商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)

第六章商業(yè)銀行的國際業(yè)務(wù)國際業(yè)務(wù)的組織與特點貿(mào)易融資外匯買賣業(yè)務(wù)國際結(jié)算業(yè)務(wù)離岸金融業(yè)務(wù)第一節(jié)國際業(yè)務(wù)的組織與特點一、國際業(yè)務(wù)的含義國際業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所有以外國貨幣為載體開展的業(yè)務(wù)或針對外國居民開展的業(yè)務(wù)。二、商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的組織機構(gòu)（一）國際業(yè)務(wù)部通常設(shè)在總行，負(fù)責(zé)經(jīng)營和管理銀行所有國際業(yè)務(wù)，包括國際借貸、外匯買賣。（二）代表處

代表處是商業(yè)銀行在海外設(shè)立的非營業(yè)性機構(gòu)。它不能辦理銀行業(yè)務(wù)，其主要職能是開展公共關(guān)系活動。（三）代理行

這是指本國銀行在開展國際業(yè)務(wù)的過程中主動尋找外國銀行，并與之建立起一種在業(yè)務(wù)上彼此合作與支持的相互委托關(guān)系，即代理行關(guān)系，以便利國際業(yè)務(wù)的開展。

（四）海外分、支行

海外分、支行是商業(yè)銀行在海外設(shè)立的營業(yè)性機構(gòu)。它本身不具備獨立的法人地位，總行對分、支行的活動負(fù)有完全的責(zé)任。

（五）附屬銀行（子銀行）

商業(yè)銀行為了擴大其在海外的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，但又不能直接在某些國家設(shè)置分支行機構(gòu)，常采用收購?fù)鈬y行的全部股份或大部分股份的方法，設(shè)置各種國外附屬機構(gòu)。該機構(gòu)在東道國登記注冊，在法律上是一個完全獨立的經(jīng)營實體。其股權(quán)全部或大部分為總行所控制。

第二節(jié)貿(mào)易融資

貿(mào)易融資：指在國際貿(mào)易活動中，銀行對資金周轉(zhuǎn)有困難的進出口商提供的資金融通。一、進出口押匯融資：屬于短期國際貿(mào)易融資。（一）進口押匯：進口地銀行收到出口商提交的單據(jù)審核無誤后，以全套提貨單據(jù)為抵押，代進口商墊付貨款給出口商的一種貿(mào)易融資。多數(shù)銀行只做信用證項下的進口押匯。（二）出口押匯：指出口商為提前收回貨款,在委托本國代理銀行代收貨款時,請求銀行將匯票連同有關(guān)貨運單據(jù)先予承購。銀行對匯票及單據(jù)進行審查后,認(rèn)為符合規(guī)定,則予以承購,并將匯票票款扣除利息后付給出口商。二、打包放款

打包放款是指出口商在收到國外開來的信用證后,為了采購信用證項下的出口商品或生產(chǎn)出口商品時，由于缺乏本幣資金備貨,而憑信用證正本向出口地銀行申請的一種貸款。打包放款融資額度通常不超過信用證額度的80%，期限一般為3個月，最長不超過半年。三、出口信貸

出口信貸是商業(yè)銀行在政府的鼓勵和支持下,為促進本國商品出口而向進出口貿(mào)易的買方或賣方提供的一種資金融通。出口信貸大多用于大型成套設(shè)備的出口,屬于中長期信貸。主要包括兩種形式,即賣方信貸和買方信貸。(一)賣方信貸所謂賣方信貸是指出口國銀行向本國出口商提供的中長期貸款，以便出口商向進口商提供延期或分期付款等優(yōu)惠的付款條件。(二)買方信貸買方信貸是出口國銀行向進口商或進口方銀行所提供的一種貸款，用于購買出口國商品或勞務(wù)的信貸融資方式。四、福費廷福費廷是銀行作為包買商從出口商那里無追索權(quán)地購買由銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票，而向出口商提供融資的業(yè)務(wù)，它也稱為包買票據(jù)。

通常發(fā)生在延期付款的大型機械設(shè)備和成套設(shè)備的貿(mào)易中，出口商把經(jīng)過進口商承兌的，期限在6個月以上的遠(yuǎn)期匯票，無追索權(quán)地售與出口商所在地銀行，從而提前獲得現(xiàn)款。

案例

我國機械設(shè)備制造企業(yè)A公司擬向中東某國B公司出口機械設(shè)備。該種設(shè)備的市場為買方市場，市場競爭激烈，A公司面臨以下情況：（1）B公司資金緊張，但在其國內(nèi)融資成本很高，希望A公司給予遠(yuǎn)期付款便利，期限1年。A公司正處于業(yè)務(wù)快速發(fā)展期，對資金需求較大，在各銀行的授信額度已基本用滿。（2）B公司規(guī)模不大，信用狀況一般。雖然B公司同意采用信用證方式結(jié)算，但開證銀行C銀行規(guī)模較小，A公司對該銀行了解甚少。（3）A公司預(yù)計人民幣在一年內(nèi)升值，如等一年后再收回貨款，有可能面臨較大匯率風(fēng)險。

為滿足A公司融資、規(guī)避風(fēng)險、減少應(yīng)收賬款等多方面需求，中行設(shè)計了福費廷融資方案：（1）C銀行開來見票360天遠(yuǎn)期承兌信用證。（2）A公司備貨發(fā)運后，繕制單據(jù)交往中行。（3）中行審單無誤后寄單至C銀行。（4）C銀行發(fā)來承兌電，確任到期付款責(zé)任。（5）中行占用C銀行授信額度，為A公司進行無追索權(quán)貼現(xiàn)融資，并結(jié)匯入賬。（6）中行為A公司出具出口收匯核銷專用聯(lián)，A公司憑以辦理出口收匯核銷和退稅手續(xù)。中國銀行的國際貿(mào)易融資進出口押匯打包貸款出口信貸福費廷進口匯利達：指在進口結(jié)算業(yè)務(wù)項下，應(yīng)客戶的申請，中國銀行憑其提交的保證金或人民幣定期存款存單作為質(zhì)押，為其辦理進口押匯，同時要求客戶辦理一筆遠(yuǎn)期售匯交易。提貨擔(dān)保：當(dāng)進口貨物先于貨運單據(jù)到達時，進口商為辦理提貨向承運人或其代理人出具的，由銀行加簽并由銀行承擔(dān)連帶責(zé)任的書面擔(dān)保。提貨擔(dān)保多用于信用證項下，且信用證要求全套貨權(quán)單據(jù)。出口匯利達：指在出口結(jié)算業(yè)務(wù)項下，中行應(yīng)客戶的申請，憑其出口收匯款項作為外幣保證金質(zhì)押，為其辦理人民幣出口融資，同時要求客戶在中行辦理一筆同期限的遠(yuǎn)期結(jié)匯交易。出口全益達：是針對出口企業(yè)在貿(mào)易活動中可能遇到的各種困擾和難題，而專門打造的一個功能強大、方便實用的貿(mào)易融資綜合解決方案。出口全益達案例甲公司在東南亞某國拿到承建電站的5億美元大單，但卻面臨諸多困難：1.電站業(yè)主資金緊張，且在當(dāng)?shù)厝谫Y成本很高，希望甲公司帶資承建，同時業(yè)主準(zhǔn)備采用5年期延期付款方式結(jié)算；2.該國銀行的信用評級不佳；3.盡管甲公司在該國有十多年承建工程的歷史，但涉足如此大規(guī)模的電站項目還是第一次，相關(guān)風(fēng)險難以預(yù)知；4.受自身資產(chǎn)規(guī)模限制，甲公司在國內(nèi)無法取得承建工程所需的貸款。中行為甲公司設(shè)計解決方案如下：1.以銀行保函為甲公司爭取部分預(yù)付款；2.爭取延期收款在信用證項下實現(xiàn)，從而以銀行信用替代商業(yè)信用，并且可以利用信用證取得多種貿(mào)易融資。之后中行專家又陪同甲公司兩赴該國，參與了該公司與業(yè)主、當(dāng)?shù)劂y行的一系列談判，將以上解決方案逐一加以細(xì)化落實：1.當(dāng)?shù)劂y行開立5年期延期付款信用證，某外資銀行加具保兌；2.甲公司在該電站項下投保出口信用險、營運險、完工險等，分散轉(zhuǎn)移風(fēng)險；3.在甲公司銀行授信額度不足的情況下，中行利用獨家敘做的保函風(fēng)險專項資金出具預(yù)付款保函及履約保函，使甲公司即期收到部分工程款，能夠迅速啟動項目；4.收到信用證后，中行為甲公司敘做打包貸款；5.信用證下出單后，中行為甲公司辦理押匯用以歸還打包貸款；6.收到開證行/保兌行承兌后，中行為甲公司敘做福費廷，買斷甲公司在該項目下的長期應(yīng)收賬款，用以歸還押匯。出口退稅托管賬戶質(zhì)押融資：借款人將出口退稅專用賬戶托管給中行，并承諾以該賬戶中的退稅款作為還款保證，以取得短期資金融通或敘做授信開立信用證等貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。出口雙保理：指出口商將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給中行，再由中行轉(zhuǎn)讓給國外進口保理商，由中行為出口商提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬戶管理，并由進口保理商為其提供應(yīng)收賬款的催收及信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保等服務(wù)。

進口雙保理：指中行應(yīng)國外出口保理商的申請，為某一特定的進口商核定信用額度，從而向出口商提供應(yīng)收賬款催收、資信調(diào)查、壞賬擔(dān)保等服務(wù)。第三節(jié)外匯買賣業(yè)務(wù)一、外匯買賣市場外匯市場是指由外匯需求和外匯供給雙方以及外匯交易中介機構(gòu)所構(gòu)成的外匯買賣場所和網(wǎng)絡(luò)。當(dāng)今的外匯市場由這種有形和無形的市場組成，且以無形市場為主。二、外匯買賣價格1.匯率的標(biāo)價方法匯率是一種貨幣相對于另一種貨幣的價格之比，它實際上是一國貨幣用另一種貨幣表示的價格。直接報價法間接報價法中國銀行外匯牌價（2012-11-16）

每100外幣折合人民幣數(shù)貨幣名稱匯率英鎊998.24

港幣81.2

美元629.45

日元7.738

歐元803.97加拿大元628.92澳大利亞元650.44倫敦外匯市場（2012-11-16）

每1英鎊折合外幣數(shù)貨幣名稱匯率港幣12.3094美元1.5879日元129.0804歐元1.2462加拿大元1.5896澳大利亞元1.5358三、外匯買賣的方式（一）現(xiàn)貨交易(1)買入價(2)賣出價(3)中間匯率

中國銀行外匯牌價（2012-11-16）

每100外幣折合人民幣數(shù)貨幣名稱現(xiàn)匯買入價現(xiàn)鈔買入價賣出價英鎊986.34955.89994.27港幣80.2879.6380.58美元622.25617.27624.75日元7.64047.40467.6941歐元790.48766.07796.83加拿大元620.26601.11625.24澳大利亞元641.5621.69646.65三、外匯買賣的方式（二）遠(yuǎn)期交易

(三）外匯期貨交易（四）外匯期權(quán)交易

第四節(jié)國際結(jié)算業(yè)務(wù)國際結(jié)算方式：在銀行業(yè)務(wù)國際化發(fā)展中,國際間進行貿(mào)易和非貿(mào)易往來而發(fā)生的債權(quán)債務(wù),要用貨幣收付。一定形式和條件下結(jié)算,就產(chǎn)生了國際結(jié)算方式。目前,西方商業(yè)銀行的國際結(jié)算業(yè)務(wù),主要有三種方式：匯款、托收、信用證一、匯款

匯款是指債務(wù)人依據(jù)合同主動委托銀行，用一定的匯兌工具將貿(mào)易或各種貿(mào)易從屬費用匯寄給債權(quán)人的商業(yè)信用支付方式。

匯付的當(dāng)事人匯款人(進口商)收款人(出口商)匯出行（進口方銀行）匯入行（出口方銀行）匯付的種類

信匯（M/T）

電匯（T/T）

票匯（D/D）電匯

電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，通過報發(fā)加押電報、電傳或SWIFT給其在國外的分行或代理行，指示其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①電匯申請書②電匯回執(zhí)③電匯委托書④電匯通知書⑤收款人收據(jù)⑥付款⑦付訖借記通知書信匯

信匯是銀行用航空信函來指示國外代理行支付匯款的方法。信匯的優(yōu)點是收費較低廉,由于中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多，易于遺失或被耽擱。信匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①信匯申請書②信匯回執(zhí)③信匯委托書④信匯通知書⑤收款人收據(jù)⑥付款⑦付訖借記通知書票匯

票匯是匯出行應(yīng)匯款人要求，并在其把匯款交給銀行后，銀行開立一張銀行匯票交給匯款人，由匯款人將匯票帶到國外親自去取款，或由匯款人將匯票寄給國外收款人，由收款人前去取款的一種匯款方式。票匯匯款的程序匯款人（債務(wù)人）匯入行匯出行收款人（債權(quán)人）①票匯申請書②銀行即期匯票⑤銀行即期匯票⑥付款⑦付訖借記通知書③銀行即期匯票④匯票通知書中行匯款業(yè)務(wù)匯出匯款匯入?yún)R款匯款收費標(biāo)準(zhǔn)電匯匯款金額的1‰，最低50元/筆，最高1000元/筆，另加收電訊費票匯匯款金額的1‰，最低100元/筆，最高1200元/筆，另加收郵費（如有）信匯匯款金額的1‰，最低100元/筆，最高1200元/筆，另加收郵費（如有）（一）托收的含義二、托收

指委托人向銀行提交憑以收款的金融票據(jù)或者商業(yè)單據(jù)或兩者兼有,委托銀行(托收行)向付款人收取貨款(或款項)的一種結(jié)算方式。(二)托收當(dāng)事人委托人托收行代收行付款人(三）托收的種類（一）光票托收僅憑金融票據(jù)而不附帶有商業(yè)單據(jù)的托收。委托人付款人托收行代收行金融票據(jù)金融票據(jù)提示付款付款收妥款項款項（二）跟單托收跟單托收：金融票據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收根據(jù)交付單據(jù)的條件不同，分為以下兩種（一）付款交單

1、即期付款交單

2、遠(yuǎn)期付款交單（二）承兌交單（一）付款交單

1、即期付款交單程序：委托人（出口方）輪船公司代收行（進口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進口方）①合同②發(fā)貨取的提單⑨憑單提貨③托收申請書及跟單匯票④回執(zhí)⑩付款⑤托收委托書及跟單匯票⑨匯交收托的款項⑥提示匯票要求付款⑦付款⑧交單2、遠(yuǎn)期付款交單程序委托人（出口方）輪船公司代收行（進口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進口方）①合同②發(fā)貨取的提單⑩憑單提貨③托收申請書及跟單匯票④回執(zhí)⑾付款⑤托收委托書及跟單匯票⑩匯交收托的款項⑥提示匯票要求承兌⑦承兌匯票⑧到期提示匯票要求付款⑨付款交單（二）承兌交單程序委托人（出口方）輪船公司代收行（進口方銀行）托收行（出口方銀行）付款人（進口方）①合同②發(fā)貨取的提單⑨交單提貨③托收申請書及跟單匯票④回執(zhí)⒀付款⑤托收委托書及跟單匯票⑿匯交收托的款項⑥提示匯票要求承兌⑦承兌匯票⑧交單⑩到期提示匯票要求付款⑾付款中行的托收業(yè)務(wù)光票托收出口跟單托收進口代收托收收費標(biāo)準(zhǔn)光票托收托收金額的1‰，最低50元/筆，最高1000元/筆，另加收郵費跟單托收代收金額的1‰，最低100元/筆，最高2000元/筆，另加收郵費進口托收進口代收金額的1‰，最低100元/筆，最高2000元/筆三、信用證

信用證（LetterofCredit）是銀行作出的有條件的付款承諾。它是開證銀行根據(jù)申請人（進口商）的要求和指示作出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面文件。

（一）信用證當(dāng)事人（1）開證申請人（2）開證行（3）受益人（4）通知行（5）議付行（6）付款行（7）保兌行（8）償付行（二）信用證的種類（1）跟單信用證與光票信用證（2）可撤銷與不可撤銷信用證（3）保兌與不保兌信用證（4）即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證與議付信用證