內(nèi)部審計(jì)管理制度

內(nèi)部審計(jì)管理制度總第1為應(yīng)司化管需，全部濟(jì)監(jiān)、查制保公司產(chǎn)安和濟(jì)活動(dòng)的法、實(shí)、益性根國(guó)相法，結(jié)本司實(shí)情，特定制第2部計(jì)作目督司營(yíng)策針以財(cái)管制、經(jīng)紀(jì)在司成企的貫執(zhí)處規(guī)為保司資、產(chǎn)安與整化司經(jīng)管為提經(jīng)效，避營(yíng)風(fēng)，現(xiàn)營(yíng)略標(biāo)服第3部計(jì)作求守家法、和有政以公發(fā)的各規(guī)制公經(jīng)目為中心以實(shí)依，國(guó)家律公制為繩，觀公地映、分析運(yùn)單部經(jīng)濟(jì)價(jià)營(yíng)者的濟(jì)出的審意作正審計(jì)結(jié)論建第4部計(jì)作“只不”的則被計(jì)位審果只有具計(jì)告、提出計(jì)見建不負(fù)意和議具落對(duì)意見建所成處和處罰有終定內(nèi)部審計(jì)組織構(gòu)第5條審部于負(fù)對(duì)計(jì)作的導(dǎo)監(jiān)第6條審部照度對(duì)司成企的務(wù)收和項(xiàng)濟(jì)動(dòng)行審監(jiān)，負(fù)并告作第7計(jì)的要責(zé)1查司成企部控制（括部理控制和部計(jì)制制執(zhí)情并對(duì)其效、理、濟(jì)性行價(jià)2公業(yè)司成員業(yè)經(jīng)活及關(guān)財(cái)收的實(shí)法性效性行計(jì)監(jiān)督，錯(cuò)弊為司成員業(yè)化理供見公年財(cái)預(yù)財(cái)務(wù)算行況行計(jì)監(jiān)4．公及員業(yè)度經(jīng)指的成況行確5．據(jù)家關(guān)律，擬公內(nèi)審制并在批過組實(shí)。6．結(jié)交內(nèi)審作經(jīng)，織部計(jì)論研，訓(xùn)部計(jì)員7．定計(jì)案理，報(bào)審核審后行8．交計(jì)劃審報(bào)，時(shí)成交的計(jì)務(wù)第8計(jì)的要限1．權(quán)求司成業(yè)按報(bào)財(cái)收計(jì)、資計(jì)、務(wù)算決算有文和2．權(quán)查審公成員業(yè)會(huì)賬、證、薄業(yè)記、表和他關(guān)件料，檢查金資管情，檢財(cái)會(huì)電化件權(quán)加司成業(yè)重的營(yíng)理有方面會(huì)4權(quán)與司其企業(yè)大濟(jì)同簽重投項(xiàng)及大金使的行和益性調(diào)研程審中有事審查發(fā)的題權(quán)開調(diào)會(huì)向關(guān)位人員行查索證明材料6有提制正反公制規(guī)的務(wù)支等項(xiàng)意對(duì)計(jì)單嚴(yán)損浪的現(xiàn)象，權(quán)出期取施，進(jìn)作改經(jīng)管理提經(jīng)效的議7阻絕計(jì)虛作壞計(jì)作被審單及關(guān)員按有規(guī)請(qǐng)司有關(guān)領(lǐng)批后有采查封關(guān)冊(cè)凍資等臨措有提追究審單和關(guān)責(zé)任的議8．權(quán)違國(guó)法規(guī)和司關(guān)經(jīng)度行為出理見9．審中現(xiàn)、處的大緊事，權(quán)直向事報(bào)內(nèi)部審計(jì)人員伍建設(shè)第9條審部根業(yè)發(fā)的模審的圍和計(jì)作經(jīng)化專業(yè)的求需配備.第10條審人應(yīng)審計(jì)忠職守客公廉奉公保秘計(jì)人不濫職、玩忽守徇舞露秘計(jì)員審工作取的務(wù)支料不用與計(jì)作的目的第11條當(dāng)有大雜審項(xiàng)任時(shí)要計(jì)劃財(cái)術(shù)部的有人與計(jì)員共同參并成項(xiàng)計(jì)要經(jīng)關(guān)導(dǎo)準(zhǔn)可請(qǐng)部員借社會(huì)計(jì)構(gòu)行題或?qū)０赣?jì)第12條審人按度規(guī)行審職審計(jì)位個(gè)不進(jìn)刁難打報(bào)審計(jì)人員行難打報(bào)的人，情輕和成的果給相的罰、分第13條計(jì)員與審計(jì)位或計(jì)項(xiàng)有害關(guān)的，在定審方案提出明予回避。第14條審人工績(jī)顯對(duì)司獻(xiàn)的應(yīng)公有規(guī)予表或弄作假營(yíng)舞重瀆露司要秘密審人視輕重給司成后給予相的分第4章內(nèi)部審計(jì)工作范圍第15條財(cái)務(wù)審計(jì)。對(duì)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的合規(guī)合法性、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性、內(nèi)部控制制度的健全、有效性進(jìn)行審計(jì)。第16條風(fēng)審。業(yè)內(nèi)控中風(fēng)管狀況行查評(píng)第17條績(jī)審。單位所單經(jīng)管效率效情進(jìn)審。第18條責(zé)計(jì)。本位設(shè)構(gòu)所屬位導(dǎo)員任經(jīng)濟(jì)任行計(jì)第19條合同審審核合同的審批情況，確保所有合同都依據(jù)相關(guān)政策和程序得到適當(dāng)批準(zhǔn)，確保合同簽訂的合規(guī)性。第20條項(xiàng)目審包目資審計(jì)遵循性審計(jì)等專審以法規(guī)定本位要負(fù)責(zé)或權(quán)機(jī)要辦理其審事第5章內(nèi)部審計(jì)工作序第21條編審工劃根據(jù)司的營(yíng)理的求和體情，調(diào)查究的礎(chǔ)上審部擬年度計(jì)工計(jì)和季度審工計(jì)，批后行實(shí)。第22條通被計(jì)。計(jì)應(yīng)前3日被計(jì)位下達(dá)《審計(jì)通知書》。計(jì)之起一應(yīng)在1月內(nèi)成計(jì)查作被審單接通后應(yīng)按有要作各準(zhǔn)工作積配，為展審工提必的作條第23條組實(shí)審目1據(jù)審單實(shí)況采就審與達(dá)審期計(jì)不期審查計(jì)全面審項(xiàng)計(jì)專計(jì)等種計(jì)計(jì)過計(jì)員好審記收必審計(jì)證據(jù)2大復(fù)的計(jì)審組駐審單正式展計(jì)作要求審單召有關(guān)經(jīng)營(yíng)理員加審組的面紹關(guān)況確計(jì)求以得被計(jì)位其關(guān)的理解配第24條歸審工稿審計(jì)人員在審計(jì)查證工作結(jié)束后，要對(duì)審計(jì)記錄、證明材料、審計(jì)結(jié)果進(jìn)行分析、整理、復(fù)核，然后編制審計(jì)工作底稿。必要的材料需經(jīng)被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。第25條撰審報(bào)1審人根審結(jié)據(jù)計(jì)度被單位被事做客公正評(píng)審報(bào)要做到要實(shí)楚證確鑿相、分合，評(píng)客，論當(dāng)處理見確2計(jì)告送審前應(yīng)求審單位意審單對(duì)審報(bào)有議審計(jì)組當(dāng)一核、究和認(rèn)如告確確有實(shí)處應(yīng)修審計(jì)告3審報(bào)及計(jì)理罰建書經(jīng)批復(fù)正下被單位有部被計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見書和審計(jì)決定必須嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行（需有關(guān)部門配合執(zhí)行的，有關(guān)部門應(yīng)予以配合，并于收到起15日將結(jié)果饋計(jì)第26條審處、建議1被計(jì)位部反國(guó)司定財(cái)收支為審部當(dāng)據(jù)審結(jié)據(jù)家法律、規(guī)公有規(guī)制度規(guī)，出計(jì)理、罰議意2．罰審建種（1警、報(bào)評(píng)（2罰（對(duì)嚴(yán)紀(jì)行的位個(gè)處一定額罰（3沒違所（4依采的他。第27條被計(jì)位訴審單在到復(fù)的計(jì)理、罰定，有議，在0內(nèi)申。訴間，審決照?qǐng)?zhí)。2對(duì)審單提的訴審部接訴后0內(nèi)出不適的定以正。第28條審回和審計(jì)1審工結(jié)后