商貿(mào)有限公司費(fèi)用審批權(quán)限分配和分步實(shí)施方案

商貿(mào)有限公司費(fèi)用審批權(quán)限分配和分步實(shí)施方案費(fèi)用審批權(quán)限分配各門店、總部各部門統(tǒng)稱為責(zé)任中心，構(gòu)成公司經(jīng)營考核體系的基本單元，各責(zé)任中心對(duì)預(yù)算內(nèi)本中心的費(fèi)用開支具有審核權(quán)限。具有核決權(quán)限的審批人自身經(jīng)辦發(fā)生的費(fèi)用，無論金額大小均須按照行政隸屬關(guān)系向其直屬上級(jí)申請(qǐng)，核決人不可審核自己發(fā)生的費(fèi)用。總經(jīng)理的費(fèi)用由總公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。總部所在區(qū)域門店發(fā)生的預(yù)算內(nèi)費(fèi)用由總經(jīng)理審批或董事長授權(quán)人審批，審批權(quán)限分配如下，其他費(fèi)用內(nèi)部核決權(quán)限在不超過資金管理的前提下參照?qǐng)?zhí)行：總部預(yù)算內(nèi)日常費(fèi)用核決權(quán)限表預(yù)算內(nèi)單筆金額部門主管部門負(fù)責(zé)人總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)副總裁＜1000核決≥1000；＜2000核核決≥2000核核核核決門店預(yù)算內(nèi)日常費(fèi)用核決權(quán)限表預(yù)算內(nèi)單筆金額部門主管門店財(cái)務(wù)店長總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)副總裁＜2000核核決≥2000；＜20000核核核決≥20000核核核核核決注：金額下限均未含。所有預(yù)算外費(fèi)用的支出，必須經(jīng)過總公司財(cái)務(wù)部門及董事長或授權(quán)人審批同意后方可支出。費(fèi)用審批及報(bào)銷流程：費(fèi)用支出審批流程：費(fèi)用定義：指日常營業(yè)辦公費(fèi)用；低值易耗品、物料消耗品等非商品性存貨的審批流程按照非商品性存貨管理辦法執(zhí)行。未進(jìn)行庫存實(shí)物管理的非商品性存貨的采購費(fèi)用，執(zhí)行本辦法?？偛堪l(fā)生的費(fèi)用按權(quán)限逐按權(quán)限報(bào)批；費(fèi)用審批程序：由使用部門經(jīng)辦人提出申請(qǐng)，說明支出內(nèi)容和理由，經(jīng)所在部門審核后按權(quán)限報(bào)批；支出費(fèi)用涉及行政、人事費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的和涉及外聯(lián)交際標(biāo)準(zhǔn)的，須經(jīng)行政主管部門審核；需要審批卻因特殊原因未能履行審批手續(xù)的，須事先征求相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的口頭同意，并在事后補(bǔ)辦審批手續(xù)；審批手續(xù)作為費(fèi)用報(bào)銷的依據(jù)，由財(cái)務(wù)部門審核并留存。費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用支出經(jīng)辦部門提交付款原始憑證（發(fā)票等）、報(bào)銷面單和已獲批準(zhǔn)的《費(fèi)用支出申請(qǐng)單》；費(fèi)用支出用于購買物品的，報(bào)銷面單上須有經(jīng)辦人、物品驗(yàn)收部門的驗(yàn)收簽字（門店由商管驗(yàn)收、總部由資產(chǎn)總務(wù)驗(yàn)收）和防損/稽核簽字；其他費(fèi)用開支須由經(jīng)辦部門、使用部門驗(yàn)收、防損/稽核；費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)會(huì)計(jì)科及其主管、經(jīng)辦部門經(jīng)理（店長）、財(cái)務(wù)主管簽字批準(zhǔn)；審核無誤的報(bào)銷單據(jù)報(bào)總經(jīng)理、董事長或董事