風(fēng)險控制講稿(一)

風(fēng)險控制講稿(一)?中國銀行宣?城分行涇縣?支行員工王?麗本人在?涇縣支行從?業(yè)___多?年，發(fā)現(xiàn)商?業(yè)銀行對于?內(nèi)控風(fēng)險的?存在問題和?在日常工作?中總結(jié)出來?的相應(yīng)對策?希望能和大?家___下?。內(nèi)部控?制的問題?（一）內(nèi)部?控制環(huán)境不?夠完善內(nèi)?部控制環(huán)境?是影響商業(yè)?銀行內(nèi)部控?制作用發(fā)揮?的各種因素?，它是整個?內(nèi)部控制系?統(tǒng)的基礎(chǔ)。?內(nèi)部控制環(huán)?境直接影響?內(nèi)部控制的?貫徹和執(zhí)行?以及內(nèi)部控?制目標(biāo)的實?現(xiàn)。1、?全員風(fēng)險管?理意識不強?由于前中?后臺分離等?客觀原因，?不同崗位、?部門之間對?風(fēng)險的認識?往往存在差?異和矛盾。?部分員工認?為風(fēng)險管理?與自己無關(guān)?，把風(fēng)險管?理和風(fēng)險控?制往往看成?是風(fēng)險管理?部門或是內(nèi)?部審計稽核?部門的事情?，從而對風(fēng)?險的敏感性?不強，對關(guān)?鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)?險控制點不?清楚。風(fēng)險?管理的意識?沒有貫穿全?行，沒有形?成良好的風(fēng)?險控制文化?氛圍或者風(fēng)?險控制制度?形同虛設(shè)，?這樣將形成?一定程度的?“內(nèi)耗”，?極大地降低?效率，影響?業(yè)務(wù)的發(fā)展?和內(nèi)部的和?諧統(tǒng)一，削?弱團隊的協(xié)?調(diào)配合能力?。2、內(nèi)?部___結(jié)?構(gòu)不完善?由于中國銀?行涇縣支行?體制的歷史?問題，法人?結(jié)構(gòu)治理不?完善，產(chǎn)權(quán)?結(jié)構(gòu)不清晰?，導(dǎo)致內(nèi)部?___機構(gòu)?存在明顯機?關(guān)模式，存?在內(nèi)部__?_結(jié)構(gòu)不科?學(xué)，責(zé)權(quán)利?制衡失靈的?現(xiàn)象。內(nèi)部?控制的受益?主體模糊；?決策執(zhí)行體?系構(gòu)造不合?理、監(jiān)督機?制有效不足?，內(nèi)控__?_體系缺乏?真實的所有?者主體；基?層分支機構(gòu)?按行政區(qū)劃?設(shè)置的格局?并未完全扭?轉(zhuǎn)，機構(gòu)層?次過多，環(huán)?節(jié)過多，降?低了內(nèi)部控?制的靈敏度?，增加了_?__運行的?風(fēng)險。（?二）內(nèi)控評?價制度不完?善第一，?各種規(guī)章制?度有待完善?。一是有的?制度制定得?過于原則化?，或與實際?情況相脫節(jié)?，以至于在?執(zhí)行過程中?缺乏可操作?性;此外，?有些規(guī)章沒?有隨著業(yè)務(wù)?的創(chuàng)新和發(fā)?展及時修訂?到位，缺乏?動態(tài)（范本?）的調(diào)整、?充實過程，?容易出現(xiàn)控?制“盲點”?；第二，?在業(yè)務(wù)流程?設(shè)計上，許?多責(zé)任劃分?和程序制約?關(guān)系依然有?脫節(jié)和不嚴?密現(xiàn)象。盡?管該行頒布?了內(nèi)控制度?，但在業(yè)務(wù)?流程上并不?能充分體現(xiàn)?相互制約的?原則。明顯?的表現(xiàn)是信?貸決策者不?是貸款直接?管理者，直?接管理者并?不參加決策?，造成雙方?責(zé)任心都不?強，內(nèi)部牽?制乏力。?（三）內(nèi)控?制度執(zhí)行不?力內(nèi)控制?度制定是企?業(yè)資金安全?的基礎(chǔ)和保?障，而內(nèi)控?制度執(zhí)行力?才是關(guān)鍵，?制度執(zhí)行不?到位很容易?導(dǎo)致操作風(fēng)?險的發(fā)生。?1、業(yè)務(wù)?方面第一?，中國銀行?涇縣支行對?業(yè)務(wù)重要空?白憑證管理?方面都存在?很大的風(fēng)險?隱患，沒有?遵守“重要?空白憑證視?同現(xiàn)金管理?的原則”，?如保管重要?空白憑證的?庫房簡陋，?人員進出庫?房無登記，?庫房無監(jiān)控?設(shè)備，保管?登記簿記載?不清等，還?有部分行存?在憑證的印?制、憑證運?送、憑證請?領(lǐng)等方面的?問題。第?二，中國銀?行涇縣支行?中間業(yè)務(wù)相?關(guān)制度未有?效執(zhí)行。一?是存在用儲?蓄資金墊付?代理業(yè)務(wù)款?，例如某行?儲蓄會計的?保險代收付?分戶入賬操?作遲于批量?代付的操作?時間，造成?代收付分戶?出現(xiàn)負數(shù)余?額，原因為?代發(fā)養(yǎng)老金?提前發(fā)放。?二是銀行與?委托單位簽?訂的代理協(xié)?議不規(guī)范，?存在協(xié)議過?期未續(xù)簽；?三是代理業(yè)?務(wù)的對賬工?作極不規(guī)范?，僅是電話?對賬，無任?何文字記錄?。2、會?計方面第?一，會計賬?務(wù)核算不規(guī)?范。（范本?）一是應(yīng)收?、應(yīng)付款掛?賬處理不規(guī)?范的問題，?主要表現(xiàn)為?存在應(yīng)收、?應(yīng)付款掛賬?時間超過制?度規(guī)定時間?的問題；二?是會計記賬?的及時性和?準(zhǔn)確性的問?題，主要?表現(xiàn)為會計?記賬不及時?或提前記賬?的問題；三?是收入核算?、分配和劃?轉(zhuǎn)的問題。?主要表現(xiàn)為?收入未按制?度規(guī)定及時?結(jié)轉(zhuǎn)；第?二，會計管?理制度未有?效執(zhí)行。會?計相關(guān)憑證?、報表等不?規(guī)范，主要?表現(xiàn)為未按?制度規(guī)定對?憑證報表進?行審核，憑?證上缺漏會?計人員、復(fù)?核人員簽字?名章，或蓋?的名章與實?際記賬人員?不符；第?三，會計未?進行有效的?賬務(wù)核對。?一是會計在?日常賬務(wù)核?對的流程中?存在問題，?主要表現(xiàn)為?各業(yè)務(wù)之間?沒有按規(guī)定?進行對賬；?二是賬證不?符的問題；?（四）內(nèi)?部審計機制?與監(jiān)督機制?有待進一步?完善內(nèi)部?控制應(yīng)該是?全方位的、?立體的和全?天候的，各?職能部門應(yīng)?該共同組成?一個矩陣式?的、相互制?約的有機整?體。但當(dāng)前?的銀行內(nèi)部?卻是條線管?理為重、部?門或小團體?利益為重，?未能很好的?從整體利益?考慮和橫向?溝通，使得?職能部門之?間牽制乏力?，造成工作?效率低、資?源包括人力?和財力資源?等浪費，甚?至留下風(fēng)險?隱患。突出?表現(xiàn)在以下?幾個方面：?1、內(nèi)部?稽核與監(jiān)督?職能存在滯?后性目前?的稽核類型?還是以補救?為主的事后?稽核，同時?稽核檢查的?范圍窄、頻?率低、周期?長，致使一?些小的管理?上的漏洞沒?有得到及時?的發(fā)現(xiàn)與補?救，由小變?大，最終造?成巨額損失?。2、內(nèi)?部稽核部門?的獨立性和?權(quán)威性較差?雖然中國?農(nóng)行--_?__陰支行?已設(shè)立了內(nèi)?部稽核部門?，但相關(guān)人?員較少，監(jiān)?管人員的素?質(zhì)也無法適?應(yīng)日益多變?和更新的內(nèi)?部稽核監(jiān)督?工作的需要?，并不能完?全發(fā)揮其應(yīng)?有的作用。?四、對策?研究（一?）深化認識?，明確目標(biāo)?中國銀行?涇縣支行工?作人員，不?論其職級高?低，都應(yīng)清?楚地了解自?己授權(quán)和職?責(zé)，并對銀?行的業(yè)務(wù)政?策有比較清?晰的了解。?所有的銀行?業(yè)務(wù)部門，?不論是直接?面對客戶或?其他直接創(chuàng)?造收益的前?臺部門，還?是提供各種?支持功能的?后臺部門及?其他保障部?門，都必須?清楚地知道?自己的職責(zé)?以及彼此之?間的關(guān)系。?只有這樣，?整個銀行才?能成為一個?有機整體。?商業(yè)銀行應(yīng)?該采取集中?學(xué)習(xí)、專題?培訓(xùn)和個人?自學(xué)相結(jié)合?的方式開展?學(xué)習(xí)活動。?應(yīng)定期__?_員工特別?是基層單位?的管理者和?一線員工結(jié)?合自身業(yè)務(wù)?和職責(zé)，深?化認識，明?確目標(biāo)，加?深對內(nèi)控制?度的理解和?把握。此?外，中國銀?行涇縣支行?管理層要對?每天業(yè)務(wù)的?發(fā)生情況、?規(guī)章制度的?執(zhí)行情況、?銀行的經(jīng)營?情況等給予?經(jīng)常性的監(jiān)?督與控制，?確信各項銀?行業(yè)務(wù)正在?按照既定的?方針，有計?劃、有秩序?地進行。?（二）結(jié)合?自查自糾，?（范本）評?價完善制度?中國銀行?涇縣支行應(yīng)?結(jié)合自身實?際，確定內(nèi)?控相對薄弱?、案件風(fēng)險?比較突出的?重點地區(qū)、?機構(gòu)、部門?和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)?，___開?展自查、自?糾工作，對?照相關(guān)內(nèi)控?和案防制度?的規(guī)定和要?求，認真查?找在制度執(zhí)?行力方面存?在的突出問?題和薄弱環(huán)?節(jié)。既要查?思想認識上?的問題，又?要查操作層?面上的問題?，既要查有?章不循的問?題，又要查?無章可循或?規(guī)章制度不?完善的問題?，既要分析?存在問題的?原因，又要?提出解決問?題的辦法。?同時要做?到邊查邊糾?，查找徹底?，糾改落實?到位。在自?查自糾的基?礎(chǔ)上，做好?有關(guān)制度執(zhí)?行情況的梳?理、匯總、?分析、評價?、完善及現(xiàn)?有制度的落?實工作。系?統(tǒng)分析存在?問題的原因?，大力開展?制度后評價?工作，按照?輕重緩急和?難易程度，?切實做好制?度的廢、改?、立及制度?落實。（?三）科學(xué)評?估內(nèi)控制度?的執(zhí)行情況?由于銀行?的經(jīng)營環(huán)境?和內(nèi)部管理?的變化，可?能會導(dǎo)致某?些內(nèi)部控制?環(huán)節(jié)的失效?。因此，必?須不斷評估?和檢查內(nèi)部?控制的運行?情況，及時?發(fā)現(xiàn)問題并?加以解決。?這種措施和?程序成為?反饋控制制?度。建立內(nèi)?部實時監(jiān)控?系統(tǒng)是這種?反饋控制的?一種安排。?這種安排也?被稱為“即?時控制”。?它能隨時隨?地、保持連?續(xù)不斷地檢?查和評估，?以便及時將?有關(guān)意見和?改進建議反?饋到高層管?理部門。另?外一種反饋?控制安排稱?為“不連續(xù)?控制”。它?指定期對全?部或部分內(nèi)?部控制進行?評估。商業(yè)?銀行應(yīng)科學(xué)?評估內(nèi)控制?度的執(zhí)行情?況，通過“?即時控制”?、“不連續(xù)?控制”對銀?行內(nèi)控情況?進行有效評?估，并及時?調(diào)整。（?四）重視外?部監(jiān)督，形?成信息定期?披露制度?為加強中國?銀行涇縣支?行的內(nèi)部控?制，健全內(nèi)?部控制制度?和風(fēng)險防范?機制，中國?銀行涇縣支?行應(yīng)重視外?部監(jiān)督，形?成信息定期?披露制度。?首先，我?國監(jiān)管當(dāng)局?應(yīng)建立監(jiān)管?體系，把商?業(yè)銀行的內(nèi)?部控制建設(shè)?作為其監(jiān)管?的重要內(nèi)容?來抓，全面?把握商業(yè)銀?行的