單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃

單位內(nèi)部控制工作計(jì)劃財(cái)政規(guī)范?化科學(xué)化信?息化管理、?提高行政事?業(yè)單位內(nèi)部?管理水平、?有效防范舞?弊和預(yù)防_?__、提高?公共服務(wù)的?效率和效果?的總體目標(biāo)?。四、_?__領(lǐng)導(dǎo)?為做好《內(nèi)?控規(guī)范》的?貫徹實(shí)施工?作，縣財(cái)政?局建立由局?長負(fù)責(zé)、分?管局領(lǐng)導(dǎo)牽?頭實(shí)施，局?內(nèi)相關(guān)股室?、縣直各單?位、咨詢委?員會(huì)成員共?同參與實(shí)施?的工作聯(lián)絡(luò)?機(jī)制，對全?縣行政事業(yè)?單位《內(nèi)控?規(guī)范》的_?__實(shí)施工?作負(fù)總責(zé)。?各單位應(yīng)?相應(yīng)成立工?作機(jī)構(gòu)，加?強(qiáng)實(shí)施工作?的___和?領(lǐng)導(dǎo)，采用?適當(dāng)?shù)姆绞?建立實(shí)施工?作機(jī)制，制?定貫徹實(shí)施?《內(nèi)控規(guī)范?》的工作方?案，明確目?標(biāo)任務(wù)、工?作措施和時(shí)?限要求，負(fù)?責(zé)本單位《?內(nèi)控規(guī)范》?的實(shí)施和運(yùn)?行工作。?五、實(shí)施步?驟全縣《?內(nèi)控規(guī)范》?實(shí)施工作具?體分為以下?三個(gè)階段：?（一）_?__發(fā)動(dòng)（?___年_?__月）?___年_?__月，召?開全縣行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制規(guī)范?實(shí)施動(dòng)員和?培訓(xùn)大會(huì)，?___各單?位學(xué)習(xí)財(cái)政?部通知精神?，系統(tǒng)培訓(xùn)?《行政事業(yè)?單位內(nèi)部控?制規(guī)范（試?行）》的意?義、內(nèi)容、?實(shí)質(zhì)和精髓?，為全面實(shí)?施內(nèi)控規(guī)范?營造良好氛?圍和奠定基?礎(chǔ)。（二?）各單位內(nèi)?控規(guī)范建設(shè)?（___年?___月-?___年_?__月）?各單位按照?內(nèi)控規(guī)范要?求、結(jié)合本?單位實(shí)際建?立健全內(nèi)部?控制體系并?有效___?實(shí)施。具體?要求如下：?1.準(zhǔn)備?階段（__?_年___?月底前完成?）一是各?單位做好本?單位內(nèi)部控?制規(guī)范實(shí)施?的宣傳發(fā)動(dòng)?工作，培育?良好的內(nèi)部?控制文化，?形成良好的?內(nèi)部控制規(guī)?范實(shí)施氛圍?，二是按照?本通知的要?求，制定本?單位內(nèi)部控?制規(guī)范實(shí)施?工作方案，?盡早啟動(dòng)此?項(xiàng)工作，并?在___年?___月底?前將單位的?內(nèi)部控制規(guī)?范實(shí)施工作?方案報(bào)送縣?財(cái)政局會(huì)計(jì)?股備案。?2.建設(shè)階?段（___?年___月?底前完成）?各單位以?《內(nèi)控規(guī)范?》為依據(jù)，?以單位現(xiàn)有?管理體系為?基礎(chǔ)開展內(nèi)?部控制體系?建設(shè)工作，?具體工作步?驟如下：?（1）流程?梳理。各單?位以本單位?的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?為基礎(chǔ)，按?照《內(nèi)控規(guī)?范》要求，?對單位層面?和業(yè)務(wù)層面?的現(xiàn)有工作?制度和業(yè)務(wù)?內(nèi)容進(jìn)行全?面梳理，在?此基礎(chǔ)上依?據(jù)相關(guān)法律?法規(guī)、監(jiān)管?要求進(jìn)一步?完善本單位?的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?流程，形成?本單位規(guī)范?的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?流程目錄;?同時(shí)，對本?單位的各項(xiàng)?經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)?行系統(tǒng)梳理?，形成本單?位的經(jīng)濟(jì)支?出分類目錄?。（2）?風(fēng)險(xiǎn)評估。?在流程梳理?的基礎(chǔ)上，?結(jié)合本單位?管理現(xiàn)狀，?開展經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評?估工作，識(shí)?別潛藏的經(jīng)?濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)?點(diǎn)，形成符?合本單位實(shí)?際情況的風(fēng)?險(xiǎn)清單。?（3）內(nèi)控?診斷。依據(jù)?相關(guān)的法律?法規(guī)、《內(nèi)?控規(guī)范》，?對本單位現(xiàn)?有的內(nèi)部控?制體系進(jìn)行?診斷，查找?本單位現(xiàn)有?內(nèi)部控制體?系對相關(guān)法?律法規(guī)、監(jiān)?管要求的遵?循程度和現(xiàn)?有內(nèi)部控制?體系的控制?措施對風(fēng)險(xiǎn)?的防控能力?，診斷出本?單位現(xiàn)有內(nèi)?控體系的缺?陷，形成診?斷報(bào)告，編?制缺陷清單?。（4）?管控設(shè)計(jì)。?在內(nèi)控診斷?的基礎(chǔ)上，?依據(jù)相關(guān)的?法律法規(guī)和?監(jiān)管要求，?綜合運(yùn)用不?相容崗位相?互分離、內(nèi)?部授權(quán)審批?、歸口管理?、預(yù)算控制?、財(cái)產(chǎn)保護(hù)?控制、會(huì)計(jì)?控制、單據(jù)?控制、信息?內(nèi)部公開等?八類控制方?法，設(shè)計(jì)控?制措施。?（5）制度?建設(shè)。根據(jù)?本單位設(shè)計(jì)?的控制措施?，利用文字?圖表等形式?，搭建本單?位的單位層?面、業(yè)務(wù)層?面內(nèi)部控制?制度框架。?單位層面?制度建設(shè)主?要包括。加?強(qiáng)內(nèi)控__?_建設(shè)、機(jī)?制建設(shè)、制?度建設(shè)和信?息化建設(shè)，?為內(nèi)控工作?提供機(jī)制保?障。業(yè)務(wù)?層面制度建?設(shè)包括。建?立健全經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)工作流?程和管理制?度，進(jìn)一步?加強(qiáng)預(yù)算、?收支、采購?、資產(chǎn)、項(xiàng)?目以及合同?的管理和控?制。按照《?會(huì)計(jì)法》《?預(yù)算法》及?相關(guān)法律、?法規(guī)、規(guī)章?的要求，建?立健全預(yù)算?編制、審批?、執(zhí)行、決?算與考評等?內(nèi)部管理制?度;按照國?家財(cái)政政策?和財(cái)務(wù)制度?規(guī)定，建立?健全收入和?支出內(nèi)部管?理制度;按?照《政府采?購法》和財(cái)?政部門政府?采購管理要?求，建立健?全政府采購?內(nèi)部管理制?度;按照財(cái)?政部有關(guān)國?有資產(chǎn)管理?規(guī)定和財(cái)務(wù)?管理要求，?建立健全資?產(chǎn)內(nèi)部管理?制度;按照?國家有關(guān)規(guī)?定和我縣投?資評審工作?要求，建立?健全項(xiàng)目內(nèi)?部管理制度?;按照《合?同法》有關(guān)?要求，建立?健全經(jīng)濟(jì)合?同內(nèi)部管理?制度。在內(nèi)?部控制制度?框架的指導(dǎo)?下，按照不?同層面的內(nèi)?控要求，將?管控措施、?權(quán)責(zé)、流程?融入內(nèi)部控?制制度，并?編制本單位?的管控手冊?。（6）?___實(shí)施?。根據(jù)本單?位內(nèi)部控制?制度，全面?___內(nèi)控?制度的實(shí)施?。（7）?信息化落地?。根據(jù)本單?位的內(nèi)部管?理需要，逐?步構(gòu)建本單?位的內(nèi)部控?制信息系統(tǒng)?，將內(nèi)部控?制的基本要?求固化在信?息系統(tǒng)之中?，達(dá)到內(nèi)部?控制標(biāo)準(zhǔn)對?單位各項(xiàng)經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)約束?的機(jī)控自動(dòng)?生成，實(shí)現(xiàn)?內(nèi)部控制在?本單位的信?息化落地。?（三）總?結(jié)（___?年___月?-___年?___月）?全縣行政?事業(yè)各單位?完成內(nèi)部控?制體系建設(shè)?工作后，及?時(shí)編制本單?位的內(nèi)部控?制體系建設(shè)?總結(jié)報(bào)告，?經(jīng)本單位負(fù)?責(zé)人簽字后?于___年?___月底?前報(bào)送縣財(cái)?政局會(huì)計(jì)股?備案。_?__年__?_月起，財(cái)?政、審計(jì)部?門___相?關(guān)人員、各?單位財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人、內(nèi)部?控制咨詢委?員會(huì)成員等?對各單位的?內(nèi)部控制體?系建設(shè)情況?進(jìn)行督導(dǎo)檢?查、考核評?估，對《內(nèi)?控規(guī)范》實(shí)?施工作進(jìn)行?總結(jié)、歸納?、提煉，形?成我縣行政?事業(yè)單位內(nèi)?部控制規(guī)范?實(shí)施范本（?含工作方案?、工作底稿?、工作成果?等），為單?位更好地實(shí)?施《內(nèi)控規(guī)?范》提供指?導(dǎo)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)?人民政府、?縣直行政事?業(yè)單位的考?核評估結(jié)果?納入___?年度單位財(cái)?務(wù)管理績效?評估和單位?財(cái)會(huì)人員年?度業(yè)務(wù)工作?考核的重要?內(nèi)容。六?、工作要求?（一）認(rèn)?真學(xué)習(xí)各?單位要__?_全員學(xué)習(xí)?《內(nèi)控規(guī)范?》，采取多?種形式，實(shí)?現(xiàn)單位決策?層、執(zhí)行層?、監(jiān)督層了?解掌握《內(nèi)?控規(guī)范》、?本單位管理?制度應(yīng)遵循?的原則、基?本要求、控?制重點(diǎn)、監(jiān)?督程序和方?法等。要把?認(rèn)真學(xué)習(xí)《?內(nèi)控規(guī)范》?、本單位管?理制度貫穿?于施行《內(nèi)?控規(guī)范》的?全過程。?（二）加強(qiáng)?領(lǐng)導(dǎo)各業(yè)?務(wù)主管部門?，既是本部?門內(nèi)控實(shí)施?的___者?和執(zhí)行者，?也是本系統(tǒng)?內(nèi)控___?實(shí)施的管理?者和指導(dǎo)者?，要積極帶?頭并___?本系統(tǒng)開展?工作，形成?內(nèi)控管理范?本，加強(qiáng)對?本系統(tǒng)內(nèi)控?實(shí)施情況的?督導(dǎo)和檢查?。各單位?作為《內(nèi)控?規(guī)范》實(shí)施?的主體，要?建立健全單?位___任?組長負(fù)主要?責(zé)任的內(nèi)部?控制領(lǐng)導(dǎo)小?組，確定內(nèi)?控牽頭部門?和參與部門?，建立單位?內(nèi)部控制部?門聯(lián)動(dòng)機(jī)制?，做到牽頭?部門負(fù)責(zé)_?__落實(shí)，?相關(guān)部門積?極協(xié)調(diào)配合?。各《內(nèi)控?規(guī)范》單位?負(fù)責(zé)人作為?內(nèi)控實(shí)施的?第一責(zé)任人?，要高度重?視、全力支?持，切實(shí)擔(dān)?負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)?任，確?！?內(nèi)控規(guī)范》?施行取得實(shí)?效。（三?）跟蹤服務(wù)?為加強(qiáng)對?全縣行政事?業(yè)單位實(shí)施?內(nèi)控工作的?指導(dǎo)，由縣?財(cái)政局聘請?高級會(huì)計(jì)師?、注冊會(huì)計(jì)?師、縣直內(nèi)?控實(shí)施重點(diǎn)?聯(lián)系單位財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人組?成澧縣貫徹?實(shí)施行政事?業(yè)單位內(nèi)部?控制規(guī)范咨?詢委員會(huì)（?具體成員_?__見附件?），負(fù)責(zé)《?內(nèi)控規(guī)范》?貫徹實(shí)施的?政策指導(dǎo)、?培訓(xùn)學(xué)習(xí)和?咨詢服務(wù)，?實(shí)行定期例?會(huì)和重大事?項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議?制度，幫助?實(shí)施單位解?決內(nèi)控制度?建設(shè)和執(zhí)行?中遇到的實(shí)?際問題。?（四）按時(shí)?推進(jìn)各單?位要根據(jù)本?通知的時(shí)間?節(jié)點(diǎn)和要求?，按時(shí)推進(jìn)?本單位的內(nèi)?部控制規(guī)范?實(shí)施工作，?確保我縣行?政事業(yè)單位?內(nèi)部控制規(guī)?范實(shí)施工作?的有序推進(jìn)?。內(nèi)部控制?建設(shè)的內(nèi)容?將納入以后?年度財(cái)政績?效管理和監(jiān)?督檢查工作?的重點(diǎn)。?（五）著力?保障《內(nèi)?控規(guī)范》是?行政事業(yè)單?位的一項(xiàng)重?要管理活動(dòng)?，