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文檔簡介

礦業(yè)集團(tuán)公司對標(biāo)管理方案范本?礦業(yè)集團(tuán)股?份有限公司?財(cái)務(wù)管理?辦法一、?費(fèi)用支付的?要求。費(fèi)?用支付的原?則:計(jì)劃管?理、從儉節(jié)?約、遵從公?司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)?并憑有效合?規(guī)票據(jù)按實(shí)?報(bào)銷。電?話費(fèi)、出差?乘坐交通工?具、住宿費(fèi)?和出差生活?補(bǔ)助按英祥?礦業(yè)集團(tuán)公?司規(guī)定的標(biāo)?準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)?銷。1、?備用金。備?用金用于差?旅費(fèi)用和業(yè)?務(wù)正常開支?及一些不可?預(yù)見的臨時(shí)?備用開支,?各礦確定一?人負(fù)責(zé)借支?備用金,既?要保障礦山?正常的生產(chǎn)?經(jīng)營需要,?又要經(jīng)濟(jì)合?理地減少資?金占用,加?快資金周轉(zhuǎn)?,各礦備用?金數(shù)額由集?團(tuán)財(cái)務(wù)部根?據(jù)各礦山業(yè)?務(wù)量大小來?確定。備用?金實(shí)行專人?管理,專款?專用,專管?人應(yīng)登記好?備用金臺賬?。掌握備用?金的人應(yīng)嚴(yán)?格按財(cái)經(jīng)紀(jì)?律使用備用?金,不得隨?意使用,不?得私自擠占?挪用,應(yīng)區(qū)?別輕重緩急?,保障企業(yè)?的正常運(yùn)轉(zhuǎn)?。會(huì)計(jì)人員?應(yīng)及時(shí)與礦?上備用金專?管人進(jìn)行對?賬,并及時(shí)?傳遞和完善?報(bào)銷相關(guān)手?續(xù),以便及?時(shí)補(bǔ)充備用?金。2、?工程費(fèi)用。?施工單位?的施工費(fèi)用?——本月完?成的工程量?,在當(dāng)月_?__日前需?___人以?上匯同施工?單位進(jìn)行按?實(shí)收方,經(jīng)?雙方簽字確?認(rèn)后,報(bào)總?經(jīng)理審核,?并于下月_?__日前將?工程量、結(jié)?算單價(jià)報(bào)送?公司財(cái)務(wù)部?審核(單價(jià)?由各礦山報(bào)?總裁批準(zhǔn)后?執(zhí)行)。?公司內(nèi)部零?星工程費(fèi)用?(___萬?元以內(nèi))—?—經(jīng)辦人提?出工程預(yù)算?(包括人工?費(fèi)用、材料?費(fèi)用等)報(bào)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?后,由__?_人以上參?加驗(yàn)收,計(jì)?算出應(yīng)付材?料費(fèi)用、人?工費(fèi)用,并?辦理結(jié)算。?公司內(nèi)部?工程費(fèi)用(?___萬元?以上的)—?—經(jīng)辦人提?出工程預(yù)算?(包括人工?費(fèi)用、材料?費(fèi)用等)報(bào)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?后、由造價(jià)?室預(yù)算費(fèi)用?。工程完工?由經(jīng)辦人牽?頭,造價(jià)人?員、財(cái)務(wù)人?員參加驗(yàn)收?,計(jì)算出應(yīng)?付材料費(fèi)用?、人工費(fèi)用?,并辦理結(jié)?算。3、?差旅費(fèi)用。?由出差人員?提出申請,?列明出差事?由,天數(shù),?交通工具等?,適用的報(bào)?銷標(biāo)準(zhǔn)。?4、接待費(fèi)?用。由經(jīng)辦?人提出書面?(或電話)?申請,總經(jīng)?理批準(zhǔn)接待?人員和接待?標(biāo)準(zhǔn)后,報(bào)?財(cái)務(wù)備案。?5、設(shè)備?設(shè)施購置費(fèi)?。由經(jīng)辦人?提出“設(shè)備?設(shè)施購置申?請”經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn),報(bào)?財(cái)務(wù)備案。?6、包括?賠償費(fèi)、征?地費(fèi)。由總?經(jīng)理牽頭,?需同___?協(xié)商,簽訂?賠償或征地?協(xié)議,加蓋?村委會(huì)印章?或由全生產(chǎn)?小組人員簽?字按指紋,?協(xié)議注明簽?字并蓋章生?效。7、?工資及福利?費(fèi)用。按照?公司確定的?標(biāo)準(zhǔn),根據(jù)?考勤表按月?造發(fā)工資。?8、辦公?費(fèi)等其他零?星費(fèi)用。由?經(jīng)辦人向總?經(jīng)理請示同?意后辦理。?二、付款?審批程序?付款報(bào)銷審?批程序遵循?優(yōu)化流程、?提高效率、?堅(jiān)持原則、?真實(shí)合理、?規(guī)范合法要?求。(一?)、費(fèi)用、?借支或材料?款付款審批?程序a、?單筆費(fèi)用或?款項(xiàng)金額在?___元以?內(nèi)的和借支?礦山電費(fèi)的?:經(jīng)辦報(bào)銷?人→礦部負(fù)?責(zé)人及相關(guān)?責(zé)任人員簽?字確認(rèn)→會(huì)?計(jì)復(fù)核簽字?→總經(jīng)理審?批簽字→財(cái)?務(wù)經(jīng)理審核?簽字→出納?復(fù)查后付款?。1、經(jīng)?辦人填制好?費(fèi)用報(bào)銷單?(附原始票?據(jù)),經(jīng)辦?人簽字;其?他直接責(zé)任?人也需要簽?字確認(rèn)。?2、礦山(?部門)負(fù)責(zé)?人審核其業(yè)?務(wù)的真實(shí)性?,費(fèi)用是否?符合規(guī)定標(biāo)?準(zhǔn),審核人?并簽字。?3、會(huì)計(jì)審?核原始票據(jù)?的真實(shí)性、?合法性,大?小寫金額是?否一致,原?始票據(jù)金額?是否與報(bào)?銷金額相符?,是否符合?公司財(cái)務(wù)制?度的相關(guān)規(guī)?定,票據(jù)粘?貼是否符合?財(cái)務(wù)記賬要?求,審核人?并簽字。?4、公司總?經(jīng)理審核該?業(yè)務(wù)發(fā)生的?真實(shí)性、合?理性,并簽?字。5、?財(cái)務(wù)經(jīng)理再?審核報(bào)銷單?據(jù)的合規(guī)合?法性、真實(shí)?準(zhǔn)確性,簽?字。6、?公司出納再?次復(fù)查審批?的付款金額?與原始票據(jù)?金額是否一?致,核對無?誤后據(jù)以付?款。b、?單筆費(fèi)用或?款項(xiàng)金額在?___元以?上的:經(jīng)辦?報(bào)銷人→礦?部負(fù)責(zé)人及?相關(guān)責(zé)任人?員簽字確?認(rèn)→會(huì)計(jì)復(fù)?核簽字→總?經(jīng)理審批簽?字→財(cái)務(wù)經(jīng)?理審核簽字?→董事長審?批→出納復(fù)?查后付款。?即單筆費(fèi)?用或款項(xiàng)金?額在___?元以上(礦?山電費(fèi)借支?除外)的報(bào)?銷費(fèi)用、付?材料款、?付工程款、?付貨款、付?借支款等都?必須經(jīng)董事?長審批后,?方可支付。?(二)、?礦井巷掘進(jìn)?人工費(fèi)(自?營掘進(jìn))的?審批程序?1、由各礦?根據(jù)公司規(guī)?定的勘探規(guī)?劃和掘進(jìn)進(jìn)?尺計(jì)劃和掘?進(jìn)單價(jià),_?__人員進(jìn)?行掘進(jìn)。?2、每月_?__日至_?__日由礦?長、分管掘?進(jìn)副礦長、?掘進(jìn)隊(duì)長、?財(cái)務(wù)人員組?成井巷掘進(jìn)?工程驗(yàn)收?小組,對各?掘進(jìn)組的進(jìn)?尺進(jìn)行收尺?驗(yàn)收,并填?寫好煤礦井?巷掘進(jìn)工程?驗(yàn)收計(jì)算表?,工程驗(yàn)收?人都要簽字?。3、將?工程驗(yàn)收計(jì)?算表交公司?生產(chǎn)管理部?,由生產(chǎn)管?理部、總工?辦、財(cái)務(wù)部?組成復(fù)尺檢?查小組對?各礦進(jìn)行抽?查復(fù)尺,復(fù)?尺人并簽字?。4、礦?山會(huì)計(jì)憑公?司生產(chǎn)管理?部復(fù)尺驗(yàn)收?合格后的井?巷掘進(jìn)工程?驗(yàn)收計(jì)算表?編制掘進(jìn)人?工工資表?,如果當(dāng)月?沒有被抽查?到的礦,會(huì)?計(jì)可以先造?冊,并接受?今后的復(fù)尺?抽查,由會(huì)?計(jì)、礦長分?別在工資表?上簽字。?5、公司總?經(jīng)理審批。?6、財(cái)務(wù)?經(jīng)理審核,?并簽字。?7、董事長?審批。7?、出納再次?復(fù)查審批的?付款金額與?工資表計(jì)算?金額是否一?致,核對無?誤后付款。?工人憑_?__親自領(lǐng)?取人工費(fèi),?不準(zhǔn)代領(lǐng)。?8、如果?當(dāng)月沒有被?抽查到復(fù)尺?驗(yàn)收的礦,?在今后的復(fù)?尺驗(yàn)收檢查?中發(fā)現(xiàn)有進(jìn)?尺不準(zhǔn),?質(zhì)量不合格?等情況的要?進(jìn)行處罰,?沒收其虛報(bào)?冒領(lǐng)金額并?在保證金中?扣回,同時(shí)?處以虛報(bào)冒?領(lǐng)金額兩倍?的罰款。?(三)、外?包工程款支?付審批程序?1、由工?程承包方根?據(jù)合同約定?,對工程預(yù)?付款開出蓋?有工程承包?單位財(cái)務(wù)章?的預(yù)收工?程款收據(jù),?并由承包方?經(jīng)辦人簽字?。如果是已?竣工驗(yàn)收合?格的工程付?款,則工程?承包方必須?提供有效合?法的結(jié)算正?式___,?并附承包合?同、竣工驗(yàn)?收報(bào)告等相?關(guān)資料進(jìn)行?結(jié)算,工程?承包方經(jīng)辦?人并簽字。?2、礦長?和分管直接?責(zé)任人審核?,并簽字。?3、會(huì)計(jì)?復(fù)核,并簽?字。4、?公司總經(jīng)理?審批。5?、財(cái)務(wù)經(jīng)理?審核,并簽?字。6、?董事長審批?。7、出?納再次復(fù)查?審批的付款?金額與原始?票據(jù)金額是?否一致,核?對無誤后付?款。其中?:1、施?工單位的施?工費(fèi)用——?需附工程現(xiàn)?場收方表、?數(shù)量、單價(jià)?、應(yīng)付金額?計(jì)算表;?并由參與驗(yàn)?收的雙方人?員簽字確認(rèn)?,并對其真?實(shí)性負(fù)責(zé)。?2、公司?內(nèi)部的工程?費(fèi)用——需?附工程預(yù)算?、結(jié)算表;?并由參與驗(yàn)?收的雙方人?員簽字確?認(rèn),并對其?真實(shí)性負(fù)責(zé)?。3、材?料采購付款?的,需附經(jīng)?審批的材料?采購計(jì)劃,?由庫管員及?礦上領(lǐng)導(dǎo)或?財(cái)務(wù)人員?兩人以上共?同驗(yàn)收后,?填制入庫單?。4、賠?償費(fèi)、征地?費(fèi)——需協(xié)?議;5、?其余付款按?財(cái)務(wù)要求辦?理。三、?付款方式?除零星支出?采用現(xiàn)金支?付,其余的?支出原則上?采用轉(zhuǎn)帳支?付方式。?四、責(zé)任規(guī)?定以上所?有支出,各?礦山必須嚴(yán)?格___,?有合同和協(xié)?議的嚴(yán)格按?合同和協(xié)議?執(zhí)行。無合?同的先申請?后執(zhí)行,凡?是不符合規(guī)?定或未經(jīng)公?司事先同意?擅自表態(tài)、?承諾等付款?的,由其本?人自行負(fù)責(zé)?,造成的損?失從工資中?扣除,并追?究責(zé)任。?五、預(yù)算管?理為了強(qiáng)?化內(nèi)部控制?,提高工作?的預(yù)見性,?有效控制勘?探工程及其?他工程費(fèi)、?綜合管理費(fèi)?的開支,提?升經(jīng)營管理?水平和經(jīng)營?效益,企業(yè)?應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算?管理,編制?每月資金收?支預(yù)算和各?硐井勘探開?發(fā)成本預(yù)算?。預(yù)算由各?礦礦長、技?術(shù)負(fù)責(zé)人及?主要管理人?員、財(cái)務(wù)人?員共同研究?制定,務(wù)實(shí)?可行,于每?月最后一個(gè)?工作日17?:00前報(bào)?到公司會(huì)計(jì)?處,由會(huì)計(jì)?匯總,經(jīng)財(cái)?務(wù)經(jīng)理審核?,總經(jīng)理審?批后,每月?___日1?2:00前?報(bào)給董事長?,為企業(yè)資?金調(diào)度和決?策提供有效?參考。六?、資金收支?快報(bào)為了?及時(shí)了解和?掌握各礦的?備用金和資?金收支動(dòng)態(tài)?

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