中國(guó)銀行貿(mào)易金融服務(wù)現(xiàn)場(chǎng)講義

會(huì)計(jì)學(xué)1中國(guó)銀行貿(mào)易金融服務(wù)現(xiàn)場(chǎng)講義目錄貿(mào)易金融服務(wù)1貿(mào)易金融市場(chǎng)地位2主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品3跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)4第1頁/共43頁主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品我們認(rèn)為：貿(mào)易金融是銀行提供的貫穿貿(mào)易活動(dòng)整個(gè)價(jià)值鏈的全面金融服務(wù)第2頁/共43頁全面貿(mào)易金融突破傳統(tǒng)國(guó)際結(jié)算、貿(mào)易融資束縛形成涵蓋本外幣、滿足國(guó)際、國(guó)內(nèi)貿(mào)易需要的全方位金融服務(wù)鞏固優(yōu)勢(shì)、打造特色鞏固國(guó)際結(jié)算核心優(yōu)勢(shì)保持外幣貿(mào)易融資（貿(mào)易融資、外幣保函、國(guó)際保理）市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)供應(yīng)鏈融資方面打造特色，形成品牌，確立優(yōu)勢(shì)立足本土、海內(nèi)外一體化把握中國(guó)經(jīng)濟(jì)和外貿(mào)快速發(fā)展機(jī)遇，以本土業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)海內(nèi)外業(yè)務(wù)協(xié)同發(fā)展中國(guó)銀行貿(mào)易金融服務(wù)我行貿(mào)易金融業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位是：立足本土、堅(jiān)持海內(nèi)外一體化發(fā)展的全球性貿(mào)易金融服務(wù)銀行，成為我行建設(shè)國(guó)際一流銀行的主要特色、優(yōu)勢(shì)和品牌業(yè)務(wù)。我行貿(mào)易金融服務(wù)業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略目標(biāo)是：貿(mào)易金融服務(wù)世界一流，成為公認(rèn)的全球最佳貿(mào)易金融服務(wù)銀行。第3頁/共43頁貿(mào)易金融服務(wù)1貿(mào)易金融市場(chǎng)地位2主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品3跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)4第4頁/共43頁中國(guó)銀行貿(mào)易金融市場(chǎng)地位種類外幣貿(mào)易融資、保函市場(chǎng)份額當(dāng)前值國(guó)際貿(mào)易結(jié)算市場(chǎng)份額國(guó)際保理業(yè)務(wù)海外行國(guó)際貿(mào)易結(jié)算、貿(mào)易融資年均增長(zhǎng)率跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算 國(guó)內(nèi)領(lǐng)先國(guó)內(nèi)領(lǐng)先全球領(lǐng)先10%目標(biāo)客戶數(shù)、業(yè)務(wù)量市場(chǎng)第一國(guó)內(nèi)領(lǐng)先國(guó)內(nèi)領(lǐng)先出口雙保理保持全球第一，進(jìn)口保理全球前三10%以上客戶數(shù)、業(yè)務(wù)量市場(chǎng)第一貿(mào)易金融服務(wù)世界一流第5頁/共43頁貿(mào)易金融服務(wù)1貿(mào)易金融市場(chǎng)地位2主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品3跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)4第6頁/共43頁貿(mào)易金融的分類例如：貿(mào)易結(jié)算貿(mào)易信貸信用擔(dān)保避險(xiǎn)保值綜合方案基礎(chǔ)服務(wù)，提供支付中介服務(wù)，促成交易、降低交易成本。核心服務(wù)，提供以短期為主的融資服務(wù)，當(dāng)前創(chuàng)新是供應(yīng)鏈融資。增值服務(wù)，對(duì)參與方信用增強(qiáng)，撮合交易、降低商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。增值服務(wù)，幫助客戶規(guī)避利率、匯率等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)。增值服務(wù)，為客戶提供資金歸集、應(yīng)收賬款管理、現(xiàn)金管理等服務(wù)。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算：匯款、托收、信用證。國(guó)內(nèi)貿(mào)易結(jié)算：三票一匯、國(guó)內(nèi)信用證。進(jìn)出口押匯、貼現(xiàn)、福費(fèi)廷、保理融資。打包貸款、出口信貸、供應(yīng)鏈融資。信用證、票據(jù)承兌、信用證保兌。保函、保理。結(jié)構(gòu)化貿(mào)易融資。貿(mào)易融資與資金業(yè)務(wù)組合產(chǎn)品。應(yīng)收賬款管理、銷售分賬戶管理?，F(xiàn)金管理、財(cái)務(wù)報(bào)表優(yōu)化。主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品第7頁/共43頁那么，其中包括哪些具體產(chǎn)品呢？第8頁/共43頁貿(mào)易結(jié)算融資需求信用增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制賬款管理資信調(diào)查顧問服務(wù)資信證明、投標(biāo)保函信用證轉(zhuǎn)讓、背對(duì)背信用證質(zhì)量保函應(yīng)收賬款管理、國(guó)際C保理遠(yuǎn)期結(jié)匯交割匯入?yún)R款、即遠(yuǎn)期結(jié)匯出口保理、融信達(dá)出口貼現(xiàn)、出口押匯福費(fèi)廷代理運(yùn)輸保險(xiǎn)訂單融資、打包貸款信用證保兌出口托收、出口來證合同階段備貨階段運(yùn)輸交單階段收款階段主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品我行貿(mào)易金融產(chǎn)品體系出口第9頁/共43頁貿(mào)易結(jié)算融資需求信用增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制賬款管理資信調(diào)查顧問服務(wù)進(jìn)口代收進(jìn)口開證進(jìn)口匯利達(dá)匯出匯款融資遠(yuǎn)期售匯交割匯出匯款、即遠(yuǎn)期售匯融貨達(dá)進(jìn)口貼現(xiàn)、進(jìn)口押匯海外代付代理運(yùn)輸保險(xiǎn)海事調(diào)查提貨擔(dān)保進(jìn)口保理、付款保函合同階段備付階段運(yùn)輸階段來單階段付款階段主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品進(jìn)口第10頁/共43頁BOC全面的產(chǎn)品體系服務(wù)各類貿(mào)易金融需求第11頁/共43頁主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品貿(mào)易融資—概念及體系概念作用趨勢(shì)銀行對(duì)貿(mào)易雙方提供的貿(mào)易相關(guān)授信或融資解決企業(yè)從事貿(mào)易活動(dòng)面臨的資金短缺問題范疇拓展；國(guó)際和國(guó)內(nèi)；供應(yīng)鏈融資代表性產(chǎn)品押匯貼現(xiàn)福費(fèi)廷保理打包貸款訂單融資第12頁/共43頁主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品貿(mào)易融資—出口押匯發(fā)貨制單出口商：交單議付抵押?jiǎn)螕?jù)獲得融資1234融資對(duì)象是出口商可在信用證、托收項(xiàng)下辦理還款來源一般為貿(mào)易回款銀行有追索權(quán)第13頁/共43頁主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品貿(mào)易融資—保理賒銷項(xiàng)下保理商為賣方提供的：貿(mào)易融資銷售分賬戶管理賬款催收壞賬擔(dān)保中的兩種或者兩種以上的服務(wù)賣方保理商買方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓催收、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)定義融資、分賬戶管理付款第14頁/共43頁主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品出口雙保理出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)進(jìn)口保理國(guó)內(nèi)綜合保理國(guó)內(nèi)商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)創(chuàng)新產(chǎn)品隱蔽型出口保理租賃保理保理池融資銀行投保保理第15頁/共43頁主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品一個(gè)業(yè)務(wù)案例背景S公司是家民營(yíng)企業(yè)，生產(chǎn)炊具進(jìn)口商是美國(guó)M公司，要求賒銷S公司流動(dòng)資金緊張S公司對(duì)對(duì)方信用有所擔(dān)心S公司準(zhǔn)備上市，希望美化報(bào)表第16頁/共43頁主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品美保理商為M公司核定額度美保理商承擔(dān)M公司信用風(fēng)險(xiǎn)我行接受S公司應(yīng)收賬款我行為S公司辦理核銷手續(xù)S公司財(cái)務(wù)報(bào)表優(yōu)化，并且成功上市解決方案此成功案例還榮登國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)（FCI）2005年年報(bào)第17頁/共43頁最高人民法院《擔(dān)保法》司法解釋錢：定金主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品保函物：抵押、質(zhì)押、留置人：保證擔(dān)保涉及：保證人和債權(quán)人約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任的行為銀行保函是保證人為銀行的特定類型保證什么是擔(dān)保、保函？第18頁/共43頁投標(biāo)階段投標(biāo)保函主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品產(chǎn)品舉例合同啟動(dòng)合同執(zhí)行合同維修其他類型履約保函付款保函預(yù)付款保函對(duì)外承包工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)資金留滯金保函關(guān)稅保函海事保函質(zhì)量保函維修期保函融資保函維修期保函租賃保函授信額度保函加工貿(mào)易稅款保付保函對(duì)外勞務(wù)合作備付金保函第19頁/共43頁主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品供應(yīng)鏈與供應(yīng)鏈融資第20頁/共43頁供應(yīng)源需求源供應(yīng)商的供應(yīng)商供應(yīng)商核心企業(yè)用戶用戶的用戶供應(yīng)鏈的形成實(shí)質(zhì)是分工不同的企業(yè)間的戰(zhàn)略聯(lián)盟物流、資金流、信息流核心企業(yè)＋上游供應(yīng)商＋下游經(jīng)銷商主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品第21頁/共43頁主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品銀行介入供應(yīng)鏈：注入資金融入銀行信用改善整體融資條件第22頁/共43頁主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品銀行供應(yīng)鏈的核心理念：整體信用單個(gè)企業(yè)信用現(xiàn)金流整體解決方案結(jié)構(gòu)化融資財(cái)務(wù)報(bào)表單個(gè)企業(yè)需求原有產(chǎn)品局限更關(guān)注傾向于第23頁/共43頁上游供應(yīng)商下游經(jīng)銷商中游生產(chǎn)企業(yè)通易達(dá)融易達(dá)融信達(dá)融信達(dá)融通達(dá)訂單融資融貨達(dá)融付達(dá)通易達(dá)融貨達(dá)融通達(dá)資金流方向物流方向主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品中國(guó)銀行供應(yīng)鏈產(chǎn)品體系第24頁/共43頁產(chǎn)品價(jià)值：主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品融信達(dá)：賣方向我行認(rèn)可的信保機(jī)構(gòu)投保后，我行憑借相關(guān)單據(jù)收購適保范圍內(nèi)應(yīng)收賬款，為客戶提供融資融信達(dá)提前將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)換為流動(dòng)資金利用“信”保資源，減少銀行額度占用促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)生意發(fā)“達(dá)”第25頁/共43頁產(chǎn)品價(jià)值：主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品融易達(dá)：賒銷項(xiàng)下，買方確認(rèn)到期付款，我行占用買方（核心企業(yè)）授信額度為賣方（外圍小企業(yè)）提供融資對(duì)買方：利用閑置信用額度擴(kuò)大購買能力維護(hù)自身所處供應(yīng)鏈穩(wěn)定延長(zhǎng)付款期，緩解自身周轉(zhuǎn)壓力減少自身銀行負(fù)債和融資成本減少保證金（相對(duì)銀行承兌匯票）對(duì)賣方：利用核心企業(yè)授信獲得自身融資提前收款，降低風(fēng)險(xiǎn)，改善報(bào)表第26頁/共43頁主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品供應(yīng)商供應(yīng)商供應(yīng)商供應(yīng)商供應(yīng)商核心企業(yè)一個(gè)融易達(dá)的案例A為上市公司，世界知名的液晶顯示器生產(chǎn)商A與供應(yīng)商之間主要結(jié)算方式為電匯或銀行承兌匯票結(jié)算周期一般為貨到后兩月A在我行授信額度有空余，而供應(yīng)商額度緊張或沒有額度融易達(dá)供應(yīng)商資金不足問題得到解決核心企業(yè)維持了遠(yuǎn)期付款方式鞏固了核心企業(yè)與供應(yīng)商之間合作關(guān)系第27頁/共43頁產(chǎn)品價(jià)值：主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品融貨達(dá)：在進(jìn)口開證、進(jìn)口代收、匯出匯款、國(guó)內(nèi)綜合保理項(xiàng)下，憑我行可接受的貨物作質(zhì)押，為客戶提供融資融貨達(dá)開辟新的授信渠道，解決客戶“融”資難盤活“貨”，減少對(duì)其他擔(dān)保品占用促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)生意發(fā)“達(dá)”第28頁/共43頁主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品其他特色貿(mào)易融資產(chǎn)品舉例－進(jìn)口匯利達(dá)123企業(yè)有對(duì)外付匯需求節(jié)約購匯成本獲得額外收益人民幣定期存款外匯貿(mào)易融資遠(yuǎn)期售匯第29頁/共43頁貿(mào)易金融服務(wù)1貿(mào)易金融市場(chǎng)定位2主要業(yè)務(wù)產(chǎn)品3跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)4第30頁/共43頁政策背景解讀6月22日，中國(guó)人民銀行、財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、國(guó)家稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于擴(kuò)大跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)有關(guān)問題的通知》，天津正式成為第二批試點(diǎn)城市。中國(guó)銀行天津市分行成功辦理天津市首筆跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。第31頁/共43頁33試點(diǎn)地區(qū)境內(nèi)：上海、廣東、深圳、北京、天津、內(nèi)蒙古、遼寧、吉林、黑龍江、江蘇、浙江、福建、山東、湖北、廣西、海南、重慶、四川、云南、西藏、新疆等20個(gè)省（自治區(qū)、直轄市）境外：全部開放適用范圍進(jìn)出口貨物貿(mào)易（一般貿(mào)易、預(yù)收、預(yù)付、來料加工、退（賠）款、從屬費(fèi)用）跨境服務(wù)貿(mào)易其他經(jīng)常項(xiàng)目結(jié)算資本項(xiàng)目下結(jié)算報(bào)備制第32頁/共43頁34出口退稅試點(diǎn)企業(yè)管理制度北京、天津、內(nèi)蒙古、遼寧、上海、江蘇、浙江、福建、山東、湖北、廣東、廣西、海南、重慶、四川、云南等16個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算實(shí)行試點(diǎn)企業(yè)管理制度。當(dāng)?shù)卣氨O(jiān)管部門在總量控制的前提下，審定試點(diǎn)企業(yè)名單,天津市共254家。試點(diǎn)企業(yè)享受出口貨物退（免）稅政策。

第33頁/共43頁35外匯核銷管理國(guó)際收支申報(bào)及主報(bào)告行試點(diǎn)企業(yè)的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算不納入外匯核銷管理，辦理報(bào)關(guān)和出口貨物退（免）稅時(shí)不需要提供外匯核銷單。但應(yīng)單獨(dú)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，如與其他出口貨物一并申報(bào)的，應(yīng)在申報(bào)表中對(duì)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)行標(biāo)注。對(duì)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項(xiàng)下涉及的國(guó)際收支交易，試點(diǎn)企業(yè)和境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。試點(diǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)選擇一家境內(nèi)結(jié)算銀行作為其跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的主報(bào)告銀行。試點(diǎn)企業(yè)的主報(bào)告銀行負(fù)責(zé)提示該試點(diǎn)企業(yè)履行上述信息報(bào)送和備案義務(wù)。第34頁/共43頁36（1）合同談判（2）發(fā)運(yùn)貨物報(bào)關(guān)（6）付款（3）付款（4）付款（5）資金清算（5）資金清算買方付款行賣方收款行代理行清算行一、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算基本流程第35頁/共43頁37■規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，防止外幣貶值帶來的損失■鎖定財(cái)務(wù)成本，估算企業(yè)預(yù)期收益■精簡(jiǎn)流程，簡(jiǎn)化手續(xù)，降低交易成本，提高效率■積累人民幣國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，培養(yǎng)高級(jí)人才■選擇幣值相對(duì)穩(wěn)定的人民幣作結(jié)算貨幣，防范匯率風(fēng)險(xiǎn)■使用和持有人民幣，分享中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果■在中國(guó)企業(yè)選擇人民幣結(jié)算情況下，如境外企業(yè)作同樣選擇，可進(jìn)一步拓展市場(chǎng)境外企業(yè)境內(nèi)企業(yè)二、跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算對(duì)企業(yè)的影響第36頁/共43頁38中國(guó)銀行的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)業(yè)務(wù)先發(fā)優(yōu)勢(shì)客戶基礎(chǔ)優(yōu)勢(shì)專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品服務(wù)優(yōu)勢(shì)清算渠道優(yōu)勢(shì)第37頁/共43頁39清算渠道優(yōu)勢(shì)發(fā)揮中行海外網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，海內(nèi)外充分聯(lián)動(dòng)1929年在倫敦設(shè)立中國(guó)金融業(yè)首家海外分行目前已擁有超過11000家國(guó)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)以及遍布全球29個(gè)國(guó)家和地區(qū)的800多家海外分行、子公司和代表處與1500多家國(guó)外銀行總部及其附屬機(jī)構(gòu)保持業(yè)務(wù)往來中銀香港和中國(guó)銀行澳門分行分別是人民銀行指定的香港和澳門地區(qū)的發(fā)鈔銀行和唯一的人民幣清算銀行第38頁/共43頁40目前，我行境內(nèi)試點(diǎn)行和中銀香港已同近170家海外同業(yè)簽訂了代理清算協(xié)議。第39頁/共43頁41中國(guó)銀行可以根據(jù)工商客戶和金融機(jī)構(gòu)客戶提供跨境貿(mào)易