管理部金融知識(shí)綜合競(jìng)賽題庫

1、內(nèi)部審計(jì)定義為（CA、是建立在財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)和其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)基礎(chǔ)上的獨(dú)立評(píng)價(jià)活D并應(yīng)當(dāng)包括（DB、審計(jì)項(xiàng)目的意C、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意D3、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)可以從風(fēng)險(xiǎn)（（（）和（）四個(gè)主要階段，審核督風(fēng)險(xiǎn)控制措施的情況（A）A、識(shí)別，計(jì)量，監(jiān)測(cè)，控制B、計(jì)量，監(jiān)測(cè)，控制，糾正C、監(jiān)督，計(jì)量，控制，糾正D4（DAB5（C）A、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)B、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)C、組織管理 D、外部審計(jì)6、內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)對(duì)（C）進(jìn)行分類整理，按相關(guān)法A、審計(jì)工作底 B、審C、審計(jì)文檔資 D、審計(jì)建7、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于經(jīng)營(yíng)管理，以（D）為導(dǎo)向，確保A、短期利 B、中期利 C、長(zhǎng)期利 D、風(fēng)8、中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則制定的依據(jù)是（DB《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定C《中民會(huì)計(jì)法9、中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則適用于（DBCDC，是聯(lián)系審計(jì)證A、審計(jì)建 B、審計(jì)發(fā) C、工作記 D、審計(jì)結(jié)11、內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部控制做出評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)選擇適當(dāng)?shù)模―A、控制標(biāo) B、評(píng)比標(biāo) C、審計(jì)標(biāo) D、評(píng)價(jià)標(biāo)A、半 B、一 C、一年 D、兩13、內(nèi)部審計(jì)師與外部審計(jì)師之間的協(xié)作往往會(huì)（AD列何種方式方屬遵循準(zhǔn)則關(guān)于知識(shí)與技能方面的規(guī)定？（A）AC、AB均是D、AB15、以下哪項(xiàng)活動(dòng)不會(huì)削弱內(nèi)部審計(jì)師的獨(dú)立性？（A、只有 B、只有C、只有 D、①和（BD項(xiàng)行為將會(huì)違背應(yīng)有的職業(yè)審慎性原則（C）A、辨明錯(cuò)誤可能存在的方式并將其列作審計(jì)的內(nèi)BC、不對(duì)潛在的錯(cuò)誤陳述進(jìn)試，因?yàn)閷徲?jì)項(xiàng)目已經(jīng)經(jīng)過審計(jì)管理層的批（A）A、1月15日7月15 B、1月10日7月10C、7月15日1月15 D、7月10日1月10A、 B、 C、 D、20、審計(jì)部對(duì)全行信息科技進(jìn)行定期審計(jì)和不定期審計(jì)。定期審計(jì)是（）年至少進(jìn)行1次的全面審計(jì)（）年至少1次的專項(xiàng)審計(jì)不定期審計(jì)是指在部（C）A、 B、 C、3，1D、21、問責(zé)事項(xiàng)立項(xiàng)后須核實(shí)，核實(shí)時(shí)不得少于（B）人。 22、內(nèi)控評(píng)價(jià)包括過程評(píng)價(jià)與結(jié)果評(píng)價(jià)，其中，過程評(píng)價(jià)的權(quán)重為（C，結(jié)果評(píng)價(jià)的權(quán)重為（（）A、30%，70%B、35%，65%C、70%，30%D、23、內(nèi)控評(píng)價(jià)頻率為每（D）A、 B、 C、半 D、24、內(nèi)部控制系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)劃分為（）和（，兩者相互交叉，相互依賴，相互C、縱向結(jié)構(gòu)，橫向結(jié) D、立體結(jié)構(gòu)，平面結(jié)25、根據(jù)我行要求，審計(jì)工作保管期限為（DA、5 B、10 C、15 D、永26、下列哪些根據(jù)綜合評(píng)價(jià)總分確定的管控措施是錯(cuò)誤的（BA90（含）佳理由？（A）AD、為改善性計(jì)劃提供建（A）A、金庫保險(xiǎn)門和由不同人員保BCD、業(yè)務(wù)部老總本人經(jīng)辦29、內(nèi)部審計(jì)師以下行為中哪一項(xiàng)可能與獨(dú)立性標(biāo)準(zhǔn)有？（BBD到底屬于誰的職責(zé)？（A）AD二、多選1、商業(yè)銀行不得向關(guān)系人信用“關(guān)系人”是指（ABD）D2、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是（ABCA、保證國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融、方針政策、部門規(guī)章的執(zhí)D（ABCD）A、業(yè)務(wù)性 B、復(fù)雜程C、風(fēng)險(xiǎn)狀 D、管理水4（ABCDAD5、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)是（A、確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)B、確保商業(yè)銀行發(fā)展和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)CD6、商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)哪些原則（ABCDA、全 B、審 C、有 D、獨(dú)7（ABCDAD8（ABCDA、組織風(fēng) B、審計(jì)活C、管理需 D、審計(jì)資9、商業(yè)銀行如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制與安全防范（ABCDEA、樹立風(fēng)險(xiǎn)管理新理 、構(gòu)建有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體 E加強(qiáng)安全防范工作10、下列說法正確的有（其主要內(nèi)容包括（ABC）C、對(duì)例外的情況是否進(jìn)行，做出的處理是否恰D12、審計(jì)人員收集證明材料時(shí)應(yīng)當(dāng)注意（ABCDA、時(shí)，審計(jì)人員不得少于兩B、對(duì)需要取證的問題，要取得足夠CD有經(jīng)營(yíng)及業(yè)務(wù)行為進(jìn)行（ABCD）的動(dòng)態(tài)活動(dòng)和機(jī)制。A、事前防 B、事中控 C、事后監(jiān) D、糾化的內(nèi)控體系。在實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)時(shí)應(yīng)確保（ABCDE）B、發(fā)展和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)得到全面實(shí)施和充分實(shí)E、各項(xiàng)授信責(zé)任得到全面，相關(guān)責(zé)任人員在范圍內(nèi)履行其職16、內(nèi)部控制主要包括以下哪些要素（ABCDE） 17、審計(jì)人員實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)應(yīng)遵循以下規(guī)定（BCDB18、審 的建立實(shí)行審計(jì)組負(fù)責(zé)制。歸屬審 的文件材料有（ABCDA、立項(xiàng)性文件材 B、證明性文件材C、結(jié)論性文件材 D、其他被查文件材19、審計(jì)報(bào)告主要包括以下內(nèi)容（C（ABCD）A、事前防 B、事中控 C、事后監(jiān) D、糾21、內(nèi)部控制“三道防線”應(yīng)為以下哪幾項(xiàng)（ABDA、自控防 B、互控防 C、重控防 D、防22、委派審計(jì)員應(yīng)當(dāng)具備以下哪些任職條件（C、具有本科（含）2（含）D23、稽核審計(jì)形式主要有（ABCDEA、常規(guī)審 B、專項(xiàng)審 C、離任審D、突擊審 E、臨時(shí)審A、時(shí) B、會(huì)議室 C、參加 D、主要內(nèi)（ABD）由被評(píng)價(jià)單位填寫的問卷年度內(nèi)的、等其他來源三、判斷（錯(cuò)）意，可以在空白合同上加蓋業(yè)務(wù)（錯(cuò)），（錯(cuò)）（錯(cuò)）5（錯(cuò)6（錯(cuò)（錯(cuò)）（對(duì)）（錯(cuò)）7