lǐng)導(dǎo)報主管部門批準(zhǔn)處理,不得擅自處理。

五、各科室應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)物品請領(lǐng)、保管及注銷工作。

【第3篇】高校醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

某高校醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

1、凡醫(yī)院所需的各種財產(chǎn)物資(除藥品和圖書外),均由醫(yī)院指派人員負(fù)責(zé)統(tǒng)一選購、調(diào)入、供應(yīng)、管理、修理。要盡可能修舊利廢,做到物盡其用,節(jié)省使用;

2、各種物資、財產(chǎn),應(yīng)建立健全帳目,專人選購、領(lǐng)發(fā)、保管,加強(qiáng)管理。定期或不定期清點實物,核對帳目。要求帳物相符,保證物資平安,防止積壓、損壞、變質(zhì)、被盜。主管領(lǐng)導(dǎo)要常常深化科室,了解需要,指導(dǎo)、幫助有關(guān)人員管好、用好物資;

3、各科室所需物資按月、季、年編制方案送院辦公室,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后列入財務(wù)方案或上報學(xué)校審批后進(jìn)行選購。屬于回收物資要以舊領(lǐng)新;醫(yī)護(hù)人員請領(lǐng)醫(yī)療用品和值班被服等,須經(jīng)院主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能發(fā)放;

4、各種物品、被服的報廢,要辦理報廢手續(xù)。醫(yī)院的財產(chǎn),任何人不得私自外借或占有。重大財產(chǎn)物資的報廢要報學(xué)校有關(guān)部門鑒定審批后處理,任何人不得擅自處理;

5、各科室應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)物品請領(lǐng)、保管及報損工作.

6、各種固定資產(chǎn)由院財務(wù)按學(xué)校有關(guān)資產(chǎn)管理規(guī)定統(tǒng)一管理。

【第4篇】第1人民醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

第一人民醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

醫(yī)院財產(chǎn)物資管理主要包括固定資產(chǎn)管理、庫存物資管理、藥品管理、貨幣資金管理和應(yīng)收帳款管理等。

1、固定資產(chǎn)管理

為了加強(qiáng)醫(yī)院固定資產(chǎn)管理,規(guī)范固定資產(chǎn)的選購、入庫、領(lǐng)用、報損等環(huán)節(jié)的手續(xù),保證國家財產(chǎn)的平安和完整,特制定固定資產(chǎn)管理規(guī)定如下:

(1)固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類和計價

確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn):

一般設(shè)備單位價值在500元以上,專業(yè)設(shè)備單位價值在800元以上,使用時間在一年以上。

單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但使用時間在一年以上的大批同類物資設(shè)備,也屬于固定資產(chǎn)范圍,應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

范圍和分類:

固定資產(chǎn)主要分五大類,并實行歸口管理,其中:房屋和建筑物、一般設(shè)備和其它(含被服類)歸屬總務(wù)處管理;專業(yè)設(shè)備歸屬設(shè)備科管理;圖書類歸屬圖書室管理。

房屋及建筑物:凡產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設(shè)施。

專業(yè)設(shè)備:是指用于業(yè)務(wù)的各種醫(yī)療儀器、設(shè)備等。

一般設(shè)備:是指辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等。

圖書:指各種專業(yè)圖書、技術(shù)圖書和重要雜志。

其他固定資產(chǎn):指不屬于以上各類范圍的固定資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)的計價:

購入固定資產(chǎn),按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調(diào)試費用和進(jìn)口設(shè)備的進(jìn)口稅金等計價。

新建的房屋建筑物,按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實際支出計價。

在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建發(fā)生的房屋、建筑物,按其原值加上改建、擴(kuò)建發(fā)生的實際支出,減去改建、擴(kuò)建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價。

自制的固定資產(chǎn),按制造過程中發(fā)生的實際成本計價。

借款購建的固定資產(chǎn),安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應(yīng)計入固定資產(chǎn)價值。

接受捐贈的固定資產(chǎn),按市場同類固定資產(chǎn)的價格計價,接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的各項費用,應(yīng)計入固定資產(chǎn)價值。

無償調(diào)撥或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn),按原單位帳面原值計價。

盤盈的固定資產(chǎn),按重置完全價值計價。

(2)固定資產(chǎn)管理原則

醫(yī)院固定資產(chǎn)實行歸口管理、分級核算、責(zé)任到人的管理原則。

建立健全三帳一卡制度。

財務(wù)處負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總帳和一級明細(xì)分類帳,進(jìn)行金額核算;財產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)二級明細(xì)分類帳,按類別、品名、規(guī)格、型號,進(jìn)行數(shù)量金額核算;使用部門負(fù)責(zé)建卡(臺帳),進(jìn)行數(shù)量管理。做到財會部門有帳,財產(chǎn)管理部門有帳有卡,使用科室有卡,便于清查核對,相互制約。

財產(chǎn)管理部門職責(zé)

根據(jù)固定資產(chǎn)的類型分別由有關(guān)職能科室歸口管理,負(fù)責(zé)方案、選購、驗收、編號、調(diào)配、修理、清查盤點、報廢、明細(xì)帳核算、資料檔案管理以及辦理調(diào)撥、變價、報損、報廢等有關(guān)報批手續(xù),并組織實施。

使用部門的職責(zé)

負(fù)責(zé)本科室房屋、設(shè)備及其他財產(chǎn)的管理保養(yǎng)、登記帳卡、清理盤點工作做好設(shè)備使用、修理、故障、事故等狀況記錄。遇有丟失、損壞或故障需修理應(yīng)準(zhǔn)時向有關(guān)管理部門反映。根據(jù)誰使用、誰負(fù)責(zé)的原則,科室財產(chǎn)要指定專人管理,做到定期清點實物,帳(卡)實相符。

(3)固定資產(chǎn)購置、領(lǐng)用的管理

購置的管理

應(yīng)本著勤儉節(jié)省的精神,在充分考慮工作需要與實際可能的基礎(chǔ)上,按批準(zhǔn)的方案和預(yù)算辦理。

購置設(shè)備要按規(guī)定申報,大型儀器設(shè)備要進(jìn)行可行性論證,申報中要具體說明儀器設(shè)備的價格、性能、適用范圍,猜測產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益等,并通過組織專家詢問等方法,對安裝條件、配裝力量、資金來源、技術(shù)力氣和利用率狀況進(jìn)行綜合論證。

對列入社會集團(tuán)購買力掌握范圍的固定資產(chǎn),要報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后才能購買。

一般固定資產(chǎn)選購的的程序為:由使用科室依據(jù)需要提出申請報相應(yīng)的選購部門(總務(wù)處、設(shè)備科),由選購部門組織人員予以論證審核,進(jìn)行統(tǒng)一匯總,報請主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意方予以購買。

對于購入、調(diào)入或自制設(shè)備,必需按發(fā)票、調(diào)撥單、完工單合同等組織驗收,驗收必需仔細(xì)符合要求或殘缺損壞,短少附件、資料等狀況,應(yīng)馬上向供貨單位聯(lián)系解決。

要準(zhǔn)時辦理財產(chǎn)編號、建帳、入庫、安排等有關(guān)手續(xù)。對驗收合格的固定資產(chǎn),要按財產(chǎn)類別填寫購入(或調(diào)入)財產(chǎn)驗收入庫單,財務(wù)和財產(chǎn)管理部門依據(jù)發(fā)票(調(diào)撥單)、入庫驗收單,登記固定資產(chǎn)部帳、明細(xì)帳和保管實物明細(xì)帳。

領(lǐng)用的管理

固定資產(chǎn)入庫后應(yīng)由使用科室準(zhǔn)時領(lǐng)用。領(lǐng)用固定資產(chǎn)必需嚴(yán)格手續(xù),應(yīng)由使用部門填寫財產(chǎn)物資出庫單一式三份,一聯(lián)倉庫保管留底,一聯(lián)交財產(chǎn)會計登帳,一聯(lián)交領(lǐng)用部門存查。

加強(qiáng)使用科室之間相互調(diào)換固定資產(chǎn)設(shè)備的管理,建立健全相應(yīng)的調(diào)撥制度。設(shè)立特地的固定資產(chǎn)調(diào)撥管理人員(或由固定資產(chǎn)會計人員兼),固定資產(chǎn)的調(diào)撥領(lǐng)用辦理調(diào)撥手續(xù),調(diào)撥時應(yīng)填寫調(diào)撥單,經(jīng)使用科室雙方負(fù)責(zé)人及管理員簽字認(rèn)可后,方予以調(diào)撥。固定資產(chǎn)管理人員應(yīng)調(diào)整相應(yīng)的帳戶以保障帳實相符。

(4)固定資產(chǎn)處置的管理

固定資產(chǎn)的報廢、報損、出借、出租和調(diào)撥應(yīng)有報告制度和審批手續(xù)。凡申請報損、報廢的,使用科室必需具體說明狀況和緣由,提出書面申請,單位應(yīng)組織有關(guān)人員檢查鑒定,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可銷帳,其殘值收入、變價收入應(yīng)全部上交財務(wù),記入修購基金.其中:萬元以上設(shè)備報廢應(yīng)上報上級有關(guān)部門備案。

(5)固定資產(chǎn)的清查盤點

醫(yī)院應(yīng)定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點,年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查盤點。固定資產(chǎn)的清查盤點工作,由財產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實施,使用科室共同清理,財會部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。清查工作人員要深化到使用科室逐一盤點核對,發(fā)覺余缺應(yīng)準(zhǔn)時記錄,查明緣由,按規(guī)定程序辦理報批手續(xù),待批準(zhǔn)后調(diào)整帳卡,保證帳帳、帳物、帳卡三相符。

固定資產(chǎn)如有缺少或損失,應(yīng)查明緣由,屬于自然災(zāi)難等特別狀況造成的,可按規(guī)定程序報批后銷帳;屬于責(zé)任事故造成的,應(yīng)當(dāng)賜予責(zé)任人以必要的經(jīng)濟(jì)、行政懲罰;屬于違法的,應(yīng)當(dāng)依法嚴(yán)厲?處理。

盤盈的固定資產(chǎn),應(yīng)按重置完全價值入帳。

(6)修購基金的提取

按成本核算對象,依據(jù)帳面價值的肯定比率提取修購基金。提取比率按主管部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。比率一經(jīng)確定,不得隨便變動。

(7)固定資產(chǎn)管理工作考核

固定資產(chǎn)管理工作納入單位和科室的考核范圍,定期

檢查、考核、評比。

對各類財產(chǎn)要分別規(guī)定使用年限,制定儀器設(shè)備利用率、完好率等指標(biāo),作為考核衡量管理好壞的重要依據(jù)。對管理制度健全,使用合理、留意保養(yǎng),保證平安,延長使用年限,提高使用效益,取得較好社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的科室和個人,應(yīng)賜予表揚、嘉獎;對管理不善,玩忽職守或違反操作規(guī)程,造成損失的,應(yīng)視情節(jié),賜予批判教育,按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償,直到行政處分。

2、庫存物資管理

庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務(wù)活動及其他活動而儲存的衛(wèi)生材料、其他材料、專項物資和低值易耗品等。

庫存物資要根據(jù)'方案選購、定額定量供應(yīng)'的方法進(jìn)行管理。

(1)選購管理

要合理制定儲備定額標(biāo)準(zhǔn),按供應(yīng)方案組織訂貨和選購,要使庫存物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號、性能符合單位業(yè)務(wù)活動的要求,防止盲目選購,造成積壓、鋪張;要盡量做到零庫存,隨買隨用。

(2)出入庫管理

材料、物資到貨后,由倉庫保管員會同選購員進(jìn)行材料物資驗收,驗收要精確?????準(zhǔn)時,驗質(zhì)驗量,對不符合合同規(guī)定的,應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時向供貨單位提出賠償、退貨或換貨要求。凡經(jīng)檢驗合格的物資,應(yīng)填寫購入物資驗收單,一式三份,一份送財務(wù)做應(yīng)付帳款掛帳,一份倉庫留存,一份付款時伴同發(fā)票一同送財務(wù)處。

材料物資的出庫,由物資管理部門依據(jù)定額及有關(guān)規(guī)定向科室發(fā)放,科室由科主任、護(hù)士長或指定專人填寫材料領(lǐng)料單,對物資材料退庫、調(diào)換應(yīng)填開紅字領(lǐng)料單沖帳,調(diào)換的材料要重開領(lǐng)單,退回的材料必需確保完好、有效。

(3)物資儲存管理

材料物資應(yīng)每月盤點一次,年終必需進(jìn)行全面清查盤點,保證帳實相符。

對于盤盈、盤虧、毀損等狀況,應(yīng)查明緣由,分別狀況準(zhǔn)時處理。盤盈的,以其價值沖減管理費用。盤虧、毀損的,屬于正常損失部分,扣除殘料價值后,計入管理費用;盤虧、毀損中屬于非正常損失部分,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,扣除過失人或保險公司賠償和殘料價值后,計入其他支出。

材料保管員應(yīng)具有較強(qiáng)的工作責(zé)任心。做好防止積壓、損壞、變質(zhì)、防盜、防潮、防火的工作,任何人不得私自取回材料,以保證材料的不受損、不短缺。

(4)低值易耗品的管理

由于低值易耗品可多次使用,對其實物管理實行定量配置、以舊換新等管理方法。物資管理部門要建立幫助帳,反映在用低值易耗品的分布、使用以及消耗狀況。低值易耗品領(lǐng)用實行一次性攤銷。低值易耗品報廢收回的殘余價值,作為其他收入。

3、藥品管理

藥品是指單位為了開展醫(yī)療活動而儲存的各類藥品。藥品管理要嚴(yán)格執(zhí)行《藥品管理法》、藥品價格政策和職工基本醫(yī)療保險制度的有關(guān)規(guī)定,并遵循方案選購、定額管理、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)的原則。

(1)選購管理

加強(qiáng)藥品選購管理,制定合理的儲備定額,增加質(zhì)量意識,嚴(yán)把藥品質(zhì)量關(guān),成立藥事管理委員會,實行藥品集中公開招標(biāo)選購。在保證醫(yī)療業(yè)務(wù)活動正常需要條件下,盡量節(jié)省資金占用,做好驗收工作,把好質(zhì)量關(guān),仔細(xì)做好藥品價格的審核工作,降低進(jìn)價成本。

(2)儲存管理

加強(qiáng)藥品儲存管理,建立完整的盤點制度。藥庫、藥房藥品應(yīng)每月盤點,月末結(jié)出余額,與財務(wù)帳本核對,保持帳帳相符,照實存與帳存發(fā)生差異,要查明緣由,根據(jù)審批權(quán)限報請領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)進(jìn)行處理。對于特別和珍貴藥品要每日盤點。

(3)建立健全藥品出入庫制度

藥庫驗收,應(yīng)依據(jù)隨貨同行聯(lián)所列品名、規(guī)格、數(shù)量、單價仔細(xì)點收,對無選購方案、不符合規(guī)定的,不予驗收。驗收合格,填寫藥品入庫單(自制藥品,也要按規(guī)定填寫入庫單)。

藥品出庫時,要填寫藥品出庫單一式四聯(lián),藥庫、領(lǐng)用科室、藥品會計、財務(wù)處各持一聯(lián)。月末,藥品會計將藥房及其他各科室領(lǐng)用的出庫單分類匯總,連同入庫單匯總數(shù),編制藥品進(jìn)出庫匯總表交財務(wù)處進(jìn)行核對和帳務(wù)處理。

(4)藥房藥品管理

藥房要正確計算處方銷售額并與藥品收款核對相符。使用計算機(jī)進(jìn)行藥品管理的,應(yīng)做到金額管理、數(shù)量統(tǒng)計、實耗實銷。藥房會計每月末應(yīng)準(zhǔn)時編制藥房藥品進(jìn)銷存月報表交財務(wù)處進(jìn)行帳務(wù)處理。

(5)藥品調(diào)價、報廢

藥品調(diào)價應(yīng)按物價管理部門的通知或規(guī)定準(zhǔn)時處理,接到藥品調(diào)整器價通知,藥庫、藥房要準(zhǔn)時清點調(diào)價藥品現(xiàn)存數(shù)量,并編制藥品調(diào)價報告表,一式三份,一份藥庫記帳,一份報收費管理科備案,一份送財務(wù)處進(jìn)行帳務(wù)處理,并按指定日期執(zhí)行新的價格。報廢時,對于藥品破損應(yīng)依據(jù)不同緣由依據(jù)會計制度的規(guī)定進(jìn)行處理。

(6)各藥庫、藥房對劇毒、麻醉、精神等特種藥品的選購、領(lǐng)用、消耗保管,要指定專人負(fù)責(zé),設(shè)特地帳簿進(jìn)行登記。存放指定地點,每月統(tǒng)計、核對,以防差錯,不得以任何借口放松對特別藥品的管理。

(7)自制藥品管理

加強(qiáng)自制藥品的核算和管理,進(jìn)行制劑成本核算,分析成本長降緣由。設(shè)置分類帳,分類分批核算制劑成本,同時應(yīng)制定工作量定額和材料消耗定額。

(8)藥品進(jìn)銷差價

醫(yī)院藥品統(tǒng)一按零售價進(jìn)行核算,其購入價與零售價的差額為進(jìn)銷差價。月末按當(dāng)月藥品銷售額和藥品綜合加成率(或綜合差價率)計算藥品銷售成本。

4、貨幣資金管理

貨幣資金是單位在開展業(yè)務(wù)過程中處于貨幣形態(tài)的資金,主要包括現(xiàn)金及各項存款,詳細(xì)管理方法詳見《貨幣資金管理制度》。

5、應(yīng)收帳款管理

醫(yī)院應(yīng)收醫(yī)療款包括應(yīng)收醫(yī)療款、應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費和其他應(yīng)收款等。

(1)應(yīng)收醫(yī)療款管理

醫(yī)院應(yīng)收醫(yī)療款要準(zhǔn)時清理,對于未收回的醫(yī)保病人費用,要進(jìn)行分類明細(xì)核算;對于不能收回的部分,要分清緣由,進(jìn)行處理;對超出三年以上的確無法收回的應(yīng)收醫(yī)療款,報經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后,作壞帳處理。

(2)應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費要準(zhǔn)時結(jié)算,隨時了解預(yù)交款使用狀況,發(fā)生欠費應(yīng)準(zhǔn)時督促病人續(xù)交,對于病情簡單、住院期長、費用較高者,應(yīng)實行分段結(jié)算方法,以削減在院病人出院欠費金額。

(3)其他應(yīng)收款管理

【第5篇】三民醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

人民醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度4

(一)固定資產(chǎn)購置的審批程序

1、固定資產(chǎn)的購置,均應(yīng)納入年度預(yù)算管理。由負(fù)責(zé)科室依據(jù)所需科室的申報方案及說明,報分管院長、由院長主持召開相關(guān)科室參與年度預(yù)算工作會議爭論審核并進(jìn)行可行性論證。

2、依據(jù)年度預(yù)算方案確定的項目和額度,安排醫(yī)療設(shè)備購置、其它設(shè)備購置、基建各項項目等資金,實行分級歸口管理。假如急需的方案外設(shè)備選購,應(yīng)補(bǔ)辦資金預(yù)算追加手續(xù)由分管院長審批,5000元以上必需院辦會論討,否則,財務(wù)科有權(quán)拒絕付款。

3、凡屬社會集團(tuán)購買力控購物品,必需按規(guī)定辦理報批手續(xù)。

4、固定資產(chǎn)選購在簽定購物合同文件和證書時要求注明法人代表的均有法人代表簽字或由法人代表托付簽字,非注冊法人代表的,由負(fù)責(zé)科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽字。

(二)固定資產(chǎn)的使用前后的質(zhì)量驗收

1、固定資產(chǎn)購入時均應(yīng)辦理入庫手續(xù),倉庫保管員必需嚴(yán)格把好驗收關(guān),驗收方法和程序均按有關(guān)規(guī)定(基建工程、修理工程、設(shè)備安裝工程質(zhì)量管理方法)進(jìn)行,同時還必需由使用科室負(fù)責(zé)人以及相關(guān)的技術(shù)人員進(jìn)行驗收,技術(shù)鑒定,確保購入固定資產(chǎn)質(zhì)量牢靠,性能穩(wěn)定,與所訂立合同標(biāo)的相符全都。

2、固定資產(chǎn)購入驗收時,留意保存設(shè)備技術(shù)檔案,包括說明書,技術(shù)圖紙,修理卡填寫等資料必需按檔案管理規(guī)定裝訂,建立好技術(shù)資料檔案,交給檔案室。

3、新建房屋建筑內(nèi)的設(shè)備安裝應(yīng)在工程竣工交付使用時,由負(fù)責(zé)施工的職能科室,按固定資產(chǎn)計價原則確定其價值,并在項目完工交付使用時,填寫驗收單。

4、改建、擴(kuò)建固定資產(chǎn),應(yīng)由負(fù)責(zé)施工的職能科室先辦理該固定資產(chǎn)退出訪用的手續(xù),即先沖減帳面價值,待竣工交付制度使用時重新計價驗收入庫。

5、自制固定資產(chǎn)交付使用時,由負(fù)責(zé)制作的職能部門、按料、工、費等實際開支的成本計價入帳,并辦驗收手續(xù)。

(三)固定資產(chǎn)保管領(lǐng)用維護(hù)制度

1、固定資產(chǎn)領(lǐng)用時,必需由所需科室負(fù)責(zé)人填寫領(lǐng)用單,倉庫保管員負(fù)責(zé)填寫專用卡片,填寫時要求內(nèi)容完整,數(shù)字真實,雙方簽字(使用科室負(fù)責(zé)人和倉庫保管員,使用可是指定專人保管)。

2、固定資產(chǎn)驗收完畢后,必需按規(guī)定建立帳冊,分類登記,做到財務(wù)部門、管理部門、使用部門,帳帳相符,帳物相符,帳卡相符。

3、在庫固定資產(chǎn)由倉庫保管員負(fù)責(zé)保管,購入時應(yīng)盡快通知使用部門,盡快協(xié)調(diào)解決,避開資產(chǎn)積壓。

(四)固定資產(chǎn)的退庫轉(zhuǎn)移調(diào)撥

1、各類固定資產(chǎn)因各種緣由停止使用,應(yīng)準(zhǔn)時退回倉庫,退庫時需辦理固定資產(chǎn)削減手續(xù),應(yīng)由科室負(fù)責(zé)人審核后方可退庫。

2、各職能科室加強(qiáng)對固定資產(chǎn)使用狀況的檢查,發(fā)覺積壓資產(chǎn)應(yīng)報告分管院長,由分管院長通知倉庫員辦理調(diào)撥或職能科室收回。

3、各使用部門無權(quán)自行調(diào)撥、轉(zhuǎn)移,如因工作需要變動,必需按管理程序辦理退庫,調(diào)撥帳卡以及領(lǐng)用手續(xù)。

(五)固定資產(chǎn)報廢、賠償制度

1、在用固定資產(chǎn),如因各種緣由丟失使用功能無法修復(fù)的,使用科室填寫固定資產(chǎn)報廢申請單,職能科負(fù)責(zé)人填鑒定看法,報分管院長審批,辦理報廢手續(xù)。

2、因工作失職,違反操作規(guī)章致使損失的,視情節(jié)嚴(yán)峻者及有關(guān)規(guī)定酌情賠償。

3、凡個人借用的固定資產(chǎn),如遺失或損壞,照價賠償或修復(fù)好歸還。

4、固定資產(chǎn)遺失,應(yīng)先查明緣由,確定無法追回,應(yīng)按規(guī)定辦理報損手續(xù),并由審批部門依據(jù)固定資產(chǎn)的新舊程度、可使用價值折價賠償。

(六)固定資產(chǎn)和清理盤點

1、定期或不定期地對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點,年度終了進(jìn)行一次全面清查盤點。由財產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實施,使用科室共同清理,財務(wù)部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。

2、清理工作中如盤盈或盤虧應(yīng)查明緣由,按規(guī)定程序辦理報批手續(xù),待批準(zhǔn)后調(diào)整帳卡,保證帳帳、帳物、帳卡三相符。

3、固定資產(chǎn)如有缺少或損失應(yīng)查明緣由,屬于自然災(zāi)難特別狀況造成的,按規(guī)定程序報批后銷帳;屬于責(zé)任事故造成的,應(yīng)當(dāng)賜予責(zé)任人以必要的經(jīng)濟(jì)、行政懲罰;屬于違法的,要依法嚴(yán)厲?處理。

4、盤盈的固定資產(chǎn),按重置完全價值入帳。

【第6篇】a醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度4

1、醫(yī)院財產(chǎn)物資的管理,必需堅持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、方案供應(yīng)、定額配備、歸口負(fù)責(zé)的原則。

2、凡本院購進(jìn)或自制的固定資產(chǎn)和財產(chǎn)物資,必需經(jīng)保管人員和選購人員辦理入庫登賬后,方可憑據(jù)到財務(wù)處報銷;否則財務(wù)處不予辦理結(jié)算手續(xù)。

3、嚴(yán)格物資領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥手續(xù)。物資的領(lǐng)發(fā)、調(diào)配和調(diào)換,均應(yīng)填寫物資領(lǐng)發(fā)、收回憑證,并依據(jù)憑證增、減等有關(guān)部門的保管賬。調(diào)出或調(diào)入,應(yīng)憑領(lǐng)發(fā)單或上級主管部門的物資調(diào)撥單,辦理領(lǐng)發(fā)或調(diào)撥手續(xù),并準(zhǔn)時調(diào)整財產(chǎn)賬。

4、對低值易耗品及辦公用品等實行嚴(yán)格審批定額消耗的管理方法。辦公用品按科室人員定額掌握使用,不得突破,醫(yī)用表格按安排方案執(zhí)行。超過方案領(lǐng)用須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),追加方案后發(fā)放。

5、家具、器具、醫(yī)療器械等,實行部門包干使用的方法,填制物資包干登記表一式三份,物資保管部門及使用部門各執(zhí)一份。領(lǐng)用時填的領(lǐng)用單,據(jù)以增加部門包干物資;交回時,填制交回單,據(jù)以削減部門包干物資。

6、實行定期清查與隨時抽查相結(jié)合的管理方法,對醫(yī)院的財產(chǎn)物資,要每年組織人員進(jìn)行一次清查。盤盈或盤虧要準(zhǔn)時查明緣由,分清責(zé)任,報告領(lǐng)導(dǎo)及上級處理。

7、加強(qiáng)物資倉庫管理。保管員對倉庫物資要做到心中有數(shù),確保無蟲、無鼠、無霉?fàn)€,要提高警惕,防火防盜,對某些積壓不用的物資,要準(zhǔn)時向領(lǐng)導(dǎo)提出處理看法,經(jīng)批準(zhǔn)后準(zhǔn)時處理。

8、建立健全并管好物資賬。分別設(shè)置固定資產(chǎn)賬、分類賬、明細(xì)分戶賬、材料賬、低值易耗品賬。會計同保管人員要分工協(xié)作,務(wù)使賬賬相符,賬物相符。

9、私人不得借用公物,特別狀況須經(jīng)院長批準(zhǔn),并須在限期內(nèi)主動歸還。若有損壞或丟失,應(yīng)酌情賠償。

10、不能連續(xù)使用的固定資產(chǎn),要由保管人員填制報廢單,核準(zhǔn)后入廢品倉庫保管,經(jīng)科、院領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后,由保管員或財務(wù)處做賬務(wù)處理。

【第7篇】h醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度

醫(yī)院財產(chǎn)物資管理制度(三)

醫(yī)院財產(chǎn)物物資主要包括固定資產(chǎn)、藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料、其他材料、貨幣資金、應(yīng)收賬款等。為進(jìn)一步明確責(zé)任,行之有效地管理好財產(chǎn)物資,維護(hù)和確保國家財產(chǎn)物資的平安、完整,充分發(fā)揮其使用效益,特制定本制度。

(一)固定資產(chǎn)管理

1.固定資產(chǎn)條件

凡使用年限在一年以上的房屋及建筑物、專業(yè)設(shè)備、一般設(shè)備、圖書、其他設(shè)備,使用過程中基本保持原有的實物形態(tài),專業(yè)設(shè)備單位價值在800元以上,一般設(shè)備單價在500元以上,或單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時間在一年以上的大批同類物資,也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

2.固定資產(chǎn)增加的管理

固定資產(chǎn)增加管理部門主要有自行建筑、購入、外單位調(diào)入、融資租入、受贈等。固定資產(chǎn)的建筑和購置,按規(guī)定申報,大型儀器設(shè)備要進(jìn)行可行性論證,申報中要具體說明儀器設(shè)備的先進(jìn)性、性能、適用范圍及價格,猜測產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟(jì)效益等,并通過組織專家詢問等方法,對安裝條件、配裝力量、資金來源、技術(shù)力氣和利用率狀況進(jìn)行綜合論證。每年年初管理部門依據(jù)各科室年度申請方案,綜合平?后,統(tǒng)一編制方案,上報醫(yī)院。醫(yī)院設(shè)備與物資管理委員會應(yīng)本著勤儉節(jié)省的精神,在充分考慮工作需要與實際可能的基礎(chǔ)上,進(jìn)行可行性測定及資金預(yù)算,防止盲目性。管理部門按批準(zhǔn)的方案和預(yù)算辦理固定資產(chǎn)的建筑和購置。按規(guī)定需參與招標(biāo)選購的設(shè)備,必需實行統(tǒng)一招標(biāo)選購。對列入社會集團(tuán)購買力掌握范圍或納入政府選購的固定資產(chǎn),要報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后才能購買。

3.固定資產(chǎn)的計價

(1)購入的固定資產(chǎn)按購入價格、包裝費用、運輸裝卸費用、安裝調(diào)試費用和進(jìn)口設(shè)備的進(jìn)口稅金等計價。

(2)新建的房屋建筑物,按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實際支出計價。

(3)在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建發(fā)生的房屋、建筑物按其原價加上改建、擴(kuò)建發(fā)生實際支出,減去改建、擴(kuò)建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和變價收入后的余額計價。

(4)自制固定資產(chǎn)按制造過程中發(fā)生的實際支出計價。

(5)借款購建的固定資產(chǎn),安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應(yīng)計入固定資產(chǎn)價值。

(6)接受捐贈的固定資產(chǎn)按市場同類固定資產(chǎn)的價格計價。接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的安裝調(diào)試費等費用,應(yīng)計入固定資產(chǎn)價值。

(7)盤盈的固定資產(chǎn)按重置完全價值計價。

(8)無償調(diào)入或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn),按原單位賬面原值計價。

4.固定資產(chǎn)領(lǐng)用的管理

領(lǐng)用固定資產(chǎn)必需嚴(yán)格手續(xù),應(yīng)由使用部門填寫“固定資產(chǎn)出庫單”一式二聯(lián),一聯(lián)設(shè)備科或總務(wù)科保管留底及登記各科明細(xì)賬,一聯(lián)交領(lǐng)用部門存查;同時建立“固定資產(chǎn)卡片”一式兩份,設(shè)備科或總務(wù)科和使用部門各一份,做到責(zé)任明確,手續(xù)完備。

5.固定資產(chǎn)的管理原則

(1)固定資產(chǎn)實行“管用結(jié)合,分級歸口”的管理原則。設(shè)備科、總務(wù)科、圖書室為醫(yī)院固定資產(chǎn)管理部門,財務(wù)科負(fù)有監(jiān)督協(xié)同管理