礦業(yè)集團(tuán)公司對標(biāo)管理方案范本

礦業(yè)集團(tuán)公司對標(biāo)管理方案范本?礦業(yè)集團(tuán)股?份有限公司?財(cái)務(wù)管理?辦法一、?費(fèi)用支付的?要求。費(fèi)?用支付的原?則：計(jì)劃管?理、從儉節(jié)?約、遵從公?司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)?并憑有效合?規(guī)票據(jù)按實(shí)?報(bào)銷。電?話費(fèi)、出差?乘坐交通工?具、住宿費(fèi)?和出差生活?補(bǔ)助按英祥?礦業(yè)集團(tuán)公?司規(guī)定的標(biāo)?準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)?銷。1、?備用金。備?用金用于差?旅費(fèi)用和業(yè)?務(wù)正常開支?及一些不可?預(yù)見的臨時(shí)?備用開支，?各礦確定一?人負(fù)責(zé)借支?備用金，既?要保障礦山?正常的生產(chǎn)?經(jīng)營需要，?又要經(jīng)濟(jì)合?理地減少資?金占用，加?快資金周轉(zhuǎn)?，各礦備用?金數(shù)額由集?團(tuán)財(cái)務(wù)部根?據(jù)各礦山業(yè)?務(wù)量大小來?確定。備用?金實(shí)行專人?管理，專款?專用，專管?人應(yīng)登記好?備用金臺賬?。掌握備用?金的人應(yīng)嚴(yán)?格按財(cái)經(jīng)紀(jì)?律使用備用?金，不得隨?意使用，不?得私自擠占?挪用，應(yīng)區(qū)?別輕重緩急?，保障企業(yè)?的正常運(yùn)轉(zhuǎn)?。會(huì)計(jì)人員?應(yīng)及時(shí)與礦?上備用金專?管人進(jìn)行對?賬，并及時(shí)?傳遞和完善?報(bào)銷相關(guān)手?續(xù)，以便及?時(shí)補(bǔ)充備用?金。2、?工程費(fèi)用。?施工單位?的施工費(fèi)用?——本月完?成的工程量?，在當(dāng)月_?__日前需?___人以?上匯同施工?單位進(jìn)行按?實(shí)收方，經(jīng)?雙方簽字確?認(rèn)后，報(bào)總?經(jīng)理審核，?并于下月_?__日前將?工程量、結(jié)?算單價(jià)報(bào)送?公司財(cái)務(wù)部?審核（單價(jià)?由各礦山報(bào)?總裁批準(zhǔn)后?執(zhí)行）。?公司內(nèi)部零?星工程費(fèi)用?（___萬?元以內(nèi)）—?—經(jīng)辦人提?出工程預(yù)算?（包括人工?費(fèi)用、材料?費(fèi)用等）報(bào)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?后，由__?_人以上參?加驗(yàn)收，計(jì)?算出應(yīng)付材?料費(fèi)用、人?工費(fèi)用，并?辦理結(jié)算。?公司內(nèi)部?工程費(fèi)用（?___萬元?以上的）—?—經(jīng)辦人提?出工程預(yù)算?（包括人工?費(fèi)用、材料?費(fèi)用等）報(bào)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?后、由造價(jià)?室預(yù)算費(fèi)用?。工程完工?由經(jīng)辦人牽?頭，造價(jià)人?員、財(cái)務(wù)人?員參加驗(yàn)收?，計(jì)算出應(yīng)?付材料費(fèi)用?、人工費(fèi)用?，并辦理結(jié)?算。3、?差旅費(fèi)用。?由出差人員?提出申請，?列明出差事?由，天數(shù)，?交通工具等?，適用的報(bào)?銷標(biāo)準(zhǔn)。?4、接待費(fèi)?用。由經(jīng)辦?人提出書面?（或電話）?申請，總經(jīng)?理批準(zhǔn)接待?人員和接待?標(biāo)準(zhǔn)后，報(bào)?財(cái)務(wù)備案。?5、設(shè)備?設(shè)施購置費(fèi)?。由經(jīng)辦人?提出“設(shè)備?設(shè)施購置申?請”經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)，報(bào)?財(cái)務(wù)備案。?6、包括?賠償費(fèi)、征?地費(fèi)。由總?經(jīng)理牽頭，?需同___?協(xié)商，簽訂?賠償或征地?協(xié)議，加蓋?村委會(huì)印章?或由全生產(chǎn)?小組人員簽?字按指紋，?協(xié)議注明簽?字并蓋章生?效。7、?工資及福利?費(fèi)用。按照?公司確定的?標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)?考勤表按月?造發(fā)工資。?8、辦公?費(fèi)等其他零?星費(fèi)用。由?經(jīng)辦人向總?經(jīng)理請示同?意后辦理。?二、付款?審批程序?付款報(bào)銷審?批程序遵循?優(yōu)化流程、?提高效率、?堅(jiān)持原則、?真實(shí)合理、?規(guī)范合法要?求。（一?）、費(fèi)用、?借支或材料?款付款審批?程序a、?單筆費(fèi)用或?款項(xiàng)金額在?___元以?內(nèi)的和借支?礦山電費(fèi)的?：經(jīng)辦報(bào)銷?人→礦部負(fù)?責(zé)人及相關(guān)?責(zé)任人員簽?字確認(rèn)→會(huì)?計(jì)復(fù)核簽字?→總經(jīng)理審?批簽字→財(cái)?務(wù)經(jīng)理審核?簽字→出納?復(fù)查后付款?。1、經(jīng)?辦人填制好?費(fèi)用報(bào)銷單?（附原始票?據(jù)），經(jīng)辦?人簽字；其?他直接責(zé)任?人也需要簽?字確認(rèn)。?2、礦山（?部門）負(fù)責(zé)?人審核其業(yè)?務(wù)的真實(shí)性?，費(fèi)用是否?符合規(guī)定標(biāo)?準(zhǔn)，審核人?并簽字。?3、會(huì)計(jì)審?核原始票據(jù)?的真實(shí)性、?合法性，大?小寫金額是?否一致，原?始票據(jù)金額?是否與報(bào)?銷金額相符?，是否符合?公司財(cái)務(wù)制?度的相關(guān)規(guī)?定，票據(jù)粘?貼是否符合?財(cái)務(wù)記賬要?求，審核人?并簽字。?4、公司總?經(jīng)理審核該?業(yè)務(wù)發(fā)生的?真實(shí)性、合?理性，并簽?字。5、?財(cái)務(wù)經(jīng)理再?審核報(bào)銷單?據(jù)的合規(guī)合?法性、真實(shí)?準(zhǔn)確性，簽?字。6、?公司出納再?次復(fù)查審批?的付款金額?與原始票據(jù)?金額是否一?致，核對無?誤后據(jù)以付?款。b、?單筆費(fèi)用或?款項(xiàng)金額在?___元以?上的：經(jīng)辦?報(bào)銷人→礦?部負(fù)責(zé)人及?相關(guān)責(zé)任人?員簽字確?認(rèn)→會(huì)計(jì)復(fù)?核簽字→總?經(jīng)理審批簽?字→財(cái)務(wù)經(jīng)?理審核簽字?→董事長審?批→出納復(fù)?查后付款。?即單筆費(fèi)?用或款項(xiàng)金?額在___?元以上（礦?山電費(fèi)借支?除外）的報(bào)?銷費(fèi)用、付?材料款、?付工程款、?付貨款、付?借支款等都?必須經(jīng)董事?長審批后，?方可支付。?（二）、?礦井巷掘進(jìn)?人工費(fèi)（自?營掘進(jìn)）的?審批程序?1、由各礦?根據(jù)公司規(guī)?定的勘探規(guī)?劃和掘進(jìn)進(jìn)?尺計(jì)劃和掘?進(jìn)單價(jià)，_?__人員進(jìn)?行掘進(jìn)。?2、每月_?__日至_?__日由礦?長、分管掘?進(jìn)副礦長、?掘進(jìn)隊(duì)長、?財(cái)務(wù)人員組?成井巷掘進(jìn)?工程驗(yàn)收?小組，對各?掘進(jìn)組的進(jìn)?尺進(jìn)行收尺?驗(yàn)收，并填?寫好煤礦井?巷掘進(jìn)工程?驗(yàn)收計(jì)算表?，工程驗(yàn)收?人都要簽字?。3、將?工程驗(yàn)收計(jì)?算表交公司?生產(chǎn)管理部?，由生產(chǎn)管?理部、總工?辦、財(cái)務(wù)部?組成復(fù)尺檢?查小組對?各礦進(jìn)行抽?查復(fù)尺，復(fù)?尺人并簽字?。4、礦?山會(huì)計(jì)憑公?司生產(chǎn)管理?部復(fù)尺驗(yàn)收?合格后的井?巷掘進(jìn)工程?驗(yàn)收計(jì)算表?編制掘進(jìn)人?工工資表?，如果當(dāng)月?沒有被抽查?到的礦，會(huì)?計(jì)可以先造?冊，并接受?今后的復(fù)尺?抽查，由會(huì)?計(jì)、礦長分?別在工資表?上簽字。?5、公司總?經(jīng)理審批。?6、財(cái)務(wù)?經(jīng)理審核，?并簽字。?7、董事長?審批。7?、出納再次?復(fù)查審批的?付款金額與?工資表計(jì)算?金額是否一?致，核對無?誤后付款。?工人憑_?__親自領(lǐng)?取人工費(fèi)，?不準(zhǔn)代領(lǐng)。?8、如果?當(dāng)月沒有被?抽查到復(fù)尺?驗(yàn)收的礦，?在今后的復(fù)?尺驗(yàn)收檢查?中發(fā)現(xiàn)有進(jìn)?尺不準(zhǔn)，?質(zhì)量不合格?等情況的要?進(jìn)行處罰，?沒收其虛報(bào)?冒領(lǐng)金額并?在保證金中?扣回，同時(shí)?處以虛報(bào)冒?領(lǐng)金額兩倍?的罰款。?（三）、外?包工程款支?付審批程序?1、由工?程承包方根?據(jù)合同約定?，對工程預(yù)?付款開出蓋?有工程承包?單位財(cái)務(wù)章?的預(yù)收工?程款收據(jù)，?并由承包方?經(jīng)辦人簽字?。如果是已?竣工驗(yàn)收合?格的工程付?款，則工程?承包方必須?提供有效合?法的結(jié)算正?式___，?并附承包合?同、竣工驗(yàn)?收報(bào)告等相?關(guān)資料進(jìn)行?結(jié)算，工程?承包方經(jīng)辦?人并簽字。?2、礦長?和分管直接?責(zé)任人審核?，并簽字。?3、會(huì)計(jì)?復(fù)核，并簽?字。4、?公司總經(jīng)理?審批。5?、財(cái)務(wù)經(jīng)理?審核，并簽?字。6、?董事長審批?。7、出?納再次復(fù)查?審批的付款?金額與原始?票據(jù)金額是?否一致，核?對無誤后付?款。其中?：1、施?工單位的施?工費(fèi)用——?需附工程現(xiàn)?場收方表、?數(shù)量、單價(jià)?、應(yīng)付金額?計(jì)算表；?并由參與驗(yàn)?收的雙方人?員簽字確認(rèn)?，并對其真?實(shí)性負(fù)責(zé)。?2、公司?內(nèi)部的工程?費(fèi)用——需?附工程預(yù)算?、結(jié)算表；?并由參與驗(yàn)?收的雙方人?員簽字確?認(rèn)，并對其?真實(shí)性負(fù)責(zé)?。3、材?料采購付款?的，需附經(jīng)?審批的材料?采購計(jì)劃，?由庫管員及?礦上領(lǐng)導(dǎo)或?財(cái)務(wù)人員?兩人以上共?同驗(yàn)收后，?填制入庫單?。4、賠?償費(fèi)、征地?費(fèi)——需協(xié)?議；5、?其余付款按?財(cái)務(wù)要求辦?理。三、?付款方式?除零星支出?采用現(xiàn)金支?付，其余的?支出原則上?采用轉(zhuǎn)帳支?付方式。?四、責(zé)任規(guī)?定以上所?有支出，各?礦山必須嚴(yán)?格___，?有合同和協(xié)?議的嚴(yán)格按?合同和協(xié)議?執(zhí)行。無合?同的先申請?后執(zhí)行，凡?是不符合規(guī)?定或未經(jīng)公?司事先同意?擅自表態(tài)、?承諾等付款?的，由其本?人自行負(fù)責(zé)?，造成的損?失從工資中?扣除，并追?究責(zé)任。?五、預(yù)算管?理為了強(qiáng)?化內(nèi)部控制?，提高工作?的預(yù)見性，?有效控制勘?探工程及其?他工程費(fèi)、?綜合管理費(fèi)?的開支，提?升經(jīng)營管理?水平和經(jīng)營?效益，企業(yè)?應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算?管理，編制?每月資金收?支預(yù)算和各?硐井勘探開?發(fā)成本預(yù)算?。預(yù)算由各?礦礦長、技?術(shù)負(fù)責(zé)人及?主要管理人?員、財(cái)務(wù)人?員共同研究?制定，務(wù)實(shí)?可行，于每?月最后一個(gè)?工作日17?：00前報(bào)?到公司會(huì)計(jì)?處，由會(huì)計(jì)?匯總，經(jīng)財(cái)?務(wù)經(jīng)理審核?，總經(jīng)理審?批后，每月?___日1?2：00前?報(bào)給董事長?，為企業(yè)資?金調(diào)度和決?策提供有效?參考。六?、資金收支?快報(bào)為了?及時(shí)了解和?掌握各礦的?備用金和資?金收支動(dòng)態(tài)?