年終將至企業(yè)負(fù)責(zé)人看財(cái)務(wù)報(bào)表的4大注意事項(xiàng)

年終將至企業(yè)負(fù)責(zé)人看財(cái)務(wù)報(bào)表的4大注意事項(xiàng)！臨近年底，公司財(cái)務(wù)要面臨各個(gè)方面的清點(diǎn)盤杳，來保證明年各項(xiàng)工作的正常運(yùn)行。作為企業(yè)老板，不可忽視的就是對(duì)整個(gè)公司經(jīng)營成果的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的掌控，這些主要通過三大財(cái)務(wù)報(bào)表反映出來:資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表（損益表）、現(xiàn)金流量表因此,老板必須要學(xué)會(huì)看懂這些財(cái)務(wù)報(bào)表，通過數(shù)字發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營存在的問題，建立老板的“管理駕駛艙”。那么，老板在看財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)該關(guān)注哪些項(xiàng)目呢？0通過現(xiàn)金流和應(yīng)收應(yīng)付賬款管控企業(yè)資金周轉(zhuǎn)情況01現(xiàn)金流一一資金周轉(zhuǎn)如果一家企業(yè)的賬面利潤很高，但是現(xiàn)金流不足，容易面臨資金鏈斷裂的危機(jī)，甚至?xí)媾R倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。一旦企業(yè)出現(xiàn)現(xiàn)金不足的情況，一方面會(huì)因賒欠賬款的不斷增加而導(dǎo)致供應(yīng)商不再提供貨物，使企業(yè)生產(chǎn)停滯；另一方面會(huì)被各種債務(wù)纏身，難以掙脫。另外，現(xiàn)金不足還會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無法給員工發(fā)放薪資，無法上繳稅金、無法償還到期債務(wù)等。這些都是現(xiàn)金不足導(dǎo)致的危險(xiǎn)局面。因此，老板可以組織財(cái)務(wù)人員定期清查庫存資金對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行管控。這種方式既能反映企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金情況，又能防止相關(guān)人員的舞弊行為。02應(yīng)收應(yīng)付賬款一一資金周轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款是企業(yè)的重要流動(dòng)資產(chǎn)，也是企業(yè)的重點(diǎn)管理對(duì)象，只有收回來的應(yīng)收賬款才是資產(chǎn)。應(yīng)收賬款是否能順利收回取決于對(duì)方的信用和財(cái)務(wù)情況。應(yīng)收賬款過多，會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難,或是壞賬的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，企業(yè)在管控時(shí)要做到賒銷看對(duì)象、有度延長信用期、定期核對(duì)往來賬等。如果企業(yè)的信譽(yù)良好，短期內(nèi)應(yīng)付賬款較多也是正常現(xiàn)象，說明供應(yīng)商愿意賒銷貨物給企業(yè)方。但大多數(shù)情況下，企業(yè)應(yīng)付賬款多說明企業(yè)當(dāng)前資金周轉(zhuǎn)困難，承受較大的資金壓力。具體來說，老板要做好未來現(xiàn)金流預(yù)測(cè)，了解企業(yè)需要多少現(xiàn)金流才是“安全”的。就像雷軍曾公開表示，必須保證小米賬上預(yù)留18個(gè)月的現(xiàn)金能夠發(fā)工資。大企業(yè)尚且重視現(xiàn)金流管理，小企業(yè)面臨的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)更大，更要積極做好資金預(yù)測(cè)工作。懂過資產(chǎn)與存貨管控企業(yè)財(cái)富資產(chǎn)和存貨是企業(yè)擁有的財(cái)富。老板要從財(cái)務(wù)報(bào)表上了解企業(yè)的資產(chǎn)與存貨情況，了解企業(yè)到底有沒有錢。企業(yè)資產(chǎn)是企業(yè)進(jìn)行各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的基礎(chǔ)，是企業(yè)盈利的必要條件。企業(yè)資產(chǎn)一般分為流動(dòng)資產(chǎn)和非流動(dòng)資產(chǎn)（固定資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)等）。老板要組織財(cái)務(wù)人員定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)、做好資產(chǎn)評(píng)估、做好折舊、攤銷和清理。企業(yè)的存貨量過大，容易積壓資金，既無法體現(xiàn)貨物的價(jià)值，也無法讓企業(yè)盈利，還會(huì)產(chǎn)生存貨管理成本，時(shí)間久了還可能發(fā)生存貨減值。因此，老板要要求員工做好存貨管理，確定最佳的經(jīng)濟(jì)訂貨量。有一個(gè)很形象的比喻：“存貨就是打了捆的鈔票扔在庫房里?！睅竭^成本、費(fèi)用和薪酬管控企業(yè)的成本企業(yè)的利潤多少不僅來自外部的盈利增值，還和內(nèi)部管理等成本相關(guān)。老板要想收益最大化，就要了解企業(yè)的成本、費(fèi)用、薪酬等開支情況。成本是指生產(chǎn)活動(dòng)中所使用的生產(chǎn)要素的價(jià)格，所以成本也稱為生產(chǎn)費(fèi)用。管控成本對(duì)企業(yè)發(fā)展有著重要的作用，不僅能有效降低企業(yè)的支出，還能提高企業(yè)的效益。一般來說，企業(yè)管控成本要關(guān)注料、工、費(fèi)三點(diǎn)?！傲稀笔侵苯佑糜诋a(chǎn)品生產(chǎn)的材料費(fèi)用；“工”是直接生產(chǎn)產(chǎn)品的工人工資；“費(fèi)”是因組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。具體來說，企業(yè)要根據(jù)最佳經(jīng)濟(jì)訂貨量來降低企業(yè)材料的采購成本和庫存成本，控制物料成本；通過控制單位人工費(fèi)、合理選擇企業(yè)所處的地理位置降低人工成本。同時(shí)，企業(yè)要注意降低各種費(fèi)用，如銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等，以降低企業(yè)的經(jīng)營管理成本。s財(cái)務(wù)報(bào)表分析，關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)年底的財(cái)務(wù)盤點(diǎn)清算不僅要關(guān)注過去一年的業(yè)績和財(cái)務(wù)指標(biāo)的完成情況，更重要的是發(fā)現(xiàn)問題和風(fēng)險(xiǎn)，不斷優(yōu)化企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展。

資產(chǎn)負(fù)債率表現(xiàn)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)：應(yīng)收賬款是否收回、是否有虛增的應(yīng)收賬款，有無壞賬沖銷其他應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)：資金拆解是否牽扯不清、股東借款有無收回，注意長期掛賬風(fēng)險(xiǎn)存貨風(fēng)險(xiǎn)：存貨積壓、賬實(shí)不符、注意識(shí)別未結(jié)轉(zhuǎn)成本的虛假庫存等風(fēng)險(xiǎn)利潤表表現(xiàn)銷售費(fèi)用占比是否過高：了解當(dāng)前銷售渠道是否暢通、市場(chǎng)打開情況等，排查前期宣傳工作是否做到位管理費(fèi)用占比是否過高：內(nèi)部營運(yùn)效率差，可能存在形式主義拄給管理風(fēng)險(xiǎn)營業(yè)收入是否停滯下滑：企業(yè)發(fā)展增長受阻，可能存在市場(chǎng)開拓不順、產(chǎn)品遇冷等情況營業(yè)外支出是否過高：除了必要的正面原因如企業(yè)捐贈(zèng)外，其他情況支出過高可能是企業(yè)管理不善問題現(xiàn)金流量表表現(xiàn)凈利潤：凈利潤為正，說