行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程圖課件

行政事業(yè)單位財(cái)努報(bào)銷(xiāo)流程圖匯報(bào)人：XXX時(shí)間：2020.6費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法

業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)〇日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、

培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第一章費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)主要是什么曰常費(fèi)用指曰常發(fā)生的、經(jīng)常性的、金額較小的費(fèi)用類（不含貨

款、加工費(fèi)、工資），該類費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，一律使用"賽用報(bào)銷(xiāo)單

〃進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)遇到的問(wèn)題口在曰常工作中，部分員工對(duì)財(cái)務(wù)知識(shí)比較欠缺，對(duì)公司

財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程及報(bào)銷(xiāo)規(guī)定不太了解，出現(xiàn)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不規(guī)范

、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容不明確等情況，給公司財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門(mén)工作?三CONTENTS目錄費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法FourmajorprocessesforcostreimbursementPart01費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法fourprinciplesofreimbursement基本原則責(zé)任明確

原則。4.及時(shí)報(bào)支入

帳原則5.費(fèi)用申請(qǐng)?jiān)?/p>

貝IJ上事項(xiàng)支出低于2萬(wàn)元必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，超過(guò)20000元報(bào)經(jīng)理辦公

議研究決定。未經(jīng)審批的費(fèi)用一律不得報(bào)銷(xiāo)。費(fèi)用申請(qǐng)fourprinciplesofreimbursement出差申請(qǐng)單招待申請(qǐng)單培訓(xùn)、會(huì)議申請(qǐng)表購(gòu)買(mǎi)辦公用品申請(qǐng)單費(fèi)用管理責(zé)任制fourprinciplesofreimbursement對(duì)所辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、正確性，

對(duì)所填寫(xiě)的各類報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)

確性、完整性負(fù)責(zé)。部門(mén)負(fù)責(zé)人。對(duì)所審核業(yè)務(wù)的真實(shí)性、

合理性負(fù)直接責(zé)任。財(cái)務(wù)人員。對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的合法性、

合規(guī)性、金額的準(zhǔn)確性負(fù)直接責(zé)任?？偨?jīng)理或副總。對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的合法

性、合理性負(fù)責(zé)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)FourmajorprocessesforcostreimbursementPart02報(bào)銷(xiāo)的基本流程fourprinciplesofreimbursement報(bào)銷(xiāo)憑證fourprinciplesofreimbursement基本要求：(1)準(zhǔn)確填寫(xiě)付款單位的全稱及付款日期；(2)詳細(xì)填寫(xiě)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額，不允許涂改，大小寫(xiě)必須相符；(3)票據(jù)上必須加蓋有出具票據(jù)單位的"發(fā)票專用章〃或"財(cái)務(wù)專用章〃，且有收款人簽名

(或蓋章）；(4)購(gòu)物發(fā)票：出現(xiàn)購(gòu)"辦公用品〃、"計(jì)算機(jī)配件〃、"書(shū)籍〃等，必須附有加蓋與票面

相同印章的購(gòu)貨清單。注意事項(xiàng)：取得的原始憑證不符合上述基本要求，出現(xiàn)以下情況，財(cái)務(wù)部一律不予報(bào)銷(xiāo)。(1)發(fā)票或收款憑證有涂改、挖補(bǔ)或模糊不清；(2)購(gòu)物發(fā)票與驗(yàn)收單在數(shù)量、金額上不相符；(3)發(fā)票或收款憑證的收款項(xiàng)目與收款單位經(jīng)營(yíng)范圍不相符；(4)發(fā)票或收款憑證屬過(guò)期停用或偽造的；(5)套開(kāi)票、連號(hào)票_律不予報(bào)銷(xiāo)；(6)其他未符合合法原始憑證基本要求的不予報(bào)銷(xiāo)；(7)以合法票據(jù)抵付不合法票據(jù)不予報(bào)銷(xiāo)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用管理辦法fourprinciplesofreimbursement?招待圍公司上級(jí)主管部門(mén)檢查指導(dǎo)工作、業(yè)務(wù)單位來(lái)公司洽談業(yè)務(wù)、溝

通交流及與關(guān)聯(lián)單位的業(yè)務(wù)往來(lái)等。?招待管理1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)公司業(yè)務(wù)量制定招待費(fèi)預(yù)算，納入年終考核,

每月底通過(guò)分析預(yù)算完成情況來(lái)進(jìn)行監(jiān)督和控制。2.原則上由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)市內(nèi)業(yè)務(wù)招待的安排管理工作。3.對(duì)于超預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。_招待費(fèi)管理辦法_fourprinciplesofreimbursement?招待標(biāo)準(zhǔn)1?嚴(yán)格執(zhí)行招待標(biāo)準(zhǔn)，每次招待費(fèi)用不得超過(guò)申請(qǐng)單審

批的金額，凡超出部分由經(jīng)辦人員和陪同人員自行支付。2.招待標(biāo)準(zhǔn)：省及市級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人均控制在120—150元內(nèi)；

市相關(guān)部門(mén)和業(yè)務(wù)單位高管人員人均控制在1〇〇—120元

巴；區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和一般業(yè)務(wù)單位人員人均控制在60—100兀內(nèi)。3?嚴(yán)格控制陪客人數(shù)，原則上陪客人數(shù)不得超過(guò)客人數(shù)。招待申請(qǐng)單的填寫(xiě)fourprinciplesofreimbursement招待中請(qǐng)中申請(qǐng)部門(mén)姓名陪同人員來(lái)客單位人tt招待標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)綬批審由孚W負(fù)?fj字簽同導(dǎo)字P3領(lǐng)簽招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單的填寫(xiě)fourprinciplesofreimbursement報(bào)銷(xiāo)單椐封報(bào)銷(xiāo)單位:單據(jù)張數(shù)紐領(lǐng)導(dǎo)批?不總會(huì)計(jì)師敁核財(cái)務(wù)審核分管領(lǐng)異批示部門(mén)意見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)Part03Fourmajorprocessesforcostreimbursement_差旅費(fèi)管理辦法_fourprinciplesofreimbursement參出差審批程序1?員工出差前應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》，注明事由、

地點(diǎn)、行程、曰期、隨行人員、交通工具等，經(jīng)分管負(fù)

責(zé)人審批后報(bào)辦公室統(tǒng)一安排。2?外出參加會(huì)議或培訓(xùn)的人員，需持總經(jīng)理批示明確意

見(jiàn)的文件、通知等辦理出差申報(bào)手續(xù)。3.非本公司人員確因公司業(yè)務(wù)需要出差的，由相關(guān)部門(mén)

提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按我公司員工出差的程序

辦理出差手續(xù)。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)fourprinciplesofreimbursement差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)一類域市二類城市市內(nèi)交通撲助餐費(fèi)補(bǔ)助住宿標(biāo)準(zhǔn)市內(nèi)交通撲助mm住宿標(biāo)準(zhǔn)員工1201004008080300部門(mén)正副職180150500100100400窩管2002001000120150700注：一類城市指北京、天津、上海、廣州、深圳、重慶、西安、南京、武漢、成都、沈陽(yáng)、大

連、杭州、寧波、無(wú)錫、青島、濟(jì)南、廈門(mén)、福州、長(zhǎng)沙等；二類城市是指一類城市以外的其他城市（不包括毫州市區(qū)）。差旅費(fèi)管理辦法fourprinciplesofreimbursement?差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)1.凡夜間乘坐火車(chē)或連續(xù)乘

火車(chē)超過(guò)8小時(shí)（含）者，可

以乘坐火車(chē)臥鋪。根據(jù)業(yè)務(wù)

重要程度、時(shí)間要求和路途

遠(yuǎn)近等客觀因素可額外提出

申請(qǐng)。2.以下情況可向辦公室申請(qǐng)

派用車(chē)輛。3..自帶車(chē)出差人員不再報(bào)銷(xiāo)長(zhǎng)途交

通費(fèi)及補(bǔ)貼市內(nèi)交通費(fèi)。1.部門(mén)副職以上人員。2.單程距離在400公里

以內(nèi)。3.同行人數(shù)超過(guò)3人，

派車(chē)費(fèi)用經(jīng)濟(jì)時(shí)。4.隨身攜帶物品較多

或極為重要時(shí)。5.需要速去速歸，乘

車(chē)不方便時(shí)。_差旅費(fèi)管理辦法_fourprinciplesofreimbursement?差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)注意事項(xiàng)4.出差人數(shù)在兩人以上，可與職級(jí)最高者入住同一酒店，但限于普通標(biāo)準(zhǔn)間；

住同一標(biāo)準(zhǔn)間的，適用兩人中最高標(biāo)準(zhǔn)。5.聘請(qǐng)非本公司人員為公司辦理業(yè)務(wù)而出差的，由經(jīng)辦部門(mén)提出，經(jīng)分管副總

審批，等同本公司人員出差。6?參加異地會(huì)議或培訓(xùn)等且交納的費(fèi)用已經(jīng)包含食宿費(fèi)用的，不得再報(bào)銷(xiāo)該期

間的食宿費(fèi)。7.出差人員對(duì)外有招待業(yè)務(wù)的，按照每招待一次扣減當(dāng)天餐費(fèi)補(bǔ)助的50%的標(biāo)

準(zhǔn)執(zhí)行。8.小車(chē)駕駛員憑派車(chē)單享受每公里0.12元的公里補(bǔ)助，隨出差費(fèi)用一并報(bào)銷(xiāo)。出差申請(qǐng)單的填寫(xiě)fourprinciplesofreimbursement出差人員出差起訖時(shí)間差申請(qǐng)的所在部門(mén)出差事項(xiàng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字分管領(lǐng)

導(dǎo)簽字1差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)fourprinciplesofreimbursement差旅貲報(bào)銷(xiāo)AYOURLOGO

企業(yè)標(biāo)志財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程培訓(xùn)Financial

reimbursement

process

trainingXX公司財(cái)務(wù)培訓(xùn)衛(wèi)生管理制度1 總則1.1 為了加強(qiáng)公司的環(huán)境衛(wèi)生管理，創(chuàng)造一個(gè)整潔、文明、溫馨的購(gòu)物、辦公環(huán)境，根據(jù)《公共場(chǎng)所衛(wèi)生管理?xiàng)l例》的要求，特制定本制度。1.2 集團(tuán)公司的衛(wèi)生管理部門(mén)設(shè)在企管部，并負(fù)責(zé)將集團(tuán)公司的衛(wèi)生區(qū)域詳細(xì)劃分到各部室，各分公司所轄區(qū)域衛(wèi)生由分公司客服部負(fù)責(zé)劃分，確保無(wú)遺漏。2 衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)2.1 室內(nèi)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)2.1.1 地面、墻面：無(wú)灰塵、無(wú)紙屑、無(wú)痰跡、無(wú)泡泡糖等粘合物、無(wú)積水，墻角無(wú)灰吊、無(wú)蜘蛛網(wǎng)。2.1.2 門(mén)、窗、玻璃、鏡子、柱子、電梯、樓梯、燈具等，做到明亮、無(wú)灰塵、無(wú)污跡、無(wú)粘合物，特別是玻璃，要求兩面明亮。2.1.3 柜臺(tái)、貨架：清潔干凈，貨架、柜臺(tái)底層及周?chē)鸁o(wú)亂堆亂放現(xiàn)象、無(wú)灰塵、無(wú)粘合物，貨架頂部、背部和底部干凈，不存放雜物和私人物品。2.1.4 購(gòu)物車(chē)（筐）、直接接觸食品的售貨工具（包括刀、叉等）：做到內(nèi)外潔凈，無(wú)污垢和粘合物等。購(gòu)物車(chē)（筐）要求每天營(yíng)業(yè)前簡(jiǎn)單清理，周五全面清理消毒；售貨工具要求每天消毒，并做好記錄。2.1.5 商品及包裝：商品及外包裝清潔無(wú)灰塵（外包裝破損的或破舊的不得陳列）。2.1.6 收款臺(tái)、服務(wù)臺(tái)、辦公櫥、存包柜：保持清潔、無(wú)灰塵，臺(tái)面和側(cè)面無(wú)灰塵、無(wú)灰吊和蜘蛛網(wǎng)。桌面上不得亂貼、亂畫(huà)、亂堆放物品，用具擺放有序且干凈，除當(dāng)班的購(gòu)物小票收款聯(lián)外，其它單據(jù)不得存放在桌面上。2.1.7 垃圾桶：桶內(nèi)外干凈，要求營(yíng)業(yè)時(shí)間隨時(shí)清理，不得溢出，每天下班前徹底清理，不得留有垃圾過(guò)夜。2.1.8 窗簾：定期進(jìn)行清理，要求干凈、無(wú)污漬。2.1.9 吊飾：屋頂?shù)牡躏椧鬅o(wú)灰塵、無(wú)蜘蛛網(wǎng)，短期內(nèi)不適用的吊飾及時(shí)清理徹底。2.1.10 內(nèi)、外倉(cāng)庫(kù)：半年徹底清理一次，無(wú)垃圾、無(wú)積塵、無(wú)蜘蛛網(wǎng)等。2.1.11 室內(nèi)其他附屬物及工作用具均以整潔為準(zhǔn)，要求無(wú)灰塵、無(wú)粘合物等污垢。2.2 室外衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)2.2.1 門(mén)前衛(wèi)生：地面每天班前清理，平時(shí)每一小時(shí)清理一次，每周四營(yíng)業(yè)結(jié)束后有條件的用水沖洗地面（冬季可根據(jù)情況適當(dāng)清理），墻面干凈且無(wú)亂貼亂畫(huà)。2.2.2 院落衛(wèi)生：院內(nèi)地面衛(wèi)生全天保潔，果皮箱、消防器械、護(hù)欄及配電箱等設(shè)施每周清理干凈。垃圾池周邊衛(wèi)生清理徹底，不得有垃圾溢出。2.2.3 綠化區(qū)衛(wèi)生：做到無(wú)雜物、無(wú)紙屑、無(wú)塑料袋等垃圾。3 清理程序3.1 室內(nèi)和門(mén)前院落等區(qū)域衛(wèi)生：每天營(yíng)業(yè)前提前10分鐘把所管轄區(qū)域內(nèi)衛(wèi)生清理完畢，營(yíng)業(yè)