生產(chǎn)企業(yè)出口退稅基礎培訓

生產(chǎn)企業(yè)

出口退稅基礎培訓1

培訓主講內(nèi)容第一節(jié)：出口退稅的基礎知識第二節(jié)：生產(chǎn)企業(yè)申報系統(tǒng)實操講解第三節(jié)：虛擬報關單相關知識講解第四節(jié)：常見問題分析

第一節(jié)：出口退稅的基礎知識講點1：“免、抵、退”稅管理辦法的內(nèi)容講點2：“免、抵、退”稅管理的實施范圍講點3：出口退稅的申報期限講點4：退稅單證基本要求講點5：免抵退稅延期申報講點6：新辦企業(yè)退稅認識講點7：信息數(shù)據(jù)傳輸流程圖講點1.1：“免、抵、退”稅管理辦法的內(nèi)容

免稅抵稅退稅對生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應納稅額生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當月內(nèi)應抵頂?shù)倪M項稅額大于應納稅額時，對未抵頂完的部分予以退稅講點1.2：“免、抵、退”稅管理的實施范圍（一）、生產(chǎn)企業(yè)自營出口或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口（以下簡稱生產(chǎn)企業(yè)出口）的自產(chǎn)貨物，除另有規(guī)定者外，增值稅一律實行“免、抵、退”稅管理。實行“免、抵、退”稅管理的生產(chǎn)企業(yè)，是指獨立核算，經(jīng)主管國稅機關認定為增值稅一般納稅人，并且具有實際生產(chǎn)能力的企業(yè)和企業(yè)集團。自產(chǎn)貨物是指生產(chǎn)企業(yè)購進原輔材料，經(jīng)過加工生產(chǎn)的貨物。下列出口貨物可視同自產(chǎn)貨物辦理“免、抵、退”稅：

1．收購與本企業(yè)生產(chǎn)貨物的名稱、性能相同，且使用本企業(yè)注冊商標的貨物；

2．收購與本企業(yè)所生產(chǎn)的貨物配套出口的貨物；

3．委托加工生產(chǎn)收回的貨物。（二）增值稅小規(guī)模納稅人出口自產(chǎn)貨物繼續(xù)實行免征增值稅辦法。（三）生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)的屬于應征消費稅的產(chǎn)品，實行免征消費稅辦法。講點1.3：出口退稅的申報期限90天內(nèi)180天/210天稅局企業(yè)外管局等相應部門辦理手續(xù)以出口貨物報關單〈出口退稅專用〉上注明的出口日期為準超期核銷視同內(nèi)銷處理講點1.4：退稅單證基本要求退稅單證是申報出口退稅的法定憑證，退稅單證的開具及配單是否正確、規(guī)范，直接關系到申報出口退稅的真實性、有效性和準確性，也直接關系到退稅機關退稅審核審批的順利進行，因此，企業(yè)在辦理退稅申報中要對照基本規(guī)定、核單要求認真、仔細、規(guī)范操作。

直接出口報關單間接出口報關單出口收匯核銷單出口退稅專用聯(lián)出口商品發(fā)票直接進口報關單間接進口報關單...........1、準確、完整、清晰2、出口商品專用發(fā)票中的“出口數(shù)量”、計量單位”、“銷售金額”應與申報數(shù)據(jù)一致，發(fā)票內(nèi)容不得涂改，并且加蓋發(fā)票專用章。講點1.5：免抵退稅延期申報出口企業(yè)有下列情形之一者，應當在規(guī)定的期限（90天）內(nèi)向稅務機關出書面延期申報申請，經(jīng)地市級以上（含地市級）稅務機關核準，在核準的期限內(nèi)申報辦理退（免）稅。

1）因不可抗力致使無法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關出口退（免）稅單證或申報退（免）稅；

（2）因采用集中報關等特殊報關方式無法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關出口退（免）稅單證；

（3）其他因經(jīng)營方式特殊無法在規(guī)定的期限內(nèi)取得有關出口退（免）稅單證。

出口企業(yè)在辦理延期申請時應注意：

1、質(zhì)紙資料申請2、延期時間：90天講點1.6：新辦企業(yè)退稅認識退稅審核期為12個月的新發(fā)生出口業(yè)務的企業(yè)，在審核期期間出口的貨物，統(tǒng)一的按月計算免、抵、退稅的辦法分別計算免抵稅額和應退稅額。稅務機關對審核無誤的免抵稅額可按現(xiàn)行規(guī)定辦理調(diào)庫手續(xù)，對審核無誤的應退稅額暫不辦理退庫。對新發(fā)生出口業(yè)務的企業(yè)的應退稅款，在退稅審核期期滿后的當月對上述各月的審核無誤的應退稅額一次性退給企業(yè)。

講點1.7：信息數(shù)據(jù)傳輸流程圖海關數(shù)據(jù)中心(注意:每個星期一早上傳輸數(shù)據(jù),預審正審同一個星期完成)企業(yè)國稅分局國稅總局電子口岸系統(tǒng)第二節(jié)節(jié)：生生產(chǎn)企企業(yè)申申報系系統(tǒng)實實操講講解講點1：系統(tǒng)統(tǒng)下載載與安安裝講點點2：系系統(tǒng)統(tǒng)申申報報前前基基礎礎設設置置講點點3：申申報報系系統(tǒng)統(tǒng)日日常常操操作作（（重重點點））講點點2.1:系統(tǒng)統(tǒng)的的下下載載與與安安裝裝12343、、系系統(tǒng)統(tǒng)更更新新/刪除除（（卸卸載載））以以及及重重新新安安裝裝第一一步步：：做做好好數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)備備份份，，進進入入系系統(tǒng)統(tǒng)，，依依次次執(zhí)執(zhí)行行：：系系統(tǒng)統(tǒng)維維護護->系統(tǒng)統(tǒng)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)備備份份；；第二二步步：：在在““控控制制面面板板””中中找找到到““添添加加/刪除除程程序序””，，將將““生生產(chǎn)產(chǎn)企企業(yè)業(yè)出出口口退退稅稅申申報報系統(tǒng)統(tǒng)8.0版””卸卸載載。。第三三步步：刪除除舊舊系系統(tǒng)統(tǒng)的的安安裝裝文文件件夾夾，，如如：：C:\出口口退退稅稅電電子子化化管管理理系系統(tǒng)統(tǒng)\生產(chǎn)企企業(yè)業(yè)出出口口退退稅稅申申報報系系統(tǒng)統(tǒng)8.0版。。第四四步步：：重重新新安安裝裝出出口口退退稅稅系系統(tǒng)統(tǒng)。。第五五步步：：將將備備份份數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)導導入入，，依依次次在在系系統(tǒng)統(tǒng)中中執(zhí)執(zhí)行行：：系系統(tǒng)統(tǒng)維維護護->數(shù)據(jù)據(jù)導導入入->選舊系系統(tǒng)統(tǒng)路路徑徑->導入入講點點2.2：系系統(tǒng)統(tǒng)申申報報前前基基礎礎設設置置系統(tǒng)統(tǒng)的的基基本本配配置置：：系統(tǒng)統(tǒng)維維護護—>系統(tǒng)統(tǒng)初初始始化化系統(tǒng)統(tǒng)維維護護—>系統(tǒng)統(tǒng)配配置置—>系統(tǒng)統(tǒng)配配置置設設置置與與修修改改系統(tǒng)統(tǒng)維維護護—>系統(tǒng)統(tǒng)配配置置—>系統(tǒng)統(tǒng)參參數(shù)數(shù)設設置置與與修修改改系統(tǒng)統(tǒng)維維護護—>系統(tǒng)統(tǒng)配配置置—>系統(tǒng)統(tǒng)口口令令設設置置與與修修改改系統(tǒng)統(tǒng)維維護護—>代碼碼維維護護—>海關關商商品品碼碼1、、系系統(tǒng)統(tǒng)初初始始化化系統(tǒng)統(tǒng)第第一一次次使使用用之之前前，，先先進進行行““系系統(tǒng)統(tǒng)初初始始化化””。在系系統(tǒng)統(tǒng)主主畫畫面面選選擇擇““系系統(tǒng)統(tǒng)維維護護””->““系統(tǒng)統(tǒng)初初始始化化””，，在在出出現(xiàn)現(xiàn)的的對對話話框框上上錄錄入入““YES””按““確確定定””即即可可完完成成系系統(tǒng)統(tǒng)初初始始化化操作作，，并并重重新新進進入入系系統(tǒng)統(tǒng)。。2、、系系統(tǒng)統(tǒng)設設置置與與修修改改系統(tǒng)統(tǒng)使使用用之之前前,首先先需需要要進進行行系系統(tǒng)統(tǒng)配配置置，，進進入入系系統(tǒng)統(tǒng)菜菜單單的的““系系統(tǒng)統(tǒng)維維護護””中中““系系統(tǒng)統(tǒng)配配置置設設置置與與修修改改””，，點點擊擊系系統(tǒng)統(tǒng)工工具具欄欄中中的的““修修改改””按按鈕鈕。1、““企業(yè)代碼碼”：根據(jù)海關關簽發(fā)的的《自理報關關單位注注冊登記記證明書書》上編號確確定，錄錄入企業(yè)業(yè)海關企企業(yè)代碼碼（10位數(shù)）。。如果企企業(yè)海關關代碼發(fā)發(fā)生變更更，請及及時與當當?shù)貒惗惙志致?lián)聯(lián)系，做做好相應應的《退稅登記記證》的變更手手續(xù)。表格各欄欄內(nèi)容的的錄入現(xiàn)現(xiàn)規(guī)定如如下：2、“納稅人識識別號”：根據(jù)國稅稅局簽發(fā)發(fā)的《稅務登記記證》的編號確確定，錄錄入企業(yè)業(yè)的納稅稅人識別別號（15位數(shù)）。。3、“技術監(jiān)督督局碼””：為空，無無須錄入入。4、“用戶名稱稱”：根據(jù)企業(yè)業(yè)《稅務登記記證》上的“企企業(yè)名稱稱”錄入入。如果果企業(yè)全全稱超過過15個中文時時，企業(yè)業(yè)只須錄錄入企業(yè)業(yè)名稱中中前15位。5、“地址”：：根據(jù)企企業(yè)詳細細廠址填填寫。6、“郵編”、、“財務務負責人人”、““辦稅員員”、““電話””、“傳傳真”和和“電子子郵件地地址”根根據(jù)企業(yè)業(yè)真實情情況填寫寫即可。。7、“退稅登記記證號””：錄入入企業(yè)7位數(shù)的磁磁卡號。。8、“退稅登記記日期””：根據(jù)據(jù)市國稅稅局簽發(fā)發(fā)的《退稅登記記證》上“退稅稅機關””負責人人簽發(fā)的的日期錄錄入。表格各欄欄內(nèi)容的的錄入現(xiàn)現(xiàn)規(guī)定如如下：9、“納稅人類類別”：：如果企業(yè)業(yè)是一般般納稅人人就錄入入“1”，如果是是小規(guī)模模納稅人人就錄入入“2”。10、“計稅稅計算方方法”：：原則上該該欄錄入入為“1”。但是，，新發(fā)生生出口業(yè)業(yè)務的生生產(chǎn)企業(yè)業(yè)自首筆筆出口業(yè)業(yè)務之日日起12個月內(nèi)不不得享受受退稅待待遇，并并且進項項稅額只只能是作作留抵，，即該企企業(yè)在2003年1月還屬于于新發(fā)生生出口業(yè)業(yè)務時期期內(nèi)的，，該欄應應錄入為為“4”。企業(yè)從從何月開開始不再再屬于新新發(fā)生出出口業(yè)務務時期就就從那一一個月原原始資料料錄入該該系統(tǒng)之之前，進進入“系系統(tǒng)配置置設與修修改”模模塊將該該欄修改改為“1”保存退出出即可。。11、“進料料計算方方法”：：所有企業(yè)業(yè)該欄錄錄入“2”即可。12、“分類管管理代碼碼”：新辦企業(yè)該欄欄錄入““C”，一般企企業(yè)錄入入”B”13、“稅務務機關代代碼”：：所有企業(yè)業(yè)該欄錄錄入“4419”即可。14、“稅務務機關名名稱”：：該欄錄入入“東莞莞市國稅稅局進出出口（涉涉外）分分局”即即可。15、“備注注”：為空。3、系統(tǒng)統(tǒng)參數(shù)設設置與修修改在系統(tǒng)主主畫面選選擇“系系統(tǒng)維護護”->“系統(tǒng)配置置”->“系統(tǒng)參數(shù)數(shù)設置與與修改””，如如下圖。。1、“系統(tǒng)備份份路徑”：如果企業(yè)業(yè)要變更更可以選選按該欄欄右方的的“更改改”鍵，，再在彈彈出的畫畫面上選選擇指定定的“驅(qū)驅(qū)動器””和“路路徑”按按“確定定”即可可。但不不得將備備份路徑徑指向系系統(tǒng)安裝裝目錄。。2、“網(wǎng)絡絡數(shù)據(jù)路路徑”和和“遠程程申報地地址”：：暫不用修修改。3、“進料料加工””：無論企業(yè)業(yè)實際情情況如何何，統(tǒng)一一選“有有進料加加工業(yè)務務”。4、“屏幕幕提示””和“響響鈴設置置”：企業(yè)可根根據(jù)自行行任意選選擇。5、“一致致性檢查查”：選項必須須選上。。修改完畢畢按“確確定”退退出，系系統(tǒng)顯示示重新進進入。4、口令令設置與與修改系統(tǒng)中已已設置了了三個初初始用戶戶，分別別是（小小寫）：：sa、user、manager，均無密密碼，其其中sa是系統(tǒng)管管理員，，user一般操作作人，manager是業(yè)務主主管。5、自用用海關商商品碼的的設置在“系統(tǒng)統(tǒng)維護””下的““代碼維維護”保保存有：：海關商商品碼、、標準海海關商品品碼、海海關單位位碼、海海關關別別碼、國國別碼、、海關貿(mào)貿(mào)易性質(zhì)質(zhì)碼、外外管局貿(mào)貿(mào)易性質(zhì)質(zhì)碼、幣幣別碼，，所有這這些碼，，企業(yè)不不能擅自自修改，，否則可可能造成成稅務機機關無法法審核，，只能進進行“自自用商品品設置””及“自自用幣別別設置””。講點2.3：申報系系統(tǒng)日常常操作講講解預申報工工作1、免抵退退明細數(shù)數(shù)據(jù)錄入入2、免抵退退免稅數(shù)數(shù)據(jù)錄入入3、免抵退退預申4、預核反反饋調(diào)整整正申報工工作日常工作作5、生成明明細申報報數(shù)據(jù)6、模擬出出具進料料免稅證證明11、正式審審核反饋饋信息處處理8、納稅申報表表數(shù)據(jù)采集9、免抵退匯總總數(shù)據(jù)采集10、免抵退稅正正式申報正式申報工作日常操作步驟驟：由申報系系統(tǒng)向?qū)灰徊浇M成。如下圖所示：：（1）、月初，根根據(jù)進出口報報關單和進料料手冊等資料料將上月基礎礎數(shù)據(jù)錄入本本系統(tǒng)，即向向?qū)У谝?、二二步；?）、對數(shù)據(jù)進進行一致性檢檢查，無誤后后則生成在第第一張軟盤上上去預申報，，即向?qū)У谌?；?）、將預早報報盤送到國稅稅分局預審核核并取得反饋饋信息后，讀讀入反饋信息息，即向?qū)У诘谒牟降?小步；（4）、查詢預審審疑點反饋信信息，即向?qū)У谒牟降?小步。如顯示示有錯，則先先撤銷申報數(shù)數(shù)據(jù)，即向?qū)У谒牟降?小步；再到回回到第一、二二步修改；（5）、查詢出口口信息不齊的的情況（s337疑點）即向?qū)У谒牟降?，若有且屬于于錄入錯誤，，應返回到向向?qū)У谝弧⒍叫薷脑僦刂匦律绍洷P盤并再次預申申報和預審核核；若非錄入入錯誤，則進進行向?qū)У谒乃牟降?小步操作，即即進行反饋信信息處理；（6）、再次進行行一致性檢查查，生成明細細數(shù)據(jù)并生成成在第二張軟軟盤(明細盤）上，，即向?qū)У谖逦宀降牟僮鳎?；?）、以上步驟驟準確無誤，，或者修改后后已經(jīng)無誤了了，則進行向向?qū)У诹街敝苯幽M出具具免稅證明；；具休流程說明明（8）、從本系統(tǒng)統(tǒng)中取得有關關統(tǒng)計數(shù)據(jù)（（免抵退銷售售額、免抵退退不得免征和和抵扣稅額）），據(jù)以填增增值稅申報表表并送到稅務務機關審核。。這就是向?qū)е械谄卟降牡膬?nèi)容；（9）、將審核后后的增值稅申申報表的有關關數(shù)據(jù)錄入本本系統(tǒng)，即向向?qū)У诎瞬降牡牟僮?；?0）、輸入所屬屬期，就可自自動生成免抵抵退稅匯總表表，即向?qū)У诘诰挪讲僮鳎?；?1）、進行一致致性檢查，即即第十步第1小步的操作。。若有錯誤則則先撤銷明細細數(shù)據(jù)申報（（向?qū)У谒牟讲降?小步）再按錯錯誤提示內(nèi)容容修改若無則則打印整套表表格即向?qū)У诘谑降?步（12）、生成匯總總數(shù)據(jù)在第三三張軟盤上（（正式申報盤盤），即向?qū)У谑降?小步；（13）、持上述明明細和匯總申申報盤，連同同整套報表、、原始憑證到到退稅部門進進行正式申報報；若國稅分分局未通過審審核，則取回回紙質(zhì)申報資資料重新作整整個流程；（14）、若審核通通過，則讀入入反饋信息并并進行處理，，即向?qū)У谑徊降?、2小步。注意事項：(a)如果當月沒有有任何業(yè)務發(fā)發(fā)生，也要完完成整個操作作流程。(b)電子口岸信息息是審核系統(tǒng)統(tǒng)的主要依據(jù)據(jù)，出口后要要盡快在網(wǎng)上上核對報送。。(c)必須逐月進行行申報，每月月須完成第一一至第十一步步才能進行下下月的申報，，但是申報數(shù)數(shù)據(jù)可以一次次性分所屬期期錄入系統(tǒng)。。向?qū)У谝徊剑海好獾滞嗣骷毤殧?shù)據(jù)采集1：進料加工手手冊登記錄入入按“增加”，，進入錄數(shù)據(jù)據(jù)錄完數(shù)據(jù)20100900012。進口（包括括直接進口和和轉(zhuǎn)廠進口））報關單的錄錄入1、“所屬期”：輸入當前申報報的年月。2、“序號”：：由小到大輸入入流水號。也也可以錄完當當月取得的進進口報關單后后再進行“序序號重排”。。3、“進料登記冊號號”：根據(jù)進口報關關單上的備案案號錄入。一一般是以“C”字母開頭共12位數(shù)。4、“進口報關關單號”：根據(jù)進口報關關單右上角的的“海關編號號后9位”+“0”+““項號”錄入。5、“代理證明號”：為空無須錄入入。6、“進口商品品代碼”：根據(jù)報關單對對應行的商品品編碼錄入，，可以點擊該該欄的下拉式式菜單，選擇擇該商品代碼碼。7、“進口商品名稱稱”和“計量量單位”：錄入“進口商商品代碼”后后，這兩欄電電腦會自動提提供。8、“進口數(shù)量”：：根據(jù)進口報關關單實際情況況錄入即可。。9、“原幣代碼碼”：根據(jù)報關單中中“幣制”欄欄錄入，也可可以點擊該欄欄的下拉式菜菜單完成原幣幣代碼錄入工工作。10、“原幣幣別”：：錄入原幣代碼碼后該欄自動動產(chǎn)生，無須須錄入。11、“原幣到岸價””：根據(jù)進口報關關單對應行的的“總價”錄錄入。12、“原幣匯率”和和“美元匯率率”：根據(jù)當月1日的匯率錄入入。實際操作作中根據(jù)稅務務局公布的匯匯率錄入。13、“人民幣到岸價價”：錄入“原幣到到岸價”和““原幣匯率””后該欄自動動產(chǎn)生。14、“美元到岸價””：錄入“原幣到到岸價”和““美元匯率””后該欄自動動產(chǎn)生。15、“海關實征稅額額”：是指海關實征征的關稅和消消費稅。如果果海關對該進進口報關單中中的進口商品品征收了關稅稅和消費稅但卻未未征進口環(huán)節(jié)節(jié)增值稅時，，則其征收的的關稅和消費費稅金額可以以錄入此欄中中。錄入完上述各各項內(nèi)容即可可按“保存””鍵進行存盤盤。重復上述述操作將當月月取得的進口口報關單錄入入此模塊，即即可完成進口口料件明細申申報錄入。但但在退出該模模塊之前，記記得按下“序序號重排”鍵鍵，進行序號號重排以避免免出錯。3。直接出口報報關單的錄入入當月發(fā)生的直直接出口業(yè)務務都必須錄入入當月的“出出口貨物明細細申報錄入模模塊中，未取取得出口退稅稅聯(lián)出口報關關單的，可以以以“白單””進行錄入。?！翠浫敕椒ā担?、“記銷售日日期”：根據(jù)該筆出口口記帳日期錄錄入。2、“進料登記記手冊號”：：根據(jù)出口報關關單的備案號號錄入，一般般是以“C”開頭共12位數(shù)。當該出口報關關單的“貿(mào)易易方式”欄為為“一般貿(mào)易易”時，該欄欄為空無須錄錄入。3、“出口日期期”：根據(jù)黃單上的的出口日期錄錄入。4、、“出口報報關單號”：根據(jù)出口報報關單右上上角的“海海關編號后后9位”+“0”+“項號”錄錄入。“外匯核銷銷單號”：：根據(jù)出口報報關單上的的“批準文文號”欄的的內(nèi)容填寫寫。5、“代理證證明號”：：為空。6、“單證不不齊標志””：未取得出口口退稅聯(lián)出出口報關單單的在該欄欄錄入“B”未取得出口口退稅聯(lián)外外匯核銷單單的，在該該欄錄入““H”；上述兩單單都未取得得時，在該該欄錄入““BH”。7、“出口商商品代碼””：錄入方法基基本上與進進口的一樣樣。8、“征稅稅稅率”和““退稅率””：電腦自動產(chǎn)產(chǎn)生，企業(yè)業(yè)不能隨意意修改，否否則將無法法通過稅務務部門的審審核。9、“出口發(fā)發(fā)票號”：：根據(jù)出口報關關單對應的的出口發(fā)票票的編號錄錄入。當同同一張出口口報關單對對應多張出出口發(fā)票時時，選擇金金額最大的的那一張出出口發(fā)票的的編號錄入入。錄入完上述述各項內(nèi)容容即可按““保存”鍵鍵進行存盤盤。在退出出該模塊之之前，記得得按下“序序號重排””鍵，進行行序號重排排以避免序序號出錯。。4。收齊出口口單證明細細錄入5。進料加工工手冊核銷銷錄入企業(yè)必須在在進料加工工手冊最后后一筆出口口業(yè)務發(fā)生生之后海關關繳銷手冊冊之辦理有有關手冊核核銷手續(xù)。。1、“所屬期期”：輸入當前的的年月。2、“核銷序序號”：任意錄入4位數(shù)的數(shù)字字。當錄完完當月所有有要核銷的的手冊內(nèi)容容后再進行行“序號重重排”即可可。3、“進料登登記冊號””：錄入要核銷銷的進料登登記手冊號號。4、“實際進進口總值””：根據(jù)該手冊冊的所有進進口（包括括直接進口口和轉(zhuǎn)廠進進口）報關關單計算得得出。此欄欄系統(tǒng)自動動計算，不得得修改。5、“實際出出口總值””：根據(jù)該手冊冊的所有直直接出口報報關單計算算填寫。此此欄系統(tǒng)自自動計算，，不得修改改。6、“剩余邊邊角余料””=海關增值稅稅專用繳款款書的完稅稅價格來填填(人民幣)“結轉(zhuǎn)料件件”=所有結轉(zhuǎn)的的出口報關關單人民幣幣總金額來來填(結轉(zhuǎn)時一進進一出對應應,結轉(zhuǎn)進口報報關單按實實際來錄)“其它調(diào)減減料件”和和“剩余殘殘次成品””：根據(jù)企企業(yè)實際核核銷時海關關確定的金金額填寫。。7、“結轉(zhuǎn)產(chǎn)產(chǎn)品”：根據(jù)該手冊冊的所有轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)廠出口報報關單計算算填寫。8、“其它未未出口”：：根據(jù)該手冊冊的直接出出口報關單單超過6個月還未收收齊單證或或經(jīng)稅務部部門審核缺缺少電子信信息的金額填寫寫。向?qū)У诙讲剑好舛愗涁浳锩骷殧?shù)數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)廠出口報報關單的錄錄入進入間接出出口貨物明明細錄入模模塊后，按按下“增加加”鍵激活活編輯窗口口后，各欄欄的錄入方方法基本上上與直接出出口報關單單相同，但但其中有三三欄分別是是“對方企企業(yè)代碼””、“對方方納稅識別別”和“對對方登記冊冊號”，可可以為空，，企業(yè)無須須錄入。錄錄入完各項項內(nèi)容即可可按“保存存”鍵進行行存盤。重重復上述操操作將當月月取得的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)廠出口報報關單錄入入此模塊，，即可完成成間接出口口貨物明細細錄入。向?qū)У谌讲剑荷擅髅骷殧?shù)據(jù)向?qū)У谌讲剑荷擅髅骷殧?shù)據(jù)12向?qū)У谒牟讲剑侯A審核核反饋疑點點調(diào)整123向?qū)У谒牟讲剑侯A審核核反饋疑點點調(diào)整向?qū)У谖宀讲剑荷擅髅骷毶陥髷?shù)數(shù)據(jù)向?qū)У诹讲剑耗M出出具進料免免稅證明向?qū)У诹讲剑耗M出出具進料免免稅證明向?qū)У诎瞬讲剑杭{稅申申報表數(shù)據(jù)據(jù)采集向?qū)У诰挪讲剑好獾滞送藚R總數(shù)據(jù)據(jù)采集向?qū)У诰挪讲剑好獾滞送藚R總數(shù)據(jù)據(jù)采集向?qū)У谑讲剑好獾滞送硕愓缴晟陥?223第十一步第三節(jié)：虛虛擬報關單單相關知識識講解講點一：什什么情況下下做虛擬報報關單講點二：虛虛擬報關單單情況表講點三：虛虛擬報關單單操作說明明講點3。1：什么情況況下做虛擬擬報關單1：成品退換2：產(chǎn)品復出口3：報關單或核銷單超期應作補稅4：錄錯手冊號5：錄錯報關單號6：錄錯匯率7：錄錯金額8：其它一些情況講點4。2：虛擬報關關單情況表表講點3。3：虛擬報關關單操作說說明一、虛擬報報關單有關關內(nèi)容的虛虛擬規(guī)則說說明：（一）虛擬的報關關單號：統(tǒng)一設定定為九位數(shù)數(shù)，前五位位根據(jù)企業(yè)業(yè)海關代碼碼的后五位位取值，后后四位為流流水號。如如一企業(yè)海海關代碼為為4419912345，則企業(yè)虛虛擬的第一一份報關單單號為123450001，當企業(yè)錄錄入申報系系統(tǒng)時則應應按“報關關單號+0+項號”的原原則相應錄錄為123450001001等即可。（二）虛擬的核銷銷單號：統(tǒng)一設為為十位數(shù)，，前五位根根據(jù)企業(yè)海海關代碼的的后五位取取值，后五五位為流水水號。如一一企業(yè)海關關代碼為4419912345，則企業(yè)虛虛擬的第一一份核銷單單號為1234500001。（三）虛擬的出口口發(fā)票號：由于直接出出口報關單單的“備注注”欄已被被用于進行行核銷單跟跟蹤，為方方便市局和和分局能通通過審核系系統(tǒng)快速了了解企業(yè)虛虛擬報關單單的情況，，現(xiàn)將“出出口發(fā)票””欄特定設設為虛擬原原因設定欄欄，以便于于日后的數(shù)數(shù)據(jù)查詢和和統(tǒng)計。出出口發(fā)票號號的虛擬方方法規(guī)定如如下：統(tǒng)一一設為十一一位數(shù)，前前兩位為虛虛擬原因的的簡易代碼碼，第三位位至第七數(shù)數(shù)應根據(jù)企企業(yè)海關代代碼的后五五位取值，，后四位則則作為流水水號。以后后成品退換換或復出口口的出口發(fā)發(fā)票號的虛虛擬方法也也可比照此此規(guī)則設置置。現(xiàn)將虛虛擬原因的的簡易代碼碼列舉如下下：1、成品退換換的進口報報關單，作作為負數(shù)出出口報關單單申報時，，其出口發(fā)發(fā)票號錄入入的簡易代碼為為：CP。2、成品退換換回來的產(chǎn)產(chǎn)品復出口口時，其出出口報關單單的出口發(fā)發(fā)票號欄，，應錄入的的簡易代碼設為為：FC。3、由于企業(yè)業(yè)報關單或或核銷單超超期應作補補稅處理時時，按規(guī)定定錄入的負負數(shù)出口報報關單，其其簡易代碼設設為：BS。4、由于企業(yè)業(yè)粗心，其其報關單有有關內(nèi)容錄錄錯而需要要調(diào)整虛擬擬時，其出出口報關單單的出口發(fā)發(fā)票欄應錄錄入的簡易易代碼設定定如下：““手冊號””錄錯而虛虛擬調(diào)整的的其原因代代碼設為TC，報關單號號錄錯而虛虛擬調(diào)整的的原因代碼碼設為TB，金額錄錯錯調(diào)整設為為TJ，匯率錄錯錯調(diào)整設為為TH，商品代碼碼錄錯導致致退稅率需需要調(diào)整的的設為TT。5、由于其它它原因虛擬擬的出口報報關單，其其原因代碼碼統(tǒng)一設為為QT。（四）進口口報關單和和轉(zhuǎn)廠出口口報關單的的“備注””欄：特定定為虛擬原原因的專用用設定欄，，為便于日日后的查詢詢統(tǒng)計，虛虛擬原因必必須以特定定代碼形式式錄入。具具體原因除除上述出口口報關單的的原因代碼碼外還有如如下代碼：：1、各各月月為為及及時時沖沖減減轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)廠廠耗耗用用的的進進口口料料件件而而虛虛擬擬的的負負數(shù)數(shù)進進口口報報關關單單及及合合同同核核銷銷時時為為回回調(diào)調(diào)而而虛虛擬擬的的正正數(shù)數(shù)進進口口報報關關單單，，其其原原因因代代碼碼設設為為：：TZ。2、由由于于合合同同核核銷銷的的實實際際分分配配率率超超出出合合理理范范圍圍而而虛虛擬擬報報單單關關調(diào)調(diào)整整的的，，其其原原因因代代碼碼設設為為：：TF。3、由由于于其其它它原原因因虛虛擬擬的的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)廠廠出出口口及及進進口口報報關關單單，，其其原原因因代代碼碼統(tǒng)統(tǒng)一一設設為為QT。注意意事事項項：：114235第四四節(jié)節(jié)：：常常見見問問題題分分析析常見見問問題題分分析析講點點1：免免抵抵退退升升級級操操作作講講解解講點點2：申申報報系系統(tǒng)統(tǒng)常見見問問題題講點點4。。1：：免免抵抵退退升升級級操操作作講講解解1：代代碼碼庫庫升升級級：：第1步：：選選擇擇““系系統(tǒng)統(tǒng)維維護護””———““代碼碼維維護護””———““海關關商商品品碼碼””，，點點擊擊““代代碼碼讀讀入入””鍵鍵，，再再選選擇擇““cmcode.dbf””文件件，，按按““確確定定””后后，，依依提提示示讀讀入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)。。（（注注意意安安裝裝過過程程全全部部選選擇擇““確確定定””““是是””等等具具有有肯肯定定意意思思的的鍵鍵，，不不要要怕怕數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)丟丟失失選選““否否定定””意意思思鍵鍵。。））第2步：：在在出出口口退退稅稅申申報報系系統(tǒng)統(tǒng)8.0版主主畫畫面面，，選選擇擇““系系統(tǒng)統(tǒng)維維護護””———““代碼碼維維護護””———““標準準海海關關商商品品碼碼””，，點點擊擊““代代碼碼讀讀入入””鍵鍵，，再再選選擇擇““stdcm.dbf””文件件，，按按““確確定定””后后，，依依提提示示讀讀入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)第3步：：重重新新進進行行““自自用用海海關關商商品品碼碼””的的設設置置，，選選擇擇““系系統(tǒng)統(tǒng)維維護護””———““代碼碼維維護護””———““海關關商商品品碼碼””，，點點““自自用用商商品品””，，然然后后點點““篩篩選選當當前前條條件件下下所所有有記記錄錄””然然后后按按一一下下““設設為為自自用用商商品品””這這樣樣升升級級的的工工作作完完全全完完成成。。2：系系統(tǒng)統(tǒng)版版本本升升級級：：先在在舊舊版版本本備備份份數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)然然后后進進新新版版本本進進行行備備份份數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)導導入入講點點4.2：申申報報系系統(tǒng)統(tǒng)常常見見問問題題1、出出口口退退稅稅申申報報系系統(tǒng)統(tǒng)初初始始用用戶戶名名密密碼碼是是什什么么？？答：：用用戶戶名名：：sa(小寫寫)密碼碼為為空空2、安安裝裝時時提提示示：：ErrorCreatingProcessReason(系統(tǒng)統(tǒng)找找不不到到指指定定的的路路徑徑)答：：由由于于您您安安裝裝的的路路徑徑不不是是系系統(tǒng)統(tǒng)默默認認的的路路徑徑，，且且系系統(tǒng)統(tǒng)要要求求安安裝裝路路徑徑必必須須有有得得有有空空格格，，請請按按系系統(tǒng)統(tǒng)默默認認路路徑徑進進行行安安裝裝．．３、、第第一一次次使使用用““生生產(chǎn)產(chǎn)企企業(yè)業(yè)出出口口貨貨物物退退稅稅申申報報系系統(tǒng)統(tǒng)””應應注注意意哪哪些些事事項項？？答：：出出口口企企業(yè)業(yè)將將““生生產(chǎn)產(chǎn)企企業(yè)業(yè)出出口口貨貨物物退退稅稅申申報報系系統(tǒng)統(tǒng)””成成功功安安裝裝后后，，進進入入系系統(tǒng)統(tǒng)，，須須在在””系系統(tǒng)統(tǒng)維維護護““—””系統(tǒng)統(tǒng)配配置置““—””系統(tǒng)統(tǒng)配配置置設設置置與與修修改改””中中將將企企業(yè)業(yè)的的基基本本信信息息、、申申報報信信息息等等準準確確輸輸入入。。４、、操操作作員員忘忘記記了了進進入入系系統(tǒng)統(tǒng)的的密密碼碼怎怎么么辦辦？？答：：用用管管理理員員身身份份進進入入““系系統(tǒng)統(tǒng)維維護護””—““系統(tǒng)統(tǒng)配配置置””—““系統(tǒng)統(tǒng)口口令令設設置置與與修修改改””，，刪刪除除該該操操作作員員，，并并且且重重新新添添加加