財(cái)務(wù)管理制度及資產(chǎn)管理制度w

財(cái)務(wù)管理制度第一章總則一、 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，明確公司財(cái)務(wù)管理責(zé)任，規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理行為，根據(jù)國家法規(guī)和總部的《財(cái)務(wù)管理制度》，結(jié)合重慶公司的實(shí)際情況，特制定本制度。二、 公司的財(cái)務(wù)管理以及財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵循本辦法。三、 公司依據(jù)總、公司的授權(quán)和公司財(cái)務(wù)管理做到依法經(jīng)營，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算控制、核算、分析和考核工作，合理使用各項(xiàng)資金，有效利用授權(quán)經(jīng)營的各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益第二章 管理機(jī)制、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與財(cái)會(huì)人員一、 重慶公司應(yīng)設(shè)置單獨(dú)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)必須配備與其工作任務(wù)相適應(yīng)的具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格的專職財(cái)會(huì)人員。除總公司直接任命的公司人員外，重慶公司配備的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)會(huì)人員應(yīng)是專職人員，重慶公司不得聘請(qǐng)其他單位的人員作兼職財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)會(huì)人員。除經(jīng)總、公司財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)外，重慶公司財(cái)務(wù)人員不得在其他單位兼任任何職務(wù)二、 重慶公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)重慶公司總經(jīng)理及總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告工作，其基本職能如下：1，審核公司的重要財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，并與公司總經(jīng)理共同確認(rèn)其準(zhǔn)確性、真實(shí)性2,參與制訂公司的財(cái)務(wù)管理制度檢查監(jiān)督公司的財(cái)務(wù)政策是否符合公司總體政策、目標(biāo)或章程，以及是否得到了切實(shí)的貫徹；3，與公司總經(jīng)理聯(lián)簽批準(zhǔn)規(guī)定限額范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)支出事項(xiàng)；4，參與公司的經(jīng)營決策，對(duì)公司所做出的重要的決策有審批權(quán)5，公司的財(cái)務(wù)預(yù)決算方案由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人與總經(jīng)理聯(lián)簽審批；6，對(duì)公司有關(guān)經(jīng)營和財(cái)務(wù)方面的重大問題要及時(shí)報(bào)告；7，聘任公司的財(cái)務(wù)人員和審計(jì)人員；代表總公司行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)，有權(quán)制止并報(bào)告損害公司權(quán)益的行為;其他應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人履行的職責(zé)。三、 重慶公司財(cái)務(wù)部門的基本職能是執(zhí)行總經(jīng)理的決定，并報(bào)告工作；執(zhí)行國家的有關(guān)法律規(guī)定，實(shí)施公司制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度；3，統(tǒng)一本公司的各項(xiàng)具體財(cái)務(wù)管理辦法，負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算，并相應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告負(fù)責(zé)4，負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)計(jì)劃與資金預(yù)算負(fù)責(zé)資金的管理與使用監(jiān)督5，負(fù)責(zé)對(duì)公司的各項(xiàng)支出進(jìn)行審查、分析和控制；6,負(fù)責(zé)稅收管理，協(xié)調(diào)稅務(wù)機(jī)關(guān)日常的稅收檢查工作及各項(xiàng)檢查工作；7，其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。四、 重慶公司會(huì)計(jì)人員因工作調(diào)整調(diào)動(dòng)或因故離開本企業(yè)或本崗位時(shí)，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，接替人員應(yīng)認(rèn)真做好接收工作，并繼續(xù)辦理移交后的未了事項(xiàng)。移交后如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管人員的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違反財(cái)會(huì)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律等違紀(jì)行為，仍由原移交人員負(fù)責(zé)。第三章流動(dòng)資產(chǎn)管理一、 重慶公司應(yīng)建立貨幣資金管理的內(nèi)部控制制度遵守國家法規(guī)和銀行結(jié)算紀(jì)律，保證貨幣資金的安全和完整實(shí)行資金的集中管理二、 重慶公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金和銀行存款的管理，庫存現(xiàn)金必須嚴(yán)格按朦有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行管理，不得擴(kuò)大支付范圍，不得以白條抵庫銀行印鑒、票據(jù)和密碼，必須有專人分開保管；嚴(yán)禁出租出借銀行賬戶；及時(shí)登記庫存現(xiàn)金日記賬按日盤點(diǎn)、日清日結(jié)，賬款目符；銀行存款日記賬要做到序時(shí)登記，日清月結(jié)，定期與銀行對(duì)賬，如有不符，應(yīng)及時(shí)查明原因；嚴(yán)格支票管理，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票和空白支票對(duì)作廢支票要加蓋作廢記號(hào)并與存根聯(lián)一起保管，定期統(tǒng)一處理。三、 重慶公司應(yīng)嚴(yán)格管理、控制其他貨幣資金對(duì)于票據(jù)保證金等應(yīng)提供各項(xiàng)管理信息。對(duì)包括臨時(shí)存款、保證金存款、貼現(xiàn)專戶等所有形態(tài)的貨幣資金都應(yīng)納入財(cái)務(wù)控制的范圍，健全記錄、及時(shí)清理、確保安全。四、重慶公司的應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)按往來單位設(shè)立明細(xì)賬，及時(shí)登記每筆往來款項(xiàng),準(zhǔn)確記錄其形成、回收及增減變化情況，并定期與相關(guān)單位聯(lián)系核對(duì)余額。加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的清理與回收工作,督促相關(guān)責(zé)任人及時(shí)回收或報(bào)賬，避免壞賬損失的發(fā)生第四章 固定資產(chǎn)管理一、 重慶公司管理并負(fù)責(zé)核算!的固定資產(chǎn)包括健網(wǎng)絡(luò)工程、網(wǎng)絡(luò)線路資產(chǎn)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備資產(chǎn)、房屋及裝飾工程、自用辦公資產(chǎn)等二、 重慶公司固定資產(chǎn)的購置等資金必須納入年度資本性收支預(yù)算項(xiàng)目的立項(xiàng)、審批應(yīng)按照總公司規(guī)定的程序辦理。三、 重慶公司管理的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營類固定資產(chǎn)不得轉(zhuǎn)讓；辦公類固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)格原則上不能低于賬面凈值，并報(bào)總公司批準(zhǔn)實(shí)行無償轉(zhuǎn)讓方式的，無論價(jià)值多少，必須報(bào)總公司審查批準(zhǔn)四、 重慶公司固定資產(chǎn)的清理報(bào)廢應(yīng)經(jīng)固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)，由責(zé)任部門負(fù)責(zé)人技術(shù)人員和財(cái)務(wù)人員進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)鑒定經(jīng)本單位主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，報(bào)總公司按有關(guān)審批程序辦理五、 重慶公司具體負(fù)責(zé)編制長城寬帶網(wǎng)絡(luò)工程竣工決算和辦理財(cái)務(wù)結(jié)算。工程財(cái)務(wù)決算堅(jiān)持實(shí)事求是的原則。財(cái)務(wù)部門編制決算資料時(shí)，必須依據(jù)完整的與決算有關(guān)的合理、詳細(xì)、準(zhǔn)確的原始佐證材料，包括各種成本費(fèi)用發(fā)票、出庫單、撥付款手續(xù)以及工程施工過程中形成的各種合同、協(xié)議等。分公司辦理財(cái)務(wù)決算、結(jié)算，須提供決算說明、決算報(bào)表及其他材料決算報(bào)表的格式應(yīng)與預(yù)算表格式相對(duì)應(yīng)以利于審核和分析。工程決算經(jīng)總公司審核批準(zhǔn)后方可辦理資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。工程完工后，剩余材料應(yīng)及時(shí)辦理退庫手續(xù)。第五章 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)管理一、 重慶公司要嚴(yán)格按照國家欲規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)穢資產(chǎn)購入、轉(zhuǎn)讓、攤銷等管理，辦理對(duì)無形資產(chǎn)一切財(cái)務(wù)手續(xù)，對(duì)于購入（除軟件使用費(fèi)外）和轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)均要報(bào)經(jīng)總公司審批重慶公司無形資產(chǎn)按照總公司的有關(guān)規(guī)定攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。二、 重慶公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)遞延資產(chǎn)的管理，嚴(yán)格按照各項(xiàng)遞延資產(chǎn)的攤鋤進(jìn)行攤銷。重慶公司新增遞延資產(chǎn)（除開辦費(fèi)外）須報(bào)總公司審批第六章成本（費(fèi)用）管理一、 重慶公司在預(yù)算范圍內(nèi)對(duì)成本（費(fèi)用）管理有自主權(quán)。二、 重慶公司必須嚴(yán)格執(zhí)行國家和總公司規(guī)定的成本開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，及時(shí)正確地核算成本財(cái)務(wù)部門歸口管理本單位成本（費(fèi)用）的計(jì)劃、核算、分析、控制、監(jiān)督、考核等工作，相關(guān)職能部門在財(cái)務(wù)部門的統(tǒng)一組織下具體有關(guān)的成本費(fèi)用管理工作。三、 重慶公司以具體網(wǎng)絡(luò)項(xiàng)目（如社區(qū)網(wǎng)、增值服務(wù)合作項(xiàng)目等）為成本核算對(duì)象歸集項(xiàng)目成本；項(xiàng)目成本包括直接成本與間接成本直接成本包括：直接材料費(fèi)、直接人工費(fèi)、專用資產(chǎn)折舊、專項(xiàng)費(fèi)用攤銷、專項(xiàng)租賃、其他直接費(fèi)用間接成本分?jǐn)?、直接運(yùn)營代理費(fèi)。間接成本主要?dú)w集運(yùn)營維護(hù)、技術(shù)支舲部門的人員費(fèi)用，以及各城市運(yùn)營的公共費(fèi)用。主要包括包括：物耗費(fèi)、人工費(fèi)、人員與部門費(fèi)用、折舊與攤銷、租賃費(fèi)、運(yùn)營代理費(fèi)等運(yùn)營代理費(fèi)是指支付紿運(yùn)營商的費(fèi)用，包括按收入比例支付以及按協(xié)議支付的代理費(fèi)或協(xié)作費(fèi)。四、 期末間接成本應(yīng)按-定的方法分配直接成本，直接成本與收入配比確認(rèn)為主營業(yè)務(wù)成本間接成本在期末按受益范圍分配計(jì)入直接成本。具體分配標(biāo)準(zhǔn)是：線路及出口租賃費(fèi)按實(shí)際上網(wǎng)戶數(shù)分配其他費(fèi)用按實(shí)際開通戶數(shù)分配。未取得收入或未開通運(yùn)營的項(xiàng)目成本作為當(dāng)期費(fèi)用扣除。五、 期間費(fèi)用包括營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。期間費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益第七章 收入、利潤管理一、 重慶公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)收入的管|，按權(quán)責(zé)發(fā)生醐原則確認(rèn)收入。分公司確認(rèn)的收入主要為網(wǎng)絡(luò)服務(wù)收入和增殖收入二、 重慶公司應(yīng)嚴(yán)格發(fā)票管理。重慶公司應(yīng)到當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門登記領(lǐng)取或訂制網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)專用發(fā)票，收到用戶交納的服務(wù)費(fèi)或銀行扣款成功通知單，即時(shí)開具發(fā)票給用戶開具的發(fā)票應(yīng)及時(shí)安全傳遞到用戶手中。開具發(fā)票必須真實(shí)、準(zhǔn)確，用戶姓名、編號(hào)、收費(fèi)期限、收費(fèi)項(xiàng)目、金額齊全。重慶公司應(yīng)本著安全、穩(wěn)妥的原則管理發(fā)票，原則上由本公司職工管理、開具。當(dāng)大量用戶開通上網(wǎng)時(shí)，可與運(yùn)營公司簽訂擔(dān)保協(xié)議，由運(yùn)營公司領(lǐng)取并管理一定數(shù)量的發(fā)票，并與運(yùn)營公司指定專人簽訂發(fā)票使用協(xié)議，由運(yùn)營公司專人管理和開具發(fā)票。重慶公司財(cái)務(wù)人員每月檢查核對(duì)發(fā)票的使用、保管和費(fèi)用的交納情況第重慶公司要加強(qiáng)對(duì)營業(yè)外收支的管理，營業(yè)外收支內(nèi)容應(yīng)嚴(yán)格按財(cái)政部規(guī)定的項(xiàng)目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算三、 重慶公司取得的各項(xiàng)收入包括網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營收入在當(dāng)?shù)卮_認(rèn)。分公司交納流轉(zhuǎn)稅時(shí)應(yīng)區(qū)分不同的應(yīng)稅事項(xiàng)，按相應(yīng)的稅率繳納流轉(zhuǎn)稅。四、 重慶公司違法經(jīng)營罰款和違反稅法支付的滯納金罰款等，要查明情況并將情況報(bào)告總公司。第八章 財(cái)務(wù)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析管理一、 重慶公司的會(huì)十政策與核算規(guī)則應(yīng)與總公司嚴(yán)格一致。重慶司應(yīng)按照總公司統(tǒng)一的報(bào)表格式和要求，定期編制有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告，保證財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性和完整性。二、 重慶公司應(yīng)按期向總公司報(bào)送快報(bào)、月份報(bào)表季度報(bào)表和年度決算報(bào)表。三、 重慶公司年度財(cái)務(wù)決算的審計(jì)工作由總公司統(tǒng)-組織實(shí)施，各單位應(yīng)積極配合做好年度決算報(bào)表的審計(jì)工作四、 重慶公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定對(duì)各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算和重要經(jīng)濟(jì)合同、產(chǎn)權(quán)證明等資料，定期收集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊(cè)，指定專人妥善保管。第九章借款、費(fèi)用報(bào)銷流程及辦法為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，完善公司財(cái)務(wù)制度，合理使用資金，提高辦公效率，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)際情況，制定本辦法。一、借款：借款指公司各部門為經(jīng)營或管理需要需墊支或?qū)ν庵Ц兜模袩o正規(guī)發(fā)票的款項(xiàng)，分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。

現(xiàn)金借款：借款人應(yīng)提前半天通知財(cái)務(wù)部，詳細(xì)寫明借款事由及金額，將借款單報(bào)部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，總經(jīng)理簽批?，F(xiàn)金借款應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍借支。票據(jù)借款票據(jù)是指支票、匯票、電匯等銀行票據(jù)，除婉支付現(xiàn)金的款項(xiàng)外公司的對(duì)外支付，原則上均應(yīng)以銀行票據(jù)支付。詳細(xì)寫明借款事由及金額，將借款單報(bào)部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)總、監(jiān)審批總經(jīng)理簽批流程圖如下:二、報(bào)銷手機(jī)費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及工作餐費(fèi)的報(bào)銷：此三項(xiàng)費(fèi)用是指員工每月可憑票報(bào)銷的手機(jī)費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)及工作餐費(fèi)。三項(xiàng)費(fèi)用具體的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，參照公司制定的有關(guān)規(guī)定此三項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷每月只報(bào)銷一次各部門必須指定專人到財(cái)務(wù)部亦理。該辦法實(shí)施時(shí)各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程圖及表格如下:

行政人事部財(cái)務(wù)部計(jì)費(fèi)中心行政人事部運(yùn)維部資產(chǎn)管理工程部市場部其他費(fèi)用的報(bào)銷：公司各部門為經(jīng)營或管理而取得正規(guī)發(fā)票后，需支付或應(yīng)支付的各種獅，也包括借款中賬的款項(xiàng)。報(bào)銷人應(yīng)及時(shí)整理好各類單據(jù)，并進(jìn)行分類將同一事項(xiàng)的單據(jù)歸集并填制報(bào)銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，于周四上午到會(huì)計(jì)處就原始單據(jù)的準(zhǔn)確性審核，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，總經(jīng)理簽批。報(bào)銷要求：所報(bào)銷的發(fā)票必須為國家正式發(fā)票，不得使用無效單據(jù)；當(dāng)月費(fèi)用，當(dāng)月報(bào)銷（除手機(jī)費(fèi)及工作餐費(fèi)次月報(bào)銷），對(duì)于跨期費(fèi)用，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予辦理費(fèi)用報(bào)銷。流程圖如下：三、 財(cái)務(wù)部對(duì)夕協(xié)工時(shí)間：凡涉及報(bào)銷和借款沖賬的各種款項(xiàng)，在周四集中辦理每月費(fèi)用報(bào)銷截止日由財(cái)務(wù)部另行通知，截止日財(cái)務(wù)部全天辦理；借款可在周一下午至周四全天及周五上午辦理，周五下午財(cái)務(wù)部原則上不對(duì)外辦公四、 以上借款、報(bào)銷流程及方法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋說明。第十章 財(cái)務(wù)專用章管理辦法為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立并完善財(cái)務(wù)專用印章內(nèi)部管理程序，特制定本辦法。財(cái)務(wù)專用印章的分類按印章使用權(quán)限劃分，公司財(cái)務(wù)專用印章分為三類須辦理公司資金轉(zhuǎn)移，涉及公司資金權(quán)屬變化的財(cái)務(wù)印鑒專用章。包括法人財(cái)務(wù)印章，財(cái)務(wù)主管印章及財(cái)務(wù)專用章。根據(jù)《經(jīng)濟(jì)合同法》和其他有關(guān)規(guī)定鑒定的合同和約定并需要辦理財(cái)務(wù)結(jié)算的財(cái)務(wù)票據(jù)專用章（即發(fā)票專用章）。財(cái)務(wù)出納人員在辦理收、付款和轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)后，需在會(huì)計(jì)憑證上注明該業(yè)務(wù)已處理的收、付、轉(zhuǎn)專用章。財(cái)務(wù)專用印章的使用范圍財(cái)務(wù)印鑒專用章：僅限于銀行結(jié)算，票據(jù)結(jié)算及其他有關(guān)金融結(jié)算業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)帳支票、匯票委托書、電匯及開立帳戶等業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)票據(jù)專用章：僅限于需辦理財(cái)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)使用。財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)專用章：僅限于出納人員辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)使用。包括現(xiàn)金收款現(xiàn)金付款、銀行收付款轉(zhuǎn)帳等業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)專用印章的使用及管理權(quán)限財(cái)務(wù)專用印章由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)授權(quán)的財(cái)務(wù)部管理和使用，其他任何部門及個(gè)人無權(quán)使用，一切費(fèi)用開支應(yīng)由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后方可支付并用印。財(cái)務(wù)專用印章申請(qǐng)啟用時(shí)，須經(jīng)書面行文并由財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，由綜合管理部統(tǒng)一亥制，方可正式使用。財(cái)務(wù)專用印章的更換及退回財(cái)務(wù)專用印章因分公司業(yè)務(wù)需要須更換時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部書面通知綜合管理部，并按規(guī)定（本管理辦法第三條適用）及有關(guān)程序方可予以更換啟用；財(cái)務(wù)專用印章取消或作廢時(shí)，財(cái)務(wù)部門須將印章退回綜合管理部備案，注明并統(tǒng)一銷毀。財(cái)務(wù)專用印章的保管財(cái)務(wù)印鑒專用章:按照印章與有價(jià)票據(jù)分開管理的原則，即財(cái)務(wù)部出納人員只保管使用公司所在銀行預(yù)留印鑒中的法人財(cái)務(wù)印章，財(cái)務(wù)總監(jiān)印鑒專用章的財(cái)務(wù)專用章，對(duì)外簽發(fā)銀行票據(jù)時(shí)須由出納人員和財(cái)務(wù)部共同辦理方可有效財(cái)務(wù)票據(jù)專用章:按照印章與有價(jià)票據(jù)分開管理的原則，即財(cái)務(wù)部門業(yè)務(wù)人員只保管票據(jù)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管印章，對(duì)外鑒發(fā)的財(cái)務(wù)票據(jù)須由財(cái)務(wù)人員和財(cái)務(wù)部共同辦理方可有效。財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部出納人員單獨(dú)管理，并隨時(shí)接受財(cái)務(wù)部的監(jiān)督及檢查《財(cái)務(wù)專用印章管理辦法》自本管理辦法下發(fā)之日起執(zhí)行。第十一章人員工作細(xì)則1.會(huì)計(jì)操作細(xì)則工作事項(xiàng)及審驗(yàn)程序失誤防范及糾正程序各種單證AZ-的管理1.各種單證包括出入庫單、收付款憑證、收據(jù)等，此類單證必須擺放在指定的地方，并加鎖保管。2.每本單證都需登記號(hào)碼，領(lǐng)用需簽字，并把用完單證收回，予以注銷。對(duì)無簽字或未收回的單據(jù)應(yīng)及時(shí)補(bǔ)簽及收回3.開具各類單據(jù)時(shí)應(yīng)字跡清楚，金額正確。若開具內(nèi)容有誤，不應(yīng)涂改，而應(yīng)重新填制。帳務(wù)處理工作1.根據(jù)資產(chǎn)管理部報(bào)送的入庫出庫單核對(duì)存貨帳目。每月打印物資器材進(jìn)銷存報(bào)表與資產(chǎn)管理部進(jìn)行核對(duì)。對(duì)于核對(duì)錯(cuò)誤的應(yīng)及時(shí)糾正。2.根據(jù)各種匯總單據(jù)填制記帳憑證原始單據(jù)應(yīng)正確無誤后方可填制記帳憑證，對(duì)不符合要求的提出意見。3.正確輸入記帳憑證，并認(rèn)真審核各憑證，做好記帳及結(jié)帳工作。做好財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份。4.根據(jù)正確無誤的帳目編制每月的財(cái)務(wù)報(bào)表（包括資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，現(xiàn)金流量表）。每月按規(guī)定的日期及時(shí)報(bào)送分公司領(lǐng)導(dǎo)及總部相關(guān)部門，對(duì)預(yù)期無法按期報(bào)送的應(yīng)加班完成。5.根據(jù)各財(cái)務(wù)報(bào)表及資料編制納稅申報(bào)表，及時(shí)申報(bào)當(dāng)月各項(xiàng)稅金，以確保在規(guī)定時(shí)限內(nèi)申報(bào)稅金。每月應(yīng)在規(guī)定時(shí)限前編制好各種納稅報(bào)表。6.10號(hào)以后整理及裝訂當(dāng)月憑證。注意裝訂過程憑證的連續(xù)性及規(guī)范性。7.根據(jù)公司本月的財(cái)務(wù)運(yùn)作情況，填寫當(dāng)月財(cái)務(wù)分析報(bào)告，提出合理建議。簡單明了地匯總財(cái)務(wù)工作報(bào)告，需重要說明的問題應(yīng)詳細(xì)分析及提出建議。8.對(duì)出納的憑證進(jìn)行審核。內(nèi)部1.辦理公司的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，做好資金調(diào)度計(jì)劃。大致計(jì)劃好本月付款金額及對(duì)象，并預(yù)測下月資金回籠情況，對(duì)當(dāng)月付出金額、對(duì)象作簡單統(tǒng)計(jì)及分析以便明確預(yù)算執(zhí)行情況。2.年初對(duì)當(dāng)年公司的各項(xiàng)費(fèi)用支出及銷售收入作大致預(yù)測，并確定基本范圍。根據(jù)上年度詳細(xì)資料及當(dāng)年公司內(nèi)部管理計(jì)劃作為預(yù)測基礎(chǔ)，防止盲目性。

管理工作3.定期組織財(cái)務(wù)部人員及倉庫管理人員進(jìn)行盤點(diǎn)和財(cái)產(chǎn)清查工作（包括固定資產(chǎn)及流動(dòng)資產(chǎn)），確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全與完整。各倉庫每月盤點(diǎn)一次，確保各責(zé)任人都到場盤點(diǎn)，對(duì)盤虧、盤盈的物口需查明原因，分清責(zé)任，并及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，便于處理。4.協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)制定或修改財(cái)務(wù)操作規(guī)程與崗位職責(zé)。對(duì)不合理或不適應(yīng)之規(guī)定及時(shí)進(jìn)行修改，確保責(zé)任到人。5.檢查其他財(cái)務(wù)人員的工作，聽取各崗位人員的意見，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。6.安排本部門人員的值日，制定值日制度，要求值日人員保證當(dāng)天部門室的整潔。做到上午上班時(shí)打掃衛(wèi)生，下午下班時(shí)罩上防塵套，并關(guān)好門窗，切斷電源。7.完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。8督促本部門人員規(guī)范操作，及時(shí)上報(bào)工作報(bào)告。財(cái)務(wù)部人員工作細(xì)則2.出納工作細(xì)則工作事項(xiàng)及審驗(yàn)程序失誤防范及錯(cuò)誤糾正現(xiàn)金收付1.現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人員負(fù)責(zé)。2現(xiàn)金一經(jīng)付訖，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。3.把每日收到的現(xiàn)金送存銀行。不得“坐支”4.每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到帳實(shí)及帳證相符，并保管好現(xiàn)金等物價(jià)。做好現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，防止現(xiàn)金盈虧。5.根據(jù)現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金業(yè)務(wù)，支持用轉(zhuǎn)帳或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。6.員工外出借款無論金額多少，都需相關(guān)權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，并以書面形式借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。銀行帳處理1.登記銀行日記帳時(shí)先分清帳戶，避免張冠李戴。開具支票、匯票時(shí)應(yīng)字跡清楚，金額正確。因填寫錯(cuò)誤而造成不良影響或損失的，按工作失職認(rèn)定。2.付款時(shí)若無發(fā)票或預(yù)付貨款及應(yīng)付款的，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫付款審批單；根據(jù)傳真付款的，應(yīng)同時(shí)將傳真復(fù)印件作為憑證。若無審批單而付款的，按工作失職認(rèn)定，如給公司造成不良影響及損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.每日結(jié)出各帳戶存款余額，以便公司領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)主管了解本公司中資金運(yùn)作情況，以調(diào)資金。每日下班前填制銀行存款日?qǐng)?bào)表。4.保管好各種有價(jià)證券及空白支票，不得隨便亂放。如遺失支票及有價(jià)證券給公司造成不良影響或損失的，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。報(bào)銷單1.經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)簽。2.原始票據(jù)是否有涂改。若有，問明原因或不予報(bào)銷。3.正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開粘貼。4.超過1000元以上沒有訂立合同的費(fèi)用是否附有證明文件。若無，應(yīng)補(bǔ)。

審核5.大小寫金額是否相符。若不符，應(yīng)更正重填。6.報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。7.報(bào)銷單是否經(jīng)審批簽字。若無，應(yīng)補(bǔ)。資產(chǎn)管理制度第一章資產(chǎn)管理制度第一節(jié)資產(chǎn)管理基本工作內(nèi)容及目的一、 資產(chǎn)遷入、遷出等日常管理工作項(xiàng)目在建過程中，所有設(shè)備的接收、遷出要嚴(yán)格按照設(shè)備管理流程填寫單據(jù)，并在SAP《資產(chǎn)管理系綴中錄入并隨時(shí)更新相應(yīng)設(shè)備數(shù)據(jù)，以便為日后該項(xiàng)目的資產(chǎn)驗(yàn)收提供實(shí)物數(shù)據(jù)。同時(shí)，在進(jìn)行財(cái)務(wù)決算時(shí)，可以確保該項(xiàng)目的出庫數(shù)據(jù)與實(shí)物數(shù)據(jù)相符財(cái)務(wù)部結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)后，依日按照日常管理流一一設(shè)備接收、設(shè)備遷出、設(shè)備變更設(shè)備報(bào)廢/報(bào)損進(jìn)行管理并完善數(shù)據(jù)，定期上報(bào)《資產(chǎn)周報(bào)》、《資產(chǎn)月報(bào)》。二、 資產(chǎn)驗(yàn)收:財(cái)務(wù)部門對(duì)某項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)之前，首先要進(jìn)行項(xiàng)目的驗(yàn)收決算相關(guān)技術(shù)部門進(jìn)行技術(shù)驗(yàn)收的同時(shí)，資產(chǎn)部門進(jìn)行資產(chǎn)實(shí)物驗(yàn)收，驗(yàn)收的數(shù)據(jù)來源是資產(chǎn)管理系統(tǒng)中的設(shè)備數(shù)據(jù)，與實(shí)物核對(duì)后，形成項(xiàng)目驗(yàn)］攵資產(chǎn)清單提供給財(cái)務(wù)部作為結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)的實(shí)物依據(jù)。三、 資產(chǎn)清查：在項(xiàng)目資產(chǎn)驗(yàn)收后，為了確保資產(chǎn)數(shù)據(jù)的維護(hù)與實(shí)際資產(chǎn)相符，分公司資產(chǎn)管理部要定期對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行資產(chǎn)清查四、 資產(chǎn)保全：為了保障公司資產(chǎn)安全，并實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值，分公司資產(chǎn)管理部需要認(rèn)真落實(shí)資產(chǎn)保全工作。五、 資產(chǎn)評(píng)估：是對(duì)分公司項(xiàng)目資產(chǎn)在價(jià)值形態(tài)上的評(píng)估，通過資產(chǎn)評(píng)估工作，對(duì)資產(chǎn)的保值增值情況進(jìn)行分析說明并形成評(píng)估報(bào)告為公司的決策提供數(shù)據(jù)依據(jù)下面就對(duì)所提及的日常資產(chǎn)管理工作流程、資產(chǎn)驗(yàn)收、資產(chǎn)清查、資產(chǎn)保全、資產(chǎn)評(píng)估做出詳細(xì)的描述。第二節(jié)日常資產(chǎn)管理工作流程表單資產(chǎn)日常管理工作流程由四任要環(huán)節(jié)組成：設(shè)備接收、設(shè)備遷出、設(shè)備變更、設(shè)備報(bào)廢/報(bào)損。四個(gè)主要環(huán)節(jié)形成了資產(chǎn)的閉環(huán)管理，其具僦程（詳見流程）及資產(chǎn)單據(jù)形式見附表一、 設(shè)備接收：是指不斷接收設(shè)備到本項(xiàng)目的處理過程。（設(shè)備接收單見附表）二、 設(shè)備遷出：是指已結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的設(shè)備遷出到閑置資產(chǎn)庫和未結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的設(shè)備作為工程物資退庫的處理過程」設(shè)備遷出單見附表）三、 設(shè)備變更：是指在同一項(xiàng)目中，設(shè)備的連接關(guān)系、使用狀態(tài)及自身配置變化的處理過程（設(shè)備變更表見附表）四、 設(shè)備報(bào)廢/報(bào)損：是指設(shè)備已處于無法恢復(fù)到可使用狀態(tài)并且已經(jīng)不具備可利用價(jià)值的處理過程。（設(shè)備報(bào)廢表見附表）。第三節(jié)資產(chǎn)驗(yàn)收一、 驗(yàn)收文檔標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范及相關(guān)要求由公司網(wǎng)絡(luò)建設(shè)部、運(yùn)營部門、資產(chǎn)管理部統(tǒng)一共同制定驗(yàn)收原則是以項(xiàng)目為單位進(jìn)行驗(yàn)收，現(xiàn)就劃分的項(xiàng)目類別分別說明如下：二、 線路項(xiàng)目資產(chǎn)驗(yàn)收：包括嫩網(wǎng)線路、匯聚線路、社區(qū)/集團(tuán)用戶接入線路項(xiàng)目，驗(yàn)收文檔及要求如下：1、 光纜路由圖；要求基于城市地圖，詳細(xì)繪制該項(xiàng)目光纜線路的地理、邏輯路由及連接關(guān)系。同時(shí)在該路由圖相應(yīng)位置上，標(biāo)明該線路項(xiàng)目所連接、覆蓋的中心機(jī)房、中心/邊緣匯聚機(jī)房、社區(qū)集團(tuán)用戶等節(jié)點(diǎn)信息2、 工呈技術(shù)資料；如光纜路由長度表、機(jī)房盤面端接圖及光纜接頭盒纖序表等?？紤]到接入網(wǎng)以上線路資源在整個(gè)長寬網(wǎng)絡(luò)工程中所占的巨大的資產(chǎn)比重，要求此部分竣工技術(shù)資料必須精確、翔實(shí)規(guī)范3、 線路的資產(chǎn)數(shù)據(jù)表單；要求該表單上的光纜資產(chǎn)單元應(yīng)與嫩網(wǎng)光纜路由圖上的光纜分段描述一致，有每段線路的長度、芯數(shù)、上連、下連節(jié)點(diǎn)等主要信息。同時(shí)光纜熔接、分續(xù)盒（箱）也要作為資產(chǎn)單元在該表單上單獨(dú)列出，說明其型號(hào)、廠家等信息。4、 分公司網(wǎng)絡(luò)建設(shè)部門根據(jù)該項(xiàng)目線路的光纜路由圖，在該城市的城市線路Netviz圖上，按照總部資產(chǎn)管理部統(tǒng)一確定的圖標(biāo)及要求進(jìn)行繪制，要求將光纜的路由情況（芯數(shù)、長度、上下連）描述清楚。5、 考慮到線路項(xiàng)目的實(shí)際特點(diǎn)，對(duì)于此類項(xiàng)目的資產(chǎn)驗(yàn)收主要是通過對(duì)上報(bào)相關(guān)文檔及圖表的驗(yàn)收來完成，即驗(yàn)收材料的規(guī)范性完整性，而不是通過現(xiàn)場驗(yàn)收的方式來進(jìn)行驗(yàn)收完畢后形成驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并上報(bào)總部資產(chǎn)管理部三、 機(jī)房項(xiàng)目資產(chǎn)驗(yàn)收:包括中心機(jī)房、中心/邊緣匯聚機(jī)房項(xiàng)目，驗(yàn)收文檔及要求如下：1、 該項(xiàng)目資產(chǎn)數(shù)據(jù)表單由資產(chǎn)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)中導(dǎo)出，包括該項(xiàng)目設(shè)備資產(chǎn)名稱、型號(hào)、資產(chǎn)條形碼號(hào)、ID等信息，核對(duì)表單。2、 設(shè)備資產(chǎn)日常管理單據(jù);包括該項(xiàng)目發(fā)生的所有設(shè)備接收單、遷出單、變更單報(bào)廢/報(bào)損單等3、 網(wǎng)絡(luò)拓?fù)鋱D；包括該項(xiàng)目內(nèi)的所有網(wǎng)絡(luò)設(shè)備應(yīng)用服務(wù)設(shè)備的連接情況。4、 該機(jī)房項(xiàng)目的Netviz資源顯示文件；包括主設(shè)備配置描述及端口連接關(guān)系描述。5、 根據(jù)以上文檔對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場驗(yàn)收,核對(duì)相關(guān)文檔說明與實(shí)緞情況是否相符驗(yàn)收完畢后，形成項(xiàng)目驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并上報(bào)總部資產(chǎn)管理部。四、 社區(qū)項(xiàng)目資產(chǎn)驗(yàn)收：主要包括三部分內(nèi)容分別為社區(qū)內(nèi)線路、社區(qū)機(jī)房、樓道設(shè)備。由于此類項(xiàng)目同時(shí)包含線路、機(jī)房設(shè)備(部分社區(qū)項(xiàng)目無)及樓道設(shè)備，驗(yàn)收方式與7.2、7.3有相似之處，說明如下1、 社區(qū)線路需提供如下文檔社區(qū)光纜路由AutoCAD圖，需要由"*.dwg，格式轉(zhuǎn)換為"*.dxf”格式。文件保存類型為AutoCADR12/LT2DXF工程竣工資料機(jī)房ODF盤面端接圖及社區(qū)光纜纖色表。社區(qū)光纜登記表單；可由竣工技術(shù)資料中光纜路由長度表中導(dǎo)出，包括光纜編號(hào)、芯數(shù)、長度、上連編號(hào)、下連編號(hào)、覆蓋用戶數(shù)等字段信息同時(shí)熔接箱、分續(xù)箱也要作為資產(chǎn)單元在表中列出；由相關(guān)部門配合繪制社區(qū)線路NetViz圖。2、 社區(qū)機(jī)房驗(yàn)收文檔：此部分文檔要求與7.3中機(jī)房項(xiàng)目驗(yàn)收要求基本一致在此不做進(jìn)一步說明。3、 樓道設(shè)備驗(yàn)收需提供的文檔：資產(chǎn)數(shù)據(jù)表單；由資產(chǎn)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)中導(dǎo)出，包括樓道設(shè)備名稱、型號(hào)、資產(chǎn)條形碼號(hào)、ID、所在的建筑物編號(hào)、機(jī)箱編號(hào)等信息用戶信息表由該項(xiàng)目運(yùn)營部門或代理商提供每個(gè)樓道的上網(wǎng)用戶信息，包括用戶ID、姓名、門牌號(hào)等。設(shè)備日常管理單據(jù)；包括樓道設(shè)備發(fā)生的所有接收單、遷出單、變更單、報(bào)廢/報(bào)損單等。由于樓道設(shè)備分布廣而且數(shù)量多，因此進(jìn)行資產(chǎn)驗(yàn)收時(shí)可以采取抽查的方式進(jìn)行，即抽查一定比率的樓道核查設(shè)備及樓道用戶信息，根據(jù)核查結(jié)果的正確率再進(jìn)一步選擇結(jié)束抽查或擴(kuò)大抽查范圍。4、 以上三部分驗(yàn)收完畢后，完成該社區(qū)項(xiàng)目驗(yàn)|攵報(bào)告并上報(bào)總部資產(chǎn)管理部5、 集團(tuán)用戶項(xiàng)目的資產(chǎn)驗(yàn)收方式可參照社區(qū)項(xiàng)目的驗(yàn)收流程來進(jìn)行，不在此作進(jìn)一步說明。6、 分公司資產(chǎn)管理部可以在項(xiàng)目設(shè)備安裝過程中，對(duì)單臺(tái)或部分安裝完畢的設(shè)備進(jìn)行隨時(shí)的資產(chǎn)驗(yàn)收，驗(yàn)收的主要內(nèi)容是設(shè)備接收單據(jù)及屬性說明與實(shí)物是否相符，主設(shè)備及配置的條型碼粘貼是否正確等內(nèi)容。第四節(jié)資產(chǎn)清查一、 資產(chǎn)清查是指分公司資產(chǎn)管理部定期向總部資產(chǎn)管理部上報(bào)清查計(jì)劃，經(jīng)審核批準(zhǔn)后對(duì)分公司項(xiàng)目資產(chǎn)進(jìn)行一定范圍內(nèi)的資產(chǎn)檢查實(shí)地核實(shí)資產(chǎn)數(shù)據(jù)、資產(chǎn)管理單據(jù)與實(shí)物資產(chǎn)是否相符并向總部提交資產(chǎn)清查報(bào)告二、 清查的工作程序：1、 分公司資產(chǎn)管理部向總部資產(chǎn)管理部上報(bào)清查計(jì)劃；2、 批灘后實(shí)施清查計(jì)劃，落實(shí)人員后，著手進(jìn)行資產(chǎn)清查3、 資產(chǎn)清查完畢后制作資產(chǎn)清查報(bào)告，上報(bào)總部資產(chǎn)管理部并提交分公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門；4、 對(duì)資產(chǎn)清查報(bào)告中列明的相關(guān)問題與業(yè)務(wù)部門探討解決辦法及相應(yīng)措施，并上報(bào)總部資產(chǎn)管理部。三、 資產(chǎn)清查的具體時(shí)間由分公司確定，兩次清查的時(shí)間間隔不得超過半年。第五節(jié)資產(chǎn)保全一、由總部資產(chǎn)管理部統(tǒng)一與與保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同，分公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)落實(shí)保險(xiǎn)合同的執(zhí)行，并明確相關(guān)的責(zé)任部門、人員及發(fā)生財(cái)產(chǎn)損毀或丟失時(shí)需采取的措施，以便在最短的時(shí)間內(nèi)與保險(xiǎn)公司協(xié)商處理相關(guān)認(rèn)定及賠償事宜二、 投保計(jì)劃由分公司資產(chǎn)管理部統(tǒng)-制定，經(jīng)總部資產(chǎn)管理部審核批準(zhǔn)后方可實(shí)施投保計(jì)劃。三、 總部資產(chǎn)管理部制定公司保全制度，分公司需依據(jù)公司保全制度制定投保計(jì)劃,不得與保全制度相抵觸四、 保險(xiǎn)事故發(fā)生后，有關(guān)部門及人員應(yīng)當(dāng)立即施救，并通知當(dāng)?shù)刭Y產(chǎn)管理部，資產(chǎn)管理部應(yīng)當(dāng)立即通知當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司及當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)政府部門，同時(shí)將有關(guān)情況及時(shí)通報(bào)總部資產(chǎn)管理部。五、 除了對(duì)設(shè)備、材料進(jìn)行投保以外，分公司還應(yīng)加強(qiáng)市、區(qū)級(jí)代理運(yùn)營商對(duì)相關(guān)資產(chǎn)的日常管理維護(hù)，在社區(qū)內(nèi)應(yīng)開展長城寬帶社區(qū)資產(chǎn)保全的宣傳工作，增強(qiáng)社區(qū)住戶及用戶的資產(chǎn)愛護(hù)及自覺維護(hù)意識(shí)防止人為的破壞。第六節(jié)資產(chǎn)評(píng)估一、 為了盤活公司資產(chǎn)存量，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，為公司發(fā)展提供一個(gè)決策的依據(jù)，特建立本評(píng)估體系。二、 資產(chǎn)評(píng)估體系分為：整個(gè)公司、分公司、各項(xiàng)目三個(gè)層次?？偛抠Y產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)定期制作整個(gè)公司的資產(chǎn)評(píng)估，分公司資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)定期制分公司及各個(gè)項(xiàng)目的資產(chǎn)評(píng)估。三、 資產(chǎn)評(píng)估的各種評(píng)估指標(biāo)由總部資產(chǎn)管理部統(tǒng)一確定，分公司根據(jù)評(píng)估指標(biāo)以及針對(duì)自身情況，每月定期制作分公司各項(xiàng)目的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，經(jīng)分公司主管副總審核后，提交到總部資產(chǎn)管理部。第二章庫房管理制度一、 庫房收貨時(shí)應(yīng)核對(duì)所到貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量是否與相關(guān)單據(jù)相符，貨勿有無壞損，如有不符之處應(yīng)及時(shí)向上級(jí)部門查詢，在確任無誤后方可辦理入庫手續(xù)。二、 貨物收入庫房后，要分類堆放并及時(shí)標(biāo)上庫存卡，注明貨物名稱、到貨日期、數(shù)量、型號(hào)等，以便日后管理三、貨物出庫時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照出庫單上的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)發(fā)貨，避免短少差錯(cuò)，并在庫存卡上做好發(fā)貨記錄。四、 貨物在庫房內(nèi)分類要清楚、堆放要整齊，合理安排庫內(nèi)貨物的堆放位置要做到貨卡相符。五、 庫房應(yīng)防火防盜，安全用電，嚴(yán)禁在庫房吸煙和使用明火，易燃易爆物品不得帶入倉庫，非庫房人員不得善自進(jìn)入庫房。工作人員在下班前必須檢查門窗電源是否關(guān)好，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)上報(bào)六、 庫管員要有強(qiáng)烈的漬任心工作積極、仔細(xì)。所收發(fā)貨物都要及時(shí)登記做好庫房臺(tái)帳，要保證帳貨相符并保管好材料領(lǐng)用申請(qǐng)表等相關(guān)票據(jù)以備查用。七、 庫房每月都應(yīng)按時(shí)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)日庫房不進(jìn)出貨，每月底向相關(guān)人員報(bào)庫房的庫存表。第三章庫房領(lǐng)料制度第一節(jié)工程材料及設(shè)備的領(lǐng)用一、 工程材料領(lǐng)料員應(yīng)根據(jù)碾部材料預(yù)算的物資燃量認(rèn)真填寫材料翎申請(qǐng)表，申請(qǐng)表字跡功正、清楚、數(shù)字不得涂改填好的申請(qǐng)表交網(wǎng)建部張武核對(duì)并簽字，再由公司分管網(wǎng)建部的副總經(jīng)理審核簽字，然后經(jīng)資產(chǎn)部根據(jù)庫存情況確定實(shí)發(fā)數(shù)量并簽字，最后由公司分管資產(chǎn)的副總經(jīng)理審核并簽字二、 技術(shù)部設(shè)備領(lǐng)用人應(yīng)根據(jù)技術(shù)部開通和維護(hù)客戶的數(shù)量認(rèn)真填寫材料領(lǐng)用申請(qǐng)表填好的申請(qǐng)表先由領(lǐng)用人所屬部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字，再交公司技術(shù)總監(jiān)審核并簽字，然后經(jīng)資產(chǎn)部根據(jù)實(shí)際情況審批并簽字，最后由公司分管資產(chǎn)的副總經(jīng)理審核并簽字。三、 庫管員根據(jù)材料領(lǐng)用申請(qǐng)表認(rèn)真填寫出庫單及時(shí)按出庫單上的數(shù)量、型號(hào)備貨。四、 領(lǐng)料人在仔細(xì)清點(diǎn)、核對(duì)庫房所發(fā)貨物后，根據(jù)實(shí)際情況填寫資產(chǎn)遷入單遷入單經(jīng)領(lǐng)料人所屬部門領(lǐng)導(dǎo)和資產(chǎn)部領(lǐng)導(dǎo)簽字后交給庫管員，最后領(lǐng)了人在出庫單上簽字并領(lǐng)走物料。出庫單第四聯(lián)由提貨人留存第二節(jié)工程材料及設(shè)備的退庫一、 完好的工程材料退庫先填寫資產(chǎn)遷出單，經(jīng)網(wǎng)建部領(lǐng)導(dǎo)和資產(chǎn)部領(lǐng)導(dǎo)簽字后即可到庫房辦理退庫。二、 完好的設(shè)備退庫首先填寫資產(chǎn)遷出單經(jīng)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維部檢測并出具檢測結(jié)果結(jié)果需要檢測人和技術(shù)總監(jiān)簽字），方可到庫房辦理退庫。三、 壞設(shè)備的退庫首先在每臺(tái)壞設(shè)備上應(yīng)表明設(shè)備不能使用的原因，以便返回廠家維修；其次再填寫資產(chǎn)遷出單；經(jīng)遷出人所屬部門領(lǐng)導(dǎo)同意并在遷出單上簽字后即可到庫房辦理退庫。四、 庫管員在核對(duì)遷出單與實(shí)退貨物后，收貨入庫，并填寫退庫單，退貨人在退庫單上簽字，退庫單第四聯(lián)由退貨人留存。第三節(jié)其他貨物領(lǐng)用一、 對(duì)于其他部門所屬物資，經(jīng)物資所屬部門領(lǐng)導(dǎo)同意后，直接到庫房領(lǐng)貨，庫房開出庫單領(lǐng)用人和物資所屬部門領(lǐng)導(dǎo)在出庫單上簽字，并領(lǐng)走貨物二、 文具等辦公用品的領(lǐng)用先到行政部開領(lǐng)用單，即可直接到庫房領(lǐng)貨。三、 機(jī)房鑰匙和宣傳資件等的領(lǐng)用機(jī)房鑰匙領(lǐng)出時(shí)應(yīng)在庫房登記，用后及時(shí)歸還并登記宣