企業(yè)稅收籌劃課程標準

《企業(yè)稅收籌劃》課程標準課程名稱：企業(yè)稅收籌劃課程名稱：企業(yè)稅收籌劃課程代碼：4030004課程類型：崗位技能課學分：3計劃學時：48實踐課時比例：%主要授課方式：案例教學考核方式：試卷+過程性考核適用專業(yè)：財務管理、財務會計專業(yè)概述因此，本課程主要培養(yǎng)學生涉稅經(jīng)濟事項的會計處理能力和申報納稅的能力。課程的性質(zhì)《企業(yè)稅收籌劃》課程我院會計專業(yè)必修的一門專業(yè)核心課，同時也是一門理論與實踐相結(jié)合法學等學科知識的綜合運用。課程設計理念本課程以就業(yè)為導向，是在對財會專業(yè)所涵蓋的崗位群進行任務與職業(yè)能力分析的基礎上開設在工作任務引領下以案例分析、分組討論等形式展開教學，使學生真切體會到稅務籌劃對于企業(yè)的重要性。要求學生做學結(jié)合、邊學邊做，以培養(yǎng)學生進行企業(yè)稅務籌劃的能力，提高學生分析和解決企業(yè)稅務問題的能力，適應該崗位實際運用的需要。課程目標的發(fā)展動態(tài)和趨勢。知識目標稅收籌劃的原理和基本方法；各稅種應納稅種及計算方法簡介；各稅種享受的稅收優(yōu)惠類型及利用稅收優(yōu)惠進行稅收籌劃的方法；結(jié)合會計、審計等學科內(nèi)容掌握各稅種稅收籌劃的具體操作方案。素質(zhì)目標較高的政治思想品德素質(zhì)、良好的職業(yè)道德和心里素質(zhì)；具備一定的稅收素養(yǎng)；熟悉《中華人民共和國稅收征收管理法收法律法規(guī)；規(guī)避性進行稅務籌劃。能力目標能對財政稅收有一個系統(tǒng)清晰的認識；具備稅務籌劃崗位所應有的稅法、稅收相關(guān)法律的知識儲備；具備應用稅務籌劃方法、技巧進行稅收籌劃的專業(yè)方法能力；會分析企業(yè)經(jīng)營環(huán)境和業(yè)務流程，提供稅務籌劃解決方案，規(guī)避公司稅務風險；能解答公司內(nèi)部有關(guān)稅務方面的日常咨詢；能觸類旁通、及時歸納總結(jié)，為變化了的經(jīng)濟業(yè)務找到新的籌劃思路與方法。課程內(nèi)容和要求1．認識稅收籌述稅收籌劃的起源和發(fā)講授稅收籌劃劃基本理論1．認識稅收籌述稅收籌劃的起源和發(fā)講授稅收籌劃劃基本理論展過程，從理論上解釋了案例籌劃的分類等。通過本章學246基礎知識2．稅收籌劃的稅收籌劃的理論基礎，從習，要求學生對本課程的概貌方法、步驟而拓寬學生的知識面和有所了解，為以后各章的學習考慮問題的角度，并在理奠定基礎。論上論證了設立該課程目，在項目的教學實施中，進一步分解成若干個學習型工作任務。學習情境/授課學時工作任務 知識要求 技能要求項目/模塊形式安排能認識稅收籌劃，了解其能夠理解稅收籌劃的定義，掌概念、及內(nèi)容，能大致講的的必要性。增值稅稅收籌劃

1法規(guī)2政策

講授案例能認識增值稅，熟悉稅收討論優(yōu)惠政策，工作中能夠熟練運用增值稅相關(guān)規(guī)定

理論4實踐63．增值稅稅收籌劃

稅收籌劃、運費的稅收籌劃、和優(yōu)惠政策進行籌劃。折扣方式的稅收籌劃、代銷方式的稅收籌劃。消費稅稅收籌劃營業(yè)稅稅收籌劃

1法規(guī)2政策3籌劃1法規(guī)2政策3籌劃

能掌握消費稅規(guī)避納稅義務劃、消費稅適用低稅率的籌能明確營業(yè)稅規(guī)避納稅義務劃、營業(yè)稅適用低稅率的籌

能認識消費稅，了解其計講授算，能熟悉稅收優(yōu)惠政案例策，工作中能夠熟練運用討論消費稅相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策進行籌劃。能認識營業(yè)稅，了解其計講授算，能熟悉稅收優(yōu)惠政策，工作中能夠熟練運用 討論營業(yè)稅相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策進行籌劃。

能明確企業(yè)所得稅的稅基及企業(yè)所得稅稅收籌劃個人所得稅稅收籌劃

1基本法規(guī)2優(yōu)惠政策3稅收籌劃1基本法規(guī)2稅收優(yōu)惠政策3稅收籌劃

籌劃思路、縮小計稅收入策

講授能認識企業(yè)所得稅，了解案例其計算，能熟悉稅收優(yōu)惠 討政策，工作中能夠熟練運用企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策進行籌劃。講授能認識個人所得稅，了解案例其計算，能熟悉稅收優(yōu)惠 討政策，工作中能夠熟練運用個人所得稅相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策進行籌劃。

能認識關(guān)稅、城市維護建設稅、資源稅等小稅種的概述，1．其他稅種基熟悉城市維護建設稅的納稅能認識其他小稅種，了解本法規(guī)籌劃、資源稅的納稅籌劃、車其計算，能熟悉稅收優(yōu)惠其他稅種2．其他稅種優(yōu)船稅的納稅籌劃、車輛購置稅政策，工作中能夠熟練運稅收籌劃惠政策的納稅籌劃、城鎮(zhèn)土地使用稅用相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策3．其他稅種稅的納稅籌劃，掌握關(guān)稅的納稅進行籌劃。收籌劃籌劃、印花稅的納稅籌劃、房產(chǎn)稅的納稅籌劃、契稅、土地增值稅籌劃。了解各稅種的基本知識，掌握能熟悉稅收優(yōu)惠政策，工稅收籌劃綜合案例稅收籌劃綜合案例各稅種籌劃的基本工具和內(nèi)作中能夠熟練運用相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策進行籌容。劃。講授案例講授案例討論4案例討論4機動2合計48課程的重點、難點及解決辦法的話比較下手。針對以上學習重點和難點，可以采用下列解決辦法：作業(yè)的形式要求學生課后去復習這些知識點；案例討論時多采用分小組的形式，調(diào)動大家的積極性，集思廣益；心得體會然后跟大家分享，這也是強化學生學習的一個過程。教學方法和教學手段教學方法教學法等教學法。項目教學法本課程根據(jù)稅收籌劃工作任務，基于工作過程將稅收籌劃教學分成“稅收籌劃基礎知識、消費稅稅收籌劃、消費稅稅收籌劃、營業(yè)稅稅收籌劃、企業(yè)所得稅稅收籌劃、個人所得稅稅收籌劃、其他稅種稅收籌劃、遺產(chǎn)籌劃”等8結(jié)合，實現(xiàn)“工作式學習，學習式工作”的教學目標。通過仿真實訓教學使學生在仿真環(huán)境中教、學、做有效結(jié)合，鍛煉學生的實際操作技能，規(guī)范賬頁的填寫，幫助理論知識的消化，為學生今后走上工作崗位打下良好的基礎。小組討論法然后由學生提問，最后由老師點評和總結(jié)。小組討論法可以開發(fā)學生在課堂教學中的自主性、主動性和創(chuàng)造性，讓學生通過自己的努力去發(fā)現(xiàn)知識，這種方法既能使學生鞏固所學知識，也能鍛煉其組織能力、管理能力、發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力。案例教學法通過對8理論具體化，從而提高學生稅收籌劃技能。本課程要求很強的實踐動手能力，在所有的項目任務中都會引入案例，通過案例引發(fā)學習興趣，明確學習任務，讓學生思維由被動變主動；教學案例放在每個單元的課堂教學中，老師講解和學生學、做相結(jié)合，以此鍛煉學生的操作技能，以增強學生的學習興趣、培養(yǎng)學生分析問題、解決問題能力。4、任務驅(qū)動法任務到分析總結(jié)、提出困惑，充分體現(xiàn)學生的主體地位。整個教學過程實現(xiàn)做學合一。5、多種教學手段相結(jié)合。在教學過程中，采取課堂傳授、教學課件、邊講邊練、分組討論、企業(yè)實踐的教學模式。多種教學手段的運用，有效的提高學生學習興趣，促進學生職業(yè)技能的培養(yǎng)。教學手段《稅收籌劃》課程采取靈活的教學方法和手段，按照獲取信息、計劃、實施、評價等工作過程完成每個工作任務的教學任務，并采用多種教學方法和手段。通過完善的考核制度的督促，加強了學生學習的動力和壓力，使之有目標、有針對性的學。利的效率也就很高。教學評價課程考核方式60408學習情境/工作任務學習情境/工作任務評價目標評價方式評價比重項目/模塊1．認識稅收籌能夠理解稅收籌劃的定義，掌過程性評價：提問、案例稅收籌劃劃基本理論握稅收籌劃的特點和原則，了分析；5%基礎知識2．稅收籌劃的解稅收籌劃的原則，熟悉稅收總結(jié)性評價：卷考——判方法、步驟籌劃的分類等。斷題、選擇題等。1．增值稅基本法規(guī)認識增值稅基本的征收管理，過程性評價：提問、案例增值稅稅2．增值稅優(yōu)惠識記增值稅的稅收優(yōu)惠政策，分析；10%收籌劃政策掌握增值稅的計算，會進行增總結(jié)性評價：卷考——判3．增值稅稅收值稅稅務籌劃。斷題、選擇題等?；I劃1．消費稅基本消費稅稅法規(guī)1．消費稅基本消費稅稅法規(guī)2．消費稅優(yōu)惠認識消費稅基本的征收管理，識記消費稅的稅收優(yōu)惠政策，收籌劃政策3籌劃掌握消費稅的計算，會進行增值稅稅務籌劃。1．營業(yè)稅基本總結(jié)性評價：卷考——判斷題、選擇題等。

10%營業(yè)稅稅收籌劃

法規(guī)政策

認識營業(yè)稅基本的征收管理，過程性評價：提問、案例識記營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策，分析； 5%總結(jié)性評價：卷考——判掌握營業(yè)稅的計算，會進行營籌劃

業(yè)稅稅務籌劃。

斷題、選擇題等。企業(yè)所得稅稅收籌劃個人所得稅稅收籌劃

1基本法規(guī)2優(yōu)惠政策3稅收籌劃1基本法規(guī)2稅收優(yōu)惠政策3稅收籌劃

認識企業(yè)所得稅基本的征收籌劃。認識個人所得稅基本的征收籌劃。

過程性評價：提問、案例分析；總結(jié)性評價：卷考——判斷題、選擇題等。過程性評價：提問、案例分析；總結(jié)性評價：卷考——判斷題、選擇題等。

10%5%能認識關(guān)稅、城市維護建設稅、資源稅等小稅種的概述，能認識關(guān)稅、城市維護建設稅、資源稅等小稅種的概述，1．其他稅種基熟悉城市維護建設稅的納稅本法規(guī)籌劃、資源稅的納稅籌劃、車過程性評價：提問、案例其他稅種2．其他稅種優(yōu)船稅的納稅籌劃、車輛購置稅分析；5%稅收籌劃惠政策的納稅籌劃、城鎮(zhèn)土地使用稅總結(jié)性評價：卷考——判3．其他稅種稅的納稅籌劃，掌握關(guān)稅的納稅斷題、選擇題等。收籌劃增值稅籌劃。過程性評價：案例分析；稅收籌劃稅收籌劃綜合能正確分析案例所涉及的知總結(jié)性評價：卷考——判10%綜合案例案例識點，并進行稅務籌劃斷題、選擇題等。過程性考核60%期末考試30%學生出勤學習態(tài)度5%學生課后作業(yè)5%期末總成績100%本課程每個項目后邊都會有一個本項目的案例討論，當學生完成全部工作任務后，根據(jù)上述考核標準給出相應的分值。各分值對應的標準如下：90（90）2.“良好”標準80-89（80）3.“及格”標準60-79（60）4.“不及格”標準綜合成績60分以下。教材編寫教材要體現(xiàn)先進性、通用性、實用性，要體現(xiàn)企業(yè)真實的業(yè)務操作和流程。課程資源的開發(fā)與利用獻等內(nèi)容，向?qū)W生開放，以利于學生自主學習。實訓指導書：格式正確、內(nèi)容全面，且能具體寫明對學生的各項要求。各種渠道加大對校外實訓基地的建設，為學生的校外實踐提供環(huán)境條件。件。例如加大課程的網(wǎng)絡資源建設，把與課程有關(guān)的文獻資料、教學大綱、電子教案、教學課件、習題、教學視頻、稅法的相關(guān)前沿信息、學生與教師的互動等都放到網(wǎng)上，充分的為學生的自主學習提供環(huán)境條件。師資和實訓條件要求任課教師必須具有豐富的稅務籌劃知識（包括理論知識和實踐知識學生能力培養(yǎng)的教學能力、為社會提供科技服務的能力等，以利于教學和課程的改革。習的需要。其它說明企業(yè)稅務籌劃課程是我院高職會計專業(yè)在第三學年第一學期開設的專業(yè)課，同時通過兩年的高職課程的學習，會計專業(yè)的學生也已經(jīng)初步具備了一定的學習能力和職業(yè)能力，而且大部分學生都有有較強的求知欲，對職業(yè)前景、就業(yè)出路、行業(yè)發(fā)展較為關(guān)注；但是高職學生的缺點也是比較明顯的，主要有一定的學習能力，但是習慣于多年應試教育養(yǎng)成的學習模式，自主學習能力較差