成本會(huì)計(jì)-成本結(jié)帳課件

成本會(huì)計(jì)結(jié)帳程序及勾稽報(bào)表檢核TIPTOPGP5.10教育訓(xùn)練成本查詢程式及報(bào)表製造系統(tǒng)月結(jié)作業(yè)工單重工自動(dòng)設(shè)定作業(yè)(axcp402)每日工時(shí)產(chǎn)生作業(yè)(axcp200)工單結(jié)案自動(dòng)設(shè)定作業(yè)(axcp401)工單重工結(jié)案設(shè)定作業(yè)(axcp013)每日工時(shí)維護(hù)作業(yè)(axct200)月底投入工時(shí)統(tǒng)計(jì)作業(yè)(axcp300)每月人工製費(fèi)工時(shí)維護(hù)作業(yè)(axct300)庫(kù)存成本開帳資料維護(hù)作業(yè)(axct001)入庫(kù)成本調(diào)整資料維護(hù)作業(yè)(axct002)在製成本開帳資料維護(hù)作業(yè)(axci400)在製成本調(diào)整資料維護(hù)作業(yè)(axct401)料件成本階計(jì)算作業(yè)(axcp270)料件成本階設(shè)定作業(yè)(axcp012)雜項(xiàng)異動(dòng)單價(jià)維謢作業(yè)(axct500)成本計(jì)算前勾稽作業(yè)(axcr360)庫(kù)存及在製成本計(jì)算作業(yè)(axcp500)成本計(jì)算後勾稽作業(yè)(axcr370)低階碼計(jì)算作業(yè)(abmp603)成會(huì)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)定作業(yè)(axcs010)單別成會(huì)分類設(shè)定作業(yè)(axci010)成本階數(shù)名稱維護(hù)作業(yè)(axci020)成本計(jì)算作業(yè)流程成本開帳1.庫(kù)存成本開帳[以7/1為上線日]庫(kù)存開帳完畢庫(kù)存月結(jié)流程庫(kù)存期報(bào)表(核對(duì))[a.生產(chǎn)段庫(kù)存開帳]1.雜項(xiàng)收料[aimt302/aimt312]2.盤點(diǎn)[aimt307]**日期為6/301.月結(jié)關(guān)帳[asms112]關(guān)帳日:6/302.月結(jié)庫(kù)存統(tǒng)計(jì)[aimp620]統(tǒng)計(jì)期間6/1~6/301.庫(kù)存統(tǒng)計(jì)報(bào)表[aimr610]統(tǒng)計(jì)期間6/1~6/30[b.成本會(huì)計(jì)庫(kù)存成本開帳]與帳載餘額核對(duì)(數(shù)量/金額)倉(cāng)庫(kù)數(shù)量比較表核對(duì)庫(kù)存成本開帳資料維護(hù)1.成本開帳與倉(cāng)庫(kù)數(shù)量比較表[axcr190]1.庫(kù)存成本開帳作業(yè)[axct001]**日期為7/12.在製成本開帳[在製成本開帳~方法一:前期報(bào)表含在製成本]前期未結(jié)工單開立1.工單開立asfi301**日期為6/30雜項(xiàng)收料工單發(fā)料1.雜項(xiàng)收料aimt3022.工單發(fā)料作業(yè)asfi511/512/513**日期為6/30**須與庫(kù)存成本開帳月結(jié)作業(yè)一併處理在製發(fā)料明細(xì)報(bào)表比對(duì)在製成本開帳1.在製成本開帳axci400**日期為7/11.工單發(fā)料日?qǐng)?bào)表aimr2212.在製成本開帳明細(xì)表axci400在製工單開帳作業(yè)在製數(shù)量開帳主件~人工/製費(fèi)/加工主件下階備料開帳庫(kù)存月結(jié)流程各系統(tǒng)作業(yè)完成工單不再生產(chǎn)辦理退料/結(jié)案製造系統(tǒng)月結(jié)asmp610庫(kù)存統(tǒng)計(jì)作業(yè)aimp620製造系統(tǒng)關(guān)帳asmp620單據(jù)未確認(rèn)檢查aoou702庫(kù)存月報(bào)表Aimr611/612財(cái)務(wù)月結(jié)流程應(yīng)收帳款製造費(fèi)用直接人工應(yīng)付帳款入庫(kù)/退/扣未匹配明細(xì)表aapr140明細(xì)分類帳aglr906應(yīng)付帳款明細(xì)表aapr129單據(jù)未確認(rèn)檢核aoou702未開發(fā)票明細(xì)axmr630單據(jù)未確認(rèn)檢核aoou702應(yīng)收帳款明細(xì)表axrr310明細(xì)分類帳aglr906科目部門分類帳aglr159科目部門分類帳aglr159每月人工/製費(fèi)工時(shí)維護(hù)axct300每月人工/製費(fèi)工時(shí)維護(hù)axct300應(yīng)付帳款檢核1.入庫(kù)/退/扣未匹配明細(xì)表[aapr140]~檢核入庫(kù)/退貨未立帳2.單據(jù)未扣帳確認(rèn)檢核表[aoou702]~檢核單據(jù)未確認(rèn)/未過帳3.應(yīng)付帳款明細(xì)表[aapr129][選擇帳款性質(zhì):11/21,折讓類別:退貨折讓]~檢核該月份本期進(jìn)貨淨(jìng)額4.明細(xì)分類帳[aglr906][選擇科目為本期進(jìn)貨/進(jìn)貨退回/進(jìn)貨折讓]~檢核該月份總帳科目進(jìn)貨淨(jìng)額應(yīng)收帳款檢核1.未開發(fā)票明細(xì)表[axmr630]檢核未開立發(fā)票項(xiàng)次,外銷檢核無開立invoice2.應(yīng)收帳款明細(xì)表[axrr310]列示該月份總應(yīng)收帳款金額[含出貨應(yīng)收/銷退]3.單據(jù)未扣帳確認(rèn)[aoou702]檢核單據(jù)未確認(rèn)/過帳資料4.明細(xì)分類帳[aglr906]列示總帳科目明細(xì)帳[選擇科目:銷貨收入/銷貨折讓/銷貨退回]成本會(huì)計(jì)基礎(chǔ)設(shè)定參數(shù)依據(jù)axct200[生產(chǎn)數(shù)量],作為轉(zhuǎn)出數(shù)投入套數(shù)-產(chǎn)出套數(shù)=轉(zhuǎn)出數(shù)期末無結(jié)存,人工/製費(fèi)全數(shù)轉(zhuǎn)出產(chǎn)生工時(shí)1.不區(qū)分,人工/製費(fèi)依所有工時(shí)分?jǐn)?.區(qū)分成本中心~以工單上成本中心為彙總,人工/製費(fèi)以成本中心工時(shí)分?jǐn)?.區(qū)分作業(yè)編號(hào)~工時(shí)檔產(chǎn)生以作業(yè)編號(hào)為彙總,人工/製費(fèi)以作業(yè)編號(hào)工時(shí)分?jǐn)?.區(qū)分工作站~工時(shí)檔產(chǎn)生以工作站為彙總,人工/製費(fèi)以工作站工時(shí)分?jǐn)偼旯け嚷?主件分?jǐn)偨o聯(lián)產(chǎn)品之比率依據(jù)當(dāng)期入庫(kù)數(shù)於成本計(jì)算分?jǐn)?.依據(jù)預(yù)設(shè)比率分?jǐn)俛xct070存貨種類產(chǎn)品分類科目的規(guī)劃成本階庫(kù)存單位單據(jù)別設(shè)定不計(jì)成本倉(cāng)成本結(jié)算前,必要規(guī)劃的基本資料成本階設(shè)定目的:做為成本捲算基礎(chǔ)BOM產(chǎn)品結(jié)構(gòu)abmi600低階碼計(jì)算abmp603料件主檔低階碼ima16成本階ima57成本階計(jì)算axcp270註:無bom者,一律設(shè)定為98/99階成本分群碼設(shè)定營(yíng)業(yè)成本表歸類做為成本細(xì)項(xiàng)分析不計(jì)入成本計(jì)算倉(cāng)庫(kù)通常應(yīng)用在,原/材料(消耗性料件)購(gòu)入時(shí),即做費(fèi)用科目.不做存貨科目管理(費(fèi)用.OR.成本的差別)成本計(jì)算前準(zhǔn)備資料**工單重工自動(dòng)設(shè)定[axcp402]**工單結(jié)案自動(dòng)設(shè)定[axcp401]**工單重工結(jié)案設(shè)定[axcp013]**雜項(xiàng)單價(jià)維護(hù)[axct500]**成本階計(jì)算[axcp270]**聯(lián)產(chǎn)品預(yù)設(shè)分配比率[axci070]**聯(lián)產(chǎn)品入庫(kù)資料產(chǎn)生作業(yè)[axcp070]**聯(lián)產(chǎn)品分配比率維護(hù)[axct070]人工/製費(fèi)抓取工時(shí)及分?jǐn)倛?bào)工作業(yè)工時(shí)轉(zhuǎn)入成本會(huì)計(jì)每日工時(shí)axct200總帳人工/製費(fèi)科目每日工時(shí)確定axcp300每月人工製費(fèi)工時(shí)維護(hù)axct211人工輸入否人工/製費(fèi)收集axct211noyes成本計(jì)算前勾稽事項(xiàng)判斷料件主檔成本階是否存在成本階名稱檔檢查入庫(kù)金額是否為零期末庫(kù)存量是否為小於零成本計(jì)算後報(bào)表金額核對(duì)***以合計(jì)金額檢核表為成本對(duì)帳主軸[庫(kù)存]合計(jì)金額檢核表項(xiàng)目主要核對(duì)報(bào)表重工領(lǐng)用axcr771工單發(fā)料月報(bào)表生產(chǎn)領(lǐng)用axcr003出庫(kù)金額明細(xì)表(生產(chǎn)領(lǐng)用)雜項(xiàng)領(lǐng)用axcr003出庫(kù)金額明細(xì)表(雜項(xiàng)領(lǐng)用)其它調(diào)整axcr003出庫(kù)金額明細(xì)表(其它調(diào)整)銷貨出貨axcr003出庫(kù)金額明細(xì)表(銷貨出庫(kù))盤盈虧aimr997盤盈虧明細(xì)表期末結(jié)存axcr430庫(kù)存期報(bào)表(一)[在製]合計(jì)金額檢核表項(xiàng)目主要核對(duì)報(bào)表期初結(jié)存axcr500/axcr501在製成本期報(bào)表原料/半成品投入axcr771工單發(fā)料月報(bào)表DL+OH+SUBaglr159科目部門分類帳列印axcr200工單投入工時(shí)明細(xì)表ADJUSTaxct410在製成本調(diào)整(列印)本月轉(zhuǎn)出axcr010入庫(kù)金額統(tǒng)計(jì)(21/22工單入庫(kù))期末結(jié)存