卜范濤：電信企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理(修改版)

電信企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理一、課程背景：許多電信企業(yè)都面臨著相同的困境：企業(yè)規(guī)模越來(lái)越大，但利潤(rùn)卻越來(lái)越少；企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本不斷提高，利潤(rùn)不斷下降；企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)壓力越來(lái)越大，難以走出價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的漩渦；渠道擴(kuò)張已無(wú)路可走，且效益難以彰顯；市場(chǎng)份額逐漸萎縮， 客戶(hù)忠誠(chéng)度不斷下降；企業(yè)還依靠傳統(tǒng)的營(yíng)銷(xiāo)策略拓展市場(chǎng)，但越來(lái)越發(fā)現(xiàn)這只是一場(chǎng)零的博弈；幾乎所有的營(yíng)銷(xiāo)手段都已嘗試，但對(duì)企業(yè)的銷(xiāo)售額根本就沒(méi)什么大的作用。當(dāng)今市場(chǎng)的博弈已經(jīng)不是簡(jiǎn)單意義上的利潤(rùn)方面的博弈，而是包括企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力等方面的全方位較量；市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用經(jīng)濟(jì)許多不確定性因素增加，能否熟練掌握并運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)工具，盡可能的使不確定因素變得可以控制，成為衡量企業(yè)能否適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的重要因素；企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)逐漸從價(jià)值鏈轉(zhuǎn)向價(jià)值網(wǎng)構(gòu)建，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力已經(jīng)成為衡量企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要標(biāo)準(zhǔn)。二、培訓(xùn)目標(biāo)：學(xué)習(xí)并了解電信類(lèi)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要特征及表現(xiàn)形式， 明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的基本思路， 能夠根據(jù)這些風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)制訂出不同的管理策略。 掌握頭腦風(fēng)暴技術(shù)、 風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖技術(shù)， 有效識(shí)別企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)，并能夠按風(fēng)險(xiǎn)重要程度進(jìn)行排序；了解 5C評(píng)價(jià)技術(shù)、A/R賬齡管理法和DSO控制法，對(duì)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制； 掌握逾期應(yīng)收賬款的追收技巧， 最大限度地降低應(yīng)收賬款損失。確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)、報(bào)表三大目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。三、授課方法：課堂講授、案例分析、角色扮演、模擬練習(xí)、多媒體教學(xué)等。四、授課時(shí)間：220分鐘五、課程大綱：第一部分 最大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)管理的疆化（ 50分鐘）一、角色不思轉(zhuǎn)變案例分析：強(qiáng)生財(cái)務(wù)經(jīng)理成為數(shù)字、人員和流程的領(lǐng)導(dǎo)者二、職能墨守成規(guī)案例分析１：深圳某餐飲企業(yè)產(chǎn)值翻番利潤(rùn)卻大幅下滑案例分析２：萬(wàn)科財(cái)務(wù)管理成為決策支持者第二部分 電信企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制（ 140分鐘）一、電信企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式 （40分鐘）１、資本性支出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制２、收入和計(jì)費(fèi)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制（重點(diǎn)講解）３、營(yíng)運(yùn)支出業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制４、貨幣資金管理風(fēng)險(xiǎn)控制５、固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制６、人工成本管理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制７、會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)控制８、關(guān)聯(lián)方交易業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制９、合作營(yíng)業(yè)廳（某些省包括部分代辦點(diǎn)）收款風(fēng)險(xiǎn)管理10、銀行托收款風(fēng)險(xiǎn)管理11、可能存在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理二、電信企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的控制（100分鐘）１、電信企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理方法論及其應(yīng)用２、電信企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)是收入和計(jì)費(fèi)業(yè)務(wù)中財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式３、正確認(rèn)識(shí)企業(yè)應(yīng)收賬款１）企業(yè)應(yīng)收賬款是把雙刃劍２）企業(yè)應(yīng)收賬款產(chǎn)生的原因４、電信企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別技術(shù)１）頭腦風(fēng)暴技術(shù)２）風(fēng)險(xiǎn)因素圖技術(shù)３）風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖技術(shù)課堂演練：應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找與識(shí)別５、用戶(hù)信用額度的確定 （５C原則）案例分析：一個(gè)永遠(yuǎn)不會(huì)討論還款計(jì)劃的投資公司信用模型的使用（品質(zhì) +能力+資本＝最佳信用 ?）６、A/R帳齡管理法1）制作帳齡記錄表２）帳齡結(jié)構(gòu)分析３）帳齡二維象限圖法４）帳齡分級(jí)管理課堂演練：應(yīng)收賬款分析報(bào)告制作７、DSO控制法案例分析：企業(yè)利潤(rùn)哪里去了吞噬企業(yè)利潤(rùn)的罪魁禍?zhǔn)资鞘Э氐?DSO和逾期應(yīng)收賬款８、逾期應(yīng)收賬款的管理１）制訂收賬政策２）逾期賬款的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警３）設(shè)置催賬程序４）逾期賬款催收的八項(xiàng)注意９、逾期賬款的催款技巧１）委托合格的商賬機(jī)構(gòu)催款２）如何簽訂委托收賬合同３）律師催款10、制訂壞賬核銷(xiāo)程序１）職責(zé)分工控制２）記錄控制３）授權(quán)與批準(zhǔn)控制４）系統(tǒng)訪問(wèn)權(quán)限控制課程總結(jié)（30分鐘）１、最大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)職能的老化和僵化２、電信企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在投資、融資和運(yùn)營(yíng)三個(gè)大的方面３、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是基層財(cái)務(wù)人員控制的重點(diǎn)４、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)是收入和計(jì)費(fèi)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式５、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)必須貫穿在其產(chǎn)生的事前、 事中、事后全過(guò)程中出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂， 今天下三分，益州疲弊，此誠(chéng)危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報(bào)之于陛下也。誠(chéng)宜開(kāi)張圣聽(tīng)，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實(shí)，志慮忠純，是以先帝簡(jiǎn)拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無(wú)大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱(chēng)之曰愚以為營(yíng)中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。

“能”，是以眾議舉寵為督：親賢臣，遠(yuǎn)小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠(yuǎn)賢臣，此后漢所以?xún)A頹也。先帝在時(shí)，每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書(shū)、長(zhǎng)史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計(jì)日而待也 。臣本布衣，躬耕于南陽(yáng)，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來(lái)二十有一年矣。先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來(lái)，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當(dāng)獎(jiǎng)率三軍，北定中原，庶竭駑鈍，攘除奸兇，興復(fù)漢室，還于舊都。此臣所以報(bào)先帝而忠陛下之職分也。至于斟酌損益