內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度

第16頁(yè)共16頁(yè)內(nèi)控相應(yīng)業(yè)務(wù)歸口管理制度全面?預(yù)算是一項(xiàng)?全員性的工?作。實(shí)行預(yù)?算歸口管理?，將相應(yīng)業(yè)?務(wù)預(yù)算內(nèi)容?首先歸口到?有關(guān)部門，?然后由歸口?部門再具體?落實(shí)管理的?相關(guān)人員，?實(shí)質(zhì)上就是?落實(shí)預(yù)算全?員性的重要?表現(xiàn)。為加?強(qiáng)學(xué)校相應(yīng)?業(yè)務(wù)歸口管?理，特做出?如下規(guī)定：?歸口管理?。根據(jù)本單?位實(shí)際情況?，按照權(quán)責(zé)?對(duì)等的原則?，采取成立?聯(lián)合工作小?組并確定牽?頭部門或牽?頭人員等方?式，對(duì)有關(guān)?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)?行統(tǒng)一管理?。建立業(yè)?務(wù)歸口管理?領(lǐng)導(dǎo)小組，?學(xué)校法人任?組長(zhǎng)，制定?業(yè)務(wù)歸口管?理領(lǐng)導(dǎo)小組?職責(zé)，細(xì)化?小組成員分?工。一、?編制預(yù)算時(shí)?歸口管理?財(cái)會(huì)部門將?預(yù)算控制數(shù)?下發(fā)到歸口?部門，歸口?部門必須按?照學(xué)校實(shí)際?情況對(duì)照上?一年的預(yù)算?情況，以預(yù)?算金額分解?正確、收支?平衡、略有?結(jié)余為準(zhǔn)則?，歸口部門?對(duì)本年的各?項(xiàng)預(yù)算控制?數(shù)細(xì)化，編?制報(bào)表的各?項(xiàng)目分配要?合理。數(shù)據(jù)?要計(jì)算準(zhǔn)確?，并加以歸?類匯總。?上報(bào)的預(yù)算?表臨時(shí)有改?動(dòng)或臨時(shí)預(yù)?算有調(diào)整時(shí)?，歸口部門?還負(fù)責(zé)預(yù)算?的調(diào)整工作?。由歸口部?門細(xì)化調(diào)整?后的預(yù)算控?制數(shù)再上報(bào)?到財(cái)會(huì)部門?和預(yù)算工作?小組。二?、學(xué)校收支?歸口管理收?入實(shí)現(xiàn)歸口?管理，按照?規(guī)定及時(shí)向?財(cái)會(huì)部門提?供收入的有?關(guān)憑據(jù)，按?照規(guī)定保管?和使用印章?和票據(jù)等；?發(fā)生支出事?項(xiàng)時(shí)按照規(guī)?定審核各類?憑據(jù)的真實(shí)?性、合法性?并確定是已?經(jīng)發(fā)生的經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)。?三、資產(chǎn)管?理情況歸口?管理實(shí)現(xiàn)?資產(chǎn)歸口管?理并明確使?用責(zé)任；定?期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)?行清查盤點(diǎn)?，對(duì)賬實(shí)不?符的情況及?時(shí)進(jìn)行處理?。四、合?同管理情況?歸口管理?實(shí)現(xiàn)合同歸?口管理；是?否明確應(yīng)簽?訂合同的經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)范圍?和條件；是?否有效監(jiān)控?合同履行情?況，是否建?立合同糾紛?協(xié)調(diào)機(jī)制。?并將合同的?副本上報(bào)財(cái)?務(wù)處備案。?實(shí)際合同管?理與預(yù)算管?理和收支管?理相結(jié)合。?五、歸口?管理負(fù)責(zé)人?和組成人員?在工作中不?得有違反學(xué)?校相關(guān)業(yè)務(wù)?歸口管理細(xì)?則規(guī)定，否?則輕者批評(píng)?教育，重者?取消歸口管?理小組成員?職位。第?二篇：預(yù)算?業(yè)務(wù)管理制?度內(nèi)控1_?__單位預(yù)?算業(yè)務(wù)管理?制度目錄?第一章總?則第二章?管理機(jī)構(gòu)及?職責(zé)第三章?預(yù)算編制第?四章預(yù)算執(zhí)?行第五章?決算和預(yù)算?績(jī)效管理第?六章附則?第一章總則?第一條為?加強(qiáng)單位預(yù)?算管理，規(guī)?范預(yù)算編制?、審批、執(zhí)?行程序，強(qiáng)?化監(jiān)督約束?機(jī)制，特制?定本制度。?第二條本?制度適用于?單位內(nèi)部的?預(yù)算業(yè)務(wù)管?理。第三?條預(yù)算管理?遵循統(tǒng)一領(lǐng)?導(dǎo)、分級(jí)管?理、權(quán)責(zé)一?致、厲行節(jié)?約、注重績(jī)?效的原則。?第四條制?定依據(jù)：?1、《__?_會(huì)計(jì)法》?；2、《?___預(yù)算?法》；3?、《行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制規(guī)范（?試行）》；?4、《_?__市本級(jí)?機(jī)關(guān)事業(yè)單?位財(cái)政預(yù)算?管理暫行規(guī)?定》（吉市?___發(fā)[?___]_?__號(hào)）?第二章管理?機(jī)構(gòu)及職責(zé)?第五條成?立由單位領(lǐng)?導(dǎo)班子、財(cái)?會(huì)部門等相?關(guān)部門的負(fù)?責(zé)人組成的?預(yù)算管理委?員會(huì)，作為?專門履行預(yù)?算管理職能?的決策機(jī)構(gòu)?，其主要職?能：1、?審定預(yù)算業(yè)?務(wù)內(nèi)部管理?制度。2?、確定單位?預(yù)算管理的?政策，辦法?和要求。?3、審定年?度預(yù)算編制?總體目標(biāo)和?總體要求。?4、研究?審定單位預(yù)?算草案，特?別是重大項(xiàng)?目立項(xiàng)和經(jīng)?2費(fèi)分配使?用計(jì)劃。?5、協(xié)調(diào)解?決預(yù)算編制?和執(zhí)行中的?重大問題。?6、聽取?預(yù)決算執(zhí)行?情況分析報(bào)?告，___?召開預(yù)算執(zhí)?行分析會(huì)議?，督促各業(yè)?務(wù)部門按照?進(jìn)度執(zhí)行預(yù)?算并改進(jìn)預(yù)?算執(zhí)行中存?在的問題。?7、審批?預(yù)算追加調(diào)?整方案。?8、審定單?位決算和績(jī)?效評(píng)價(jià)報(bào)告?。9、其?他相關(guān)決策?事項(xiàng)。第?六條成立由?財(cái)務(wù)部門負(fù)?責(zé)人___?領(lǐng)導(dǎo)，政府?采購(gòu)、資產(chǎn)?管理、人事?管理等部門?的相關(guān)工作?人員參與其?中的預(yù)算業(yè)?務(wù)管理工作?機(jī)構(gòu)（以下?由財(cái)務(wù)部門?代指），履?行預(yù)算日常?管理職能：?1、草擬?預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)?部管理制度?，報(bào)預(yù)算管?理委員會(huì)審?定后，督促?各相關(guān)部門?和崗位落實(shí)?預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)?部管理制度?。2、擬?定年度預(yù)算?編制程序、?方法和要求?，報(bào)預(yù)算管?理委員會(huì)審?定。3、?___和指?導(dǎo)業(yè)務(wù)部門?開展預(yù)算編?制工作。?4、匯總審?核各業(yè)務(wù)部?門或歸口管?理部門提交?的預(yù)算建議?數(shù)，進(jìn)行綜?合平衡，形?成預(yù)算草案?報(bào)經(jīng)預(yù)算管?理委員會(huì)審?定后對(duì)外報(bào)?送同級(jí)財(cái)政?部門審批。?5、__?_業(yè)務(wù)部門?根據(jù)職能分?工和工作計(jì)?劃對(duì)同級(jí)財(cái)?政部門下達(dá)?的預(yù)算控制?數(shù)進(jìn)行指標(biāo)?分解、細(xì)化?調(diào)整。6?、將財(cái)政部?門按照法定?程序批復(fù)的?單位預(yù)算分?解細(xì)化3后?的預(yù)算指標(biāo)?報(bào)經(jīng)預(yù)算管?理委員會(huì)審?批后，下達(dá)?至業(yè)務(wù)部門?。7、跟?蹤、監(jiān)控、?定期匯總分?析預(yù)算執(zhí)行?情況，向預(yù)?算管理委員?會(huì)提交預(yù)算?執(zhí)行分析報(bào)?告。8、?匯總審核各?業(yè)務(wù)部門或?歸口管理部?門提交的預(yù)?算追加調(diào)整?申請(qǐng)，形成?預(yù)算調(diào)整方?案，報(bào)預(yù)算?管理委員會(huì)?審議。9?、協(xié)調(diào)解決?預(yù)算編制和?執(zhí)行中的有?關(guān)問題。?10、編制?單位決算報(bào)?告和相關(guān)績(jī)?效評(píng)價(jià)報(bào)告?，開展決算?分析工作，?報(bào)經(jīng)預(yù)算管?理委員會(huì)審?定后對(duì)外報(bào)?送同級(jí)財(cái)政?部門審批。?11、做?好其他相關(guān)?工作。第?七條以各業(yè)?務(wù)部門為單?位成立預(yù)算?業(yè)務(wù)管理執(zhí)?行機(jī)構(gòu)（以?下以業(yè)務(wù)部?門代指），?___開展?本部門或本?崗位的預(yù)算?編制工作，?并嚴(yán)格執(zhí)行?審批下達(dá)的?預(yù)算，利用?分配到的經(jīng)?濟(jì)資源開展?業(yè)務(wù)工作，?完成工作目?標(biāo)。預(yù)算業(yè)?務(wù)管理執(zhí)行?機(jī)構(gòu)主要職?能：1、?提供編制預(yù)?算的各項(xiàng)基?礎(chǔ)資料，根?據(jù)本部門或?本崗位的工?作計(jì)劃提出?預(yù)算建議數(shù)?。2、按?照財(cái)務(wù)部門?的要求及本?部門或本崗?位的工作計(jì)?劃對(duì)預(yù)算控?制數(shù)進(jìn)行分?解、細(xì)化，?落實(shí)到本部?門的具體工?作及相關(guān)崗?位。3、?嚴(yán)格按照審?批下達(dá)的預(yù)?算及相關(guān)規(guī)?定執(zhí)行預(yù)算?。4、根?據(jù)內(nèi)外部環(huán)?境變化、工?作計(jì)劃的調(diào)?整及單位的?預(yù)4算業(yè)務(wù)?內(nèi)部管理制?度，提出預(yù)?算追加調(diào)整?申請(qǐng)。5?、配合財(cái)務(wù)?部門做好預(yù)?算的綜合平?衡和執(zhí)行監(jiān)?控，及時(shí)按?要求解決本?部門或本崗?位預(yù)算執(zhí)行?中存在的問?題。6、?執(zhí)行其他相?關(guān)任務(wù)第?八條歸口管?理部門承擔(dān)?單位內(nèi)部跨?部門的經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)及相應(yīng)?的經(jīng)費(fèi)支出?的指導(dǎo)、審?核職能，即?業(yè)務(wù)部門擬?提交的預(yù)算?建議數(shù)由歸?口管理部門?先進(jìn)行審核?后，再由財(cái)?務(wù)部門統(tǒng)一?進(jìn)行匯總平?衡。（提示?：各單位可?根據(jù)實(shí)際情?況確定歸口?管理部門，?如人員經(jīng)費(fèi)?的預(yù)算可確?定由人事部?門歸口管理?，政府采購(gòu)?預(yù)算可確定?采購(gòu)部門為?歸口管理）?歸口管理部?門的主要職?能：1、?負(fù)責(zé)匯總審?核其歸口管?理業(yè)務(wù)事項(xiàng)?的預(yù)算基礎(chǔ)?資料、相關(guān)?業(yè)務(wù)部門提?交的預(yù)算建?議數(shù)和細(xì)化?調(diào)整數(shù)。?2、負(fù)責(zé)歸?口審核相關(guān)?業(yè)務(wù)部門提?交的預(yù)算執(zhí)?行申請(qǐng)和預(yù)?算追加調(diào)整?申請(qǐng)。3?、對(duì)歸口管?理業(yè)務(wù)事項(xiàng)?的預(yù)算執(zhí)行?情況進(jìn)行跟?蹤和分析。?4、開展?其他相關(guān)工?作。第三?章預(yù)算編制?第九條預(yù)?算編制按照?以收定支、?量入為出、?統(tǒng)籌兼顧、?確保重點(diǎn)的?原則編制，?當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收?支平衡。?5第十條財(cái)?務(wù)部門應(yīng)按?同級(jí)財(cái)政部?門預(yù)算年度?部門預(yù)算編?制原則、內(nèi)?容、方法、?要求部署本?單位和所屬?單位預(yù)算編?報(bào)工作，提?出本部門和?單位預(yù)算編?制總體要求?。（一）?歸口管理部?門根據(jù)歸口?管理項(xiàng)目情?況，提出分?管項(xiàng)目預(yù)算?編制要求。?業(yè)務(wù)部門按?照預(yù)算編制?要求，根據(jù)?本部門或本?崗位預(yù)算年?度工作計(jì)劃?和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?內(nèi)容，對(duì)完?成各項(xiàng)工作?任務(wù)所需的?基本支出和?項(xiàng)目支出進(jìn)?行合理測(cè)算?，提出預(yù)算?建議數(shù)。?（二）歸口?管理部門對(duì)?業(yè)務(wù)部門提?交的預(yù)算建?議數(shù)，根據(jù)?業(yè)務(wù)部門的?具體工作計(jì)?劃、工作安?排及資金額?度的合理性?進(jìn)行審核后?，上報(bào)財(cái)務(wù)?部門審核。?（三）財(cái)?務(wù)部門對(duì)各?項(xiàng)基本支出?和項(xiàng)目支出?預(yù)算是否符?合人員定額?、實(shí)物定額?等標(biāo)準(zhǔn)、是?否符合嚴(yán)格?控制“__?_”、差旅?費(fèi)、會(huì)議費(fèi)?、培訓(xùn)費(fèi)、?一般性支出?等政策要求?，是否建立?預(yù)算績(jī)效管?理目標(biāo)等合?規(guī)性要求進(jìn)?行審核，并?形成本部門?預(yù)算草案。?（四）財(cái)?務(wù)部門將預(yù)?算草案上報(bào)?預(yù)算管理委?員會(huì)審批。?對(duì)建設(shè)工程?、大型修繕?、信息化項(xiàng)?目及大宗物?資采購(gòu)等重?大事項(xiàng)，應(yīng)?按要求對(duì)業(yè)?務(wù)事項(xiàng)的目?的、方案的?可行性、計(jì)?劃的科學(xué)性?及金額的合?理性等方面?進(jìn)行綜合立?項(xiàng)評(píng)審。?第十一條經(jīng)?預(yù)算管理委?員會(huì)批準(zhǔn)的?預(yù)算草案，?由財(cái)務(wù)部門?在“一上”?階段報(bào)送同?級(jí)財(cái)政部門?。第十二?條財(cái)務(wù)部門?對(duì)同級(jí)財(cái)政?部門在“一?下”階段下?6達(dá)的預(yù)算?控制數(shù)進(jìn)行?分解，上報(bào)?預(yù)算管理委?員會(huì)審批后?下達(dá)給業(yè)務(wù)?部門。業(yè)務(wù)?部門在控制?數(shù)額度內(nèi)對(duì)?需要進(jìn)行壓?縮或調(diào)整的?項(xiàng)目重新細(xì)?化調(diào)整，經(jīng)?歸口管理部?門審核、財(cái)?務(wù)部門審核?匯總形成調(diào)?整后的預(yù)算?草案，預(yù)算?管理委員會(huì)?審批后，由?財(cái)務(wù)部門將?調(diào)整后的預(yù)?算草案在“?二上”階段?報(bào)送同級(jí)財(cái)?政部門。?第十三條同?級(jí)財(cái)政部門?在人代會(huì)召?開后___?日內(nèi)批復(fù)部?門預(yù)算。財(cái)?務(wù)部門將同?級(jí)財(cái)政部門?在“二下”?階段批復(fù)的?預(yù)算數(shù)分解?下達(dá)給業(yè)務(wù)?部門，明確?各項(xiàng)業(yè)務(wù)工?作的預(yù)算額?度、支出方?向和支出標(biāo)?準(zhǔn)。第四?章預(yù)算執(zhí)行?第十四條?業(yè)務(wù)部門要?嚴(yán)格按批復(fù)?預(yù)算執(zhí)行，?不得隨意調(diào)?整、改變資?金用途。因?特殊原因確?需調(diào)整的，?應(yīng)按規(guī)定辦?理審批手續(xù)?。第十五?條業(yè)務(wù)部門?根據(jù)實(shí)際工?作需要、項(xiàng)?目實(shí)施進(jìn)度?及批復(fù)的預(yù)?算，編制本?部門的月份?資金使用計(jì)?劃報(bào)歸口管?理部門和財(cái)?務(wù)部門審核?。（一）?歸口管理部?門和財(cái)務(wù)部?門重點(diǎn)對(duì)月?份資金使用?計(jì)劃是否在?預(yù)算指標(biāo)范?圍內(nèi)、是否?符合規(guī)定的?支出標(biāo)準(zhǔn)和?支出方向、?是否符合單?位內(nèi)部管理?制度相關(guān)要?求、是否提?交相應(yīng)的文?件和單據(jù)等?方面進(jìn)行審?核。7?（二）財(cái)務(wù)?部門匯總形?成單位月份?資金使用計(jì)?劃提交預(yù)算?管理委員會(huì)?討論通過后?，報(bào)主管市?領(lǐng)導(dǎo)審批后?，每月__?_日前報(bào)送?同級(jí)財(cái)政部?門審核、匯?總。（三?）業(yè)務(wù)部門?按批準(zhǔn)后的?用款計(jì)劃_?__經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)和項(xiàng)目建?設(shè)，需要辦?理政府采購(gòu)?和投資評(píng)審?的要按有關(guān)?政策規(guī)定和?程序履行相?關(guān)手續(xù)。財(cái)?務(wù)部門在同?級(jí)財(cái)政部門?撥付的預(yù)算?限額內(nèi)按單?位財(cái)務(wù)制度?的具體規(guī)定?支付資金。?第十六條?由于外部環(huán)?境、國(guó)家政?策和不可抗?力等因素影?響，或根據(jù)?實(shí)際需要必?須增加的支?出，應(yīng)辦理?預(yù)算追加調(diào)?整。（一?）業(yè)務(wù)部門?提出預(yù)算追?加調(diào)整申請(qǐng)?，詳細(xì)說明?追加理由、?建議方案、?調(diào)整前后預(yù)?算指標(biāo)的比?較及所帶來?的影響等內(nèi)?容，報(bào)歸口?管理部門審?核。（二?）歸口管理?部門審核后?，報(bào)財(cái)務(wù)部?門審核匯總?，形成預(yù)算?調(diào)整方案，?報(bào)預(yù)算管理?委員會(huì)審批?通過后，由?財(cái)務(wù)部門向?主管部門提?出申請(qǐng)，主?管部門本著?勤儉節(jié)約、?確保工作需?要的原則，?認(rèn)真研究提?出意見，經(jīng)?部門預(yù)算管?理委員會(huì)_?__研究后?，按規(guī)定程?序和權(quán)限分?別報(bào)常務(wù)副?市長(zhǎng)、市長(zhǎng)?、市長(zhǎng)辦公?會(huì)議、市委?常委會(huì)議審?批。第十?七條建立預(yù)?算執(zhí)行分析?機(jī)制。財(cái)務(wù)?部門應(yīng)定期?通報(bào)各業(yè)務(wù)?部門預(yù)算執(zhí)?行情況，重?點(diǎn)通報(bào)建設(shè)?項(xiàng)目、大宗?物資采購(gòu)、?對(duì)外投資等?重大預(yù)算項(xiàng)?目執(zhí)行情況?。預(yù)算管理?委員會(huì)定期?召開預(yù)算執(zhí)?行分析會(huì)議?，審議預(yù)算?執(zhí)行階段性?報(bào)告，研8?究解決預(yù)算?執(zhí)行中存在?的問題，提?出改進(jìn)措施?，提高預(yù)算?執(zhí)行的有效?性。第五?章決算和預(yù)?算績(jī)效管理?第十八條?財(cái)務(wù)部門負(fù)?責(zé)本單位會(huì)?計(jì)核算，按?照同級(jí)財(cái)政?部門決算編?制要求和單?位實(shí)際經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)進(jìn)行年?終決算，編?制決算報(bào)表?和分析報(bào)告?。第十九?條決算編制?應(yīng)真實(shí)、完?整、準(zhǔn)確、?及時(shí)。決算?編制完成后?，應(yīng)由專人?進(jìn)行審核。?重點(diǎn)對(duì)決算?報(bào)表內(nèi)容是?否完整，數(shù)?據(jù)是否真實(shí)?、準(zhǔn)確、與?會(huì)計(jì)賬簿的?相關(guān)數(shù)據(jù)是?否一致、與?財(cái)政部門和?業(yè)務(wù)部門提?供的對(duì)賬數(shù)?據(jù)是否相符?、是否符合?報(bào)表間、報(bào)?表內(nèi)各項(xiàng)目?間的邏輯關(guān)?系。審核人?員審核后要?進(jìn)行簽字確?認(rèn)。第二?十條財(cái)務(wù)部?門加強(qiáng)決算?分析工作，?重點(diǎn)分析業(yè)?務(wù)部門預(yù)算?執(zhí)行情況、?資金和實(shí)物?資產(chǎn)使用情?況、各項(xiàng)支?出安排是否?合理、項(xiàng)目?支出是否達(dá)?到既定的效?果，對(duì)存在?的問題提出?改進(jìn)建議，?形成分析結(jié)?果報(bào)告，報(bào)?送預(yù)算管理?委員會(huì)，并?反饋給各業(yè)?務(wù)部門，強(qiáng)?化決算分析?結(jié)果運(yùn)用，?建立健全單?位預(yù)算和決?算相互反映?、相互促進(jìn)?的機(jī)制。?第二十一條?加強(qiáng)預(yù)算績(jī)?效管理，建?立“預(yù)算編?制有目標(biāo)、?預(yù)算執(zhí)行有?監(jiān)控、預(yù)算?完成有評(píng)價(jià)?、評(píng)價(jià)結(jié)果?有反饋、反?饋結(jié)果有應(yīng)?用”的全過?程預(yù)算績(jī)效?管理機(jī)制。?9第二十?二條業(yè)務(wù)部?門根據(jù)單位?總體發(fā)展目?標(biāo)和各自的?職能分工及?項(xiàng)目建設(shè)情?況，考慮經(jīng)?濟(jì)效益、社?會(huì)效益和環(huán)?境效益等因?素，制定本?部門具體的?項(xiàng)目預(yù)算績(jī)?效目標(biāo)，并?根據(jù)實(shí)現(xiàn)預(yù)?算目標(biāo)的需?要測(cè)算資金?投入、編制?預(yù)算，報(bào)歸?口管理部門?和財(cái)務(wù)部門?審核。經(jīng)財(cái)?務(wù)部門審核?匯總，報(bào)預(yù)?算管理委員?會(huì)審批后，?隨同部門預(yù)?算上報(bào)財(cái)政?部門。第?二十三條建?立預(yù)算執(zhí)行?監(jiān)控機(jī)制。?財(cái)務(wù)部門和?歸口管理部?門加強(qiáng)與各?業(yè)務(wù)部門的?溝通，定期?采集績(jī)效運(yùn)?行信息并匯?總分析，對(duì)?各業(yè)務(wù)部門?預(yù)算執(zhí)行情?況進(jìn)行跟蹤?問效，及時(shí)?發(fā)現(xiàn)和糾正?預(yù)算執(zhí)行中?的偏差，確?保業(yè)務(wù)部門?開展各類業(yè)?務(wù)事項(xiàng)均符?合預(yù)算要求?，并依據(jù)相?關(guān)工作計(jì)劃?和定額標(biāo)準(zhǔn)?嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)?算。第二?十四條建立?績(jī)效評(píng)價(jià)制?度。財(cái)務(wù)部?門負(fù)責(zé)__?_本單位績(jī)?效評(píng)價(jià)工作?，并將預(yù)算?執(zhí)行的效果?和效率納入?業(yè)務(wù)部門和?個(gè)人的考核?和獎(jiǎng)懲范圍?。財(cái)務(wù)部門?編制績(jī)效評(píng)?價(jià)報(bào)告報(bào)預(yù)?算管理委員?會(huì)___，?結(jié)果反饋給?各業(yè)務(wù)部門?，并按要求?上報(bào)同級(jí)財(cái)?政部門。?第二十五條?加強(qiáng)績(jī)效評(píng)?價(jià)結(jié)果的運(yùn)?用。對(duì)于績(jī)?效評(píng)價(jià)結(jié)果?較好的業(yè)務(wù)?部門，在以?后年度分配?方面給予優(yōu)?先考慮；對(duì)?于績(jī)效評(píng)價(jià)?結(jié)果較差的?業(yè)務(wù)部門，?應(yīng)進(jìn)行整改?，并對(duì)以后?年度的項(xiàng)目?立項(xiàng)和預(yù)算?分配從嚴(yán)把?關(guān)和控制。?第六章附?則10?第二十六條?本制度由本?單位財(cái)務(wù)部?門負(fù)責(zé)解釋?。第二十?七條本制度?自發(fā)布之日?起實(shí)施。?11第三?篇：內(nèi)控預(yù)?算業(yè)務(wù)管理?制度預(yù)算編?制內(nèi)部控制?制度第一?章總則第?一條：為?有效發(fā)揮預(yù)?算的規(guī)范和?監(jiān)督職能，?保障和促進(jìn)?學(xué)校教育教?學(xué)的發(fā)展，?根據(jù)《__?_預(yù)算法》?和陽(yáng)城縣財(cái)?政部門的總?體要求，結(jié)?合我校實(shí)際?情況，制定?本制度。?第二條：預(yù)?算編制原則?1、預(yù)算?編制必須堅(jiān)?持“量入為?出、收支平?衡”原則。?預(yù)算編制既?要考慮學(xué)校?事業(yè)發(fā)展和?建設(shè)的需要?，又要考慮?到學(xué)校財(cái)力?可能，不搞?赤字預(yù)算。?2、預(yù)算?編制必須堅(jiān)?持“收支兩?條線”原則?。收入預(yù)算?要堅(jiān)持積極?穩(wěn)妥原則，?既要考慮經(jīng)?費(fèi)來源渠道?的增加和收?入的增長(zhǎng)，?又要考慮實(shí)?現(xiàn)收入增長(zhǎng)?的可能性。?支出預(yù)算要?堅(jiān)持統(tǒng)籌兼?顧、保證重?點(diǎn)、節(jié)能降?耗等原則，?在確保人員?教育教正常?運(yùn)行的前提?下，合理安?排校園建設(shè)?、發(fā)展支出?。3、預(yù)?算編制要堅(jiān)?持“歸口管?理”原則。?學(xué)校按部門?分項(xiàng)目統(tǒng)籌?經(jīng)費(fèi)分配與?管理，最后?由財(cái)會(huì)室匯?總各部門項(xiàng)?目費(fèi)用，編?制本年度經(jīng)?費(fèi)預(yù)算，經(jīng)?專題會(huì)議研?究，經(jīng)過職?工大會(huì)批準(zhǔn)?后申報(bào)執(zhí)行?。第四條?：預(yù)算包括?收入預(yù)算和?支出預(yù)算。?第五條：?嚴(yán)格執(zhí)行不?相容職務(wù)相?分離原則。?預(yù)算編制與?預(yù)算審批職?務(wù)；預(yù)算審?批與預(yù)算執(zhí)?行職務(wù)；預(yù)?算執(zhí)行與預(yù)?算考核職務(wù)?分離。第?二章分工與?授權(quán)第六?條：預(yù)算編?制管理__?_機(jī)構(gòu)_?__機(jī)構(gòu)為?非常設(shè)機(jī)構(gòu)?由總務(wù)室牽?頭發(fā)起，成?員由校長(zhǎng)、?財(cái)務(wù)人員、?相關(guān)業(yè)務(wù)人?員及教師代?表構(gòu)成。預(yù)?算業(yè)務(wù)管理?工作機(jī)構(gòu)設(shè)?在財(cái)會(huì)室，?工作人員除?財(cái)會(huì)人員外?，政府采購(gòu)?、資產(chǎn)管理?、基建管理?、人事管理?等部門的工?作人員也應(yīng)?當(dāng)參與其中?。第七條?：預(yù)算編制?___機(jī)構(gòu)?分工領(lǐng)導(dǎo)?小組組負(fù)責(zé)?學(xué)校預(yù)算編?制的原則、?方法、規(guī)范?及編制工作?；總務(wù)室要?發(fā)揮好預(yù)算?編報(bào)工作的?牽頭___?作用，確保?按時(shí)規(guī)范完?成預(yù)算編報(bào)?工作；領(lǐng)導(dǎo)?小組成員負(fù)?責(zé)學(xué)校預(yù)算?的編制、修?訂工作。財(cái)?會(huì)室負(fù)責(zé)預(yù)?算的審核、?匯總、修正?工作及決算?的編制與申?報(bào)工作。?第三章實(shí)施?與執(zhí)行第?八條：預(yù)算?編制范圍?1、預(yù)算收?入范圍。學(xué)?校開展教學(xué)?及其它活動(dòng)?依法取得各?項(xiàng)收入，必?須全部納入?學(xué)校預(yù)算。?包括財(cái)政補(bǔ)?助收入、上?級(jí)補(bǔ)助收入?、事業(yè)收入?和其他收入?。2、預(yù)?算支出范圍?。學(xué)校開展?教學(xué)以及其?它活動(dòng)發(fā)生?的各項(xiàng)費(fèi)用?，分基本支?出和項(xiàng)目支?出列入支出?預(yù)算。包括?財(cái)政補(bǔ)助支?出支出人、?自籌基建支?出、單位往?來等。3?、預(yù)算支出?中屬于政府?采購(gòu)項(xiàng)目的?須明晰列示?。第九條?、預(yù)算的編?制和審批程?序1、每?年___月?份根據(jù)上級(jí)?下達(dá)的工作?任務(wù)、發(fā)展?目標(biāo)、學(xué)校?財(cái)力以及本?年度的預(yù)算?執(zhí)行情況提?出預(yù)算編制?方法，著手?編制下一年?度預(yù)算。?2、各分校?根據(jù)本分校?的具體任務(wù)?和本年度財(cái)?務(wù)收支的實(shí)?際情況，申?報(bào)預(yù)算數(shù)額?。3、學(xué)?校召開專題?會(huì)議研究預(yù)?算建議草案?，并公開公?示，征求意?見建議。?4、公示后?預(yù)算草案經(jīng)?過校長(zhǎng)簽字?后向教職工?會(huì)議通報(bào)，?會(huì)議通過后?向上申報(bào)。?5、在“?二上二下”?期間接受上?級(jí)指導(dǎo)和群?眾意見。第?十條、預(yù)算?的執(zhí)行、調(diào)?整1、預(yù)?算的執(zhí)行。?預(yù)算執(zhí)行包?括收入預(yù)算?的執(zhí)行、支?出預(yù)算的執(zhí)?行和預(yù)算平?衡三個(gè)部分?。在預(yù)算執(zhí)?行過程中，?既要積極_?__收入，?確保各項(xiàng)收?入及時(shí)足額?入賬，又要?合理安排支?出，實(shí)現(xiàn)年?度預(yù)算收支?平衡。當(dāng)年?預(yù)算安排的?支出，必須?當(dāng)年完成，?不得跨年度?執(zhí)行。對(duì)預(yù)?算執(zhí)行過程?中的特殊情?況和重大事?項(xiàng)，隨時(shí)向?學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小?組報(bào)告。?2、預(yù)算的?調(diào)整。根據(jù)?學(xué)校實(shí)際情?況在法律制?度規(guī)范內(nèi)經(jīng)?過___研?究后對(duì)預(yù)算?執(zhí)行過程中?確需調(diào)整的?事項(xiàng)予以調(diào)?整第十一?條：決算?建立和健全?預(yù)算對(duì)賬和?報(bào)表制度。?年終要嚴(yán)格?按照有關(guān)規(guī)?定進(jìn)行決算?，對(duì)收入、?支出情況及?時(shí)予以核對(duì)?，發(fā)現(xiàn)問題?及時(shí)解決。?第四章：?檢查與監(jiān)督?第十二條?：成立學(xué)校?預(yù)算執(zhí)行監(jiān)?督小組組長(zhǎng)?：謝清田（?校長(zhǎng)）副組?長(zhǎng)：張春夏?法國(guó)成員：?孫強(qiáng)徐勇第?十三條：嚴(yán)?格監(jiān)督支出?執(zhí)行預(yù)算，?采取切實(shí)有?效的措施，?從嚴(yán)從緊控?制支出，嚴(yán)?格把握支出?范圍、支出?項(xiàng)目、支出?標(biāo)準(zhǔn)、支出?進(jìn)度，合理?把握支出規(guī)?模。第十?四條。預(yù)算?監(jiān)督執(zhí)行小?組依照國(guó)家?政策、法規(guī)?對(duì)預(yù)算執(zhí)行?情況進(jìn)行監(jiān)?督檢查，并?對(duì)發(fā)現(xiàn)的問?題，及時(shí)予?以糾正。?第十五條。?違___律?、法規(guī)的，?依據(jù)有關(guān)規(guī)?定予以處理?，并追究相?關(guān)單位和人?員的責(zé)任。?第四篇：?內(nèi)控制度縣?人大預(yù)算業(yè)?務(wù)管理制度?___縣人?大預(yù)算業(yè)務(wù)?管理規(guī)定?為了進(jìn)一?步加強(qiáng)人大?機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管?理，健全財(cái)?務(wù)制度，做?好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?防范控制，?杜絕違規(guī)違?紀(jì)事件發(fā)生?。根據(jù)《_?__預(yù)算法?》、《__?_會(huì)計(jì)法》?、《___?政府采購(gòu)法?》和財(cái)政部?《行政單位?財(cái)務(wù)規(guī)則》?、《事業(yè)單?位財(cái)務(wù)規(guī)則?》等有關(guān)法?律、法規(guī)規(guī)?定，制定本?規(guī)定。一?、財(cái)務(wù)部門?應(yīng)當(dāng)按照規(guī)?定編制年度?部預(yù)算，報(bào)?縣財(cái)政局按?法定程序?qū)?核、報(bào)批。?單位預(yù)算由?收入預(yù)算、?支出預(yù)算組?成。依法取?得的各項(xiàng)收?入，收入為?全額財(cái)政撥?款，取得的?其它收入（?包括實(shí)物）?，要據(jù)實(shí)及?時(shí)入賬，不?得隱瞞，更?不得另設(shè)賬?戶或私設(shè)“?小金庫(kù)”。?二、編制?的支出預(yù)算?，應(yīng)當(dāng)保證?人大事務(wù)工?作所需要的?人員經(jīng)費(fèi)和?公用經(jīng)費(fèi)，?對(duì)其他彈性?支出和專項(xiàng)?支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)?格控制。?三、對(duì)財(cái)政?下達(dá)的預(yù)算?，應(yīng)結(jié)合工?作實(shí)際制定?用款計(jì)劃和?項(xiàng)目支出計(jì)?劃。預(yù)算一?經(jīng)確立和批?復(fù)，原則上?不予調(diào)整和?追加；確需?追加的，嚴(yán)?格按照省市?縣相關(guān)規(guī)定?和程序報(bào)批?。四、辦?公室負(fù)責(zé)內(nèi)?部支出控制?和內(nèi)部稽核?、審批、_?__制度，?完善內(nèi)部支?出管理，強(qiáng)?化內(nèi)部約束?，不斷降低?單位運(yùn)行成?本。各項(xiàng)支?出應(yīng)當(dāng)符合?國(guó)家的（范?本）現(xiàn)行規(guī)?定，不得擅?自提高補(bǔ)貼?標(biāo)準(zhǔn)，不得?巧立名目、?變相擴(kuò)大個(gè)?人補(bǔ)貼范圍?;不得隨意?提高差旅費(fèi)?、會(huì)議費(fèi)等?報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);?不得追求奢?華超財(cái)力購(gòu)?置或配備高?檔交通工具?、辦公設(shè)備?和其他設(shè)施?。___?年___月?___日?第五篇：三?級(jí)保密資質(zhì)?歸口管理制?度保密歸口?管理制度?為切實(shí)推動(dòng)?建立健全公?司保密管理?體系建設(shè)，?落實(shí)“業(yè)務(wù)?工作誰(shuí)主管?，保密工作?誰(shuí)負(fù)責(zé)”的?原則，根據(jù)?《軍工保密?資格認(rèn)定工?作指導(dǎo)手冊(cè)?》（___?年版）規(guī)定?，結(jié)合本公?司實(shí)際，特?制定本制度?。一、技?術(shù)部負(fù)責(zé)公?司定密工作?技術(shù)部根?據(jù)任務(wù)或者?項(xiàng)目原始秘?級(jí)和有關(guān)保?密范圍，制?定本公司《?國(guó)家___?事項(xiàng)范圍細(xì)?目》，經(jīng)