財務(wù)相關(guān)制度

財務(wù)相關(guān)制度(與營銷有關(guān))-----1第一章格林森財務(wù)綜合管理制度2第十四節(jié)發(fā)票管理制度為了加強(qiáng)銷貨發(fā)票、購貨發(fā)票的使用和管理，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》、《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。一、總則

1、計財部為公司發(fā)票管理部門，會計負(fù)責(zé)發(fā)票的購買、使用、保管和檢查工作。

2、銷貨發(fā)票的使用部門為公司計財部。

3、公司所有使用、接觸、保管發(fā)票的部門和個人，必須遵守本制度。

3二、銷貨發(fā)票

1、銷售發(fā)票是公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)時向客戶開具的發(fā)票。

3、開具發(fā)票時，必須字跡清楚，不得涂改，各項目內(nèi)容正確無誤。需要增值稅專用發(fā)票的，營銷人員應(yīng)提早通知財務(wù)并寫清對方開票的相關(guān)信息（按開票申請流程辦理），辦理相關(guān)手續(xù)進(jìn)行開具。

5、發(fā)票開具后，若發(fā)現(xiàn)錯誤和退貨沖票事宜，應(yīng)按《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》辦理。

6、公司開具的銷售發(fā)票應(yīng)于當(dāng)月送交購貨者，財務(wù)必須于當(dāng)月將銷售記帳憑單及時入帳，以達(dá)到帳帳相符、帳實相符。4四、附則

l、公司收款部門為計財部，其他任何部門和個人一律未經(jīng)授權(quán)不得向客戶收款。

2、公司人員違反本制度規(guī)定者，視情節(jié)輕重將給予不同程度的處罰，觸犯刑律的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

3、本制度如有與國家規(guī)定抵觸之處，按國家規(guī)定執(zhí)行。未盡事宜，按國家規(guī)定執(zhí)行。第十五節(jié)差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)及管理制度

為了保證出差人員工作與生活的需要，根據(jù)勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標(biāo)準(zhǔn)，制定本制度。

51、出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開本市一天以上進(jìn)行各項公務(wù)活動的員工。

2、出差人員出差需持有經(jīng)所屬部門經(jīng)理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預(yù)計差旅費金額，并報計財部備案。差旅1000元以下由出差人員墊支，1000元以上經(jīng)總經(jīng)理簽署意見可到計財部辦理借支手續(xù)，出差回來后按差旅費報銷流程到財務(wù)辦理報銷手續(xù)，財務(wù)核實辦理借支核銷手續(xù)。3、報銷標(biāo)準(zhǔn)及手續(xù)：⑴一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須部門主管同意，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。⑵因工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據(jù)在當(dāng)月內(nèi)報銷，逾期不報銷者，將從薪酬中扣除所借款項。⑶出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補(bǔ)助費實行限額報銷（詳見后附差旅費限額報銷標(biāo)準(zhǔn)表）。6⑷出差交通工具標(biāo)準(zhǔn)：高管、中管人員和50歲以上技術(shù)人員出差火車限乘硬臥、高鐵限乘二等艙、輪船限乘二等艙；其他出差人員出差火車限乘硬座、高鐵限乘二等艙、輪船限乘二等艙，路程超過12小時可按中管人員標(biāo)準(zhǔn)乘坐相關(guān)交通工具。

⑸出差期間的酬金、禮品、招待費須事先請示，1000元以內(nèi)向部門主管請示，超過1000元由部門主管向總經(jīng)理請示。

⑹往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費準(zhǔn)予單獨憑車票報銷（出租車費用由部門經(jīng)理簽字報銷后不再享受當(dāng)日的市內(nèi)交通補(bǔ)助）。

⑺出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報銷路費并領(lǐng)取補(bǔ)助.

⑻出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補(bǔ)助。出差到各兄弟公司一月以上的憑發(fā)票可按限額制度報銷，無票（兄弟公司安排住宿）的只按限額報銷項目的伙食及交通費用的40%進(jìn)行補(bǔ)助。7⑼出差補(bǔ)助天數(shù)的計算方法：

1）出發(fā)日補(bǔ)助計算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助；12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助；

2）到達(dá)日補(bǔ)助計算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助；12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。

(10)出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。

(11)費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。

8(12)其它

1）報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)（如住宿費、往返地交通費），計財部根據(jù)相應(yīng)票據(jù)核算出差時間及補(bǔ)助。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，財務(wù)根據(jù)實際情況核算出差時間，按相關(guān)費用的50%進(jìn)行補(bǔ)助。

2）凡購買打折機(jī)票的（票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的），在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

3）總經(jīng)理特批的相關(guān)費用也按此項標(biāo)準(zhǔn)報銷，超支報銷部分計由其薪酬中扣出。

4）股東會及董事會的相關(guān)費用單獨列支，不在此標(biāo)準(zhǔn)范圍。9附件：差旅費限額報銷標(biāo)準(zhǔn)表職位省內(nèi)地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）省外地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）特殊地區(qū)費用標(biāo)準(zhǔn)（元/天）住宿交通伙食小計住宿交通伙食小計住宿交通伙食小計總經(jīng)理130404021015045452401705050270付總經(jīng)理120353519014040402201654545255部長100303016012035351901404040220部門副職85252513510030301601203535190營銷代表8020201208025251301003030160一般員工8015151108020201201002525150營銷常駐點501515805020209060252511010說明：

⑴2-3人同性人員出差，住宿費按一人標(biāo)準(zhǔn)，交通費,伙食費按實際人頭費給予報銷。

⑵特殊地區(qū)是指北京、上海、廣州、深圳、廈門、香港、澳門、海南、汕頭、珠海、杭州、蘇州、南京、寧波、無錫、大連等發(fā)達(dá)地區(qū)。

⑶付總經(jīng)理包括技術(shù)總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、分管付總經(jīng)理（即高管人員）。部長包括各部門主管及區(qū)域營銷經(jīng)理（即中管人員）、總設(shè)計師；部門副職包括各部門副經(jīng)理、主任（副主任）設(shè)計師（即中管人員）；營銷代表包括各營銷區(qū)域高、低營銷代表和生產(chǎn)車間主任、設(shè)計師；一般員工包括市場推廣員、普通員工等以上職任的其他人員。

⑷營銷常駐點是項目施工點、營銷人員在外地收詢信息常駐時間概定為一個月以上，此駐外界定為各區(qū)域內(nèi)因工作需要在區(qū)域辦公地址所在城市以外常駐，員工跨區(qū)調(diào)動不屬駐外范圍。114、本制度自公司董事會批準(zhǔn)發(fā)布之日起執(zhí)行。

5、各子公司區(qū)域銷售點參照本標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，如需提高標(biāo)準(zhǔn)須報公司計財部審核，董事長批準(zhǔn)。

6、本標(biāo)準(zhǔn)解釋權(quán)屬公司計財部。六、財務(wù)管理組織架構(gòu)圖第二章

公司財務(wù)崗位職責(zé)及考核12財務(wù)管理組織架構(gòu)圖：總經(jīng)理（法人）財務(wù)總監(jiān)計財部財務(wù)經(jīng)理（主管）成本會計營銷會計出納統(tǒng)計核算

編制定員：財務(wù)總監(jiān)1人，計財部5人：財務(wù)經(jīng)理1人、會計2人、出納1人、統(tǒng)計核算1人。13第三章

公司財務(wù)與相關(guān)部門操作流程

一、費用審批、報帳流程：1、報銷流程說明以下所說計劃為資金使用計劃，由資金使用部門事先書面上報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批方可使用資金。14計劃內(nèi)報銷：

對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)主管、部門負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

由經(jīng)手人填寫費用（差旅費）報銷單注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額

計財部對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。

財務(wù)總監(jiān)審核（批）

總經(jīng)理審批

出納付款15計劃外報銷：

對超計劃報銷內(nèi)容，相關(guān)主管、部門負(fù)責(zé)人必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。并簽署意見

由經(jīng)手人填寫費用（差旅費）報銷單注明支出事由、超支原因報告、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額計財部對超支計劃，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。

財務(wù)總監(jiān)審核（批）

總經(jīng)理審批

出納付款162、報銷流程圖：計劃內(nèi)報銷計劃外報銷經(jīng)辦人填寫報銷單據(jù)所屬部門負(fù)責(zé)人審核計財部審核總經(jīng)理審批會計做帳、出納付款計劃外資金先報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后方可使用，否則不予報銷董事長審批說明：1、各項報銷于每周三出納統(tǒng)一支付；

2、總經(jīng)理審批權(quán)限外還要由董事長進(jìn)行審批方可報銷入帳付款。17二、工資審批及發(fā)放流程：

統(tǒng)計核算編制生產(chǎn)員工計件、計時工資表行政部報送加班單、出車補(bǔ)貼行政部編制員工水電、伙食等扣款表及考勤表人力資源部根據(jù)各部報送資料編制員工工資表財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審核發(fā)總經(jīng)理審批出納發(fā)放工資說明：1、孵化期由行政部報送考核表及以上資料給出納進(jìn)行工資表編制；

2、每月工資發(fā)放時間為次月15-18號；

3、每月各部報送資料于次月5號前提供。

18五、合同審批流程：

業(yè)務(wù)部起草合同及合同評審表計財部核定價格、結(jié)算方式法律顧問核定合同規(guī)范性總經(jīng)理審批董事長審批業(yè)務(wù)部執(zhí)行、計財部收款留檔2、銷售及施工合同審批流程：193、勞務(wù)合同、股東協(xié)議、董事協(xié)議等其他合同審批流程：