酒店出納工作規(guī)定程序

本文格式為Word版，下載可任意編輯——酒店出納工作規(guī)定程序酒店出納工作規(guī)定與程序

規(guī)定：

Policy：

1、按照財務(wù)制度及酒店的規(guī)章制度辦理收、付款業(yè)務(wù)。

2、保持帳面與庫存現(xiàn)金量一致。

3、對于銀行存款，月未務(wù)必編制"余額調(diào)理表"，保持帳面與銀行存款無誤。

程序：

Procedures：

一、現(xiàn)金片面：

根據(jù)本酒店業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營活動的特點，庫存現(xiàn)金金額在取得銀行支持下，定額，超過限額片面，當天存入銀行，除規(guī)定范圍和特殊處境下支出以外，不得在營業(yè)收入的現(xiàn)金中直接坐支。

現(xiàn)金支付的范圍：

a、發(fā)放職工及臨時人員的工資、補貼、福利補助，支付出差人員務(wù)必攜帶的差旅費暫借款。

b、向城鄉(xiāng)不能轉(zhuǎn)帳的單位添置物品和向農(nóng)貿(mào)市場添置酒店務(wù)必的鮮活商品，或支付零星勞務(wù)報酬。

c、不是轉(zhuǎn)帳金額起點的零星開支。

二、現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定

（1）在收付現(xiàn)金時務(wù)必專心，細致審查現(xiàn)金收付憑單是否符合規(guī)定手續(xù)，務(wù)必審核開支是否符合制度規(guī)定，領(lǐng)導(dǎo)是否已批準開支，憑單是否有主管人員審核，是否已由經(jīng)辦人和證明人簽章，是否有齊全，合法的原始憑證。

（2）所收付的現(xiàn)金，務(wù)必專心清點，即要點大數(shù)，也要點小數(shù)，還要確立復(fù)核制度，以防過錯事故。

（3）在收付現(xiàn)金后，務(wù)必在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的"現(xiàn)金收訖"或"現(xiàn)金付訖"字樣或戳記，出納人員還務(wù)必實時根據(jù)記帳憑證，記載現(xiàn)金日記帳。

（4）會計人員理應(yīng)經(jīng)常核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金處境，要保證現(xiàn)金的帳存與實際庫存數(shù)相符，嚴禁以白條抵充庫存，嚴禁挪用庫存現(xiàn)金，察覺庫存現(xiàn)金的長余或短缺應(yīng)立刻作出記錄，實時列帳，并應(yīng)查明理由，明確責(zé)任，按照規(guī)定的審批權(quán)限核批處理。

三、銀行存款片面：

1、銀行存款的規(guī)定：

（1）送存銀行的款項（含現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳票據(jù)）應(yīng)填制"進帳單"連同現(xiàn)金或填制記帳憑證入帳。

（2）到銀行提取款項或轉(zhuǎn)出款項時，應(yīng)開出"現(xiàn)金支票"或其他結(jié)算憑證，并應(yīng)實時將支票存根、結(jié)算憑證付款聯(lián)或銀行發(fā)生的結(jié)算"支付通知"，填制記帳憑證并據(jù)此出帳。

（3）酒店及所屬部門在銀行開立的存款帳戶，不準外單位或個人用來舉行結(jié)算。

（4）出納人員不得發(fā)生空白支票，為便當購買工作，準許發(fā)出半空白支票，即務(wù)必填寫日期，受票單位名稱、用途及限額，購買人員領(lǐng)用支票不得超過五張，凡領(lǐng)用支票五天內(nèi)報帳。

（5）出納人員應(yīng)定期與銀行存款余額核對，人民幣存款帳戶每月至少核對一次，外匯存款每十天核對一次。在接到銀行對帳單后，應(yīng)逐筆核對借貸發(fā)生額和余額，發(fā)生記帳錯誤，要立刻更正，屬于銀行的過錯，要實時通知銀行更正，察覺有未達帳項，應(yīng)有用"余額查找法"舉行查對，并編制銀行存款