工程工程部財務(wù)管理制度

PAGEPAGE1/7財務(wù)技術(shù)檔 制度第一章總則第一條要求項目成本細(xì)化核算，注重效益，充分發(fā)揮核算和監(jiān)督的職能。工程部在執(zhí)行財政部、公司等有關(guān)財務(wù)管理要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合工程部具體情況，特制定本要求。第二條工程部財務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。第三條工程部財務(wù)管理的基本原則是建立健全項目內(nèi)部財務(wù)管理制度，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實反映項目財務(wù)狀況，保證項目利益不受損失。第二章工程成本控制管理制度工程部對各施工工程單獨核算成本，分別對其進(jìn)行成本監(jiān)督控制、上報考核，執(zhí)行公司有關(guān)文件進(jìn)行獎懲。第四條人工費用的管理制工程節(jié)點計劃，經(jīng)勞辦按此節(jié)點編制工作量勞動定額，該節(jié)點各施工隊完成后經(jīng)工程辦認(rèn)可后，經(jīng)勞辦按其承包價提供獎金分配技術(shù)指導(dǎo)文件，經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)后交財務(wù)辦執(zhí)行。103.財務(wù)部門對各施工工程的人工費單獨核算，分工程進(jìn)行分析，提出反饋信息。第五條材料費用的控制工程材料分甲方材料、委托采購材料、自購材料三類核算。財務(wù)在每月22日進(jìn)行材料出入庫核簽工作，對前期材料出入庫未及時辦理手續(xù)的，財務(wù)不予辦理技術(shù)文檔技術(shù)文檔PAGEPAGE7/7后期材料相關(guān)業(yè)務(wù)。在辦理出入庫手續(xù)時，應(yīng)分別注明工程名稱（或蓋章）以示區(qū)別。甲方材料：材料入庫：甲方轉(zhuǎn)帳時，應(yīng)詳細(xì)查看每一張料單，及時清退不應(yīng)由我方建立材料明細(xì)臺帳。xx工程部物資器材管理制度》有關(guān)要求處理。委托采購材料：采購入庫：供應(yīng)辦建立甲方審批的采購明細(xì)表臺帳和供應(yīng)實際采購臺帳。非正常原因采購價格、數(shù)量高于審批價格、數(shù)量，財務(wù)不予付款。對委托材料有價差的，經(jīng)財務(wù)統(tǒng)計核實后按項目有關(guān)要求對相關(guān)人員進(jìn)行獎勵。自購材料：人簽字，經(jīng)主管經(jīng)理審核，項目經(jīng)理簽字后交供應(yīng)部門辦理。采購到貨，要由倉庫進(jìn)行數(shù)量和質(zhì)量驗收，并由倉庫保管員及供應(yīng)部門負(fù)責(zé)人在驗收單上簽章。所有購貨業(yè)務(wù)做到：質(zhì)量好、價格低、數(shù)量清、供貨及時、運輸方便、就地就近。購貨付款手續(xù)不論是計劃合同還是市場臨時采購，均由供應(yīng)部門辦理，驗收單、入庫單、發(fā)票經(jīng)項目經(jīng)理簽字后，到財務(wù)部門辦理審核報銷轉(zhuǎn)帳手續(xù)。付材料款須扣不少于5%的材料質(zhì)保金，待該批材料用于工程，被確實無材料質(zhì)量問題時，財務(wù)辦給予結(jié)清。財務(wù)部門還應(yīng)根據(jù)供應(yīng)部門提供的單據(jù)掌握購貨業(yè)務(wù)的請款、報銷及在途物資的情況。工程領(lǐng)料須完整如實填寫耗料單。特別對外部各參戰(zhàn)單位（司）領(lǐng)料須填寫單位名稱、領(lǐng)料本人及該單位領(lǐng)料主管簽字、具體工程用途等內(nèi)容，便于后期轉(zhuǎn)帳與結(jié)算。22核簽。浪費等情況進(jìn)行核實，并開具賠償通知單上交財務(wù)辦從收入中扣除。減項目成本。相關(guān)部門建立成本責(zé)任制。嚴(yán)格成本費用的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，節(jié)約消耗、減少費用、降低成本。財務(wù)部門應(yīng)建立成本控制和成本核算制度。第六條機(jī)械使用費用的管理內(nèi)部租賃車輛：承租方承擔(dān)車輛費用，有燃油費、修理費（小修補助費等。及時結(jié)算車輛臺班費用。其他機(jī)械修理費相應(yīng)轉(zhuǎn)帳的費用，均須本人確認(rèn)，出租方車輛主管簽字。有承租方負(fù)責(zé)的費用，須由承租方項目主管認(rèn)可。20費的核算。外部租賃車輛：款、單位名稱及帳號等，便于車輛臺班的結(jié)算。（與內(nèi)部車輛路單有明顯區(qū)別填寫施工工程名稱、施工內(nèi)容、使用時間，由使用單位、工程辦負(fù)責(zé)人及生產(chǎn)經(jīng)理簽字后，每月22日交財務(wù)辦匯總結(jié)算。第七條間接費用的管理辦公費：理審批后，統(tǒng)一購買。個人或部門在特殊情況下須購買的，必須經(jīng)項目經(jīng)理同意后方可購買。文銷雜品都須到綜合辦辦理入庫手續(xù)，財務(wù)辦對出入庫文銷品進(jìn)行核實、監(jiān)督。綜合辦負(fù)責(zé)管理辦公用品的入庫領(lǐng)用管理。通訊費：執(zhí)行公司有關(guān)通訊費的要求，不再報銷電話費用。差旅費的有關(guān)要求：此出差路線實行路途包干制。項目出差人員路途包干標(biāo)準(zhǔn)按公司文件[2002]23號）xx～xx260執(zhí)行，超出部分自理。①住宿費標(biāo)準(zhǔn)：300/天，其它人員220/200/140/天。240/標(biāo)準(zhǔn)間。②補助費標(biāo)準(zhǔn)：公司、分公司人員到項目出差的，一律實行工作餐制度。食堂據(jù)綜合辦出具的用餐通知單和注明的標(biāo)準(zhǔn)安排客飯（其標(biāo)準(zhǔn)為：公司級30/25/12/天。住勤期間沒有補助費，只報銷路費、住宿費及路途補助。30③車船費報銷標(biāo)準(zhǔn)：20：00～7：0012條件而未乘坐臥鋪的，給予臥鋪補助，標(biāo)準(zhǔn)為：乘坐火車慢車或直快列車的，按硬座票價的60%發(fā)給。乘坐特別快車的按其票價的50%發(fā)給。10份自理。必須在出租車票上注明乘車原因，凡未按此注明的，財務(wù)不予報銷?？腿说?，先到綜合辦填寫外招申請單，經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)后方可招待。報銷時不得超過批準(zhǔn)招待額度。司機(jī)報銷路橋費應(yīng)與“行車任務(wù)單”相匹配。第三章資金管理制度第八條調(diào)配，必須執(zhí)行公司制度。1、財務(wù)辦公室負(fù)責(zé)項目一切資金的收支活動，全力保障項目生產(chǎn)正常開支。出納員應(yīng)及時核對、日清月結(jié)，做到萬無一失。2、項目資金的管理項目實行資金支出一支筆審批制度（通過。項目經(jīng)理不在的，由其指定的負(fù)責(zé)人在受權(quán)范圍內(nèi)代理行使。在財務(wù)部門設(shè)置專職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金（現(xiàn)金、銀行存款）收付業(yè)務(wù)。會計不得兼任出納。出納不得兼任其他業(yè)務(wù)工作，除登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬外，不得保管憑證和其他賬目。制收付款憑證。然后由出納檢查所屬原始憑證是或完整后辦理收付款。按照國家現(xiàn)金管理要求，庫存現(xiàn)金只能用于工資性支出，個人福利勞50，000工程款撥付的要求：分包單位須訂立分包合同且通過公司審核。分包單位付款時填寫撥款申請單（一式兩份勞辦出具撥款意見，經(jīng)項目經(jīng)理同意后，財務(wù)部門方可撥付，但不得超過合同額855%的工程質(zhì)保金。3、資金的使用（1）加強資金管理，提高項目資金使用效率。公司按實際占用流動資金按月5‰收取資金占用費。項目資金用于工程部生產(chǎn)經(jīng)營范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)，個人原因一律不予借款。準(zhǔn)，財務(wù)部門控制額度后方可填發(fā)。未使用的支票，經(jīng)辦人須在三日內(nèi)交回，已使用的支票，須在五日內(nèi)到財務(wù)部門核銷，否則不予下一張支票的辦理。在此期間，經(jīng)辦人須安全保管支票，否則造成的直接或間接損失由個人負(fù)擔(dān)。第四章其它管理制度第九條按公司《醫(yī)療費報銷要求》，項目不予報銷職工醫(yī)療費用。第十條按公司統(tǒng)一要求實行財務(wù)電算化。原始憑證、帳冊、會計報表等大量的財務(wù)數(shù)據(jù)都儲存于財務(wù)微機(jī)，為確保安全與保密，操作人員未經(jīng)授權(quán)，不得上違者承擔(dān)財務(wù)數(shù)據(jù)丟失的一切后果。第十一條財務(wù)辦對項目的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行核算、監(jiān)督及統(tǒng)