個(gè)人所得稅論文（精選10篇）,財(cái)政稅收論文

個(gè)人所得稅論文〔精選10篇〕,財(cái)政稅收論文隨著我們國家國民收入水平的不斷提高，個(gè)人所得稅的征收與繳納越來越遭到大家的關(guān)注，由于個(gè)人所得稅與每個(gè)人的親身利益息息相關(guān)，新公布的個(gè)人所得稅法更是遭到社會(huì)各界的高度關(guān)注，本文優(yōu)選了10篇個(gè)人所得稅論文，希望能幫助大家對(duì)該稅法有更全面的了解。個(gè)人所得稅論文〔優(yōu)選10篇〕之：關(guān)于個(gè)人所得稅改革問題的考慮內(nèi)容摘要：個(gè)人所得稅新政策在2022年1月1日開場施行，其更具全面性、人性化和科學(xué)化，有效的遵循了公平合理、利用民生和簡便易行的原則。由于個(gè)人所得稅改革與每個(gè)人的親身利益息息相關(guān)，因而每們納稅人都高度關(guān)注個(gè)稅改革問題。文中從個(gè)人所得稅的新變化入手，分析了個(gè)人所得稅改革的亮點(diǎn)，并進(jìn)一步對(duì)個(gè)人所得稅新政策施行的難點(diǎn)和對(duì)策進(jìn)行了詳細(xì)的闡述。本文關(guān)鍵詞語：個(gè)人所得稅,改革,變化,亮點(diǎn),難點(diǎn),對(duì)策我們國家自1980年開場首征個(gè)人所得稅，并經(jīng)歷了屢次的改革，這也使個(gè)人所得稅在稅收體系的重要度不斷提升。但在實(shí)際改革經(jīng)過中，改革成效并不理想。十分是當(dāng)下經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，人們生活水平有了較大程度提升，這也使個(gè)稅征收制度與社會(huì)發(fā)展的情況越來越不相符合，因而個(gè)稅改革勢在必行。新個(gè)人所得稅的出臺(tái)，將改革的變化和亮點(diǎn)更好的呈現(xiàn)出來，促使個(gè)稅更好的發(fā)揮調(diào)整收入分配的作用。1新個(gè)人所得稅的主要變化在新個(gè)人所得稅中，其將工資薪金、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和特學(xué)權(quán)使用費(fèi)四項(xiàng)勞務(wù)性所得納入綜合征稅范圍，并以年計(jì)稅為基礎(chǔ)，施行代扣代繳、自行申報(bào)、匯算清繳、多退少補(bǔ)，優(yōu)化服務(wù)、事后抽查的征管制度。提高了基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，從原來的3500提高至5000，進(jìn)一步提高了起征點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)為了加強(qiáng)稅制的公平性，還在提高基本減除費(fèi)用的基礎(chǔ)上設(shè)立了專項(xiàng)附加扣除，將一些與民眾密切相關(guān)的支出扣除。進(jìn)一步針對(duì)個(gè)人所稅稅率構(gòu)造進(jìn)行了優(yōu)化調(diào)整，擴(kuò)大了低稅率的級(jí)距，有效的降低了中低收入群體的適用稅率，并保證了對(duì)高收入群體的調(diào)節(jié)力度。在新個(gè)人所得稅中增設(shè)了反避稅條款，營造了更為公平和透明的稅收環(huán)境，使稅務(wù)機(jī)構(gòu)能夠根據(jù)合法方式方法對(duì)納稅進(jìn)行調(diào)整。另外，新個(gè)人所得稅中進(jìn)一步完善了個(gè)人所得稅征管制度。2新個(gè)人所得稅改革最大亮點(diǎn)在新個(gè)人所得稅改革經(jīng)過中，其有效的結(jié)合國多數(shù)國家個(gè)稅征收制度的形式，打破了原來針對(duì)各類勞務(wù)收入分別計(jì)稅的形式，其采用主要?jiǎng)诟魇杖刖C合征收的方式，并接年計(jì)稅，這樣有效的躲避了分類征收繁瑣的問題，進(jìn)一步強(qiáng)化了稅收征管，實(shí)現(xiàn)了收入差距的有效調(diào)節(jié)。而且設(shè)立了專項(xiàng)附加扣除，針對(duì)于子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房借款利息、住房租金、奉養(yǎng)老人六項(xiàng)專項(xiàng)附加進(jìn)行扣除，這些支出與民生息息相關(guān)，通過個(gè)稅計(jì)稅形式的改革，更好的具體表現(xiàn)出出了個(gè)稅改革的人性化。另外，在新個(gè)人所得稅中明確了居民納稅人和非居民納稅人，并取消了針對(duì)外籍人士1300元的附加扣除，有效的具體表現(xiàn)出出了個(gè)稅的公平性。3新個(gè)人所得稅施行的難度與詳細(xì)對(duì)策3.1專項(xiàng)附加扣除中的某些項(xiàng)目難以舉證個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除在我們國家是初次嘗試，這也對(duì)納稅納稅申報(bào)和稅收征收管理提出了較高的要求。但在詳細(xì)執(zhí)行經(jīng)過中，部分項(xiàng)目存在舉證難的問題。十分是對(duì)于奉養(yǎng)老人的扣除，詳細(xì)金額確認(rèn)難度較大。針對(duì)于這種情況，在詳細(xì)施行經(jīng)過中，能夠根據(jù)不同地區(qū)來制定一定期間內(nèi)奉養(yǎng)老人的最低生活費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以此來作為該專項(xiàng)扣除的最高扣除數(shù)?？梢砸杂衫先怂谏鐓^(qū)或是村鎮(zhèn)相關(guān)部門針對(duì)詳細(xì)情況奉養(yǎng)情況進(jìn)行審核，并出具奉養(yǎng)花費(fèi)證明，作為扣除的根據(jù)。3.2沒有扣繳義務(wù)人的勞動(dòng)收入確定和計(jì)量難度大在當(dāng)下針對(duì)一些沒扣繳義務(wù)人的應(yīng)納稅人而言，一旦其缺乏納稅的自覺性，則會(huì)導(dǎo)致逃稅漏稅情況的發(fā)生，使國家蒙受經(jīng)濟(jì)損失。這種情況多是由于信息不對(duì)稱而導(dǎo)致稅源流失。針對(duì)于這種問題，在實(shí)際工作中需要加大對(duì)個(gè)人所得稅政策的宣傳力度，能夠采用多種宣傳形式，提高居民個(gè)人所得稅納稅意識(shí)，進(jìn)而構(gòu)成人人主動(dòng)納稅的觀念。同時(shí)作為稅收部門，在實(shí)際工作中需要提高征管力度。詳細(xì)能夠施行基層專管員制度，由專管人員深切進(jìn)入到詳細(xì)的社區(qū)和村鎮(zhèn)，進(jìn)一步把握應(yīng)納稅人的基礎(chǔ)資料，并對(duì)應(yīng)納稅人納稅申報(bào)情況進(jìn)行分析。還要建立健全群眾舉報(bào)制度，強(qiáng)化民眾的監(jiān)督職能，進(jìn)而為個(gè)人所得稅征收工作的有序開展起到重要的助力支持。在實(shí)際工作中還要借助于互聯(lián)網(wǎng)，構(gòu)建稅收信息管理系統(tǒng)，針對(duì)于各金融渠道的收款信息進(jìn)行過濾加工，以此來對(duì)個(gè)人應(yīng)納稅所得額申報(bào)的屬實(shí)性進(jìn)行判定。通過擴(kuò)大專項(xiàng)補(bǔ)充扣款的范圍，甚至給予不需要納稅的付款人一定比例的補(bǔ)貼。對(duì)于收款方?jīng)]有扣繳義務(wù)人的，付款人才會(huì)主動(dòng)索要租房、私人培訓(xùn)、家居裝修等項(xiàng)目的合法付款證明。收款人必須到稅務(wù)部門認(rèn)可的地點(diǎn)代開發(fā)票。稅務(wù)部門由此把握了這部分原先缺失的信息。另外，針對(duì)于當(dāng)下無扣繳義務(wù)人的應(yīng)稅收入無法確認(rèn)的問題，還要積極吸收和借鑒西方發(fā)達(dá)國家個(gè)人所得稅方面的成功經(jīng)歷體驗(yàn)，并與我們國家實(shí)際國情相結(jié)合，以此來促進(jìn)個(gè)人所得稅政策的完善。3.3新政策施行后扣繳義務(wù)人的工作特別繁瑣新政策下扣繳義務(wù)人新增加了錄入專項(xiàng)附加扣除信息以及年度個(gè)人所得稅匯算清繳的工作。原有的人力資源可能不能應(yīng)付新增加的工作量。十分是單位業(yè)務(wù)量小、效益比擬差的企業(yè)，不太可能為此增加新的人手。面對(duì)新增的繁瑣復(fù)雜的工作，各扣繳義務(wù)人能夠通過聘請(qǐng)專業(yè)的社會(huì)稅務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)，以比擬小的代價(jià)，讓社會(huì)稅務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)幫助扣繳義務(wù)人完成此項(xiàng)工作。結(jié)束語隨著社會(huì)的快速發(fā)展和進(jìn)步，民眾的整體素質(zhì)有了較大程度的提升，同時(shí)民眾的誠信度也得以提升。在新個(gè)人所得稅改革中，針對(duì)于納稅人自動(dòng)申報(bào)納稅抵扣信息實(shí)現(xiàn)了資料自存，以備抽查，這在一定程度上認(rèn)可了民眾素質(zhì)的提長。同時(shí)作為納稅人也需要進(jìn)一步加強(qiáng)自覺納稅的意識(shí)，自覺履行納稅義務(wù)，更好的發(fā)揮出個(gè)稅改革的紅利，確保個(gè)人所得稅改革目的的實(shí)現(xiàn)。以下為參考文獻(xiàn)[1]王金蘭.促進(jìn)收入分配公平的個(gè)稅改革途徑選擇[J].會(huì)計(jì)之友，2021(18).[2]宋怡.現(xiàn)代背景下對(duì)個(gè)稅改革的考慮[J].中國商論，2021(8).[3]喬新歡，劉潔.我們國家個(gè)稅制度改革方向探究[J].當(dāng)代商業(yè)，2021(21).個(gè)人所得稅論文〔優(yōu)選10篇〕之：個(gè)人所得稅納稅籌劃的必要性與可行性內(nèi)容摘要：隨著我們國家改革開放后40多年的發(fā)展，我們國家經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷加強(qiáng)，越來越多的個(gè)人繳納個(gè)人所得稅，我們國家新稅法的公布是做好納稅籌劃工作的一個(gè)表現(xiàn)，該工作的落實(shí)能夠很大程度上對(duì)國民收入做統(tǒng)籌調(diào)節(jié)，使收入分配愈加公平化。當(dāng)前有些國民對(duì)納稅的認(rèn)識(shí)不夠高，納稅意識(shí)淡薄，通過納稅籌劃試圖逃稅。對(duì)此本文會(huì)統(tǒng)籌個(gè)人所得稅納稅的必要性和可行性做扼要介紹，對(duì)納稅籌劃中存在的問題做簡單分析，并且做出相應(yīng)的措施解決問題。本文關(guān)鍵詞語：個(gè)人所得稅,納稅,籌劃,必要性,可行性改革開放四十多年的發(fā)展使我們國家的經(jīng)濟(jì)不斷地發(fā)展，人民生活水平已經(jīng)基本到達(dá)初級(jí)小康，很多人的溫飽問題都得到了解決。作為國家的一分子，我們享受著國家發(fā)展帶來的利好，自由的行使國家賦予我們的權(quán)利，與此同時(shí)，我們也應(yīng)該盡自個(gè)的義務(wù)行使納稅的義務(wù)，為國家的發(fā)展盡自個(gè)的一份力。如今公布了新稅法，新稅法的公布不斷地完善我們國家的稅收體制，也使國民收入公平化發(fā)展，新稅法中個(gè)人所得稅的實(shí)行非常的必要，它是一種合理納稅的有效途徑，對(duì)于國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有促進(jìn)作用，進(jìn)一步完善我們國家法律體系。不過對(duì)個(gè)人所得稅的征收仍然在實(shí)際中存在一些問題，比方社會(huì)上有些人的納稅意識(shí)淡薄、納稅體系不夠完善等，面對(duì)個(gè)人所得稅納稅中存在的問題，對(duì)其進(jìn)行合理規(guī)劃是必要且可行的。一、對(duì)納稅籌劃的必要性分析納稅籌劃是一種籌劃稅收利益的行為，指適齡納稅人根據(jù)稅收的政策提早對(duì)相關(guān)政策做一定的了解，然后提早結(jié)合自個(gè)生產(chǎn)、經(jīng)營、投資和一些理財(cái)活動(dòng)采取對(duì)自個(gè)來講利益最大化的納稅方案進(jìn)行納稅。我們國家個(gè)人收入水平不斷增加，國民經(jīng)濟(jì)水平不斷提高，做好納稅籌劃是必要的。當(dāng)前存在著理論研究不成熟以及個(gè)人所得稅體制薄弱現(xiàn)象，很多單位對(duì)納稅籌劃的認(rèn)識(shí)缺乏，有的單位的會(huì)計(jì)會(huì)以為納稅籌劃屬于逃稅，為公司稅務(wù)做籌劃可能會(huì)限制本身將來的發(fā)展，造成不利影響；有些企業(yè)將納稅籌劃看作是風(fēng)險(xiǎn)較大的偷稅抗稅行為，對(duì)納稅籌劃存在一定的偏見；我們國家的稅收制度有待成熟，稅務(wù)部門的工作只強(qiáng)調(diào)將稅收上，并未對(duì)納稅人的相關(guān)權(quán)利、義務(wù)及必要性做普及宣傳，這就造成了納稅人積極性、主動(dòng)性低下的現(xiàn)象。納稅籌劃工作要遵循守法、整體性和實(shí)效性的原則，做好納稅籌劃工作具有深入的現(xiàn)實(shí)意義以及必要性，主要具體表現(xiàn)出為如下幾點(diǎn)：第一，納稅籌劃能夠加強(qiáng)納稅人的納稅的意識(shí)。相關(guān)部門對(duì)納稅人的相關(guān)權(quán)利、義務(wù)及必要性做普及宣傳會(huì)起到強(qiáng)化納稅人納稅意識(shí)的效果。作為社會(huì)一分子，納稅人一定要樹立積極納稅的正確認(rèn)知，要對(duì)自個(gè)的資產(chǎn)做全面了解并且知道怎樣能夠在法律允許的范圍內(nèi)合理避稅、節(jié)稅，但不能逃稅。第二，國家能夠通過宏觀調(diào)控的手段對(duì)納稅進(jìn)行籌劃，使稅收愈加充分的具體表現(xiàn)出合理性，更大程度上保障納稅人的合法利益，能夠通過對(duì)不同籌劃方案的比照和選擇來增加納稅人的可支配資金。納稅人的可支配資金增加則納稅人有更多的資金投入其產(chǎn)業(yè)，使其產(chǎn)業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，愈加有利于企業(yè)經(jīng)營的可持續(xù)性發(fā)展。第三，國家宏觀調(diào)控工作，對(duì)納稅做好籌劃能夠有效地拉動(dòng)我們國家的內(nèi)需。假如國內(nèi)消費(fèi)缺乏則會(huì)阻礙我們國家國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們可支配的收入缺乏會(huì)直接導(dǎo)致國內(nèi)內(nèi)需缺乏。因而國家做好納稅籌劃工作非常必要，為了提高人們可支配收入，國家能夠根據(jù)我們國家國民實(shí)際情況，做好充分調(diào)研，之后出臺(tái)稅收的優(yōu)惠政策，減輕納稅人的負(fù)擔(dān)。二、對(duì)納稅籌劃的可行性分析納稅籌劃中對(duì)個(gè)人所得稅征收是特別必要的，我們國家在納稅籌劃工作中仍然存在系列問題，因而結(jié)合問題對(duì)納稅做新的籌劃具有可操作性。個(gè)人所得稅納稅籌劃中存在的問題主要有下面幾點(diǎn)：第一，固然我們國家個(gè)人的收入越來越多，國家經(jīng)濟(jì)實(shí)力逐步加強(qiáng)，納稅人數(shù)越來越多，因而做好納稅籌劃是必要的，但是我們國家的納稅籌劃理論沒有很深切厚重的基礎(chǔ)，不能夠很好地知足我們國家的現(xiàn)實(shí)需要，因而國家應(yīng)該充分考慮我們國家在個(gè)人所得稅納稅籌劃中的問題，結(jié)合實(shí)際在今后的工作中做好加強(qiáng)進(jìn)一步的理論研究工作，改良并逐步完善我們國家納稅籌劃的工作，扎實(shí)納稅體系造福人民。第二，我們國家有些企業(yè)的單位領(lǐng)導(dǎo)以及相關(guān)會(huì)計(jì)人員對(duì)納稅籌劃沒有深入的認(rèn)知，導(dǎo)致企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不重視納稅的籌劃，會(huì)計(jì)師擔(dān)憂納稅籌劃會(huì)為本身發(fā)展帶來不利影響，這些都給納稅的籌劃工作帶來一定的阻礙，不利于更好的落實(shí)納稅工作。第三，固然我們國家與稅收相關(guān)的法律制度為我們國家的稅收起著一定的保駕護(hù)航作用，但是我們國家稅收相關(guān)的法律在實(shí)際工作中還存在著制度不夠穩(wěn)定，變化速度快的現(xiàn)象，這種不穩(wěn)定的情況導(dǎo)致了我們國家的稅收籌劃方案很難跟上法律法規(guī)的步伐，比方有些稅收方案今年有效，然而到了明年就已經(jīng)過時(shí)，不再適用，甚至與現(xiàn)行的法律法規(guī)相違犯，這就導(dǎo)致了稅收相關(guān)法律法規(guī)很難得到真正的推廣和應(yīng)用。因而對(duì)于個(gè)人所得稅納稅籌劃工作中不斷地完善相關(guān)法律法規(guī)是至關(guān)重要的，否則在法律法規(guī)不穩(wěn)定的情況下會(huì)極大地限制納稅人的納稅積極性，而且也不能很好的保障納稅人的利益。第四，當(dāng)前我們國家存在納稅籌劃相關(guān)理論工作人員缺乏的現(xiàn)象，專業(yè)人才缺乏很自然地就導(dǎo)致了我們國家有關(guān)于納稅籌劃研究的工作不能夠更深切進(jìn)入的推進(jìn)。因而我們國家要大力引進(jìn)愈加專業(yè)的納稅籌劃人才，要求財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人才進(jìn)行相關(guān)知識(shí)的培養(yǎng)，以便能夠讓個(gè)人所得稅納稅的籌劃工作愈加順利地進(jìn)行。結(jié)束語綜合上述分析可知對(duì)個(gè)人所得稅納稅進(jìn)行科學(xué)合理的籌劃具有非常積極的影響作用。做好了納稅籌劃能夠有效地增加納稅人的