現(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)理論

現(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)理論一、企業(yè)的本質(zhì)一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)（Firm）是指市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中工業(yè)（Industry）和商業(yè)（Business企業(yè)是為滿足社會(huì)需要并獲取贏利，依法實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展的從事生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的基本經(jīng)濟(jì)單位。企業(yè)是一個(gè)生產(chǎn)函數(shù)企業(yè)是價(jià)格機(jī)制的替代物①實(shí)體觀②契約觀現(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)理論實(shí)體觀傳統(tǒng)企業(yè)理論將企業(yè)作為生產(chǎn)實(shí)體來(lái)研究，認(rèn)為企業(yè)是在市場(chǎng)價(jià)格引導(dǎo)下以“利潤(rùn)最大化”為目標(biāo)的“黑箱”（slack－BOX）。企業(yè)管理的重點(diǎn)是“黑箱”里的操作，即以生產(chǎn)組織為中心的，包括計(jì)劃、生產(chǎn)、技術(shù)、質(zhì)量、物資、設(shè)備、勞動(dòng)人事、成本財(cái)務(wù)及銷售等職能管理（見(jiàn)圖7－l）?，F(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)理論契約觀現(xiàn)代企業(yè)理論認(rèn)為，企業(yè)是多利益主體之間契約關(guān)系的集合，其管理的重點(diǎn)應(yīng)是各利益主體的行為和關(guān)系以及企業(yè)機(jī)制的建立和改善，體現(xiàn)在動(dòng)態(tài)、柔性的企業(yè)戰(zhàn)略管理全過(guò)程之中（見(jiàn)圖7－2）?，F(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)理論1．現(xiàn)代企業(yè)的一般特征現(xiàn)代企業(yè)制度是超越國(guó)家范圍的制度模式，具有國(guó)際通用性：規(guī)模與范圍并重分工適度組織高效大量采用高新技術(shù)高素質(zhì)人才所有權(quán)與管理權(quán)分離快速反應(yīng)政府調(diào)控柔性聯(lián)盟的大量出現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)理論2．現(xiàn)代企業(yè)的法人地位

從法律角度上說(shuō)，現(xiàn)代企業(yè)是一種依法設(shè)立，具有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，享有獨(dú)立的權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)的法人主體。作為依法組織、成立和活動(dòng)的現(xiàn)代企業(yè)具有三個(gè)基本特征：組織特征財(cái)產(chǎn)特征人身特征三個(gè)重要的特性：合法性盈利性獨(dú)立性現(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)理論三、企業(yè)與所有者的基本財(cái)產(chǎn)關(guān)系企業(yè)法人對(duì)出資者注入企業(yè)的資本金及其增值形成的財(cái)產(chǎn)享有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)。企業(yè)法人從歸屬意義上講是屬于出資人的。出資者所有權(quán)是出資者向企業(yè)投資行為而產(chǎn)生的一個(gè)權(quán)利。出資者與企業(yè)法人各自擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)利、履行各自義務(wù)并相應(yīng)承擔(dān)有限的責(zé)任。在公共公司中這種關(guān)系導(dǎo)致了企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離，他們有四個(gè)基本特征：①投資者資本的自由轉(zhuǎn)移；②有限責(zé)任；③強(qiáng)烈的法人性；④經(jīng)營(yíng)控制權(quán)高度集中。公共公司一般由股東、董事會(huì)、管理人員組成。現(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)理論股東、董事會(huì)、管理人員股東是公司的所有者，享有企業(yè)的紅利，并選舉產(chǎn)生董事會(huì)。董事會(huì)是公司的最高決策機(jī)構(gòu)，一方面是企業(yè)法人，負(fù)有任命最高管理人員、決定投資、把經(jīng)營(yíng)權(quán)交由管理人員代理行使等全部控制權(quán)；另一方面，又是股東的受托人，承擔(dān)受托人的法律責(zé)任。除了極個(gè)別有關(guān)公司組織形式的決策（如關(guān)閉、合并等）外，股東無(wú)權(quán)過(guò)問(wèn)企業(yè)的商業(yè)活動(dòng)。股東雖可以起訴董事會(huì)玩忽股東利益、未盡到受托人的責(zé)任，但他們不能以商業(yè)決策失職起訴?，F(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)理論四、現(xiàn)代企業(yè)制度的定義及主要內(nèi)容企業(yè)制度的三種類型：以自然人為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)企業(yè)制度以法人制度為基礎(chǔ)的近代企業(yè)制度以兩權(quán)分離為基礎(chǔ)的現(xiàn)代企業(yè)制度1．現(xiàn)代企業(yè)制度的定義：2．現(xiàn)代企業(yè)制度與契約觀3．對(duì)治理結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步認(rèn)識(shí)現(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)理論1．現(xiàn)代企業(yè)制度的定義現(xiàn)代企業(yè)制度就是現(xiàn)代公司制度，其定義有兩個(gè)要點(diǎn)：第一，它是一個(gè)法人組織。第二，它由一個(gè)公司（法人）治理結(jié)構(gòu)來(lái)經(jīng)營(yíng)管理。即現(xiàn)代企業(yè)制度是由現(xiàn)代企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制和管理行為所構(gòu)成的動(dòng)態(tài)發(fā)展的系統(tǒng)。典型的公司治理參與方由股東大會(huì)、董事會(huì)和管理者組成。股東大會(huì)和董事會(huì)、管理者之間是信任托管關(guān)系。各方的產(chǎn)權(quán)關(guān)系為：股東擁有終極所有權(quán)；董事會(huì)擁有占有和支配權(quán)也即法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)理人員的監(jiān)督；管理層（經(jīng)理人員）擁有使用權(quán)，負(fù)責(zé)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。經(jīng)濟(jì)組織與管理本質(zhì)的基本關(guān)系如圖7－3所示。現(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)理論治理結(jié)構(gòu)所謂治理結(jié)構(gòu)是指為實(shí)現(xiàn)資源配置的有效性通過(guò)激勵(lì)和協(xié)調(diào)運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)制度框架。而典型的公司治理是由所有者（股東）、公司的法定代表——董事會(huì)和管理層之間形成的一定關(guān)系。運(yùn)行機(jī)制是企業(yè)運(yùn)作過(guò)程中控制、激勵(lì)、協(xié)調(diào)等的具體方式，通常以規(guī)章制度等形式來(lái)體現(xiàn)，而管理行為則是治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制最終得以實(shí)現(xiàn)所需的具體的行為方式。治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制與管理行為經(jīng)過(guò)動(dòng)態(tài)結(jié)合形成了企業(yè)制度。公司治理結(jié)構(gòu)的要旨在于明確劃分股東、董事會(huì)和經(jīng)理人員各自的權(quán)力、責(zé)任和利益，從而形成三者之間的制衡關(guān)系現(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)理論經(jīng)濟(jì)組織與管理本質(zhì)關(guān)系圖現(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)理論2．現(xiàn)代企業(yè)制度與契約觀

契約關(guān)系使人們?cè)诮煌顒?dòng)中，通過(guò)某種承諾，明確約定雙方的權(quán)利和義務(wù)，從而使各自獲得有約束性的聯(lián)系。契約關(guān)系存在和發(fā)展的必然性：首先，這是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體特點(diǎn)決定的。市場(chǎng)上利益主體之間在地位上是平等是契約締結(jié)的前提，還是契約實(shí)現(xiàn)的過(guò)程和結(jié)果。第二，契約成為規(guī)范人們經(jīng)濟(jì)或其他社會(huì)行為，保證社會(huì)各種活動(dòng)正常運(yùn)行的具體標(biāo)準(zhǔn)。第三，契約使社會(huì)主體的權(quán)利和義務(wù)明確，是社會(huì)主體活動(dòng)的基本依據(jù)?，F(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)理論3．對(duì)治理結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步認(rèn)識(shí)公司治理結(jié)構(gòu)，是一組聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者（股東）、經(jīng)營(yíng)者（董事會(huì)、經(jīng)理）、使用者（職工）相互權(quán)力和利益關(guān)系的制度安排，進(jìn)而解決公司內(nèi)部不同權(quán)利主體之間的監(jiān)督、激勵(lì)和分配等問(wèn)題。公司治理結(jié)構(gòu)又稱公司體制結(jié)構(gòu)、公司控管體制或管理體制。其一，公司治理結(jié)構(gòu)是一種經(jīng)濟(jì)關(guān)系其二，公司治理結(jié)構(gòu)是一種契約關(guān)系其三，公司治理結(jié)構(gòu)是一種制度安排其四，公司治理結(jié)構(gòu)是一種權(quán)力制衡機(jī)制最后，公司治理結(jié)構(gòu)是一種基于特定產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)民主形式現(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)理論一、代理理論的來(lái)源信息經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，完全信息的假定背離了經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)，新古典經(jīng)濟(jì)理論必須在不完全信息前提下予以修正，進(jìn)而提出了信息搜尋概念和經(jīng)濟(jì)主體行為的約束條件是可能變的這一觀點(diǎn)，即通過(guò)適度搜尋便可得到必要的（而非全部）信息，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的適度優(yōu)化（“次優(yōu)”狀態(tài)）。西方信息經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)私有信息引起的“市場(chǎng)失靈”問(wèn)題（Marketfailure）及其帶來(lái)的資源配置后果進(jìn)行了研究。

70年代以后，西方信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到不對(duì)稱信息下激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)上，提出了所謂的“委托——代理問(wèn)題”，設(shè)計(jì)出許多復(fù)雜的信息激勵(lì)機(jī)制，以協(xié)調(diào)委托、代理雙方的利益，其根本原則是“激勵(lì)兼容”現(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)理論二、代理理論的主要概念1．代理關(guān)系與代理問(wèn)題代理的一般含義是，代理人受當(dāng)事人委托，代表其擔(dān)任某種職務(wù)或進(jìn)行某種活動(dòng)。代理關(guān)系是指“一個(gè)或若干委托人聘用其他人（即代理人）代表他們從事某種活動(dòng)的一種契約關(guān)系，其中包括授予代理人某些決策權(quán)”。借用保險(xiǎn)理論中的概念，人們把代理問(wèn)題分為兩種情況，即敗德行為（Moralhazard，又稱道德?lián)p害、道德危險(xiǎn)、隱蔽行為等）和逆向選擇（Adverseselection，又稱不利選擇、專有知識(shí)、私有和隱蔽信息等）。

2．結(jié)果不確定性、信息、風(fēng)險(xiǎn)和代理契約

3．代理成本現(xiàn)代企業(yè)制度及相關(guān)理論1．實(shí)證流派的結(jié)論

實(shí)證流派的研究重點(diǎn)是描述限制代理人自利行為的控制機(jī)制，沒(méi)有數(shù)學(xué)推導(dǎo)